Расчет экономической эффективности грузовых и пассажирских перевозок

Министерство образования и науки Российской Федерации

Курсовая работа

Тема:

Расчет экономической эффективности грузовых и пассажирских перевозок

По предмету:

Экономика автомобильного транспорта

2009

Содержание

1. Общая характеристика и технико-экономические показатели работы автотранспортного предприятия

1.1 Общая характеристика автотранспортного предприятия

1.2 Производственная программа

1.3 Определение себестоимости перевозок

1.4 Определение доходов от автомобильных перевозок

1.5 Расчёт и распределение прибыли автотранспортного предприятия

1.6 Определение уровня производительности труда

2. Организационно-технические мероприятия

3. Расчёт экономической эффективности от внедрения мероприятий по грузовым перевозкам

4.Расчёт экономической эффективности от внедрения мероприятий по пассажирским перевозкам

Заключение

Литература

1. Общая характеристика и технико–экономические показатели работы автотранспортного предприятия

1.1 Общая характеристика автотранспортного предприятия

Проектируемое АТП располагает 200 единицами ПС, в числе которых 80 автомобилей ЗИЛ-130 и 120 автобусов ЛАЗ-699Н.

Исходные данные приведены в таблице 1.

Таблица 1

Наименование показателей	Условные обозначения	Величина показателя
грузовые перевозки	пассажирские перевозки
1. Марка подвижного состава	ЗИЛ-130	ЛАЗ-669Н
2. Среднесписочное количество автомобилей, ед.	Асп	80	120
Среднее расстояние перевозки 1 тонны груза, км:
3. 1 класса	ℓср1	104,52	-
4. 2 класса	ℓср2	160,68	-
5. 3 класса	ℓср3	48,19	-
6. 4 класса	ℓср4	61,32	-
7. Средняя длина ездки пассажира, км.	ℓ	-	5,59
8. Среднее время в наряде, час.	Тн	10,00	10,00
9. Коэффициент выпуска автомобилей на линию	αв	0,72	0,52
10. Коэффициент использования пробега	Я	0,65	0,69
Распределение объёмов перевозок грузов по классам в % от общего объёма перевозок:
11. 1 класса	Υq1	25	-
12. 2 класса	Υq2	27	-
13. 3 класса	Υq3	20	-
14. 4 класса	Υq4	28	-
15. Коэффициент использования вместимости автобуса	γн	-	0,64
16.Коэффициент сменяемости пассажиров на маршруте	ηсм	-	1,74
17. Эксплуатационная скорость	Vэ	-	20,75
18. Грузоподъёмность, т.	q	5	-
19. Тип двигателя	бензин	бензин
20.Размер шин (обода)	260*508	280*508
21. Вместимость, чел.	-	41

Класс перевозимых грузов:

1 - доски паркетные

2 - алюминиевые изделия в ящиках

3 - деревья, кусты, саженцы

4 - опилки, стружки

1.2 Производственная программа

Производственная программа грузового автомобиля

Среднее расстояние перевозки 1т груза, км:

(1)

км

Средняя величина коэффициента использования грузоподъёмности (статического)

(2)

Средняя величина коэффициента использования грузоподъёмности (динамического)

(3)

Средняя длина гружёной ездки, км:

(4)

км

Количество ездок с грузом за сутки 1 автомобиля, езд.:

, (5)

где tпр
– время простоя под погрузкой и разгрузкой за ездку, выбирается по нормативам в соответствии с типом и грузоподъёмностью подвижного состава, видом грузов и принятыми способами погрузки-разгрузки

Среднесуточный пробег Lсс, км:

(6)

км

Объём перевозок, т:

(7)

т

Грузооборот в сутки, ткм :

(8)

ткм

Производственная программа маршрутного автобуса

Среднесуточный пробег 1 автобуса, км :

(9)

км

Среднее количество рейсов на маршруте за сутки 1 автобуса:

(10)

Количество перевезённых пассажиров за сутки 1 автобусом, пасс.:

(11)

пасс.

Пассажирооборот 1 автобуса за сутки, пасс-км :

(12)

пасс-км

Производственная программа за год по всему парку автомобилей

Грузовые перевозки:

Автомобиле-дни пребывания на предприятии, а-дни:

(13)

а-дни

Автомобиле-дни в эксплуатации, а-дни:

в
(14)

а-дни

Автомобиле-часы работы на линии, а-ч.:

(15)

а-ч

Количество ездок с грузом в год, ед. :

(16)

Общий пробег, км :

(17)

км

Пробег с грузом (с пассажирами), км

(18)

км

Объём перевозок грузов, т:

(19)

т

Грузооборот, ткм :

(20)

ткм

Пассажирские перевозки:

Рассчитываем по формулам 13-20

а-дни

а-дни

а-ч

км

км

пасс

пасс-км

Результаты расчётов сведём в таблицу 2.

Таблица 2

Показатели работы автотранспортного предприятия за год

Nп/п	Наименование показателей	Единица измерения	Грузовые автомобили	Маршрутные автобусы
1	Среднесписочное количество	ед.	80	120
2	Коэффициент использования парка αв	-	0,72	0,52
3	Коэффициент использования пробега Я	-	0,65	0,69
4	Коэффициент использования грузоподъёмности: а)статический γст б)динамический γдин в)вместимости(для автобуса) γн	0,62 0,7 -	- - 0,64
5	Время в наряде Тн	час	10	10
6	Время в простое tпр	час	0,5	-
7	Среднетехническая скорость Vт	км/час	40	-
8	Эксплуатационная скорость Vэ	км/час	-	20,75
9	Грузоподъёмность q	т/пасс	5	41
10	Автомобиле-дни в работе АДэ	а-дни	21024	22776
11	Автомобиле-часы работы АЧэ	а-час	210240	227760
12	Количество ездок с грузом,ездок автобусов Z	ед	63072	341640
13	Общий пробег Lобщ	км	8238254	4726020
14	Объём перевозок Qгод	т/пасс	194577,12	15601560
15	Грузооборот Ргод	ткм	18741635	-
16	Пассажирооборот Ргод	пасс-км	-	87212720

1.3 Определение себестоимости перевозок

Себестоимость автомобильных перевозок представляет собой затраты предприятия в денежном выражении на выполнение единицы транспортной работы и определяется делением суммы затрат предприятия за определённый период времени на эксплуатацию автомобильного парка, на выполненную за этот период транспортную работу. Транспортная работа исчисляется в зависимости от вида перевозок в ткм, пасс-км. Себестоимость перевозок определяется по формуле:

Себестоимость определяется отдельно по маркам автомобилей, имеющихся в рассматриваемом автотранспортном предприятии.

Затраты на эксплуатацию подвижного состава подразделяются на переменные и постоянные. К переменным затратам относятся: затраты на топливо, смазочные материалы, на восстановление износа и ремонт шин, на техническое обслуживание и текущий ремонт подвижного состава, амортизационные отчисления на полное восстановление и капитальный ремонт. К постоянным расходам относятся затраты на заработную плату водителей, накладные расходы.

Переменные затраты

Переменные затраты определяются умножением нормативных затрат на 1 км пробега на годовой пробег автомобилей.

Грузовые перевозки:

Нормативные затраты на топливо на 1 км, руб/км, определяются по формуле:

,
(21)

где q – нормативный расход топлива на 1 км, л;

Цл
– цена 1 л топлива, руб.

Нормативный расход топлива на 1 км, л, для бортовых автомобилей определяется по формуле

γ·Я), (22)

где Нкм
– норма расхода топлива на 100 л пробега, л;

Нткм
– дополнительная норма расхода топлива на каждые 100 ткм, л;

1,05 – коэффициент, учитывающий увеличение расхода топлива в зимних условиях эксплуатации и внутригаражные нужды.

.

Нормативные затраты на смазочные материалы, руб/км, определяются по формуле:

, (23)

где Нм
– норма расхода моторного масла на 100 л расхода топлива, л;

Нтр
– норма расхода трансмиссионного масла на 100 л расхода топлива, л;

Нк
– норма расхода консистентной смазки на 100 л расхода топлива, кг;

Цм
,Цтр
,Цк
– цена 1 л моторного масла, трансмиссионного масла и 1 кг консистентной смазки, руб.

Затраты на восстановление износа и ремонта шин на 1 км пробега, руб/км, определяется по формуле:

(24)

где Нш
- норма затрат на 1000 км пробега, %;

Цш
– цена одного комплекта шин, руб;

Ка
– количество колёс (без учёта запасного) на автомобиле.

Затраты на техническое обслуживание и эксплуатационные ремонты автомобилей на 1 км пробега, руб/км, определяется по формуле:

(25)

где Нто,тр
– норма затрат на техническое обслуживание и эксплуатационные

работы автомобиля на 1000 км пробега, руб.

Норма затрат должна быть определена с учётом режима использования автомобиля (с прицепом, полуприцепом, одиночный автомобиль), условия эксплуатации.

Амортизационные отчисления на полное восстановление подвижного состава на 1 км пробега. По группам автомобилей, для которых нормы амортизационных отчислений на полное восстановление установлены в зависимости от пробега, расходы по амортизации на полное восстановление на 1 км, руб/км, определяются по формуле:

(26)

где НВ
– норма амортизационных отчислений на полное восстановление автомобиля, автобуса на 1000 км пробега, %;

Ца
– стоимость соответственно автомобиля или автобуса, руб.

Пассажирские перевозки:

Нормативные затраты на топливо на 1 км, руб/км, определяются по формуле:

Нормативный расход топлива на 1 км, л, для автобусов определяются по формуле:

(27)

Нормативные затраты на смазочные материалы, руб/км, определяются по формуле (23):

.

Затраты на восстановление износа и ремонт шин на 1 км пробега, руб/км, определяются по формуле (24):

Затраты на техническое обслуживание и эксплуатационные ремонты автомобилей на 1 км пробега, руб/км, определяются по формуле (25):

Амортизационные отчисления на полное восстановление подвижного состава определяются по формуле (26):

Постоянные затраты

Грузовые перевозки:

Постоянные затраты определяются умножением автомобиле-часов работы АЧэ
на затраты по заработной плате и накладным расходам, приходящиеся на 1 час работы.

Затраты по заработной плате водителей, приходящиеся на один час, складываются из основной заработной платы Зосн
, куда входят зарплата по тарифу Зт
, надбавки за классность Зкл
, премии из фонда заработной платы Зпр
, доплат за экспедирование Зэксп,
дополнительной заработной платыЗдоп
, руб/час.

Затраты по заработной плате определяются по формуле:

(28)

Для водителей грузовых автомобилей, работающих по “сдельному” тарифу, заработная плата сдельная, руб/час, определяется по формуле:

(29)

где Ст
, Сткм
–расценки соответственно за 1 тонну груза и за 1 ткм, руб.

-

часовая производительность автомобиля, т (30)

- часовая производительность автомобиля, ткм (31)

Сдельные расценки за тонну Ст
и тонну-километр сткм
определяются по нормативам в соответствии с типом и грузоподъёмностью автомобиля, видом грузов, способом выполнения погрузо-разгрузочных работ, условиями эксплуатации подвижного состава с учётом поправочных коэффициентов при работе автомобилей с прицепом, полуприцепом или загрузке в обоих направлениях.

Средняя сдельная расценка за 1 тонну, руб/т:

(32)

где Ст
i
– сдельная расценка за 1 т i –го класса груза, руб.

Средняя сдельная расценка за 1 ткм, руб/ткм:

(33)

Надбавка за классность, руб/ч, для водителей грузовых автомобилей определяется по формуле:

(34)

где Сч
– часовая тарифная ставка водителя, руб/ч.

Доплата за экспедирование грузов, если водитель выполняет обязанности экспедитора, руб/ч, определяется по формуле:

(35)

где Пэксп
– процент доплаты за экспедирование грузов ( в зависимости от вида экспедируемого груза принимается до 30%).

Премии для водителей, руб/ч, определяются по формуле:

(36)

где Ппр
– процент премии (принимается до 40% для водителей грузовых автомобилей, 50-100% для водителей автобусов).

Дополнительная заработная плата Здоп
, руб/ч, определяется по формуле:

де Пдоп
– процент дополнительной заработной платы (принимается 9-10% к основной или расчётной).

.

Затраты на зарплату водителей составляют:

Начисление на социальное страхование, руб/ч, определяется по формуле:

(38)

где 26 – процент начислений по социальному страхованию на заработную плату.

Накладные расходы (руб/ч) определяются сметой издержек производства. Для упрощения расчётов среднечасовых накладных расходов на один автомобиль можно воспользоваться нормативами расходов на один автомобиль, сложившимися в практике деятельности автотранспортных предприятий.

(39)

где Ннр
– норматив накладных расходов на 1 автомобиль, руб.

Затраты на заработную плату руководителей, специалистов и служащих составляют:

.

Ф=4224000руб.

По ремонтным и вспомогательным рабочим определяют часовую зарплату исходя из оклада:

Таким образом, постоянные затраты за 1час (руб/ч) эксплуатации для автомобилей определённой марки определяются по формуле:

(40)

Используя результаты расчетов среднечасовых постоянных расходов в среднечасовой производительности автомобиля в ткм, определяются калькуляционные составляющие себестоимости на 1 ткм, пасс-км по постоянным расходам, руб/ткм (руб/пасс-км) по формуле:

(41)

где - эксплуатационная скорость автомобиля, км/ч.

γ=γдин
– для грузовых автомобилей;

γ=γн
– для автобусов.

Калькуляционные составляющие себестоимости на 1 ткм по переменным расходам, руб/км (руб/пасс-км), определяются по формуле:

(42)

Общая себестоимость по каждой марке автомобилей определяется как сумма рассчитанных составляющих, руб/ткм (руб/пасс-км), определяется по формуле:

(43)

Пассажирские перевозки:

Затраты по заработной плате определяются по формуле:

Для водителей автобусов заработная плата по тарифу равна часовой тарифной ставке (руб/ч):

где Сч
– часовая тарифная ставка,руб/ч.

Для водителей автобусов надбавка за классность, руб/ч, определяется по формуле:

(44)

Премия для водителей автобусов определяется по формуле (36):

Дополнительная заработная плата определяется по формуле (37):

Затраты на заработную плату водителей автобусов составляют:

Начисление на социальное страхование определяется по формуле (38):

Среднечасовые накладные расходы на один автобус, руб/ч, определяются по формуле (39):

Затраты на заработную плату руководителей, специалистов и служащих составляют:

По ремонтным и вспомогательным рабочим определяют часовую зарплату исходя из оклада:

Таким образом, постоянные затраты за 1час (руб/ч) эксплуатации для автомобилей определяются по формуле (40):

Калькуляционные составляющие себестоимости на 1 ткм по постоянным расходам, руб/км (руб/пасс-км), определяются по формуле (41):

Калькуляционные составляющие себестоимости на 1 ткм по переменным расходам, руб/км (руб/пасс-км), определяются по формуле (42):

Общая себестоимость по каждой марке автомобилей определяется как сумма рассчитанных составляющих, руб/ткм (руб/пасс-км), определяется по формуле (43):

Результаты расчётов себестоимости сводятся в таблицу 3.

Таблица 3

Расчёт себестоимости перевозок

Наименование статей расхода	Затраты на 1км и на 1час по маркам, руб		Затраты по грузовому автомобилю		Затраты по автобусу
	ЗИЛ-130	ЛАЗ-699Н	на 10 ткм, руб	% к итогу	на 10 пасс-км,руб	% к итогу
1	2	3	4	5	6	7
Переменные затраты:
1.Топливо	5,5	6,7	24,21	34,4	3,7	20,1
2.Смазочные и эксплуатационные материалы	0,7	1,16	3,1	4,4	0,64	3,48
3.Износ и ремонт шин	0,32	0,6	1,4	1,9	0,33	1,8
4.ТО и эксплуатационные работы ПС	0,017	0,033	0,07	0,1	0,02	0,12
5.Амортизационные отчисления	3,6	13,5	15,82	22,4	7,41	40,3
Всего:	10,14	22	44,6	63,2	12,1	65,8
Постоянные затраты:
6.Заработная плата: -водителей	105,2	109,94	11,8	16,7	2,93	15,9
- ИТР	20,1	18,5	2,3	3,3	0,49	2,7
-ремонтных рабочих	35,3	35,3	4,0	5,7	0,94	5,1
- вспомогательных рабочих	23,5	23,5	2,6	3,7	0,63	3,4
7.Начисления на зарплату: - водителей	27,35	28,58	3,07	4,2	0,76	4,1
- ИТР	5,2	4,81	0,57	0,8	0,13	0,7
- ремонтных рабочих	9,2	9,2	1,03	1,4	0,24	1,3
-вспомогательных рабочих	6,1	6,1	0,68	0,93	0,16	0,87
8.Накладные расходы:	0,43	0,89	0,05	0,07	0,02	0,13
Всего:	232,38	236,82	26	36,8	6,3	34,2
Итого:	242,52	258,82	70,6	100	18,4	100

Штатное расписание работников АТП

Наименование должности	Количество работников, чел.	Средне- месячный оклад, руб.	Годовая зарплата, руб.
Общее руководство
Директор	1	20000	240000
Главный инженер	1	16000	192000
Зам. начальника по эксплуатации	1	16000	192000
Зам. начальника по экономике	1	16000	192000
Планово- экономический отдел
Начальник отдела	1	14000	168000
Экономист	1	10000	120000
Отдел труда и заработной платы
Начальник отдела	1	14000	168000
Инженер по труду и заработной платы	1	10000	120000
Бухгалтерия
Главный бухгалтер	1	14000	168000
Зам. главного бухгалтера	1	12000	144000
Старший кассир	1	10000	120000
Кассир	1	9000	108000
Экономист	1	8000	96000
Материально – техническое снабжение
Начальник отдела	1	14000	168000
Агент по снабжению	2	6000	144000
Экономист	1	7000	84000
Техник	1	6000	72000
Комплектование и подготовка кадров
Начальник отдела	1	14000	168000
Инженер по кадрам	1	10000	120000
Делопроизводство
Делопроизводитель	1	5000	60000
Эксплуатационная служба
Начальник отдела	1	14000	168000
Руководитель группы по организации и анализу перевозок	1	9000	108000
Старший диспетчер	1	6000	72000
Линейный диспетчер	1	5000	60000
Инженер	1	7000	84000
Техник	2	5500	132000
Инженер по БД и ТБ	2	9000	216000
Техническая служба
Начальник отдела	1	12000	144000
Инженер	1	7000	84000
Слесарь	1	6000	72000
Электрик	1	6000	72000
Уборщик	1	4000	48000
Охрана	2	5000	120000
Всего:	37	4224000

1.4 Определение доходов от автомобильных перевозок

Доходы представляют собой объём денежных выплат автотранспортному предприятию за выполненные им транспортные и другие услуги.

По грузовым перевозкам, планируемым в тоннах и тонно-километрах, применяют три вида тарифов: сдельные тарифы, тарифы на перевозку отправками массой до 5 т в междугородном, межреспубликанском сообщениях, исключительные тарифы на перевозку массовых навалочных грузов.

Для определения доходов за транспортную работу необходимо выбрать виды тарифов за перевозку грузов автомобилями проектируемого автотранспортного предприятия, обосновать их выбор, распределить общий объём перевозок в тоннах по группам, в соответствии с тем, по какому виду тарифов будут выполнены перевозки. Результаты распределения объёмов перевозок по группам сводятся в таблицу 5 и используются для определения доходов.

По группам грузов, оплачиваемых по сдельным тарифам, доходы, руб, определяются по формуле:

(45)

где Qi
– годовой объём перевозок груза i –го класса, т;

Тi
– тариф за перевозку 1 т груза i –го класса, руб.

Средняя доходная ставка dср
(руб/10ткм,руб/10пасс-км) определяется делением суммы валовых доходов за транспортную работу на годовой грузооборот или пассажирооборот по формуле:

(46)

Средняя доходная ставка по грузовым перевозкам:

Таблица 5

Определение доходов по сдельным и исключительным тарифам

Класс груза	Среднее расстояние перевозки, км	Объём перевозок, т.	Тариф за 1 т груза, руб.	Сумма валовых доходов, руб.
По группе сдельных тарифов
1	104,52	48644	410	19944040
2	160,68	52536	720	37825920
3	48,19	38915	401	15604915
4	61,32	54482	558	30400956
Всего	194577	103775831

Доходы за перевозки пассажиров в городах и пригородном сообщении (руб.) определяются умножением тарифа за перевозку одного пассажира на количество перевезённых пассажиров: