Разработка производственно экономических показателей локомотивного депо

Содержание

1. Исходные данные

2. Формирование производственной программы и качественных показателей локомотивного депо

2.1 Эксплуатационная работа

2.2 Ремонт локомотивов

2.3 Расчёт парка и качественных показателей использования локомотивов

3. Формирование плана по труду

3.1 Определение контингента и фонда заработной платы локомотивных бригад

3.2 Расчёт контингента и фонда заработной платы по текущему

ремонту, техническому обслуживанию и экипировке локомотивов

3.3 Расчёт контингента и фонда заработной платы по статьям

основных расходов, общих для всех отраслей хозяйства

3.4 Общехозяйственные расходы

3.5 Расчёт затрат на оплату труда за непроработанное время

4. Формирование эксплуатационных расходов

4.1 Расходы на материалы

4.2 Расходы на топливо

4.3 Амортизационные отчисления и затраты на капиталный ремонт

4.4 Основные расходы, общие для всех отраслей хозяйства

4.5 Общехозяйственные расходы

5. Калькуляция себестоимости продукции локомотивного депо

6. Показатели эффективности производства

Заключение

Список литературы

1. Исходные данные

Исходные данные приведены в таблице 1.1.

Стоимостные нормативы приведены в таблице 1.2, а затраты материалов и топлива на единицу ремонта по сериям локомотивов приводятся в таблице 1.3.

Участки обслуживания локомотивных бригад и участки обращения локомотивов приводятся на рисунке 1.

Рис. 1. Участки обслуживания локомотивных бригад и участки обращения локомотивов

Б-А, А-В - участки обслуживания локомотивных бригад; А – основное депо; Б, В – пункты смены локомотивных бригад; С, Д – пункты оборота локомотивов.

Таблица 1.1 Исходные данные для расчета технико-экономический показателей

Показатель	Условные обозначения	Значения показателей
Объем работы депо в грузовом движении на участке обслуживания локомотивных бригад, т-км брутто		32820
Суточные размеры пассажирского движения, пар поездов		19
Длина участков обслуживания локомотивных бригад, км		324
Средняя масса грузового поезда, т		3280
Серия грузового тепловоза	---	ВЛ80
Серия пассажирского тепловоза	---	ВЛ60
Серия маневрового тепловоза	---	ТЭМ2
Число маневровых локомотивов всего, в том числе обслуживаемых «в одно лицо»		21 18
Коэффициент вспомогательного пробега локомотивов к пробегу во главе в грузовом движении: - линейного - условного		0,13 0,04
В пассажирском движении: Условного		0,05
Техническая скорость в пассажирском движении, км/ч		58,1
Техническая скорость в грузовом движении, км/ч		47,2
Норма расхода условного топлива на измеритель 10000 ткм брутто, кг: Для грузового движения Для пассажирского движения		97,4 206,8
Норма расхода условного топлива, кг на 1 час маневровой работы		25,00

Таблица 1.2 Стоимостные нормативы

Наименование	Единица измерения	Величина норматива
1. Норма расхода на смазочные и обтирочные материалы: теплотяга: грузовое движение пассажирское движение маневровая работа	руб/1000 лок.-км	462 148 863
2.Норма расхода материалов на техническое облуживание по программе ТО-2: теплотяга: грузовое движение пассажирское движение маневровая работа	руб/1000 лок.-км	44,9 42,8 216,7
3. норма расходов на экипировку локомотивов: материалов топлива	руб/1000 лок.-км	10,3 0,029
4. Цена 1 кВт-ч электроэнергии	руб.	0,72
5. Цена одной тонны условного топлива	руб.	2162

Таблица 1.3 Норма расхода материалов и топлива не единицу ремонта (руб./ед.)

Наименование	Электровоз		Тепловоз
	ВЛ80	ВЛ60	ТЭМ
ТР-3
Материалы	27 791	19 696	46 502
Смена масла	3 002	1 911	2 322
Топливо	-	-	1 866
ТР-2
Материалы	9 233	5 662	8 604
Смена масла	1 518	1 358	1 935
Топливо	-	-	1 407
ТР-1
Материалы	3 130	2 172	2 239
Смена масла	521	366	1 560
Топливо	-	-	703
ТО-3
Материалы	-	-	777
Топливо	-	-	55

Таблица 1.4 Среднесетевые нормы межремонтных периодов локомотивов

Вид, №, серия локомотива	Нормативные межремонтные периоды, тыс. км
	Техническое обслуживание ТО-3	Текущий ремонт			Капитальный ремонт
		ТР-3	ТР-2	ТР-1	КР-1	КР-2
ВЛ60	-	360	180	18	720	2 160
ВЛ80	-	440	220	19	880	2 640
ТЭМ2	33 (сутки)	34 (мес.)	17 (мес.)	9 (мес.)	7,5 (год)	17 (год)

Таблица 1.5 Тарифные коэффициенты для локомотивных бригад

Наименование Работы	Тарифный коэффициент
	Машинист локомотива	Помощник машиниста локомотива
При работе с пассажирскими поездами	3,34	2,51
При работе со сквозными, участковыми и сборными поездами в грузовом движении	3,34	2,51
При работе с передаточными и вывозными поездами, на подталкивании поездов, с хозяйственными, восстановительными, снегоуборочными и другими поездами, вагонами специального назначения, на одиночно следующем локомотиве.	2,95	2,23
На маневровых работах	2,77	2,08

Таблица 1.6 Нормативы затрат рабочей силы на техническое обслуживание и текущий ремонт локомотивов и моторвагонного подвижного состава, чел.-час

Серия локомотива	Единица ремонта	Вид технического обслуживания и текущего ремонта
		ТО-3	ТР-1	ТР-2	ТР-1
ВЛ80	Электровоз	-	320	1100	3400
2М62	Электровоз	-	230	900	2500
ТЭМ-2	Тепловоз	60	140	500	1300

Таблица 1.7 Нормы простоя локомотивов в ремонте

Наименование	Техническое обслуживание и текущий ремонт
	ТО-3, ч	ТР-1, ч	ТР-2, сут	ТР-3,сут
Поездной электровоз	6	15	1,5	3,8
Маневровый тепловоз	5	20	4	6

Таблица 1.8 Восстановительная стоимость локомотива, тыс. руб.

Электровоз
Серия локомотива	Цена локомотива
ВЛ80	1034
ВЛ60	1011
ТЭМ2	794

Таблица 1.9 Нормы амортизации на полное восстановление

Наименование	Норма амортизации,%
1. Электровозы постоянного и переменного тока	3,3
2. Тепловозы магистральные, дизель-поезда, автоматрисы	5,3
3. Тепловозы маневровые	4,0
4. Электропоезда постоянного и переменного тока	3,6

2. Формирование производственной программы и качественных показателей локомотивного депо

В локомотивном депо показателями производственной программы являются: по эксплуатационной работе – тонно-километры брутто, пробеги локомотивов, локомотиво-часы; по ремонту локомотивов – программа деповского ремонта.

Все показатели рассчитываются по роду тяги, видам движения, сериям локомотивов.

2.1 Эксплуатационная работа

В грузовом движении объём работы в тонно-километрах брутто (∑Pl
бр
)
в пределах участков обслуживания локомотивными бригадами задаётся в таблице 1.1.

Основанием для установления тонно-километров брутто в пассажирском движении является расписание движения пассажирских поездов, расчёт производится по формуле:

пас
пас

∑Plбр
=
2Lбр
*
2Nпас
* Qбр
*
365, (2.1)

где Lбр
–
длина участка работы локомотивных бригад, км (приводится в табл. 1.1);

Nпас
–
число пар пассажирских поездов на участке за сутки (приводится в табл. 1.1);

пас

Qбр
–
масса поезда брутто, принять равную 950 т.

Общий пробег локомотивов складывается из линейного и условного пробега.

В линейный пробег локомотивов включается пробег во главе поездов и вспомогательный линейный пробег.

К вспомогательному линейному пробегу относится пробег локомотивов в одиночном следовании, при двойной тяге и подталкивании.

К условному пробегу относится простой локомотивов и маневровая работа в пределах стании и депо.

В депо определяется общий вспомогательный пробег, который включает вспомогательный линейный и условный пробеги.

Локомотиво–километры общего пробега в границах работы локомотивных бригад в грузовом и пассажирском движении определяются по формуле:

∑МSобщ
= ∑MSгол
(
1 + βобщ
)
, (2.2)

где ∑MSгол
-
локомотиво-километры во главе поезда;

βобщ
–
коэффициент общего вспомогательного пробега локомотивов

βобщ
=
βлин
+
βусл
,
(2.3)

где βлин
–
коэффициент вспомогательного линейного пробега (приводится в таблице 1.1);

βусл
– коэффициент условного пробега (приводится в таблице 1.1).

Локомотиво-километры во главе поезда в пассажирском движении рассчитываются по формуле:

бр

∑MSгол
=
2Lбр
*
2N *
365, (2.4)

в грузовом движении:

бр
∑Plбр
гр

∑MSгол
=
---------,
(2.5)

Qбр
гр

где Qбр
гр
–
масса поезда брутто в грузовом движении (приводится в таблице 1.1)

Линейный пробег в грузовом движении определяется по формуле:

бр бр гр

∑MSлин
= ∑MSгол
(
1 + βлин)
.
(2.6)

В пассажирском движении линейный пробег равен пробегу локомотивов во главе поезда.

Пробеги локомотивов для локомотивного депо также устанавливаются в границах работы локомотивов, для этого следует рассчитанные пробеги в границах работы локомотивных бригад в пассажирском и грузовом движении увеличить в 2,5 раза.

Локомотиво-часы на маневрах рассчитываются по формуле:

∑Мtман
= (tм
+ tтех
)
365, (2.7)

где Мман
–
парк маневровых локомотивов (приводится в задании);

tм
–
время работы локомотивов на маневрах в течение суток = 23 часа;

tтех
– время на технические операции локомотивов =1 час.

Локомотиво-километры маневровых локомотивов определяются по формуле:

∑М
S
ман
= Мман
(tм
К1
+ tтех
К2
) 365,
(2.8)

где К1

– коэффициент перевода локомотиво-часов маневровых в локомотиво-километры (1ч. работы = 5 км);

К2
– коэффициент перевода локомотиво-часов простоя на технических операциях в локомотиво-километры (1 час простоя = 1 км).

Расчёт производственной программы локомотивного депо производится в таблице 2.1.

Таблица 2.1 Расчет производственной программы по эксплуатационной работе

Показатель	Расчетная формула		Расчет по формуле		Величина показателя
Грузовое движение
Локомотиво-километры во главе поездов (поездо –км), на участке обслуживания бригад, тыс					10006,09
Локомотиво-километры линейного пробега на участке обслуживания бригад, тыс.					11306,88
Общий пробег локомотивов на участке обслуживания бригад, тыс. лок.-км		βобщ = βлин +βусл			11707,13
Локомотиво-километры линейного пробега на участке обращения локомотивов,тыс.					28267,20
Общий пробег локомотивов на участке обращения локомотивов, тыс. лок.-км					29267,83
Пассажирское движение
Тоннокилометры брутто на участке обслуживания бригад, млн.					8538,38
Поездо-километры (локомотиво-километры во главе поездов), тыс.					8987,76
Линейный пробег локомотивов на участке обслуживания бригад, тыс.				---	8987,76
Общий пробег локомотивов на участке обслуживания бригад, тыс. лок.-км					9437,15
Окончание таблицы 2.1
Линейный пробег локомотивов на участке обращения локомотивов, тыс. лок.-км					22469,4
Общий пробег локомотивов на участке обращения локомотивов, тыс. лок.-км					23592,88
Маневровое движение
Локомотиво – часы маневровых локомотивов,тыс.					183,96
Локомотиво – километры маневровые, тыс.					889,14

2.2 Ремонт локомотивов

Основанием для расчёта программы ремонта поездных локомотивов являются общий пробег локомотивов в границах их работы и установленная периодичность технического обслуживания и ремонта между соответствующими их видами по каждой серии локомотива. А для непоездных локомотивов – парк работающих локомотивов и установленные межремонтные сроки.

Расчёт программы текущих ремонтов и технического обслуживания поездных локомотивов производится по следующим формулам:

Капитальный ремонт по программе КР-2:

л

∑МSобщ

NКР-2
=
-------------,
(2.9)

LКР-2

Капитальный ремонт по программе КР-1:

л

∑МSобщ

NКР-1
= -------------- - Nкр-2,
(2.10)

LКР-1

Текущий ремонт по программе ТР-3:

л

∑MSобщ

NТР-3
= ---------------- - NКР-2
– NКР-1
,
(2.11)

LТР-3

Текущий ремонт по программе ТР-2:

л

∑MSобщ

NТР-2
= -------------- - NКР-2
– NКР-1
– NТР-3,
(2.12)

LТР-2

Текущий ремонт по программе ТР-1:

л

∑MSобщ

NТР-1
= -------------- - NКР-2
– NКР-1
– NТР-3
– NТР-2,
(2.13)

LТР-1

Техническое обслуживание по программе ТО-3:

л

∑MSобщ

NТО-3
= -------------- - NКР-2
– NКР-1
– NТР-3
– NТР-2
– NТР-1
, (2.14)

LТО-3

л

где ∑МSобщ
– общий пробег локомотивов в границах их работы км;

LКР-2,
LКР-1,
LТР-3,
LТР-2,
LТР-1,
LТО-3
– нормы пробега локомотивов между капитальными, текущими ремонтами и техническим обслуживанием (таблица 1.4)

Программа ремонта непоездных локомотивов рассчитывается по формулам:

ман
Мман

NКР-2
= -----------,
(2.15)

ТКР-2

ман
Мман

NКР-2
= ----------,
(2.16)

ТКР-1

где ТКР-1
,ТКР-2
–межремонтные сроки (таблица 1.4)

Расчет программы текущего ремонта и технического обслуживания производится в таблице 2.2:

Таблица 2.2. Расчет программы текущего ремонта и технического обслуживания

Серии локомотивов	Общий пробег поездных локомотивов,тыс. км; парк непоездных локомотивов	Нормы пробега между ремонтами, тыс. км; межремонтный срок, год	Расчет программы ремонта и технического обслуживания
в грузовом движении
1. КР-2	29267,83	2640	11
2. КР-1	29267,83	880	22
3. ТР-3	29267,83	440	33
4. ТР-2	29267,83	220	67
5. ТР-1	29267,83	19	1407
6. ТО-3	-	-	-
Окончание таблицы 2.2
поездные локомотивы (пассажирские)
1. КР-2	23367,88	2160	11
2. КР-1	23367,88	760	20
3. ТР-3	23367,88	360	34
4. ТР-2	23367,88	180	65
5. ТР-1	23367,88	18	1168
6. ТО-3	-	-	-
непоездные локомотивы (маневровые)
1. КР-2	183,96	17	11
2. КР-1	183,96	7,5	14
3. ТР-3	183,96	2,83	41
4. ТР-2	183,96	1,42	64
5. ТР-1	183,96	0,75	116
6. ТО-3	183,96	0,09	1798

2.3 Расчёт парка и качественных показателей использования локомотивов

Степень использования локомотивов характеризуется качественными показателями, которые объеденнены в три группы:

– показатели по мощности – расчётная, средняя, унифицированная, критическая масса поезда брутто, процент вспомогательного пробега;

– показатели по времени – ходовая, техническая, участковая скорость, среднесуточный пробег, полный оборот, коэффициент потребности локомотивов;

– показатель по производительности – производительность локомотива.

Участковая скорость движения поезда определяется по формуле:

Vуч
= Vтех
Куч
,
(2.17)

где Vтех
–
техническая скорость, км/час (приводится в табл.1.1)

Куч
– коэффициент участковой скорости, принять = 0,9.

Для расчёта среднесуточного пробега локомотива определяется полный его оборот:

2Lлок

Тл
=
--------- + tоб
+ tсм
Ксм
,
(2.18)

Vуч

где Lлок
–
длина участка обращения локомотивов, км (Lбр
*2,5
)

tосн
– время нахождения локомотива на станции основного депо, ч (принять 2,2 час);

tоб
–
время нахождения локомотива на станциях оборотного депо, ч (принять 1,8 час);

tсм
–
время простоя локомотивов на станциях смены бригад (принимается 0,25 часа на один пункт);

Ксм
–
количество смен на участке обращения локомотива за оборот (принять = 2)

Среднесуточный пробег локомотива определяется по формуле:

24

Sл
=
2Lлок
-------.
(2.19)

Тл

Среднесуточная производительность локомотива в грузовом движении определяется по формуле:

гр

Qбр
Sл

Fл
= ------------,
(2.20)

гр

1+
βлин

гр

где Qбр
–
средняя масса грузового поезда, т (приводится в табл. 1.1).

Эксплуатационный парк локомотивов определяется по формуле:

∑MSлин

Mэ
=
-------------,
(2.21)

365 Sл

л

где ∑MSлин
–
локомотиво-километры линейные в границах обращения локомотивов.

Показатели, характеризующие качество использования локомотивов, рассчитаны в таблице 2.3:

Таблица 2.3. Качественные показатели использования локомотивов

Показатель	Расчетная формула	Грузовое движение		Пассажирское движение
		Расчет по формуле	Величина показателя	Расчет по формуле	Величина показателя
Масса поезда, т		---	3280,00	---	950
Техническая скорость, км/час		---	47,2	---	58,1
Участковая скорость, км/час		47,2*0,9	42,48	58,1*0,9	52,29
Полный оборот локомотива, час			42,64		45,48
Среднесуточный пробег локомотива,км/сутки			911,82		1095,83
Производительность локомотива, тыс.ткм брутто			2646,699		1014,04
Эксплуатируемый парк локомотивов (рассчитывается на участке обращения локомотивов), лок.			85		59

Показателями, характеризующими качество ремонта локомотивов, являются простой локомотивов в ремонте и деповской процент неисправных локомотивов.

Деповской процент неисправных локомотивов определяется по видам движения по формуле:

Мрем

αдеп
= ---------- 100,
(2.22)

Мл

где Мрем
–
фронт ремонта, лок.;

Мл
–
парк локомотивов в распоряжении депо, лок.

Фронт ремонта рассчитывается по формуле:

∑Nрем
tрем

Мрем
= --------------------,
(2.23)

Тпл

где ∑Nрем
–
программа соответствующих видов ремонта;

tрем
–
нормы простоя локомотивов в соответствующем виде ремонта, сут (приводятся в табл. 1,7);

Тпл
– количество рабочих дней в году (принять равным 253 дня)

Парк локомотивов в распоряжении депо определяется по формуле:

Мл
= Мэ
+ Мрем
+Мрез
,

где Мрез
–
парк локомотивов, находящихся в резерве, принять 10% от величины эксплуатационного парка.

Грузовое движение:

1

407*0,63+67*1,5+33*3,8

Мрем
= -------------------------------------------- = 5 (лок);

260

Мл
= 85 + 5 + 9 = 99 (лок);

αдеп
= 5/99 *100 = 5,05%

Пассажирское движение:

1168*0,63+65*1,5+34*3,8

Мрем
= -------------------------------------------- = 4 (лок)

260

Мл
= 59+4+6 = 69 (лок)

αдеп
= 4/69*100 =8,69%

Маневровое движение:

1798*0,2+116*0,83+64*4+41*6

Мрем
= ---------------------------------------- = 4 (лок)

260

Мл
= 21+4+2 = 27 (лок)

αдеп
=4/27*100 =14,81%

3. Формирование плана по труду

В плане по труду устанавливается: контингент, фонд заработной платы, среднемесячная заработная плата.

Основными категориями работников депо являются: локомотивные бригады, рабочие по текущему ремонту, техническому обслуживанию и экипировке локомотивов. Контингент рассчитывается по профессиям, разрядам квалификации и должностям.

В плане по труду устанавливается списочный контингент, который рассчитывается по формуле:

Чсп
= Чя
(
1 + Кз
),
(3.1)

где Чя
–
явочная численность;

Кз
– коэффициент земещения работников на период отпуска, болезни, выполнения государственных обязанностей, который определяется по формуле:

Кз
= Котп
+ Кб
+ Кг
,
(3.2)

Кз
= 0,174+0,03+0,005=0,209

где Котп
– коэффициент замещения работников, которые находятся в отпуске;

Кб
–
коэффициент замещения работников, которые отсутствуют по болезни (принять 0,03);

Кг
– коэффициент замещения работников, которые выполняют государственные обязанности, принять 0,005.

Коэффициент замещения работников, которые находятся в отпуске определчется по формуле:

tотп

Котп
= ----------------,
(3.3)

Тпл
– tотп

где tотп
–
средняя продолжительность отпуска, дни;

Тпл
– количество робочих дней в планируемом периоде сучётом субботних дней.

45

Котп
=
---------------- =
0,174

303 – 45

Расчётное число смен при непрерывной круглосуточной работе определяется по формуле:

30,4*24

Ссм
= --------------,
(3.4)

Тм

где 30,4 – среднее количество дней в месяц;

24 – количество часов в сутки;

Тм
–
среднее количество рабочих часов в месяц.

30,4*24

Ссм
= --------------
= 5 (3.4)

168

3.1 Определение контингента и фонда заработной платы локомотивных бригад

Контингент локомотивных бригад рассчитывается по видам движения и роду тяги.

Контингент локомотивных бригад в грузовом движении зависит от объёма работы и установленной нормы выработки на одну бригаду. В пассажирском движении контингент зависит от времени работы и количества пассажирских поездов, на маневровой работе – от числа маневровых локомотивов и сменности их работы.

После расчёта явочного контингента определяется контингент списочный и коэффициент на замещение. Средняя продолжительность отпуска у локомотивных бригад составляет 45 дней.

Расчёт контингента локомотивных бригад производится в таблице 3.1.

Таблица 3.1. Расчёт контингента локомотивных бригад

Показатель	Расчетная формула	Расчет по формуле	Величина показателя
Грузовое движение
Линейный пробег на участке обращения локомотивных бригад, тыс. км		---	11306,88
Время работы локомотивной бригады			16,75
Количество поездок			9,97
Среднемесячная выработка локомотивной бригады, км			6460,56
Явочная численность локомотивных бригад, чел.			342
Списочная численность локомотивных бригад, чел			413
Пассажирское движение
Количество пар пассажирских поездов, пар		---	19
Число дней курсирования в году	Д	---	365
Окончание таблицы 3.1
Время работы локомотивных бригад, час			13,89
Номинальный фонд рабочего времени, час.		12*167	2004
Явочная численность локомотивных бригад, чел.			116
Списочная численность локомотивных бригад, чел			141
Маневровое движение
Количество маневровых локомотивов		Из таб. 1.1	21
В том числе обслуживаемых «в одно лицо»		Из таб. 1.1	18
То же, обслуживаемых «в два лица»	М”= -	19-17	3
Количество смен (явочное)			4
Численность локомотивных бригад «в одно лицо» (явочная), чел.	Ч’=	18*4	72
Численность локомотивных бригад «в два лица» (явочная), чел	Ч”=М”	3*2*4	24
Списочная численность локомотивных бригад, чел.	Ч’сп =Ч’яв (1+Кз ) Ч”сп =Ч”яв (1+Кз )	72*(1+0,209) 24*(1+0,209)	87 30

Условные обозначения в таблице 3.1: tдоп
, tдоп
–
дополнительное время работы локомотивной бригады соотвнтственно в грузовом и пассажирском движении, принять 1,5 час.

Труд локомотивных бригад в грузовом движении оплачивается по сдельно-премиальной системе, а в пассажирском движении и на маневровой работе – по повременно-премиальной системе.

Фонд заработной платы, тыс. руб., определяется по видам движения по формуле:

Чяв
Змес
* 12

ЕФЗП
= -------------------,
(3.5)

1000

где Змес
–
месячная заработная плата, руб.

В состав месячной заработной платы, руб., включаются: месячная тарифная ставка, премии, доплаты, надбавки:

Змес
= Смес
+ Дн
+ Дкл
+ Дпу
+ Дпр
+ В + П + Нв
+ Нрк
+ Нс
,
(3.6)

где Смес
–
месячная тарифная ставка, руб.

Смес
= Ктар
С1
,
(3.7)

где Ктар
–
тарифный коэффициент для локомотивных брига (приводится в табл. 1.5);

С1
–
тарифная ставка первого разряда. Принимаем равной 4330 руб.

Дн
–
доплата за работу в ночное время составляет 13,3% от месячной тарифной ставки;

Дкл
–
доплата за класс квалификации машинистов, 15%;

Дпу
–
доплата за право управления локомотивом помощникам машиниста, 5% от месячной тарифной ставки;

Дпр
–
доплата за работу в праздничные дни составляет 2,7% от месячной тарифной ставки;

В –
вознаграждение за выслугу лет принять 15% от месячной тарифной ставки;

П –
премия определяется установленным процентом
от месячной тарифной ставки с учётом доплат за работу в ночное время, доплаты за класс квалификации или право управления локомотивом:

Рп

П = (Смес
+ Дн
+ Дкл
+ Дпу
) --------.
(3.8)

100

Размер премии (Рп
) для локомотивных бригад в пассажирском движении принять 25%, а в грузовом движении и маневровой работе – 20%.

Нв
–
надбавка за непрерывный стаж работы определяется по формуле:

Рв

Нв
= (Смес
+ Дн
+ Дкл
+ Дпу
+ Дпр
+ В + П) ---------,
(3.9)

100

где Рв
–
величина надбавки, зависит от стажа работы, 30%;

Нрк
–
надбавка по районному коэффициенту, 30% от всех выплат и доплат;

Нс
–
надбавка за работу в суровых климатических условиях, 20% от месячной тарифной ставки.

При обслуживании маневровых локомотивов в “одно лицо” месячная тарифная ставка увеличивается на 25%.

Таблица 3.2. Расчёт фонда заработной платы локомотивных бригад, руб.

Вид оплаты	Формула расчета	Вид движения
		Пассажирское		Грузовое			Маневровое
		машинист	Помощник машиниста	машинист	Помощник машиниста		машинист	Помощник машиниста	Машинист в «одно лицо»
1. месячная тарифная ставка	Ктар *С1	14462,2	10868,3	14462,2	10868,3		11994,1	9006,4	13076,6
2. доплата за работу в ночное время	Стр.1*13,3/100	1923,47	1445,48	1923,47	1445,48		1595,21	1197,85	1739,19
3. доплата за класс квалификации	Стр.1*15/100	2169,3	---	2169,3	---		1799,12	---	1961,49
4. доплата за право управления локомотивами	Стр.1*5/100	---	543,42	---	543,42		---	450,32	---
5. доплата за праздничные дни	Стр.1*2,7/100	390,48	293,44	390,48	293,44		323,84	243,17	353,07
6. вознаграждение за выслугу лет	Стр.1*15/100	2169,3	1630,25	2169,3	1630,25		1799,12	1350,96	1961,49
7. премия	(Стр.1+ Стр.2+ Стр.3+ Стр.4)*Рп /100	4638,75	3214,3	3711	2571,44		3077,7	2130,91	3355,46
8. надбавка за выслугу лет	(Стр.1+ Стр.2+ Стр.3+ Стр.4+ Стр.5+ Стр.6+ Стр.7)*30/100	7726,05	5398,56	7447,73	5205,7	6176,75		4313,88		6734,19
9. районный коэффициент	(Стр.1+Стр.2+Стр.3+ Стр.4+Стр.5+Стр.6+ Стр.7)*30/100	7726,05	5398,56	7447,73	5205,7	6176,75		4313,88		6734,19
10. Надбавка за работу в суровых климатических условиях	Стр.1*20/100	2892,44	2173,66	2892,44	2173,66	2398,82		1801,28		2615,32
11. месячная заработная плата	Стр.1+…+ Стр.10	44098,04	30965,97	42613,65	29937,39	35341,49		24808,65		38531
12. контингент явочный	Чя	421	421	171	171	72		72		87
13. годовой фонд заработной платы, тыс. руб.	Стр.11* Стр.12*12/1000	222785,32	156440,08	87443,35	61431,48	28980,51		21434,69 p>		40226,36

3.2 Расчёт контингента и фонда заработной платы по текущему ремонту, техническому обслуживанию и экипировке локомотивов

Контингент рабочих, чел., по каждому виду ремонта и технического обслуживания отдельно по видам движения рассчитывается по формуле:

∑Nрем
Нч

Чяв
= ---------------,
(3.10)

Фгод

где Nрем
–
программа текущего ремонта и технического обслуживания;

Нч
–
нормативы трудоёмкости текущего ремонта и технического обслуживания, чел-час, приводятся в таблице 1.6.

Фгод
-
номинальный фонд рабочего времени, час.

Фгод
=
2004 часа.

Расчёт контингента на текущем ремонте и техническом обслуживании производится в таблице 3.3.

Таблица 3.3.
Расчёт контингента на текущем ремонте и техническом обслуживании

Серия локомотива	Количество ремонтов,	Норматив трудо-емкости, чел-час	Расчет контингента
			Явочного	Списочного
ТР-3
ВЛ60	34	2500	43	50
ВЛ80	33	3400	56	65
ТЭМ2	41	1300	27	32
ТР-2
ВЛ60	65	900	29	34
ВЛ80	67	1100	37	43
ТЭМ2	64	500	16	19
ТР-1
ВЛ60	1168	230	134	156
ВЛ80	1407	320	225	262
ТЭМ2	116	140	8	9
ТО-3
ВЛ60	-	-	-	-
ВЛ80	-	-	-	-
ТЭМ2	1798	60	54	63
Окончание таблицы 3.3
ИТОГО
грузовое движение			318	370
пассажирское движение			206	240
маневровое движение			105	123

Среднюю продолжительность отпуска на техническом обслуживании, текущем ремонте и экипировке локомотивов принять 36 рабочих дней.

36

Котп
= ---------------- =
0,13

303 – 36

Кз
= 0,13+0,03+0,005=0,165

Явочный контингент рабочих, которые заняты на экипировке и техническом обслуживании локомотивов по программе ТО-2, рассчитывается по формуле:

эк

Чя
= Чсм
Ссм
,
(3.11)

эк

где Чсм
–
количество человек в смену на экипировке локомотивов, принять 3 чел., а на техническом обслуживании по программе ТО-2 – 10 чел.

Численность на экипировке:

Чя
= 3*4 =12 (чел);

Чсп
=12(1+0,165) =14 (чел).

Численность на ТО-2:

Чя
= 10*4 = 40 (чел);

Чсп
= 40(1+0,165) = 48 (чел).

Фонд заработнай платы на текущем ремонте по программам ТР-3, ТР-2, ТР-1 и техническом обслуживании по программе ТО-3 рассчитывается по формуле:

рем

Ефзп
= ∑Nрем
СФЗП
,
(3.12)

где СФЗП
–
заработная плата на еденицу ремонта, тыс. руб., приводится в таблице 3.4.

Таблица 3.4. Фонд заработной платы на текущем ремонте и техническом обслуживании на единицу ремонта, тыс. руб.

Серия локомотива	Вид ремонта и технического обслуживания
	ТР-3	ТР-2	ТР-1	ТО-3
ВЛ80	78,9	26,5	7,4	-
ВЛ60	59,5	19,8	4,2	-
ТЭМ2	22,9	8,8	2,3	0,9

Фонд заработнай платы на текущем ремонте и техническом обслуживании рассчитывается в таблице 3.5.

Таблица 3.5. Фонд заработнай платы на текущем ремонте и техническом обслуживании

Серия локомотива	Вид ремонта и технического обслуживания	Расчет по формуле	Фонд заработнай платы,тыс.руб
ВЛ80	ТР-3	33*78,9	2603,7
	ТР-2	67*26,5	1775,5
	ТР-1	1407*7,4	10411,8
	ТО-3	-	-
	Итого	14791
ТЭМ2	ТР-3	41*22,9	938,9
	ТР-2	64*8,8	563,2
	ТР-1	116*2,3	266,8
	ТО-3	1798*0,9	1618,2
	Итого	3387,1
ВЛ60	ТР-3	34*59,5	2023
	ТР-2	65*19,8	1287
	ТР-1	1168*4,2	4905,6
	ТО-3	-	-
	Итого	8215,6
ИТОГО	26393,7

Оплата труда рабочих, занятых на экипировке и техническом обслуживании локомотивов по программе ТО-2, производится по повременно-премиальной системе.

Средний разряд рабочих, занятых на экипировке принять 4, а на техническом обслуживании по программе ТО-2 – 4,5. Тарифные коэффициент для 4 разряда – 1,68, для 4,5 разряда – 1,89.

Рабочим на этих видах работ предусматривается премия в размере 30%, а также все виды доплат и надбавок.

Распределение фонда заработной платы по программе ТО-2 на грузовую, пассажирскую и маневровую работу производится пропорционально общему пробегу локомотивов.

Расчёт фонда заработной платы рабочих, занятых на экипировке и техническом обслуживании локомотивов производится в табл. 3.6.

Таблица 3.6.
Расчет фонда заработной платы рабочих, занятых на экипировке и техническом обслуживании локомотивов

Вид оплаты	Формула	ТО-2	На экипировке
1. Месячная тарифная ставка	Ктар *С1	8183,7	7274,4
2. Доплата за работу в ночное время	Стр.1*13,3/100	1088,43	967,5
3. Доплата за праздничные дни	Стр.1*2,7/100	221	196,41
4. Вознаграждение за выслугу лет	Стр.1*15/100	1227,56	1091,16
5. Премия	(Стр.1+ Стр.2)*Рп /100	2781,64	2472,57
6. Надбавка за выслугу лет	(Стр.1+Стр.2+Стр.3+ Стр.4+Стр.5)*30/100	4050,7	3600,61
7. Районный коэффициент	(Стр.1+Стр.2+Стр.3+ Стр.4+Стр.5)*30/100	4050,7	3600,61
8. Надбавка за работу в суровых климат. условиях	Стр.1*20/100	1636,74	1454,88
9. Месячная	Стр.1+…+ Стр.8	23240,47	20658,14
Продолжение таблицы 3.6
заработная плата	23240,47	20658,14
10. Контингент явочный	Чя	40	12
11. Годовой фонд заработной платы, тыс.руб.	Стр.9* Стр.10*12/1000	11155,43	2974,77

Распределение фонда заработной платы пропорционально общему пробегу локомотивов:

пассажирское
тыс.лок-км; тыс.лок-км – 100%

грузовое
тыс.лок-км; доля пассажирских – 44%;

маневровое
тыс.лок-км; доля грузовых – 55%;

доля маневровых - 1%.

ФЗП на экипировке:

грузовое движение – 3718,465*64% = 2379,82 тыс.руб.

пассажирское движение – 3718,465*35% = 1301,46тыс. руб.

маневровое движение – 3718,465*1% = 37,19 тыс. руб.

ФЗП на ТО-2:

грузовое движение 2974,77*55% = 1636,12 тыс. руб.

пассажирское движение 2974,77*44% = 1308,90 тыс. руб.

маневровое движение – 2974,77*1% = 297,48 тыс. руб.

3.3 Расчёт контингента и фонда заработной платы по статьям основных расходов, общих для всех отраслей хозяйства

В номенклатуре этим расходам выделен XII раздел (статьи 456 – 476).

По статьям основных общих расходов общим планируется контингент и фонд заработной платы по обслуживанию и ремонту зданий и сооружений, содержанию и эксплуатации оборудования, эксплуатации, техническому обслуживанию и текущему ремонту автомобилей, содержанию внутреннего транспорта.

Оплата труда в основном повременно-премиальная. Среднемесячная заработная плата включает месячную тарифную ставку, премию и все виды доплат и надбавок.

Контингент работников и фонд заработной платы, планируемый по статьям расходов, общих для всех отраслей хозяйства, принять 310 чел. с фондом заработной платы 10291 тыс.руб.

3.4 Общехозяйственные расходы

Общехозяйственным расходам в номенклатуре выделен раздел XII (ст. 485 – 533). По этим расходам планируется контингент и фонд заработной платы операторов счётных машин, рабочих по текущему ремонту, обслуживанию счётной техники, по обслуживанию и текущему ремонту зданий, сооружений непроизводственного назначения, содержанию военизированной, пожарной и сторожевой охраны, обслуживанию служебно – технических вагонов, аппарата управления предприятием.

Оперативно – производственный контингент и аппарат управления принять 138 чел. с фондом заработной платы 12961 тыс.руб.

3.5 Расчёт затрат на оплату труда за непроработанное время

Затраты по оплате труда производственного персонала за непроработанное время включают в себя оплату отпусков и выполнение государственных обязанностей, которые определяются по формуле:

доп

Ефоп
= ЕФЗП
(Котп
+Кг
),
(3.13)

где ЕФЗП
–
фонд заработной платы производственных рабочих.

Коэффициент замещения работников, находящихся в отпуске и выполняющих государственные обязанности, для работников, фонд заработной платы которых учитывается по основным статьям, общим для всех отраслей хозяйства, принимается тот же, что для рабочих, занятых на текущем ремонте и экипировке. Расчёт затрат произведён в таблице 3.7

Таблица 3.7. Расчет фонда заработной платы за непроработанное время

Наименование групп рабочих	Фонд заработной платы, тыс.руб	Коэффициенты замещения работников, находящихся в отпуске и выполняющих гос.обязанности	Затраты по оплате труда за непроработанное время, гр.2*гр.3
1. Локомотивные бригады	618741,79	0,179	110754,78
2. Рабочие, занятые текущим ремонтом, техническим обслуживанием и экипировкой локомотивов	26393,7	0,135	3563,15
3. Фонд заработной платы работников, планируемый по основным статьям, общим для всех отраслей хозяйства	10291	0,135	1389,29
ИТОГО	655426,49	-	115707,22

На основании произведённых расчётов составляется план по труду и заработной плате по основным группам рабочих в таблице 3.8

Среднемесячная заработная плата одного работника депо рассчитывается по данным таблицы 3.8 по формуле:

∑ЕФЗП

Сср
= --------------.
(3.14)

Чсп
* 12

(тыс. руб.)

Производительность труда определяется по формуле:

(3.15)

(млн. т-км бр/чел.)

Таблица 3.8. Фонд заработной платы

№ статьи	Наименование статьи расходов	Контингент списочный	Фонд заработной платы, тыс.руб
ЭЛЕКТРОТЯГА
091	Работа электровозов в грузовом движении	413	148874,83
094	Текущий ремонт электровозов, работающих в грузовом движении, по программе ТР-3	65	2603,7
095	Текущий ремонт электровозов, работающих в грузовом движении, по программе ТР-2	43	1775,5
096	Текущий ремонт электровозов, работающих в грузовом движении, по программе ТР-1	262	10411,8
099	Текущий ремонт электровозов, работающих в грузовом движении, по программе ТО-3	-	-
100	Текущий ремонт электровозов, работающих в грузовом движении, по программе ТО-2	1636,12
108	Работа электровозов в пассажирском движении	141	379225,4
110	Текущий ремонт электровозов, работающих в пассажирском движении по программе ТР-3	50	2023
111	Текущий ремонт электровозов, работающих в пассажирском движении по программе ТР-2	34	1287
112	Текущий ремонт электровозов, работающих в пассажирском движении по программе ТР-1	156	4905,6
115	Текущий ремонт электровозов, работающих в пассажирском движении по программе ТО-3	-	-
116	Текущий ремонт электровозов, работающих в пассажирском движении по программе ТО-2	1308,90
138	Экипировка электровозов	10	3680,82
196	Работа тепловозов на маневрах	87	50415,2
197	Экипировка тепловозов	4	37,19
199	Текущий ремонт маневровых тепловозов по программе ТР-3	32	938,9
200	Текущий ремонт маневровых тепловозов по программе ТР-2	19	563,2
201	Текущий ремонт маневровых тепловозов по программе ТР-1	9	266,8
204	Техническое обслуживание маневровых тепловозов по программе ТО-3	63	1618,2
205	Техническое обслуживание маневровых тепловозов по программе ТО-2	297,48
Основные общие и общехозяйственные расходы
457	Затраты по оплате труда производственного персонала за непроработанное время	-	115707,22
456-476	Заработная плата по основным расходам, общим для всех отраслей хозяйства	310	10291,00
485-533	Общехозяйственные расходы	138	12961,00
ИТОГО		1836	750828,86

4.
Формирование эксплуатационных расходов

Эксплуатационные расходы депо формируются по статьям Номенклатуры расходов и элементам затрат: фонду заработной платы, отчислениям на социальные нужды, материалам, топливу, электроэнергии, амортизации, прочим расходам. Расходы на заработную плату рассчитаны в плане по труду.

4.1 Расходы на материалы

Для обслуживания локомотивов расходы на материалы определяются по видам движения и роду тяги (ст. 091, 108, 153, 168, 196) по формуле:

л
Нм

Ем
= ∑МSобщ
-----------,
(4.1)

1000

л

где ∑МSобщ
–
локомотиво-километры общего пробега в границах работы локомотивов;

Нм
–
норма расхода на смазочные и обтирочные материалы на 1000 лок.-км, приводятся в таблице 1.2.

В грузовом движении: тыс.руб.

В пассажирском движении: тыс.руб.

В маневровом движении: тыс.руб.

Расход материалов на текущий ремонт и техническое обслуживание локомотивов (ст. 094-096, 110-112, 156-158, 161, 168-172, 175) и затраты материалов на техническое обслуживание по программе ТО-2 (ст. 100, 116, 162, 176, 205) определяются по формуле:

Ем
= ∑Nрем
Нм
,
(4.2)

где Nрем
–
программа ремонта локомотивов;

Нм
–
нормы расхода материалов на единицу ремонта локомотивов, приводятся в таблице 1.3.

В грузовом движении:

ТР-3: тыс.руб.

ТР-2: тыс.руб.

ТР-1: тыс.руб.

ТО-3: -

ТО-2: тыс.руб.

В пассажирском движении:

ТР-3: тыс.руб.

ТР-2: тыс.руб.

ТР-1: тыс.руб.

ТО-3: -

ТО-2: тыс.руб.

В маневровом движении:

ТР-3: тыс.руб.

ТР-2: тыс.руб.

ТР-1: тыс.руб.

ТО-3: тыс.руб.

ТО-2: тыс.руб.

Затраты материалов на экипировку локомотивов определяются по формуле:

гр
пас
Нм

Ем
= (∑MSобщ
+ MSобщ
+ MSман
)---------,
(4.3)

1000

гр
пас

где ∑MSобщ
; ∑MSобщ
–
локомотиво-километры общего пробега в границах работы локомотивов в грузовом, пассажирском движении;

∑MSман
–
локомотиво-километры на маневровой работе;

Нм
–
норма расхода материалов на экипировку в руб. на 1000 лок.-км, приводится в таблице 1.2.

тыс.руб.

4.2 Расходы на топливо

Затраты на топливо для маневровой работы (ст. 196) рассчитываются по формуле:

м

∑Мtм
Нт
Цт

Ет
= ---------------------,
(4.4)

1000

где ∑Мtм
–
локомотиво-часы маневровой работы;

м

Нт
–
норма расхода топлива на 1 час маневровой работы, приво-

дится в таблице 1.1.

Цт –
цена одной тонны топлива, руб., приводится в таблице 1.2;

В маневровом движении: тыс.руб.

Расходы на топливо для текущего ремонта локомотивов определяется по формуле:

рем

Ет
= Nрем
Нт
,
(4.5)

рем

где Нт
–
норма расхода топлива на еденицу ремонта, приводится в таблице 1.3.

В маневровом движении:

ТР-3: тыс.руб.

ТР-2: тыс.руб.

ТР-1: тыс.руб.

ТО-3: тыс.руб.

Расходы на топливо для экипировки локомотива:

тыс.руб.

4.3 Расходы на электроэнергию

Электроэнергия на тягу поездов рассчитывается по видам движения (ст. 091, 108) по формуле

∑Plбр
Нэ
дв
Цэ

Ет
= --------------------,
(4.6)

104
* 1000

где Нэ
дв
– норма расхода электроэнергии на тягу поездов в грузовом и пассажирском движении, приводится в табл. 1.1; Цэ
– цена 1кВт-ч, руб., приводится в табл. 1.2.

В грузовом движении: тыс.руб.

В пассажирском движении: тыс.руб.

4.4 Амортизационные отчисления и затраты на капитальный ремонт

Амортизационные отчисления по подвижному составу (ст. 102, 118, 164, 178, 207) рассчитываются по сериям локомотивов по формуле:

Мл
Цл
qам

Еа
= ------------------,
(4.7)

100

где Мл
–
парк локомотивов в распоряжении депо;

Цл
–
цена локомотива, тыс. руб., приводится в таблице 4.1;

qам
–
нарма амортизации на полное восстановление.

В грузовом движении: тыс.руб.

В пассажирском движении: тыс.руб.

В маневровом движении: тыс.руб.

Затраты на капитальный ремонт локомотивов (ст. 101, 117, 163, 177, 206) рассчитываются по видам движения по формуле:

Цл
Мэ
qкр

ЕКР
= -------------------,
(4.8)

100

где qкр
–
норма расходов на капитальный ремонт, принять 7,5%

В грузовом движении: тыс.руб.

В пассажирском движении: тыс.руб.

В маневровом движении: тыс.руб.

4.4 Основные расходы, общие для всех отраслей хозяйства

К этим расходам относятся средства на оплату труда за непроработанное время, отчисления на социальные нужды производственного персонала, расходы по технике безопасности, производственной санитарии и охране труда, расходы на обслуживание и текущий ремонт зданий, сооружений, амортизационные отчисления производственных основных фондов (машины, станки, производственные здания и т.д.).

Затраты на оплату труда производственного персонала за непроработанное время (ст. 457) рассчитаны в плане по труду.

‘‘Отчисления на социальные нужды производственного персонала’’ учитываются по статье 459, относятся на элемент ‘‘прочие’’ и рассчитываются по формуле:

Рсн

Есн
= ЕФЗП
-------,
(4.9)

100

где ЕФЗП
–
общий фонд заработной платы производственных рабочих с учётом оплаты труда за непроработанное время;

Рсн
–
отчисления в единый социальный фонд – 26,4%.

тыс. руб.

Остальные расходы (ст. 456, 458, 460-476) принять:материалы – 5743 тыс. руб.; топливо – 5987 тыс. руб.; электроэнергия – 1442 тыс. руб.;прочие материальные затраты – 2066 тыс. руб.; амортизация – 9018 тыс. руб.; прочие расходы – 7340 тыс. руб.

4.5 Общехозяйственные расходы

Общехозяйственные расходы – это затраты, которые связаны с управлением и организацией производственного процесса.

Отчисления на социальные нужды (ст. 527) относятся на элемент ‘‘прочие расходы’’.

Остальные общехозяйственные расходы принимаются: материалы – 557 тыс. руб., электроэнергия – 125 тыс. руб., амортизация – 22 тыс. руб., прочие расходы – 11806 тыс. руб.

Результат расчётов занесён в таблицу 4.1.

Таблица 4.1. Эксплуатационные расходы, тыс. руб.

№ статьи	Наименование статьи	Элементы затрат									Всего
		Фонд зарплаты		Материалы		Топливо	Электро энергия	Прочие матер. затраты	Аморти зация	Прочие
ЭЛЕКТРОТЯГА
1. Грузовое движение
153	Работа электровозов в грузовом движении	148874,83		13521,74		230,16	162626,73
156	Текущий ремонт электровозов, работающих в грузовом движении, по программе ТР-3	2603,7		1016,196		3619,896
157	Текущий ремонт электровозов, работа-ющих в грузовом движении, по прог-рамме ТР-2	1775,5		720,317		2495,817
158	Текущий ремонт электровозов, работа-ющих в грузовом движении, по программе ТР-1	10411,8		5136,957		15548,757
161	Техническое обслуживание электровозов, работающих в грузовом движении, по программе ТО-3
Продолжение таблицы 4.1
162	Техническое обслу-живание электровозов, работающих в гру-зовом движении, по программе ТО-2	1636,12		11729,425		13365,545
163	Затраты на капи-тальный ремонт электровозов, работающих в грузовом движении	6591,75	6591,75
164	Амортизация электровозов, работающих в грузовом движении	3378,078	3378,078
Итого по грузовому движению		165301,95		32124,635		230,16	6591,75	3378,078	207625,573
2. Пассажирские перевозки
168	Работа электровозов в пассажирском движении	379225,4		3458,45		127,13	382810,98
170	Текущий ремонт электровозов, работающих в пассажирском движении по программе ТР-3	2023		700,638		3020,638
171	Текущий ремонт электровозов,рабо-тающих в пассажи-рском движе-нии по программе ТР-2	1287		456,3		1743,3
172	Текущий ремонт электровозов, работающих в пассажирском движении по программе ТР-1	4905,6		2964,384		7869,984
175	Техническое обслуживание электровозов, работающих в пассажирском движении, по программе ТО-3	-		-
176	Техническое обслуживание электровозов, работающих в пассажирском движении, по программе ТО-2	1308,90		1000,145		2309,045
177	Затраты на капитальный ремонт электровозов, работающих в пассажирском движении	4473,675	4473,675
178	Амортизация электровозов, работающих в пассаж. движении	2302,047	2302,047
138	Экипировка электровозов	3680,82		396,94		4077,76
Итого по пассажирскому движению		392502,72		5455,769		127,13	4473,675	2302,047	408607,429
Всего по электротяге		557804,67		37580,404		357,29	11065,425	5680,152	616234,029
3. Распределяемые расходы
196	Работа тепловозов на маневрах	50415,2		30415,2		127,13	80957,53
197	Экипировка тепловозов	37,19		154,37		0,026	191,586
199	Текущий ремонт маневровых тепловозов по программе ТР-3	938,9		2001,784		76,506	3017,19
200	Текущий ремонт маневровых тепловозов по программе ТР-2	563,2		674,496		90,048	1327,744
201	Текущий ремонт маневровых тепловозов по программе ТР-1	266,8		440,684		81,548	789,032
204	Техническое обслуживание маневровых тепловозов по программе ТО-3	1618,2		1397,046		98,89	3114,136
205	Техническое обслуживание маневровых тепловозов по программе ТО-2	297,48		192,678		490,158
206	Затраты на капитальный ремонт маневровых тепловозов	1031,7	1031,7
207	Амортизация маневровых тепловозов	794,00	794,00
Итого распределяемых		54136,97		34835,574		474,148	1031,7	794,00	91713,076
Всего по теплотяге		54136,97		34835,574		474,148	1031,7	794,00	91713,076
4. Расходы основные, общие для всех отраслей хозяйства
457	Затраты по оплате труда производственного персонала за непроработанное время	655426,49		655426,49
459	Отчисления на социальные нужды производственного персонала	11542,97		11542,97
460-476	Остальные основные общие расходы	10291,00		5743,00		5987,00	1442,00	7340,00		44565,00
Итого основных общих		665717,49		5743,00		5987,00	1442,00	4744,00	9018,00	18882,97		711534,46
5. Общехозяйственные расходы
501	Отчисления на социальные нужды	12808,05		12808,05
485-533	Общехозяйственные расходы	12961,00		557,00		125,00	22,00	11806,00		25471,00
Итого общехозяйственных расходов		12961,00		557,00		125,00	22,00	24614,05		38279,05
Всего расходов по депо		1290620,13		78715,978		6461,148	1924,29	16841,125	15514,152	43497,02		1457760,615

5. Калькуляция себестоимости продукции локомотичного депо

Финансирование локомотивного депо может осуществляться по ‘‘ праву ’’расходов или по ‘‘ доходным ставкам ’’.

Для финансирования депо по ‘‘ доходным ставкам ’’ следует рассчитать себестоимость работ по видам движения и роду тяги в части зависящих расходов.

В локомотивном депо рассчитывается себестоимость по установленным измерителям работы: тонно-километры брутто грузового и пассажирского движения, локомотиво-часы маневровой работы и хозяйственного движения. Основанием для расчёта себестоимости продукции являются рассчитанные расходы (таблица 5.1) и установленные объёмы работ (таблица 2.1).

Зависящие расходы по видам работ распределяются следующим образом:

1. Расходы по обслуживанию локомотивов, текущему ремонту и техническому обслуживанию по программе ТО-3 учитываются по видам движения и роду тяги, поэтому относятся на конкретный вид работ.

2. Расходы по экипировке, техническому обслуживанию по программе ТО-2 распределяются по видам работ пропорционально локомотиво-километрам общим в границах работы локомотивов.

3. Основные общие расходы для всех отраслей хозяйства распределяются по видам работ пропорционально заработной плате производственных рабочих. Себестоимость по каждому виду работ рассчитывается делением расходов на объём работы.

4. Расходы по амортизации, капитальному ремонту локомотивов и общехезяйственные расходы при финансировании принимаются на уровне плана и в себестоимость не включаются.

Результаты расчётов приводятся в таблице 5.1.

Таблица 5.1. Калькуляция себестоимости продукции локомотивного депо

Расчетные измерители и вид тяги	Эксплуатационные расходы, тыс. руб.																			Объем эксплуатационной работы,				Себестоимость продукции, руб.
	Прямые					Косвенные						Итого основных расходов				Основные, общие для всех отраслей хозяйства			Всего расходов
	Обслуживание локомотивов		ТР-3, ТР-2, ТР-1, ТО-3		Экипировка			ТО-2
	Всего	В т.ч. зарплата	Всего	В т.ч. зарплата	Всего		В т.ч. зарплата	Всего	В т.ч. зарплата	Всего			В т.ч. зарплата
1. 1000 т-км брутто в пассаж. движении	382810,98	379225,4	13634,067	8215,6	1301,46		305,59	2309,045	1308,9	408607,429			392502,72			313075,16		1120742,271				8538,38	131,26
2. 1000 т-км брутто в грузовом движении	162626,73	148874,83	33393,895	14791	2379,82		558,78	13365,545	1636,12	207625,573			165301,95			391344,03		662550,553				10006,09	66,21
3. Лок-часы маневровой работы	80957,53	50415,2	8440,78	3387,1	37,19		8,73	490,158	297,48	91713,076			54136,97			7115,34		192112,714				183,76	1045,45
4. Амортиза ция и капитальный ремонт локо мотивов	-	-	-	-	-		-	-	-	18571,25			-			-		-				-	-
5. Общехо зяйственные расходы	-	-	-	-	-		-	-	-		-			-	-		-				-		-
Всего расходов	626395,21	578515,43	55468,722	26393,7	3718,47		87,31	16164,748	3242,5		726517,189			611941,64	711534,46		1975405,467				18544,653		1242,92

6. Показатели эффективности производства

Показатели эффективности работы предприятия характеризуют использование трудовых, финансовых и материальных ресурсов и основных фондов, расчёт которых производится в таблице 6.1.

Стоимость основных фондов рассчитывается по формуле:

тыс.руб.

Таблица 6.1. Показатели эффективности производства

Наименование показателя	Формула расчета	Расчет показателя	Значение пок-ля
1. Производительность труда,тыс. т-км бр./чел			22,526
2. Трудоемкость работы локомотивно го депо, чел-ч/1000 т-км бр.			0,089
3. Себестоимость продукции депо, руб./1000 т-км бр.			47,763
4. Материалоемкость руб./1000 т-км бр.			1,903
5. Энергоемкость руб./1000 т-км бр.			0,047
6. Фондоотдача т-км бр./руб.			170,290
7. Фондоемкость руб./т-км бр.			0,006