ВВЕДЕНИЕ
Станция — это важнейшее производственно-хозяйственное подразделение, на котором осуществляется непосредственная связь железных дорог с клиентурой. От четкой и бесперебойной работы станций зависит обеспечение перевозок грузов и пассажиров, ускорение оборота вагонов, снижение себестоимости перевозок и безопасность движения поездов.
Производственная деятельность станции осуществляется на основе бюджетной формы управления, которая должна предусматривать применение передового опыта и прогрессивной технологии, обеспечивать систематический рост производительности труда и снижение себестоимости.
ИСХОДНЫЕ ДАННЫЕ
Тип сортировочной станции – двусторонняя;
Простой транзитного вагона с переработкой – 10,1 ч;
Простой транзитного вагона б/п – 1,3 ч;
Простой местного вагона – 27,1 ч;
Средняя статическая нагрузка на вагон – 44 т/ваг.
1. РАЗРАБОТКА БЮДЖЕТА ПРОИЗВОДСТВА. ОБЪЕМНЫЕ И КАЧЕСТВЕННЫЕ ПОКАЗАТЕЛИ РАБОТЫ СОРТИРОВОЧНОЙ СТАНЦИИ
В этом разделе рассматриваются объемные и качественные показатели работы сортировочной станции в среднем за сутки. Объемные показатели:
• по технической работе — общий вагонооборот; отправление вагонов с подразделением via транзитные с переработкой, без переработки и местные; рабочий парк вагонов; число маневровых локомотивов;
• по грузовой работе — отправление грузов в тоннах и вагонах; прибытие грузов (выгрузка) в тоннах и вагонах.
Качественные показатели:
• простой транзитных вагонов (с переработкой и без переработки); простой местных вагонов, простой под одной грузовой операцией; средняя статическая нагрузка на вагон своей по грузки; производительность маневрового локомотива; коэффициент эффективности использования вагонов рабочего парка.
1.1. РАСЧЕТ ОБЪЕМНЫХ ПОКАЗАТЕЛЕЙ
Объемные и качественные показатели детализируются и рассматриваются по кварталам, а также в среднем за сутки.
Объем грузовой работы:
— отправление (погрузка) грузов в год, тыс. т; =740000 т/год;
— отправление (погрузка) грузов в сутки, т; = 740000/365=2027 т;
— прибытие (выгрузка) грузов в год, тыс. т; =700000 т/год;
— прибытие (выгрузка) грузов в сутки, т.;=700000/365=1918 т.
Количество погруженных и выгруженных тонн за год:
= 740000 + 700000 = 14400000 т.
Количество погруженных и выгруженных вагонов в сутки, ваг., рассчитывается по формулам:
;
где — средняя статическая нагрузка на вагон, т.
ваг; ваг.
Расчет количества местных вагонов и коэффициента сдвоенных операций
При условии полной взаимозаменяемости среднесуточное количество местных вагонов соответствует большему числу погруженных или выгруженных вагонов в среднем за сутки. В нашем случае за сутки погрузка составляет 46 ваг., а выгрузка — 44 ваг., поэтому количество местных вагонов п может быть примем равным 46. Рассчитаем коэффициент сдвоенных операций с точностью до трех знаков после запятой:
Среднесуточный вагонооборот станции:
,
где — количество порожних вагонов, = 2 ваг.
- количество транзитных вагонов с переработкой и без переработки..
ВО = 46 + 44 + 2 + 2(1900000 + 810000)/365 = 14941 ваг.
Количество отправленных вагонов за год и в среднем за сутки соответственно:
;
ваг
ваг
2 РАСЧЕТ КАЧЕСТВЕННЫХ ПОКАЗАТЕЛЕЙ РАБОТЫ СОРТИРОВОЧНОЙ СТАНЦИИ
Показателями качества работы станции являются: простой транзитных вагонов (с переработкой и без переработки); простой местных вагонов, простой под одной грузовой операцией, средняя статическая нагрузка на вагон своей погрузки, производительность маневрового локомотива, коэффициент использования вагонов рабочего парка.
На основании табл. 3 и заданных норм простоя вагонов определяется средний простой транзитного вагона.
| Показатель |
Кол-во тр-х вагонов |
Стр-ра тр-го ваг- потока ,% |
| Транзитные вагоны с переработкой, |
1900000 |
70,11 |
| Транзитные вагоны без переработки, |
810000 |
29,89 |
| Всего |
2710000 |
100 |
Таблица 3. Расчет структуры транзитного вагона
Количество транзитных вагонов определяем по формуле:
,
где - структура транзитного вагонопотока.
ваг
Средний простой транзитного вагона:
,
где - структура транзитного вагонопотока;
- простой транзитного вагона с пепеработкой и без переработки.
мин
Средневзвешенный простой вагонов на станции:
где. — структура вагонопотоков;
— простой вагона соответственно транзитного с переработкой и без переработки и местного вагона.
мин
Расчет структуры вагонопотока станции производим по форме табл. 4
Таблица 4 Расчет структуры вагонопотока
| Показатель |
Количество отправленных вагонов |
Структура вагонопотока , % |
| Транзитные вагоны с переработкой, Транзитные вагоны без переработки, Местные вагоны без переработки, |
5205 2219 0,13 |
70,1 29,898 0,002 |
| Всего |
7425 |
100 |
Рабочий парк вагонов:
где п — колличество отправленных вагонов за сутки по категориям;
t— время простоя вагонов по категориям.
ваг
Коэффициент эффективности использования вагонов рабочего парка:
Среднесуточная производительность маневровых локомотивов:
,
где — количество маневровых локомотивов.
ваг/сут
Все результаты объемных и качественных показателей сводим в табл. 5.
Таблица 5. Объемные и качественные показатели работы сортировочной станции
| Единица |
Значение |
||
| Показатель |
измерения |
показателя |
|
| год/cvtkи |
В ГОД |
в среднем |
|
| за сутки |
|||
| Объемные |
|||
| Общий объем отправления грузов |
тыс. т/т |
740 |
2027 |
| Общий объем прибытия грузов |
тыс. т/т |
700 |
1918 |
| Общий объем отправленных грузо- |
|||
| вых вагонов, в том числе: |
гыс. ваг./ваг |
2710,046 |
7425 |
| транзитных с переработкой |
тыс. ваг./ваг |
1900 |
5205 |
| транзитных без переработки |
тыс. ваг./ваг |
810 0.046 |
2219 |
| местных |
тыс. ваг./ваг |
0,13 |
|
| Вагонооборот в сутки |
ваг. |
14941 |
|
| Рабочий парк вагонов |
ваг. |
2311 |
|
| Количество маневровых локомотивов |
лок. |
7 |
|
| Качественные |
|||
| Простой транзитного вагона с пере- |
ч |
10,1 |
|
| работкой |
|||
| Простой транзитного вагона без пе- |
ч |
1,3 |
|
| реработки |
|||
| Простой местного вагона |
ч |
27,1 |
|
| Средняя статическая нагрузка |
т/ваг. |
44 |
|
| Коэффициент эффективности |
ваг./лок. су г |
3,2 |
|
| Производительность маневрового |
744 |
||
| локомотива |
|||
2.1 ТРУДОВЫЕ РЕСУРСЫ СТАНЦИИ
Рассчитывая трудовые ресурсы сортировочной станции определяем следующие показатели: явочная и списочная численность работников, среднемесячная заработная плата, фонд заработной платы и производительность труда.
Расчет численности работников станции производится с учетом расширения зон обслуживания, совмещения профессий и других мероприятий, повышающих производительность труда.
Явочная численность эксплуатационного персонала по нормам обслуживания рабочих мест рассчитывается по формуле:
,
где N— количество объектов обслуживания;
п — норма обслуживания;
— количество смен (4,37 при круглосуточной работе в 4 смены).
Численность работников станции планируют по хозяйствам, производственным группам, профессиям и должностям работников в зависимости от объема работы и норм выработки, числа обслуживаемых объектов и установленных норм затрат труда на один объект.
Численность руководящих работников, специалистов и служащих планируется по штатному расписанию в зависимости от класса станции.
Численность работников производственного штата планируют по хозяйствам и статьям в соответствии с Номенклатурой расходов основных видов хозяйственной деятельности железнодорожного транспорта.
В плане по труду предусматривается определение численности цехового персонала и аппарата управления станции. Потребность в цеховом персонале станции устанавливается на основе действующей номенклатуры должностей в зависимости от объема работы, норм обслуживания и количества смен.
Численность работников аппарата управления станции определяют на основании типовых штатных расписаний г, зависимости от класса станции.
Исходные данные приведены в табл. 6.
* Среднегодовая численность чел
где 6 — продолжительность отопительного сезона, мес.
** 1 на 500 м2
помещения.
*** Требуемый контингент
где = 40 — трудоемкость очистки вагона, чел.-мин.;
- количество выгруженных вагонов в сутки;
= 1,45 — коэффициент, учитывающий нормы времени на подготовительно-заключительные операции;
- доля вагонов, требующих очистки.
Численность цехового персонала и аппарата управления определяется по нормативам., приведенным в табл. 7.
Таблица 7. Штатные нормативы и должностные оклады цехового и административно-управленческого персонала
| Номер статьи номенклатуры расходов |
Наименование должности |
Контингент, чел. |
Месячный оклад, руб. |
| 1 |
2
|
3 |
4 |
| 785 (485) |
Цеховой персонал (без аппарата управления) |
||
| Инженер-электрик |
1 |
4255 |
|
| Инженер-технолог |
1 |
4370 |
|
| Техник-технолог |
1 |
3519 |
|
| Секретарь-машинистка |
1 |
1725 |
|
| Кладовщик |
1 |
1955 |
|
| Агент по розыску грузов |
2 |
3450 |
|
| Маневровый диспетчер |
1 в смену |
5980 |
|
| Станционный диспетчер |
1 в смену |
5980 |
|
| 830 (530) |
Аппарат управления станции |
||
| Начальник станции |
1 |
10350 |
|
|
Зам. начальника станции по оперативной работе |
1 |
931 5 |
|
| Зам. начальника станции по технической работе |
I |
9315 |
|
| Главный инженер |
1 |
9315 |
|
| Главный бухгалтер |
1 |
8165 |
|
| Бухгалтер |
1 |
4025 |
|
| Специалист по управлению персоналом |
1 |
4485 |
|
| | Экономист I категории |
4600 |
||
| Инженер I категории |
1 |
4600 |
|
| Начальник станционного технологического центра и перевозочных документов |
1 |
6670 |
|
| Начальник грузового района железнодорожной станции |
1 |
6670 |
|
| Начальник товарной конторы (системы фирменного транспортного обслуживания) |
1 |
6670 |
|
В целях избежания ошибок при определении фонда заработной платы не будем округлять явочную численность по каждой профессии и должности сменных работников. Округляем списочную численность по профессиям, а явочную — по статьям расходов.
Среднемесячная заработная плата включает в себя месячную тарифную ставку или оклад, сдельный приработок (при сдельной форме оплаты труда), доплаты за работу в ночное время и в праздничные дни, премии, доплаты за сложность и условия труда, выслугу лет, другие доплаты, предусмотренные контрактом, коллективным договором.
В курсовой работе в расчете среднемесячной зарплаты работников станции включаются все перечисленные выплаты, кроме «других доплат», поскольку они не носят общего для всех сортировочных станций характера.
Тарифную ставку принимают в зависимости от системы оплаты труда и разряда рабочего, а должностные оклады — по штатному расписанию (см. табл. 7):
где 167 — количество часов в месяц.
Кроме месячной тарифной ставки или оклада, для работников предусматриваются доплаты: за работу в ночное время — 13% от месячной тарифной ставки, за работу в праздничные дни — 2,4% от месячной тарифной ставки. Вознаграждение за выслугу лет можно принять в среднем 15% от тарифной ставки.
Премии за выполнение плана отправления вагонов, погрузки и выгрузки, за высокие качественные показатели можно установить (по опыту сортировочных станций) в размере до 30% от месячной тарифной ставки или оклада с учетом доплаты за работу в ночное время и в праздничные дни.
Аппарат управления станции премируется в соответствии с положением о премировании аппарата управления, действующем на данной дороге, отделении. Размер премии может быть принят на уровне 20% от оклада.
Оплата труда производственного персонала за непроработан-ное время (оплата отпусков, выполнения государственных и общественных обязанностей) планируется по ст. 757(457) в размере 10% от фонда заработной платы производственных работников, а также 10% от фонда заработной платы станционного и маневрового диспетчеров, и вносится в графу 18.
Фонд заработной платы за год (тыс. руб.) в графе 18 рассчитывается на явочный контингент. Рассчитав оплату производственного персонала за непроработанное время по ст. 757(457), перейдем к фонду оплаты труда на списочный контингент.
Расчеты контингента, среднемесячной заработной платы, фонда зарплаты, и оплаты за непроработанное время (дополнительной заработной платы) производятся в форме табл. 8.
Расчет производительности труда
Производительность труда на сортировочной станции:
,
где — основная (приведенная) продукция сортировочной станции;
Чсп
— среднесписочная численность работников станции. занятых эксплуатационной работой.
Основная (приведенная) продукция сортировочной станции:
,
где kv
k2
— коэффициенты приведения по трудоемкости обработки соответственно для вагонов транзитных без переработки и местных, ;
ваг
ваг/см
3. БЮДЖЕТ ЗАТРАТ СТАНЦИИ. РАСЧЕТ ЭКСПЛУАТАЦИОННЫХ РАСХОДОВ
Бюджет затрат станции определяет денежные средства, необходимые для выполнения заданного объема работы станции.
Эксплуатационные расходы станции подразделяются на прямые расходы по видам работ и местам возникновения затрат, общие для всех мест возникновения затрат и видов работ; общехозяйственные.
Эксплуатационные расходы станции планируются по статьям Номенклатуры расходов основных видов хозяйственной деятельности железнодорожного транспорта, а в составе статей — по элементам затрат: фонд оплаты труда; отчисления на социальные нужды; материальные затраты, в т.ч.: материалы, топливо, электроэнергия, прочие материальные затраты; амортизация; прочие расходы. Прочие материальные затраты в курсовой работе не планируются. Расходы считают в тыс. руб.
Планирование прямых расходов по видам работ и местам возникновения затрат
Затраты на заработную плату по хозяйству перевозок и хозяйству грузовой и коммерческой работы рассчитаны в разделе 2.
3.1РАСХОДЫ НА МАТЕРИАЛЫ
1. Затраты на материалы при уборке и обслуживании служебных производственных помещений по ст. 2040 (080) планируют по площади помещений и нормам расхода на 100 м2
. На содержание в чистоте площади !00 м2
в год примерные затраты составляют 470 руб.
,
где — площадь помещений (табл. 1);
Н — норма расхода материалов на 100 м2
.
руб
2. По хозяйству грузовой и коммерческой работы затраты на материалы по приему, отправлению и выдаче грузов, материалы при погрузке и пломбировании вагонов, на маркировку грузов по ст. 1001 (040) определяются из расчета 32 руб. на 1 вагон погрузки:
где Н — норма затрат материалов, руб.
руб
Затраты на материалы по уборке и обслуживанию помещений грузового хозяйства по ст. 2010 (044):
,
где S2
— площадь помещений грузового хозяйства (табл. 1); Н - 420 руб.
руб
Затраты на приобретение и ремонт тормозных башмаков планируют, исходя из усредненных норм механизированных горок — 1 башмак на 370 вагонов. С учетом этого, годовые расходы по ст. 2034 (070) определяются по формуле
,
где — стоимость тормозного башмака, 150 руб.
руб
3.2 РАСХОДЫ НА ЭЛЕКТРОЭНЕРГИЮ
1. По хозяйству перевозок расходы на освещение станции по ст. 2030 (071) определяются по формуле:
,
где— суммарная мощность установленных светильников:
,
где F— площадь станции (табл. 1);
в — норма удельной мощности, Вт/м2
(в=1,2 Вт/м2
);
Т — время горения световых точек за год, равное 3200 ч;
ДГ — коэффициент запаса (К = 1,3);
Ц — цена 1 кВт-ч электроэнергии (принять в расчете Ц = 1,20 руб. за 1 кВт-ч).
руб
руб
Расходы на зарядку аккумуляторных ручных сигнальных фонарей по ст. 2030 (071), планируются в зависимости от количества зарядок каждого аккумуляторного фонаря в год, числа аккумуляторов и стоимости зарядки одного аккумуляторного фонаря. Фонарь заряжается 15 раз в месяц, или 180 раз в год. Цена одной зарядки — 16 руб.
15% работников хозяйства движения имеют фонари. Соответственно, эти расходы составляют:
где — численность работников станции, имеющих аккумуляторные фонари (37чел);
— стоимость одной зарядки (16 руб.).
руб
Общая сумма расходов на электроэнергию по ст. 2030 (071) составит:
руб
Затраты на электроэнергию для освещения помещений по ст. 2040 (080) определяют по формуле:
,
где F — освещаемая площадь помещений;
в — норма удельной мощности освещения (5 Вт/м2
);
Т — время горения световых лампочек за год (3200 ч);
Ц -цена 1 кВт-ч (1,20руб.).
руб
2. По грузовому хозяйству затраты на электроэнергию для освещения служебных помещений по ст. 2010 (044) определяют по формуле:
,
где F — освещаемая площадь помещений;
в — норма удельной мощности освещения (5 Вт/м2
);
Г — время горения световых лампочек за год (3200 ч);
Ц — цена 1 кВт-ч, (1,20 руб.).
руб
3.3 РАСХОДЫ НА ТОПЛИВО
Затраты на топливо по ст. 2040 (080) для отопления помещений планируют по нормам расхода условного топлива для подогрева на С в сутки, продолжительность отопительного периода, а также разности температур и кубатуры зданий составляет:
,
где V— объем зданий по наружному обмеру, м3
;
Тт
— продолжительность отопительного сезона в днях (принимается равной 200 дней);
В — норма расхода условного топлива для подогрева 1000 м3
зданий на ГС в сутки, кг, (В=1,5 кг);
— средняя температура внутри здания ( =20°С);
— температура наружного воздуха в среднем за отопительный сезон, = - ;
Ц — цена 1 т условного топлива (Ц = 5100 руб.).
руб.
3.4 ПРОЧИЕ ЗАТРАТЫ
Прочие расходы по ст. 2030 (071) (оплата счетов за печатание графиков, расписаний, технических инструкций и т.д.) составляют 0,5% от общей суммы расходов по данной статье:
,
где ФОТ071
— фонд оплаты труда основной пост. 2030(071) (см. табл. 8), тыс. руб.;
См071
, СЭ071
— соответственно затраты на материалы и электроэнергию по ст. 2030 (071), тыс. руб.
руб.
Прочие расходы по ст. 2040 (080) (оплата счетов за газ, дезинфекцию помещений, ремонт механизмов, оборудования и инвентаря) принимаем в размере 198 тыс. руб.
Прочие расходы по ст. 1001 (040) (на приобретение бланков и книг для оформления перевозочных документов и коммерческой отчетности, тарифных руководств, алфавитных маршрутов и др.) принимаем в размере 32 тыс. руб.
Прочив затраты по ст. 2010 (044) (оплата счетов за газ, дезинфекцию помещений, ремонт механизмов и инвентаря) принимаем в размере 310 тыс. руб.
ПЛАНИРОВАНИЕ ОСНОВНЫХ РАСХОДОВ, ОБЩИХ ДЛЯ ВСЕХ МЕСТ ВОЗНИКНОВЕНИЯ ЗАТРАТ И ВИДОВ РАБОТ
Ст. 757 (457). Затраты по оплате труда производственного персонала за непроработанное время включаются в бюджет затрат в соответствии с табл. 8.
Ст. 762 (462). Расходы станции на командировки работников, не относящихся к аппарату управления (элемент затрат «прочие расходы»), принимаются на уровне 0,15% от годового фонда оплаты труда производственного контингента (кроме ст. 785 (485) и ст. 830 (530)).
Отчисления на социальные нужды составляют: социальное страхование 3,2%, пенсионный фонд — 20%, медицинское страхование — 2,8%, страхование от несчастных случаев — 0,7%, всего 26,7% от годового фонда оплаты труда работников и отражаются на статьях расходов, по которым учитываются затраты на оплату труда.
Ст. 761 (461). Расходы, связанные с производственной санитарией и охраной труда, включающие расходы по погашению износа, чистке, стирке, дезинфекции спецодежды, стоимость мыла, а также оплату мероприятий по улучшению условий труда, принимаются а размере 2% от фонда заработной платы основных производственных рабочих. Из них 70% расходов планируются по элементу затрат «материалы», 30% — по элементу «прочие расходы».
Ст. 768 (463). Расходы на обслуживание и текущий ремонт производственных зданий и сооружений и инвентаря производственного назначения принимаются в размере 0,2—0,3% от стоимости производственных фондов (табл. 1). Фонд заработной платы взять 60% от полученной суммы, остальное - по элементу «материалы».
Ст. 771 (465). Расходы на амортизацию основных производственных фондов принимаются на уровне 4,5% от стоимости основных производственных фондов (см. табл. 1).
ПЛАНИРОВАНИЕ ОБЩЕХОЗЯЙСТВЕННЫХ РАСХОДОВ
Ст. 785 (485). Расходы на содержание персонала, не относящегося к аппарату управления (элемент «-фонд заработной платы»), переносятся из табл. 8 (ст. 785 (485)).
Ст. 797 (495). Расходы, связанные с рационализацией и изобретательством, определяются из расчета 400 руб. в год на одного работника:
Ст. 798 (497). Расходы на подготовку кадров принять в размере 300 тыс. руб., из них 50% на фонд оплаты труда, остальные — на отчисления на соц. нужды и прочие расходы.
Ст. 809 (506). Прочие затраты принимаются в размере 56 тыс. руб.
Ст. 830 (530). Фонд оплаты труда аппарата управления предприятия переносится из плана табл. 8, ст. 830 (530).
Ст. 831 (531). Расходы на командировки аппарата управления составляют 2 — 3% от его фонда оплаты труда по ст. 830 (530).
Бюджет затрат строится на основе всех выполненных ранее расчетов по форме табл. 9.
Себестоимость — один из важнейших показателей экономической деятельности предприятия. Себестоимость характеризует использование затраченных материальных и трудовых средств, степень использования основных производственных фондов, повышение эффективности и качества работы предприятия. В самом общем виде себестоимость определяется как отношение эксплуатационных расходов к объему произведенной продукции.
Продукцией станции являются: отправленные вагоны — транзитные с переработкой, транзитные без переработки, местные; отправленный (погруженный) и прибывший (выгруженный) груз в тоннах.
Калькуляция разработана на основе данных табл. 9 и представлена в табл 10. Основные расходы по видам «продукции» принимаются по данным табл. 9.
Расходы, общие для всех мест возникновения затрат и видов работ, и общехозяйственные расходы распределяются по видам продукции пропорционально заработной плате, планируемой по прямым расходам по видам работ и местам возникновения затрат.
* Расходы по ст. 2030 (071) принимаются на уровне 18 - 20%, остальные относятся на транзитные вагоны с переработкой и местные вагоны.
Примечaние . Итоги по графам 5. 6, 7, 8, 9 должны совпадать с соответствующими итогами табл. 9.
|
|