Контрольная работа по Бухгалтерскому учету на предприятии

Исходные данные для выполнения курсовой работы

1.
Ведомость остатков по счетам синтетического учета на 1 января 2006 г.:

Таблица № 1

Наименование счета	Сумма, руб.
Основные средства	4472860
Амортизация основных средств	1962400
Нематериальные активы	10175
Амортизация нематериальных активов	5060
Материалы	528762
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям	27080
Основное производство (заказ № 389)	12170
Касса	3352
Расчетные счета	298071
Задолженность поставщикам	162480
Задолженность заказчиков	56790
Задолженность по налогам и сборам	35100
Задолженность по социальному страхованию и обеспечению	25902
Задолженность персоналу по оплате труда	72754
Задолженность подотчетных лиц	8500
Задолженность разных дебиторов	–
Задолженность разным кредиторам	4631
Прибыль текущего года	–
Уставный капитал	3068517
Резервный капитал	12920
Добавочный капитал	17683
Резерв предстоящих расходов	25557
Нераспределенная прибыль	24756

Аналитические данные к счетам на 1 января 2006 г.:

1). Состав основных средств:

Таблица № 2

Группа ОС	Наименование основных средств	Место эксплуатации	Балансовая стоимость	Код нормы амортизации	Норма амортизации (годовая), %
100	Здание каменное двухэтажное	Управление завода	690280	10002	1,2
100	Здание кирпичное	Транспортный цех	581300	10004	2,5
202	Плавучий морской док	Основной цех	362800	20261	2,0
480	Персональный компьютер	Управление завода	25710	48005	12,5
410	Оборудование для окраски корпуса судна	Основной цех	90120	41003	7,0
414	Компрессор поршневой давлением до 8 атм. старого образца	Основной цех	75250	41401	6,7
414	Компрессор поршневой давлением до 8 атм.	Основной цех	88670	41401	6,7
504	Автомобиль легковой	Управление завода	690470	50418	11,1
504	Автомобиль грузовой	Транспортный цех	690900	50401	14,3
438	Автосварочная установка	Основной цех	467530	43806	16,7
425	Электросварочное оборудование	Основной цех	362280	42501	11,0
600	Инструмент	Основной цех	288950	60002	20,0
700	Несгораемый сейф	Управление завода	58600	70001	6,5
Итого:	4472860

2). Нематериальные активы представляют собой программный продукт для персонального компьютера.

3). Остатки материалов на складе на 1 января 2006 г.:

Таблица № 3

Счет, субсчет	Наименование	Ед. изм.	Учетная цена, руб.	Количество	Учетная стоимость, руб.	Транспортно-заготовительные расходы		Фактическая себестоимость, руб.
Счет, субсчет	Наименование	Ед. изм.	Учетная цена, руб.	Количество	Учетная стоимость, руб.	%	руб.	Фактическая себестоимость, руб.
101	Сталь листовая 1х1м	т	310	600	186000	8	14880	200880
101	Сталь листовая 4Б 5мм	т	395	400	158000	8	12640	170640
101	Краска эмалевая СК-216	кг	27	250	6750	8	540	7290
101	Разные материалы	шт.	115	500	57500	8	4600	62100
Итого	Х	Х	Х	408250	8	32660	440910
103	Бензин	л	7,5	600	4500	12	540	5040
109	Спецодежда	шт.	700	47	32900	3	987	33887
109	Шкафы офисные	шт.	1100	20	22000	3	660	22660
109	Столы офисные	шт.	850	30	25500	3	765	26265
109	Итого	Х	Х	Х	84900	3	2952	87852
Всего материалы	Х	Х	Х	493150	35612	528762

4). Остатки задолженности по налогам и сборам, руб.:

Таблица № 4

По налогу на добавленную стоимость	24350
По налогу с доходов физических лиц	10750
Итого	35100

5). Остатки задолженности по расчетам по социальному страхованию и сборам, руб.:

Таблица № 5

По социальному страхованию	2912
По пенсионному обеспечению	20374
По обязательному медицинскому страхованию	2616
Итого	25902

6). Задолженность поставщикам, руб.:

Таблица № 6

ЗАО Лакокрасочный завод	80694
ОАО Металлургический комбинат	81786
Итого	162480

7). Задолженность по подотчетным суммам, руб.:

Таблица № 7

Ф. И. О. подотчетного лица	сумма
1. Семенов Тарас Викторович	8500

Журнал хозяйственных операций по ОАО Судоремонтный завод за январь 2006 г.

Таблица № 8

№

пп

Документ и содержание операций

Проводка

Сумма,

руб.

Дебет

Кредит

Акт приемки-передачи основных средств № 5 от 7 января
2006
г
.

1.1

Продан персональный компьютер по договорной цене, в том числе НДС 18%

91.1

27600

1.2

Первоначальная стоимость

01.1

25710

1.3

Начисленная амортизация

01.1

24730

Расчет бухгалтерии

Начислен НДС за реализованный персональный компьютер

91.2

4210

Расчет к акту приемки-передачи основных средств № 5 от 7 января
2006
г
.

Определены и списываются по назначению:

3.1

остаточная стоимость персонального компьютера

91.2

01.1

980

3.2

результат от реализации персонального компьютера

91.9

22410

Выписка из расчетного счета от 10 января
2006
.

Зачислена поступившая от покупателя оплата за проданный персональный компьютер (вместе с НДС)

27600

Выписка из расчетного счета от 8 января
2006
г
.

Оплачен счет-фактура № 17 от 3 января 2006 г. за персональный компьютер ЗАО «Электрон» (вместе с НДС)

28542

Накладная № 17 от 10 января
2006
г
.

Получен на склад от ЗАО «Электрон» персональный компьютер:

6.1

Стоимость персонального компьютера

24188

6.2

НДС 18%

4354

6.3

Всего

28542

Акт приемки-передачи основных средств № 10 от 11.01.
2006 г.

Передан со склада в бухгалтерию персональный компьютер

Первоначальная стоимость

24188

Ведомость начисления амортизации основных средств за январь
2006
г
.

Начислен износ основных средств (расчет выполнить в таблице Приложение 1):

8.1

основного цеха

16689

8.2

транспортного цеха

9444

8.3

управления завода

7662

8.4

Итого

33795

Акт на списание основных средств № 6 от 15 января
2006
г
.

Демонтирован компрессор поршневой старого образца:

9.1

Первоначальная стоимость

01.2

75250

9.2

Начисленная амортизация

01.2

74706

10.

Накладная на внутреннее перемещение № 12 от 15 декабря 2005 г.

Оприходован металлолом от демонтажа компрессора

10.6

91.1

7913

11.

Расчет к акту на списание основных средств № 6 от 15 января
2006
г
.

Определены и списываются по назначению:

11.1

остаточная стоимость компрессора поршневого

91.2

01.2

544

11.2

результат от списания компрессора поршневого

91.9

7369

12.

Ведомость начисления амортизации по нематериальным активам за январь
2006
г
.

Начислена амортизация программного продукта

280

13.

Счет-фактура № 12 от 28 декабря 2005 г. ЗАО Лакокрасочный завод, приходный ордер № 85 от 05.01.2003 г.

Акцептован счет № 12 за краску эмалевую СК-216 (1500 кг по цене 31 руб.):

13.1

Покупная стоимость

10.1

46500

13.2

Транспортный тариф

10.1

2030

Итого

48530

13.3

НДС 18%

8735

Всего

57265

14.

Выписка из расчетного счета в банке от 3 января
2006
г
.

Оплачен счет-фактура № 12 ЗАО Лакокрасочного завода

57265

Счет-фактура № 18 от 1 января
2006
г
. ОАО Металлургического комбината, приходный ордер № 86 от 4.01.
2006г
.

Поступил к оплате счет № 18 за сталь листовую 1х1м (10 т по цене 312 руб.):

15.1

Покупная стоимость

10.1

3120

15.2

Транспортный тариф

10.1

751

15.3

Итого

3871

15.4

НДС 18%

697

15.5

Всего

4568

16.

Счет-фактура №10 от 8 января
2006
г
. НПО «Металл», приходный ордер № 87 от 14.01.
2006г
.

Приобретена сталь листовая 4Б 5мм (25 т по цене 411 руб.):

16.1

Покупная стоимость

10.1

10275

16.2

Транспортный тариф

10.1

1205

16.3

Итого

11480

16.4

НДС 18 %

2066

16.5

Всего

13546

17.

Требования № 1-8 от 6 января
2006
г
.

Отпущено со склада по учетным ценам:

Основному цеху на хозяйственные цели разные материалы (15 шт. по цене 115 руб. за единицу)

10.1

1725

18.

Лимитная карта № 1-4 от 4 января
2006
г
.

Отпущены в основное производство материалы по учетным ценам:

заказ

Краска эмаль СК-216

Разные материалы

18.1

390

150 кг * 27 руб =4050

30 шт. * 115 руб = 3450

20.2

10.1

7500

18.2

391

510 кг*27 руб = 13770

95 шт. * 115 руб = 10925

20.3

10.1

24695

18.3

Всего

32195

19.

Лимитная карта № 5-10 от 8 января
2006
г
.

Отпущены со склада в основное производство:

заказ

Сталь листовая 1х1м

Сталь листовая 4Б 5мм

19.1

389

15 т * 310 руб = 4650

5 т * 395 руб = 1975

20.1

10.1

6625

19.2

390

35 т * 310 руб = 10850

20 т * 395 руб =7900

20.2

10.1

18750

19.3

391

40 т * 310 руб = 12400

29 т * 395 руб =11455

20.3

10.1

23855

19.4

Всего

49230

20.

Лимитная карта № 11 от 10 января
2006
г
.

Отпущен со склада транспортному цеху бензин 350л

10.3

2625

21.

Требования № 1-12 от 15 января
2006
г
.

Отпущена со склада в основной цех на производственные нужды спецодежда 12 шт.

10.9

8400

22.

Ведомость распределения материалов за январь
2006
г
.
(Приложение 5)

Рассчитаны и списаны заготовительно-складские расходы по израсходованным материалам на:

22.1

заказ № 389

20.1

10.1

618

22.2

заказ № 390

20.2

10.1

2449

22.3

заказ № 391

20.3

10.1

4530

22.4

транспортный цех

10.3

315

22.5

общепроизводственные расходы

10.1

413

22.6

Всего

8325

23.

Расчетно-платежная ведомость за январь
2006
г
.

Начислена заработная плата за январь 2006
г.:

I. основным производственным рабочим

23.1

Заказ № 389

20.1

8060

23.2

Заказ № 390

20.2

16085

23.3

Заказ № 391

20.3

23230

23.4

За время очередного отпуска

8643

23.5

Пособия по временной нетрудоспособности

4294

II. аппарату управления основного цеха

23.6

По должностным окладам

6095

III. Работникам транспортного цеха

23.7

По должностным окладам

6455

I
V
. Работникам управления завода

23.8

По должностным окладам

10225

23.9

За время очередного отпуска

5938

23.10

За время нахождения в командировке

919

23.11

Пособия по временной нетрудоспособности

3587

Итого

93531

24.

Расчетно-платежная ведомость за январь
2006
г
.

Удержан налог на доходы физических лиц из заработной платы за январь 2006г.

12582

25.

Расчет бухгалтерии за январь
2006
г
.

Начислен единый социальный налог за январь 2006 г. с заработной платы:

I. основных производственных рабочих

25.1

Заказ № 389

20.1

2096

25.2

Заказ № 390

20.2

4182

25.3

Заказ № 391

20.3

6040

25.4

За время очередного отпуска

2247

II. аппарата управления основного цеха

25.5

По должностным окладам

1585

III. Работников транспортного цеха

25.6

По должностным окладам

1678

IY. Работников управления завода

25.7

По должностным окладам

2659

25.8

За время очередного отпуска

1544

25.9

За время нахождения в командировке

239

Итого

22270

26.

Приходный кассовый ордер № 1 от 3 января
2006
г
.

Принято от экспедитора Семенова Т. В. остаток неиспользованного аванса

510

27.

Расходный кассовый ордер № 1 от 4 января
2006
г
.

Внесена на расчетный счет сумма неиспользованного аванса

510

28.

Выписка из расчетного счета в банке от 3 января
2006
г
. Платежное поручение № 351 от 26 декабря 2005 г.

Зачислено на расчетный счет от ОАО «Торговый флот» за выполненные работы по заказу № 388. В т. ч. НДС 18% - 5258 руб.

34470

29.

Приходный кассовый ордер № 2 от 4 января
2006
г
.

Получены по чеку № 065814 с расчетного счета наличные деньги на хозяйственные нужды

5450

30.

Расходный кассовый ордер № 2 от 4 января
2006
г
.

Выдан экспедитору Семенову Т. В. аванс на хозяйственные расходы

5000

31.

Выписка из расчетного счета в банке от 5 января
2006
г
. Платежные поручения № 1-2 от 5 января
2006
г
.

Перечислено:

31.1

1. городскому узлу связи в погашение кредиторской задолженности, в т. ч. НДС 18% - 639 руб.

4190

31.2

2. ЗАО «Лакокрасочный завод» согласно счет-фактуре № 349 от 26 декабря 2005 г. за полученные материалы, в т. ч. НДС 18% - 12309 руб.

80694

32.

Расходный кассовый ордер № 3 от 6 января
2006г
.

Внесен на расчетный счет остаток средств, полученных на хозяйственные расходы

450

33.

Приходный кассовый ордер №3 от 7 января
2006г
.

Получено по чеку № 065815 с расчетного счета на выплату заработной платы за декабрь 2005 г.

72754

34.

Выписка из расчетного счета в банке от 7 января. Платежные поручения № 3-6 от 7 января
2006
г
.

Перечислено в бюджет:

34.1

налог на доходы физических лиц, удержанный из заработной платы за ноябрь

10750

34.2

отчисления на социальное страхование

69.1

2912

34.3

взносы в пенсионный фонд

69.2

20374

33.4

отчисления в фонд обязательного медицинского страхования

69.3

2616

35.

Реестр депонентов по невыданной заработной плате за ноябрь 2005 г.

Депонирована заработная плата за ноябрь

4700

36.

Расходный кассовый ордер № 3 от 9 января
2006г
.

Выдана заработная плата работникам завода за декабрь 2005 г.

68054

37.

Расходный кассовый ордер № 4 от 10 января
2006
г
.

Сдана в банк на расчетный счет депонированная заработная плата

4700

38.

Выписка из расчетного счета в банке от 10 января. Платежное поручение № 7 от 10 января
2006
г
.

Перечислен в бюджет налог на добавленную стоимость

24500

39.

Приходный кассовый ордер № 4 от 11 января
2006
г
.

Получено по чеку № 065816 с расчетного счета на командировочные расходы

5000

40.

Расходный кассовый ордер № 5 от 11 января
2006
г
.

Выдан главному бухгалтеру Зиновьевой С. К. аванс на командировочные расходы.

5000

41.

Выписка из расчетного счета в банке от 18 января

Зачислено на расчетный счет от ОАО «Порт» согласно платежного поручения № 48 от 16 января за выполненные работы по заказу № 389, в т. ч. НДС 18% - 14866 руб.

97452

42.

Выписка из расчетного счета в банке от 23 января.

Получено по чеку № 065817 с расчетного счета депонированная заработная плата

4700

43.

Расходный кассовый ордер № 6 от 23 января
2006
г
.

Выдана депонированная заработная плата

4700

44.

Выписка из расчетного счета в банке от 24 января. Платежные поручения № 8-9 от 23 января
2006
г
.

Перечислено:

44.1

Городскому «Водоканалу» за использованную воду в декабре 1800 м3
по цене 17руб. за 1м3
, в т. ч. НДС 18% - 4668 руб.

30600

44.2

Предприятию «Электросети» за потребленную электроэнергию в декабре 13300 кВт по цене 1,55 руб. за 1 кВт, в т. ч. НДС 18% - 3145 руб.

20615

45.

Выписка из расчетного счета в банке от 25 января
2006
г
.

Зачислен на расчетный счет аванс в счет оплаты работ по заказу № 391, в т. ч. НДС 18% - 15376 руб.

100800

46.

Выписка из расчетного счета в банке от 28 января
2006г
.

Зачислено на расчетный счет от ОАО «Флот» согласно платежного поручения № 31 от 24 января за выполненные работы по заказу № 390, в т. ч. НДС 18% - 20083 руб.

131658

47.

Выписка из расчетного счета в банке от 29 января.
Платежные поручения № 10 от 29 января 2005 г.

Перечислено ОАО «Металлургический комбинат» в погашение задолженности за полученные ценности в декабре 2005 г., в т. ч. НДС 18% - 12476 руб.

81786

48.

Авансовый отчет № 1 от 3 января 2006 г. экспедитора транспортного цеха Семенова Т. В.

Приложения:

8.1

Командировочное удостоверение № 13 о командировке в г. Москва в ОАО «Росто», в котором указано:

выбытие из Новороссийска – 23 декабря 2005 г.;

прибытие в Москву – 24 декабря 2005 г.;

выбытие из Москвы – 29 декабря 2005 г.;

прибытие в Новороссийск – 30 декабря 2005 г.;

48.2

Железнодорожный билет Новороссийск - Москва стоимостью 684 руб., постель – 100 руб., в т.ч. НДС 18% - 120 руб.

664

120

48.3

Железнодорожный билет Москва - Новороссийск стоимостью 672 руб., постель – 100 руб., в т.ч. НДС 18% - 118 руб.

654

118

48.4

Счет за проживание в гостинице с 24 декабря по 29 декабря 2005 г. 600руб. в сутки, в т. ч. НДС 18% - 549 руб.

3051

549

48.5

Суточные за 8 дней по 235 руб. в сутки.

1880

49.

Авансовый отчет № 2 от 7 января 2006 г. экспедитора транспортного цеха Семенова Т. В.

Приложения:

49.1

Счет-фактура № 3 от 5 января 2006 г. от ООО «Автосервис» за ремонт легкового автомобиля на сумму 4254 руб., в т. ч. НДС 18% - 649 руб.

3605

649

49.2

Квитанция к приходному кассовому ордеру № 7 от 5 января 2006 г. от ООО «Автосервис» на сумму 4254 руб., в т. ч. НДС 18% - 649 руб.

50.

Авансовый отчет № 3 от 21 января 2006 г. главного бухгалтера Зиновьевой С. К.

Приложения:

50.1

Командировочное удостоверение № 1 о командировке в г. Краснодар в ОАО «Росто», в котором указано:

выбытие из Новороссийска – 14 января 2006 г.;

прибытие в Краснодар – 14 января 2006 г.;

выбытие из Краснодара – 18 января 2006 г.;

прибытие в Новороссийск –18 января 2006 г.;

50.2

Автобусный билет Новороссийск - Краснодар стоимостью 87 руб. в т.ч. НДС 18% - 13 руб.

50.3

Железнодорожный билет Краснодар - Новороссийск стоимостью 90 руб., в т.ч. НДС 20% - 14 руб.

50.4

Счет за проживание в гостинице с 14 января по 18 января 2006 г. 462руб. в сутки, в т. ч. НДС 18% - 352 руб.

352

1958

50.5

Суточные за 5 дней по 245 руб. в сутки.

1225

51.

Расчет бухгалтерии.
(Приложение № 6)

Предъявлен к возмещению НДС по оплаченным счетам поставщиков

47502

52.

Расчет бухгалтерии
. (Приложение 7)

Согласно сведений главного инженера списываются услуги «Водоканала» в январе 2006г.:

52.1

Общепроизводственные расходы 1000 м3

14407

52.2

Вспомогательное производство 460 м3

6627

52.3

Общехозяйственные расходы 340 м3

4898

52.4

НДС 18%

4668

53.

Расчет бухгалтерии
(Приложение 8)

Согласно сведений главного энергетика списываются услуги «Горэлектросети» за январь 2006г.:

53.1

Общепроизводственные расходы 11500 кВт

15106

53.2

Вспомогательное производство 1040кВт

1366

53.3

53.4

Общехозяйственные расходы 760 кВт

НДС 18%

998

3145

54.

Расчет бухгалтерии
(Приложение 9)

Распределены затраты вспомогательного производства:

54.1

Основное производство

28773

54.2

Общехозяйственные расходы

9591

55.

Расчет бухгалтерии
(Приложение 10)

Распределены общепроизводственные расходы:

55.1

Заказ № 389

20.1

15855

55.2

Заказ № 390

20.2

31641

55.3

Заказ № 391

20.3

45697

56.

Расчет бухгалтерии
(Приложение 11)

Распределены общехозяйственные расходы:

56.1

Заказ № 389

20.1

6942

56.2

Заказ № 390

20.2

13854

56.3

Заказ № 391

20.3

20008

57.

Счет-фактура № 3 от 14 января 2006 г. Акт приемки-передачи выполненных работ

Предъявлен счет заказчику ОАО «Порт» за выполненные работы по заказу № 389:

57.1

Договорная стоимость

81210

57.2

НДС 18 %

14618

57.3

Итого

90.1

95828

58.

Расчет бухгалтерии от 25 января 2006 г.

Начислен НДС с суммы полученного аванса от заказчика ООО «Лоцман» по заказу 391

15376

59.

Счет-фактура № 4 от 22 января 2006 г. Акт приемки-передачи выполненных работ

Предъявлен счет заказчику ОАО «Флот» за выполненные работы по заказу № 390:

59.1

Договорная стоимость

109715

59.2

НДС 18 %

19749

59.3

Итого

90.1

129464

60.

Расчет бухгалтерии

Списывается фактическая производственная себестоимость выполненных и сданных заказчикам заказов за декабрь 2005 г.

60.1

Заказ № 389

90.2

20.1

52366

60.2

Заказ № 390

90.2

20.2

94461

61.

Расчет бухгалтерии

Начислен налог на добавленную стоимость на сумму выполненных заказов

61.1

Заказ № 389

90.3

14618

61.2

Заказ № 390

90.3

19749

62.

Расчет бухгалтерии

Выявлен и списывается по назначению финансовый результат от продаж

90.9

44098

63.

Расчет бухгалтерии

Начислен налог на прибыль

17730

Приложение 1

Ведомость начисления амортизации основных средств по ОАО Судоремонтный завод за январь 2003 г.

№ пп	Группы и виды основных средств	Первоначальная стоимость объектов, руб.	Норма амортизации, % (годовая)	Сумма амортизации за месяц, руб.	Дебетуемые счета
1.	Здание каменное двухэтажное	690280	1,2	690	26
2.	Здание кирпичное	581300	2,5	1211	23
3.	Плавучий морской док	362800	2,0	605	25
4.	Персональный компьютер	25710	12,5	268	26
5.	Оборудование для окраски корпуса судна	90120	7,0	526	25
6.	Компрессор поршневой давлением до 8 атм. Старого образца	75250	6,7	420	25
7.	Компрессор поршневой давлением до 8 атм.	88670	6,7	495	25
8.	Автомобиль легковой	690470	11,1	6387	26
9.	Автомобиль грузовой	690900	14,3	8233	23
10.	Автосварочная установка	467530	16,7	6506	25
11.	Электросварочное оборудование	362280	11,0	3321	25
12.	Инструмент	288950	20,0	4816	25
13.	Несгораемый сейф	58600	6,5	317	26
Всего	4472860	33795

Приложение 2

Накопительная ведомость по приходу материалов

за январь
2006
г
.

Счет, субсчет	Номер документа	Поставщик	Наименование материалов	Единица измерения	Цена, руб.	Количество	Сумма
1	2	3	4	5	6	7	8
10.1	Счёт-фактура №12	ЗАО Лакокрасочный завод	краска эмалевая СК-216	кг	27	1500	40500
10.1	Счёт-фактура №18	ОАО Металлургический комбинат	Сталь листовая 1х1м	т	310	10	3100
10.1	Счёт-фактура №10	НПО «Металл»	Сталь листовая 4Б 5мм	т	395	25	9875
Итого							53475

Приложение 3

Накопительная ведомость по расходу материалов

за январь 2006 г.

Счет, субсчет		Номер документа	Получатель	Наименование материалов	Единица измерения	Цена, руб.	Количество	Сумма
1		2	3	4	5	6	7	8
10.1		Требования №1-8	Основной цех	Разные материалы	шт.	115	15	1725
10.1		Лимитная карта №1-4	Основное производство	Краска-эмаль СК-216	кг.	27 27	150 510	4050 13770
10.1		Лимитная карта №1-4	Основное производство	Разные материалы	шт.	115 115	30 95	3450 10925
10.1		Лимитная карта №5-10	Основное производство	Сталь листовая 1х1м	т.	310 310 310	15 35 40	4650 10850 12400
10.1		Лимитная карта №5-10	Основное производство	Сталь листовая 4Б 5мм	т.	395 395 395	5 20 29	1975 7900 11455
10.3		Лимитная карта №11	Транспортный цех	Бензин	л.	7,5	350	2625
10.9		Требования №1-12	Основной цех	Спецодежда	шт.	700	12	8400
Итого:	94175

Приложение 4

Ведомость движения материалов

за январь 2006 г.

Номер строки	Номер приходного документа, накопительной ведомости	Счет 10 «Материалы»				Всего
Номер строки	Номер приходного документа, накопительной ведомости	Субсчет 10.1	Субсчет 10.3	Субсчет 10.6	Субсчет 10.9	Всего
1. Поступление за месяц и остаток на конец месяца
1.	Накопительная ведом. по приходу материалов	53475	–	–	–	53475
2.	Накладная на внутреннее перемещение №12	–	–	7913	–	7913
3.
4.
5.
6.
7.
8. итого по учетным ценам		53475	–	7913	–	61388
9. внутренний оборот		–	–	-	–	-
10. итого без внутреннего оборота:
а). По учетным ценам		53475	–	7913	–	61388
б). По фактической себестоимости		63881	–	7913	–	71794
11. остаток на начало месяца:
а). По учетным ценам		408250	4500	–	80400	493150
б). По фактической себестоимости		440910	5040	–	82812	528762
12. поступление (без внутреннего оборота) + остаток на начало месяца
а). По учетным ценам		461725	4500	7913	80400	554538
б). По фактической себестоимости		504791	5040	7913	82812	600556
13. отклонения или ТЗР:
а). Сумма (+, -)		43066	540	–	2412
б). %%		9,33	12	–	3
2. Расход и остаток на конец месяца
1.	Накопительная ведом. по расходу материалов	83150	2625	–	8400	94175
2.
3.
4.
5. итого по учетным ценам		83150	2625	–	8400	94175
6. в т.ч. внутренний оборот		–
7. отпуск без внутреннего оборота		83150	2625	–	8400	94175
8. остаток на конец месяца по учетным ценам		378575	1875	7913	72000	460363
9. расход по фактической себестоимости		90908	2940	–	8652	102500
10. остаток по фактической себестоимости		413883	2100	7913	74160	498056

Приложение 5

Ведомость распределения материалов по заводу

за январь
2006
г
.

Дебет

С кредита субсчетов

счет

Код заказа, статьи затрат

Субсчет 10.1

Субсчет 10.3

Субсчет 10.6

Субсчет 10.9

Итого по счету 10

Учетная стоимость