Производственно-финансовое планирование на предприятиях автосервиса

Федеральное агенство по образованию

ГОУВПО «Сибирская государственная автомобильно-дорожная академия (СибАДИ)»

Кафедра экономики и управления предприятиями

Курсовая работапо дисциплине

«Организация и планирование деятельности предприятий автосервиса»

На тему:

ПРОИЗВОДСТВЕННО-ФИНАНСОВОЕ ПЛАНИРОВАНИЕ НА ПРЕДПРИЯТИЯХ АВТОСЕРВИСА

Выполнил студент гр. АТС-06А1

Грядовский В.В.

Проверил доцент

Толкачева Л.В.

Омск

СибАДИ

2010г.

Задание на курсовую работу

Вариант 14

Класс автомобиля Средний

Количество постов 4

Количество смен 2

Годовой пробег автомобиля, тыс.км. 16

Численность жителей, тыс.чел. 380

Число автомобилей на 1000 жителей 153

Оглавление

Введение

Задание

1.Планирование производственных показателей деятельности предприятия

1.1. Мощность и производственная программа предприятия

1.2. Состав работников предприятия

2. Планирование финансовых показателей деятельности предприятия

2.1. Смета производственных расходов

2.2. Смета административно-хозяйственных расходов

2.3. Показатели экономической эффективности производства

Заключение

Библиографический список

Приложения

ВВЕДЕНИЕ

Согласно Краткому Оксфордскому словарю, план - это подробное предложение сделать что-либо или добиться чего-либо.

«Управлять компанией очень непросто», - отмечает Пол Барроу, но, как справедливо утверждает он далее, улучшив планирование, вы повысите свои шансы на успех. Все компании должны составлять планы и использовать их, чтобы сначала устанавливать себе цели, а затем следить за их достижением и, возможно корректировать.

Создать организационный и экономический механизм управления предприятием в условиях рыночной экономики без разработки четкой системы внутрифирменного планирования, устраняющей указанные недостатки, нельзя. Однако построение такой системы - достаточно сложный процесс, требующий ресурсов, соответствующих навыков и умения от работников предприятия, прежде всего менеджеров, которым приходится решать ряд сложных методологических и организационно-технических проблем, связанных с кардинальной перестройкой всех элементов внутрифирменного планирования.

Актуальность проблемы исследования связана с существующими экономическими условиями хозяйствования предприятий в России и необходимостью осуществления не столько реформирования деятельности предприятий, сколько восстановления бизнес-процессов с учетом реальных экономических условий, проблем и возможностей предприятий.

1.
планирование производственных показателей деятельности предприятия

1.1.
Мощность и производственная программа предприятия

Под производственной мощностью предприятия понимается теоретически возможный выпуск продукции (работ, услуг), соответствующей профилю хозяйственной деятельности, в течение отчетного периода при полном использовании оборудования и площадей, без ограничений со стороны факторов труда и материалов.

Для определения резервов производства, объемов услуг и возможностей их увеличения рассчитывал максимальную мощность предприятия (далее ГСТО).

Максимальная мощность предприятия

М
max
= Х·Фп·Рп,

где Х
-количество постов ТОиТР, 4 поста;

Фп
- годовой фонд рабочего времени поста;

Рп
- количество рабочих на посту, 2 раб.

Фп= Др·Тсм·С·Кисп,

где Др
-количество дней работы в году, 365;

Тсм
-продолжительность смены, 8ч;

С
-количество смен, 2;

Кисп
-коэффициент использования рабочего времени поста (Кисп
=0,9).

М
max
= 4·3585,6·2=28684,8(чел·ч);

Фп=249·8·2·0,9=3585,6(ч)
.

Производственная программа предприятия характеризует степень использования мощности в плановом периоде. Хозяйственная деятельность считается эффективной, если производственная программа составляет порядка 85% мощности предприятия.

Производственная программа ГСТО (трудоемкость работ по ТОиТР), чел·
ч

Тто-тр = М
max
· 0.85,

Тто-тр = 28684,8·0,85=24382,08(чел·ч)
.

Количество автомобилей обслуживаемых на ГСТО, ед

А = Тто-тр·1000/(
t
·
L
·Кп,),

А = 24382,08·1000/(2,7·16000·0,7)=806,29(ед)
.

где t
– удельная трудоемкость ТО и ТР, чел.-ч/1000 км, 2,7;

L
– средний годовой пробег одного автомобиля, 16000 км;

Кп
– доля работ на посту при выполнении ТО и ТР (Кп
= 0,7…0,8).

На основании количества автомобилей, обслуживаемых на станции, определяется доля автовладельцев, пользующихся услугами станции, т.е. доля на рынке услуг по техническому сервису.

Доля рынка = количество автомобилей / (численность жителей в городе • количество автомобилей приходящихся на 1000 жителей).

Доля рынка = 806,29/(380·153)=0,01

Мощность предприятия в стоимостном выражении представляется величиной основных производственных фондов (Сосн). Полная стоимость основных производственных фондов определяется на основании расчетов стоимости зданий ГСТО и структуры фондов (табл.1).

Амортизационные отчисления рассчитываются умножением нормы амортизационных отчислений на стоимость фондов соответствующего вида. Результаты расчетов заносятся в табл.1.

Стоимость основных производственных фондов

и амортизационные отчисления на восстановление

Таблица 1

Стоимость зданий

СЗД
=СП
+ СА
,

СЗД
=589680+2458560=3048240
.

где СП
- стоимость производственно-складских зданий;

СА
– стоимость административно-бытовых зданий.

Стоимость производственно-складских зданий

СП
=
F
П
·
h
П
·С1М
3
,

СП
=197·4·6·520=2458560
,

где F
п
– площадь производственно-складских помещений; принять равной 197 м2
на один рабочий пост (ОНТП-01-91);

h
П
– высота производственно-складских помещений (6м);

C
1М
3
– стоимость строительства 1м3
зданий ГСТО, 520руб/М
3

Стоимость административно-бытовых зданий.

С А
=
F
А
·
h
А
·С 1М
3
,

СА
=81·4·3,5·520=589680
,

где F
А
-площадь административно-бытовых помещений; принять рав-

ной 81 м2
на один рабочий пост (ОНТП-01-91);

h
А
– высота административно-бытовых помещений (3.5 м).

1.2. Состав
работников предприятия

В состав работников ГСТО входят: производственные рабочие, вспомогательные рабочие, руководители, специалисты, служащие.

К производственным рабочим относятся рабочие участков основного производства, непосредственно выполняющие технологические операции, связанные с выпуском продукции (работ, услуг).

Количество производственных рабочих

Рпр = Тто-тр / ФРВд,

где ФРВд
– годовой действительный фонд рабочего времени.

Действительный годовой фонд времени определяется как разность номинального годового фонда и величины неизбежных потерь рабочего времени, в том числе отпусков, дней по болезни, на выполнение государственных обязанностей.

Продолжительность отпусков устанавливается на основе трудового законодательства и условий труда, но не менее 28 дней;

Дни по болезни рассчитываются как 2,5 % от дней календарных;

Дни на выполнение государственных обязанностей рассчитываются как 0,5 – 1 % от дней календарных.

28 дней – на отпуск;

9 дней – по болезни;

3 дня – дни государственных обязанностей.

Номинальный годовой фонд времени рабочего определяется количеством рабочих дней в году и продолжительностью рабочей недели.

ФРВн = (Дк – Дв - Дп) Чсм – Чв ∙ Дпв –Чп ∙Дпп,

ФРВн=(365-104-12)8 - 0·104-1·12=1980(д·ч)
,

ФРВд = 1980-40=1940(ч)
,

РПР
=24382,08/1940=12,7~13(раб)
,

где Дк
– дни календарные, 365 дней;

Дв
– дни выходные,104 дней;

Дп
– дни праздничные,12 дней;

Чсм
– продолжительность смены,8 ч (устанавливается с учетом продолжительности рабочей недели – 40 ч);

Чв
– время сокращения рабочей смены перед выходными днями (принимается в случае, если фактическая продолжительность рабочей недели превышает установленную), 2 ч;

Чп
– время сокращения рабочей смены перед праздничным днем, 1 ч;

Дпв, Дпп
– дни предвыходные (104) и предпраздничные (12) соответственно.

К вспомогательным относятся рабочие, не принимающие непосредственного участия в технологических операциях. Количество вспомогательных рабочих (Рвсп
) принимается равным 25-35% от количества производственных рабочих.

Рвсп=0,3·13=3,25~4(раб)
.

Количестворуководителей, специалистов, служащих (Ррсс
) устанавливается штатным расписанием и не должно превышать 30% общего количества рабочих.

Ррсс=0,3·17=5(раб)
.

Общее количество работающих

Р = Рпр + Рвсп + Ррсс,

Р=13+4+5=22(раб)
.

2. ПЛАНИРОВАНИЕ ФИНАНСОВЫХ ПОКАЗАТЕЛЕЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ПРЕДПРИЯТИЯ

2.1 Смета производственных расходов

1. Фонд заработной платы производственных рабочих

ФЗП ПР
= ЗПОСН. ПР
+ ЗПДОП. ПР

Основная заработная плата производственных рабочих

ЗПОСН. ПР
= СЧ
4
· Тто-тр· КП
·КН,

ЗПОСН.ПР
=26,20·24382,08·1,15·1,37=1006445,94(руб)

,

где СЧ
4
– часовая тарифная ставка рабочего четвертого разряда, 26,2 руб/ч;

КП
– поясной коэффициент к заработной плате, 15%;

КН
– коэффициент, учитывающий надбавки, доплаты, премии

(принимается от 1,35 до 1,4).

Дополнительная заработная плата производственных рабочих

ЗПДОП. ПР
= Н ·ЗПОСН. ПР
,

ЗПДОП.ПР
=0,1·1006445,94=100644,59(руб)
,

где Н
– норматив дополнительной заработной платы (принимается

10 %).

ФЗППР
=100644,59+1006445,94=1107090,52(руб)
,

В месяц ЗП работника =1107090,53:13:12=7096,73 руб.

2. Фонд заработной платы вспомогательных рабочих

ФЗПвсп= ЗП ОСН.ВСП
+ ЗП ДОП.ВСП

Основная заработная плата вспомогательных рабочих

ЗПОСН. ВСП
= СЧ
2
· ТВСП
· КП
· КН
,

ЗПОСН.ВСП
=21,30·7314,62·1,15·1,37=245465,25(руб)
,

где ТВСП
– трудоемкость вспомогательных работ (принимается от 25% до 35 % трудоемкости ТОиТР).

ТВСП
=0,3·24382,08=7314,62(чел·ч)
,

СЧ
2
- – часовая тарифная ставка рабочего второго разряда, 21,3 руб/ч;

Дополнительная заработная плата вспомогательных рабочих

ЗП ДОП.ВСП
= Н · ЗП ОСН.ВСП,

ЗПДОП.ВСП
=0,1·245465,22=24546,52(руб)
,

ФЗПВСП
=24546,52+245465,25=270011,77(руб)
.

В месяц ЗП вспомогательного работника =5625,25 руб.

3. Страховые взносы. Рассчитываются как процент отчислений от фонда заработной платы производственных и вспомогательных рабочих (на 2010 г. ставка – 26 %)

Страховые взносы производственных рабочих: 270011,77·0,26=70203,1(руб);

Страховые взносы вспомогательных рабочих: 1107090,53·0,26=287843,5(руб).

4. Стоимость электроэнергии

Силовая электроэнергия

Ссил =
W
уст ∙
h
З
∙Фо ∙
k
сп ·Цэл.,

Ссил=30·0,67·0,4·2,28·3585,6=65728,35(руб)
,

Корректировка=65728,35·1,15=75587,6(руб).

где W
уст
– установленная мощность токоприемников (принимается 30 кВт на один рабочий пост);

h
З
– коэффициент загрузки оборудования (принимается от 0,6 до 0,75);

Фо
– действительный годовой фонд времени работы оборудования (равен фонду рабочего времени поста), 3585,6 ч;

k
сп
– коэффициент спроса, учитывающий неодновременность работы потребителей (принимается от 0,3 до 0,5);

Цэл
– цена электроэнергии, 2,28 руб./кВт/ч.

Осветительная электроэнергия

СО.Э.
=
W
о
уст · То · Цэл.,

СО.Э.
=16.55·2100·2,28=79241,4(руб)
,

Корректировка=79241,4·1,15=91127,61(руб)
,

где W
о
уст
– установленная мощность осветительных приборов

производственно-складских помещений, кВт;

То
– продолжительность электроосвещения в течение года (принимается 2100 ч).

W
о
уст =
a
1
·
F
П
· 10-3
,

Wo
уст=21·197·4·10-3
=16.55(кВт)
,

где a
1,
– плотность осветительных нагрузок для производственно-складских (а1
= 18…25 Вт/м2
)помещений.

5. Стоимость воды

Вода для технических целей