Бухгалтерский учет фирмы ООО Криспи

Балтийский Государственный технический университет

имени Д.Ф.Устинова «Военмех»

Курсовая работа

по бухгалтерскому учету на тему:

Бухгалтерский учет фирмы ООО «Криспи»

Выполнил: Однолеткова К.А.

Группа: Р-171

Проверил: Кулаго О.А.

Санкт-Петербург

2010г.

Содержание

Описание фирмы.3

Основные необходимые средства. 3

Основные поставщики. 4

Сведения о персонале. 5

Обязанности работников ООО «Криспи». 6

Учетная политика организации.6

Формирование стоимости основных средств и расчет амортизации. 9

Общехозяйственные расходы (без НДС)10

Общепроизводственные расходы (Без НДС)10

Калькуляция себестоимости продукции за март. 11

Журнал Хозяйственных операций ООО «Криспи». 12

Оборотно-сальдовая ведомость.19

Бухгалтерский баланс. 20

Отчет о прибылях и убытках. 24

ООО «Криспи» РАСЧЕТНАЯ ВЕДОМОСТЬ ЗАРПЛАТЫ.. 26

СЧЕТ-ФАКТУРА 32

ПЛАТЕЖНОЕ ПОРУЧЕНИЕ 34

ТОВАРНАЯ НАКЛАДНАЯ.. 35

Список литературы.37

Описание фирмы.

Название предприятия: ООО «Криспи»

Организационно-правовая форма: общество с ограниченной ответственностью(ООО)

Юридический адрес компании: 195276, Россия, Санкт-Петербург, ул. Демьяна Бедного, 24

Фактический адрес компании: 195276, Россия, Санкт-Петербург, ул. Демьяна Бедного, 24

Телефон компании: (812) 558-49-53; 558-54-98

Факс компании: 558-49-53

ИНН: 77296065222

КПП: 772901001

Банк: Балтийский банк ,г.Санкт-Петербург

Расчетный счет: 40702810390120223001

Корреспондентский счет: 30101810600000000957

БИК: 044525957

Дата создания:

Фирма зарегистрирована в Регистрационной палате Мэрии города Санкт-Петербурга 26.03.2010 под регистрационным номером № 275643

Сфера деятельности:

Основной деятельностью компании является выпуск пищевой продукции: мюсли.

Уставной капитал:
3 000 000 руб. (три миллиона рублей)

Учредители ООО «Криспи» по учредительному договору:

Генеральный директор, Однолеткова Ксения Андреевна- 70% уставного капитала

Главный Бухгалтер, Михайлова Ольга Андреевна - 30% уставного капитала

Основные необходимые средства:

1.Здания:

Производственный цех(100кв.м). Аренда 45000руб. в месяц

Офис(50 кв. м) Аренда 25000руб. в месяц

2 Упаковочная машина - 1 шт.(80 000руб./шт.)

Емкость для приготовления кондитерских масс с мешалкой и обогревом- 1 шт.(54 000руб./шт.)

Автоматический нагнетающе-формовочный комплекс с калибрующим барабаном- 1шт.(36 000руб./шт.)

Машина охлаждающая конвейерная универсальная- 1 шт.(47 000руб./шт.)

3.Производственный инвентарь

Чаны, формы- 6шт.(1 000руб./шт.)

Тележка -1шт. (3 000руб./шт.)

Основные поставщики:

1. Поставщик оборудования - ОАО «Акмалько-пищемаш»

Москва, улица Ижорская, дом 6

Телефон: +7(495) 933-07-73 ИНН: 7707076462

2.Поставщик муки - ООО «Хлебный Дом»

Россия, Санкт-Петербург, 192029 , ул. Бабушкина, д.56

КПП 772401001 ИНН 7720547640

3.Поставщик сливочного масла, молоко, сахара, соли, яиц - ООО «Валио»

Россия, Санкт-Петербург, 199178, В.О.,18 линия, д.31

КПП 726010039 ИНН 7260118567

4.Поставщик плодово-ягодной консервации - ООО «Ратибор»

Россия, Санкт-Петербург, 172200, ул. Гагарина, д.15

КПП 770101001 ИНН 7701626536

5. Поставщик ореховых смесей и сухофруктов - ООО «Караван-Центр»

г.Москва, ул. Маршала Новикова, д.2, кор.1. КПП 770101001 ИНН 7701626536

Основные покупатели:

1. ЗАО «Торговый Дом «Перекрёсток» Россия, 103473, Москва, Суворовская площадь, дом 1, ИНН 7728029110 КПП 770701001

2. ООО «О’кей-Финанс»190000, Санкт- Петербург, ул. Декабристов д.6, 10-Н

ИНН 7701339115

3.гипермаркет « Метро» Россия, Санкт-петербург, Комендантский проспект, д. 3, лит. A, ИНН 7965301413 КПП 796511882

Сведения о персонале:

№	Ф.И.О.	Должность	Год Рождения	Кол-во детей	Дата приема на работу	работа
1	Однолеткова К.А.	Генеральный директор	1990	-	01.01.2010	основная
2	Михайлова О.А.	Главный бухгалтер	1990	-	01.01.2010	основная
3	Вершинина А.А.	Менеджер по закупкам и продажам	1989	1	03.01.2010	основная
4	Шилова С.Л.	Секретарь	1985	1	05.01.2010	основная
5	Румянцев Е.В.	Технолог	1983	-	03.01.2010	основная
6	Кондакова Е.В.	Пекарь	1981	2	04.01.2010	основная
7	Лебедева С.П.	Пекарь	1978	2	04.01.2010	основная
8	Кулик Н.Д.	Фасовщик	1977	1	08.01.2010	основная
9	Лисов П.Л.	Техник по настройке оборудования	1955	3	08.01.2010	основная
10	Солнцева А.А.	Уборщица	1967	2	10.01.2010	Основная
Итого		10 работников

Обязанности работников ООО «Криспи»:

Генеральный Директор:

-несет ответственность за состояние персонала и предприятия

-организует и контролирует всю работу предприятия

-распоряжается имуществом предприятия

-представляет предприятие во всех организациях и учреждениях

Главный бухгалтер:

-организует и ведет бухгалтерский учет

-несет ответственность за исполнение приказа №1

Технолог:

-консультирует персонал по вопросам производства продукции

-разрабатывает проекты для дальнейшего прогрессивного развития фирмы

Персонал:

-занимается изготовлением продукции

Учетная политика организации.

Приказ № 1

Об учетной политике ООО «Криспи» на 2010год.

В целях:

- формирования полной и достоверной информации о порядке учета хозяйственных операций в 2010 году;

- обеспечения информацией внутренних и внешних пользователей;

- контроля за правильностью исчисления, полнотой и своевременностью уплаты в бюджет налогов

Приказываю:

Утвердить Положение об учетной политике для целей бухгалтерского учета и налогового учета на 2010 год согласно приложению к приказу №1.

Контроль за соблюдением положений учетной политики возложить на главного бухгалтера организации Михайлову О.А.

Настоящий приказ вступает в действие с 01 марта2010 года.

Приложение к приказу №1

от 01.01.2010г.

Учетная политика ООО «Криспи» на 2010год.

1.Учетная политика для бухгалтерского учета

Положение учетной политики	Выбранный вариант	Основание
Организация ведения бухгалтерского учета	Бухгалтерский учет организации ведет штатный бухгалтер.	п.2 ст. 6 Федерального закона от 21.11.1996 г. N 129-ФЗ "О бухгалтерском учете"
Стоимостной лимит основных средств	Не относятся к основным средствам и отражаются в бухгалтерском учете и отчетности в составе материально-производственных запасов активы стоимостью не более 10000 руб. за единицу	п. 5 ПБУ 6/01 "Учет основных средств" (утв. Приказом Минфина РФ от 30.03.2001 г. N 26н)
Способ начисления амортизационных отчислений по основным средствам	линейный способ (первоначальная стоимость умножить на норму амортизации).	п. 18, 19 ПБУ 6/01 "Учет основных средств" (утв. Приказом Минфина РФ от 30.03.2001 г. N 26н) п. 48 "Положения по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в РФ" (утв. приказом МФ РФ от 29.07.1998 г. N 34н.)
Переоценка первоначальной стоимости основных средств	не производится.	п. 14, 15 ПБУ 6/01 "Учет основных средств" (утв. Приказом Минфина РФ от 30.03.2001 г. N 26н) п. 49 "Положения по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в РФ" (утв. приказом МФ РФ от 29.07.1998 г. N 34н.)
Переоценка нематериальных активов	не производится.	п.17 ПБУ 14/2007 "Учет нематериальных активов" (утв. Приказом Минфина № 153н от 27.12.2007)
Оценка товаров в организациях розничной торговли	по покупным ценам.	п. 60 "Положения по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в РФ" (утв. приказом МФ РФ от 29.07.1998 г. N 34н) п. 13 ПБУ 5/01 "Учет материально-производственных запасов" (утв. Приказом Минфина РФ от 09.062001 г. N 44н)

2.Учетная политика для налогового учета

Положение учетной политики	Выбранный вариант	Основание
Организация налогового учета	Налоговый учет в организации ведется на основе регистров бухгалтерского учета с добавлением в них реквизитов, необходимых для налогового учета в соответствии с требованиями Налогового кодекса РФ.	ст. 313, 314 Налогового кодекса РФ
Определение даты получения дохода (осуществления расхода)	Налоговый учет в организации ведется по методу начисления.	ст. 271, 273 Налогового кодекса РФ
Методы начисления амортизации	линейный.	п. 1 ст. 259 Налогового кодекса РФ

Формирование стоимости
основных средств и расчет амортизации

Основные средства	Стои-мость без НДС	НДС	Стои-мость с НДС	Годовая сумма амортизации	Сумма ежемес. амортизации	Эксплуата-ция	Мес. Начала амортиза-ции
Упаковочная машина	80000	17561	97561	16000	1333	5лет	Апрель 2010
Емкость для приготовления кондитерских масс с мешалкой и обогревом	54000	11854	65854	10800	900	5лет	Апрель 2010
Автоматический нагнетающе-формовочный комплекс с калибрующим барабаном	36000	7902	43902	7200	600	5лет	Апрель 2010
Машина охлаждающая конвейерная универсальная	47000	10317	57317	9400	783	5лет	Апрель 2010
Чаны, формы (6 штук)	6000	1317	7317	1200	100	5лет	Апрель 2010
Тележка(1шт.)	3000	658	3658	600	50	5 лет	Апрель 2010
Итого	226000	49609	275609	45200	3766	-	-

Общехозяйственные расходы
(без НДС)

Стоимость всего
№	Наименование	март	апрель	март
1	З/П управляющему персонала	109000	109000	109000
2	Страховые взносы	28280	28280	28280
3	Коммунальные услуги за офис	1476	1476	1476
4	Арендная плата за офис	20500	20500	20500
Итого	159256	159256	159256

Общепроизводственные расходы
(Без НДС)

Стоимость всего
№	Наименование	март	апрель	март
1	З/П рабочим	109000	109000	109000
2	Страховые взносы	28340	28340	28340
3	Амортизация	-	3766	3766
4	Арендная плата за цех	36900	36900	36900
5	Коммунальные услуги за цех	3280	3280	3280
Итого	177520	181286	181286

Сырье для изготовления продукции фирмы ООО «Криспи» в мес.

5000 пачек (печенья, вафель)

№	Наименование	Единица измерения	Стоимость 1 единицы (без НДС)	Кол-во продукции	Итого стоимость без НДС
1	Мука пшеничная, кукурузная, ржаная	кг	30	100	3000
2	Сливочное масло	кг	45	100	4500
3	Сахар, соль	кг	25	200	5000
4	Яйца	10шт.	50	50	2500
5	Смеси орехов и сухофруктов	уп	75	500	37500
6	Молоко	Л	40	35	1400
Итого	53900

Калькуляция себестоимости продукции за март

Продукция	Сырье	Итого прямых расходов	Доля прямых расходов	Общепхозяйствен-ные расходы	Общепроизводственные расходы	Итого полная себестоимость продукции	Стоимость единицы продукции (руб/пачка)
Мюсли	53900	53900	50,66	80679	89932	224511	44,9
Хлопья	52500	52500	49,34	78577	87588	218665	43,73
Итого	106400	106400	100%	159256	177520	443176

Калькуляция себестоимости продукции за апрель, март

Продукция	Сырье	Итого прямых расходов	Доля прямых расходов	Общепроизводственные расходы	Общехозяйственные расходы	Итого полная себестоимость продукции	Стоимость единицы продукции (руб/пачка)
Мюсли	53900	53900	50,66	91839	80679	226418	45,3
Хлопья	52500	52500	49,34	89447	78577	220524	44,1
Итого	106400	106400	100%	181286	159256	446942

Журнал Хозяйственных операций ООО «Криспи»

№	Наименование хозяйственных операций	Корреспонденция
Дата	зап.	с указанием документов	счетов		СУММА
Дебит	Кредит	руб.
1	2	3	4	5	6
Март
01.03.2010	1	образован уставной капитал/учредительный документ	75	80	3000000
2	оплатили уставной капитал/выписка из банка	51	75	3000000
04.03.2010	3	оплата аренды производственного цеха за март/ платежное поручение /счет	60	51	45000
4	НДС/ счет-фактура	19	60	8100
5	получение услуг по аренде цеха/ накладная	25	60	36900
6	зачет НДС/счет-фактура	681	19	8100
7	оплата аренды офисного помещения за март/ платежное поручение /счет	60	51	25000
8	НДС/ счет-фактура	19	60	4500
9	получение услуг по аренде офиса/ накладная	26	60	20500
10	зачет НДС/счет-фактура	681	19	4500
11	получены объекты основных средств/ накладная	8	60	226000
12	оплата объектов основных средств /платежное поручение /счет	60	51	275609
13	НДС/ счет-фактура	19	60	49609
14	Зачет НДС/счет-фактура	681	19	49609
15	оприходованы основные средства	1	8	226000
16	оплата сырья (мюсли)/платежное поручение	60	51	65732
17	НДС на получение сырья (мюсли)/ счет-фактура	19	60	11832
18	получено сырье(мюсли)/накладная	10	60	53900
19	зачет НДС (мюсли)/счет-фактура	681	19	11832
20	сырье передано в производство (мюсли)	20	10	53900
21	оплата сырья (хлопья) /платежное поручение	60	51	64025
22	НДС на получение сырья (хлопья)/ счет-фактура	19	60	11525
23	получено сырье (хлопья)/накладная	10	60	52500
24	зачет НДС (хлопья)/счет-фактура	681	19	11525
25	сырье передано в производство(хлопья)	20	10	52500
15.03.2010	26	оплата коммунальных услуг за цех/платежное поручение	60	51	4000
27	НДС/счет-фактура	19	60	720
28	получение коммунальных услуг за цех	25	60	3280
29	получение коммунальных услуг за цех	25	60	3280	зачет НДС/счет-фактура	681	19	720
30	оплата коммунальных услуг за офис/платежное поручение	60	51	1800
31	НДС/счет-фактура	19	60	324
32	получение коммунальных услуг за офис	26	60	1476
33	зачет НДС/счет-фактура	681	19	324
26.03.2010	34	Начислена з/п за март/расчетная ведомость(рабочим)	25	70	109000
35	начислен НДФЛ(13%)/налоговая карточка	70	682	12428
36	Начислена страховая часть в ПФ (20%)/расчет рабочим	25	692	1600
37	Начислена страховая часть в ПФ (14%)/расчет рабочим	25	692	14140
38	Начислена накопительная часть в ПФ (6%)/расчет рабочим	25	692	6060
39	Начислен 1,1% в ФСС РФ/расчет рабочим	25	691	1199
40	Начислен 2% в ТФОМС/расчет рабочим	25	693	2180
41	Начислен 2,9% в ФСС/расчет рабочим	25	693	3161
42	Начислена з/п за март/расчетная ведомость(управляющему персоналу)	26	70	109000
43	начислен НДФЛ(13%)/налоговая карточка	70	682	13832
44	Начислена страховая часть в ПФ (20%)/управляющему персоналу	26	692	0
45	Начислена страховая часть в ПФ (14%)/управляющему персоналу	26	692	15200
46	Начислена накопительная часть в ПФ (6%)/управляющему персоналу	26	692	6540
47	Начислен 1,1% в ФСС РФ/управляющему персоналу	26	691	1199
48	Начислен 2% в ТФОМС/управляющему персоналу	26	693	2180
49	Начислен 2,9% в ФСС/управляющему персоналу	26	693	3161
50	Списание общепроизводственных расходов	20	25	177520
51	Списание общехозяйственных расходов	20	26	159256
28.10.2010	52	готовая продукция передана на склад ( мюсли)/накладная	43	20	224511
53	готовая продукция передана на склад (хлопья)/накладная	43	20	218665
30.01.2010	54	Реализована готовая продукция 5000шт.вафель	62	90	400000
55	Реализована готовая продукция 5000шт.печенья	62	90	380000
56	Оплата готовой продукции (мюсли)/ платежное поручение	51	62	400000
57	Оплата готовой продукции(хлопья)/ платежное поручение	51	62	380000
58	Начислен НДС по реализации готовой продукции (мюсли)/счет-фактура	90	681	61017
59	Начислен НДС по реализации готовой продукции (хлопья)/счет-фактура	90	681	57966
21.01.2010.	60	Списание фактической производственной с/с (мюсли)/ бух. Расчет	90	43	224511
61	Списание фактической производственной с/с (хлопья)/ бух. Расчет	90	43	218665
62	Финансовый результат (мюсли)/выписка из банка	90	99	114472
63	Финансовый результат (хлопья)/выписка из банка	90	99	103369
64	Начислен налог на прибыль (вафель)/расчет	99	683	22894
65	Начислен налог на прибыль( хлопья)/расчет	99	683	20674
66	перечислен НДС/расчет	681	51	32373
Итого	10878115

№	Наименование хозяйственных операций	Корреспонденция
Дата	зап.	с указанием документов	счетов		СУММА
Дебит	Кредит	руб.
1	2	3	4	5	6
Апрель
04.04.2010	67	оплата аренды производственного цеха за март/ платежное поручение /счет	60	51	45000
68	НДС/ счет-фактура	19	60	8100
69	получение услуг по аренде цеха/ накладная	25	60	36900
70	зачет НДС/счет-фактура	681	19	8100
71	оплата аренды офисного помещения за март/ платежное поручение /счет	60	51	25000
72	НДС/ счет-фактура	19	60	4500
73	получение услуг по аренде офиса/ накладная	26	60	20500
74	зачет НДС/счет-фактура	681	19	4500
10.04.2010	75	оплата коммунальных услуг за цех/платежное поручение	60	51	4000
76	НДС/счет-фактура	19	60	720
77	получение коммунальных услуг за цех	25	60	3280
78	зачет НДС/счет-фактура	681	19	720
79	оплата коммунальных услуг за офис/платежное поручение	60	51	1800
80	НДС/счет-фактура	19	60	324
81	получение коммунальных услуг за офис	26	60	1476
82	зачет НДС/счет-фактура	681	19	324
83	Получены деньги с расчетного счета в кассу/приходный кассовый ордер	50	51	191740
15.04.2010	84	Выдана з/п за март/ платежная ведомость	70	50	191740
85	Перечислен НДФЛ (13%)/налоговая карточка	682	51	26260
86	Перечислена страховая часть в ПФ (20%)/расходный кассовый ордер	692	51	1600
87	Перечислена страховая часть в ПФ (14%)/расходный кассовый ордер	692	51	29340
88	Перечислена накопительная часть в ПФ (6%)/расходный кассовый ордер	692	51	12600
89	Перечислен 1,1% в ФСС РФ/расходный кассовый ордер	691	51	2398
89	90	691	51	2398	Перечислен 2% в ТФОМС/расходный кассовый ордер	693	51	4360
91	Перечислен 2,9% в ФСС/расходный кассовый ордер	693	51	6322
17.04.2010	92	оплата сырья (мюсли)/платежное поручение	60	51	65732
93	НДС на получение сырья (мюсли)/ счет-фактура	19	60	11832
94	получено сырье (мюсли)/накладная	10	60	53900
95	зачет НДС (мюсли)/счет-фактура	681	19	11832
96	сырье передано в производство (мюсли)	20	10	53900
97	оплата сырья (хлопья)/платежное поручение	60	51	64025
98	НДС на получение сырья (хлопья)/ счет-фактура	19	60	11525
99	получено сырье (хлопья)/накладная	10	60	52500
100	зачет НДС (хлопья)/счет-фактура	681	19	11525
101	сырье передано в производство(хлопья)	20	10	52500
19.04.2010	102	начислена амортизация ОС/расчет	25	2	3766
20.04.2010	103	Начислена з/п за апрель/расчетная ведомость(рабочим)	25	70	109000
104	начислен НДФЛ(13%)/налоговая карточка	70	682	12584
105	Начислена страховая часть в ПФ (20%)/расчет рабочим	25	692	1600
106	Начислена страховая часть в ПФ (14%)/расчет рабочим	25	692	14140
107	Начислена накопительная часть в ПФ (6%)/расчет рабочим	25	692	6060
108	Начислен 1,1% в ФСС РФ/расчет рабочим	25	691	1199
109	Начислен 2% в ТФОМС/расчет рабочим	25	693	2180
110	Начислен 2,9% в ФСС/расчет рабочим	25	693	3161
111	Начислена з/п за апрель/расчетная ведомость(управляющему персоналу)	26	70	109000
112	начислен НДФЛ(13%)/налоговая карточка	70	682	13988
113	Начислена страховая часть в ПФ (20%)/управляющему персоналу	26	692	0
114	Начислена страховая часть в ПФ (14%)/управляющему персоналу	26	692	15200
115	Начислена накопительная часть в ПФ (6%)/управляющему персоналу	26	692	6540
116	Начислен 1,1% в ФСС РФ/управляющему персоналу	26	691	1199
117	Начислен 2% в ТФОМС/управляющему персоналу	26	693	2180
118	Начислен 2,9% в ФСС/управляющему персоналу	26	693	3161
119	списание общепроизводственных расходов	20	25	181286
120	списание общехозяйственных расходов	20	26	159256
23.04.2010	121	готовая продукция передана на склад ( мюсли)/накладная	43	20	226418
122	готовая продукция передана на склад (хлопья)/накладная	43	20	220524
122	готовая продукция передана на склад (хлопья)/накладная	43	20	123	Реализована готовая продукция 5000шт.вафель	62	90	400000
124	Реализована готовая продукция 5000шт.печенья	62	90	380000
125	Оплата готовой продукции (мюсли)/ платежное поручение	51	62	400000
126	Оплата готовой продукции(хлопья)/ платежное поручение	51	62	380000
127	Начислен НДС по реализации готовой продукции (мюсли)/счет-фактура	90	681	61017
128	Начислен НДС по реализации готовой продукции (хлопья)/счет-фактура	90	681	57966
24.04.2010	129	Списание фактической производственной с/с (мюсли)/ бух. Расчет	90	43	226418
130	Списание фактической производственной с/с (хлопья)/ бух. Расчет	90	43	220524
131	Финансовый результат (мюсли)/выписка из банка	90	99	112565
132	Финансовый результат (хлопья)/выписка из банка	90	99	101510
133	Начислен налог на прибыль (вафель)/расчет	99	683	22513
134	Начислен налог на прибыль (хлопья)/расчет	99	683	20302
135	перечислен НДС/расчет	681	51	81982
Итого	4578114

№	Наименование хозяйственных операций	Корреспонденция
Дата	зап.	с указанием документов	счетов		СУММА
Дебит	Кредит	руб.
1	2	3	4	5	6
Май
04.05.2010	135	оплата аренды производственного цеха за май платежное поручение /счет	60	51	45000
136	НДС/ счет-фактура	19	60	8100
137	получение услуг по аренде цеха/ накладная	25	60	36900
138	зачет НДС/счет-фактура	681	19	8100
139	оплата аренды офисного помещения за май платежное поручение /счет	60	51	25000
140	НДС/ счет-фактура	19	60	4500
141	получение услуг по аренде офиса/ накладная	26	60	20500
142	зачет НДС/счет-фактура	681	19	4500
10.05.2010	143	оплата коммунальных услуг за цех/платежное поручение	60	51	4000
144	НДС/счет-фактура	19	60	720
145	получение коммунальных услуг за цех	25	60	3280
146	зачет НДС/счет-фактура	681	19	720
147	оплата коммунальных услуг за офис/платежное поручение	60	51	1800
148	НДС/счет-фактура	19	60	324
149	получение коммунальных услуг за офис	26	60	1476
150	зачет НДС/счет-фактура	681	19	324
151	Получены деньги с расчетного счета в кассу/приходный кассовый ордер	50	51	191428
15.05.2010	152	Выдана з/п за апрель/ платежная ведомость	70	50	191428
153	Перечислен НДФЛ (13%)/налоговая карточка	682	51	26572
154	Перечислена страховая часть в ПФ (20%)/расходный кассовый ордер	692	51	1600
155	Перечислена страховая часть в ПФ (14%)/расходный кассовый ордер	692	51	29340
156	Перечислена накопительная часть в ПФ (6%)/расходный кассовый ордер	692	51	12600
157	Перечислен 1,1% в ФСС РФ/расходный кассовый ордер	691	51	2398
158	Перечислен 2% в ТФОМС/расходный кассовый ордер	693	51	4360
159	Перечислен 2,9% в ФСС/расходный кассовый ордер	693	51	6322
17.05.2010	160	оплата сырья(мюсли)/платежное поручение	60	51	65732
161	НДС на получение сырья(мюсли)/ счет-фактура	19	60	11832
162	получено сырье (мюсли)/накладная	10	60	53900
163	зачет НДС (мюсли)/счет-фактура	681	19	11832
164	сырье передано в производство (мюсли)	20	10	53900
165	оплата сырья (хлопья)/платежное поручение	60	51	64025
166	НДС на получение сырья(хлопья)/ счет-фактура	19	60	11525
167	получено сырье(хлопья)/накладная	10	60	52500
168	зачет НДС (хлопья)/счет-фактура	681	19	11525
169	сырье передано в производство(хлопья)	20	10	52500
19.05.2010	170	начислена амортизация ОС/расчет	25	2	3766
20.05.2010	171	Начислена з/п за март/расчетная ведомость(рабочим)	25	70	109000
172	начислен НДФЛ(13%)/налоговая карточка	70	682	12696
173	Начислена страховая часть в ПФ (20%)/расчет рабочим	25	692	1600
174	Начислена страховая часть в ПФ (14%)/расчет рабочим	25	692	14140
175	Начислена накопительная часть в ПФ (6%)/расчет рабочим	25	692	6060
176	Начислен 1,1% в ФСС РФ/расчет рабочим	25	691	1199
177	Начислен 2% в ТФОМС/расчет рабочим	25	693	2180
178	Начислен 2,9% в ФСС/расчет рабочим	25	693	3161
179	Начислена з/п за март/расчетная ведомость(управляющему персоналу)	26	70	109000
180	начислен НДФЛ(13%)/налоговая карточка	70	682	14040
181	Начислена страховая часть в ПФ (20%)/управляющему персоналу	26	692	0
182	Начислена страховая часть в ПФ (14%)/управляющему персоналу	26	692	15200
183	Начислена накопительная часть в ПФ (6%)/управляющему персоналу	26	692	6540
184	Начислен 1,1% в ФСС РФ/управляющему персоналу	26	691	1199
185	Начислен 2% в ТФОМС/управляющему персоналу	26	693	2180
186	Начислен 2,9% в ФСС/управляющему персоналу	26	693	3161
187	списание общепроизводственных расходов	20	25	181286
188	списание общехозяйственных расходов	20	26	159256
22.05.2010	189	готовая продукция передана на склад ( мюсли)/накладная	43	20	226418
190	готовая продукция передана на склад (хлопья)/накладная	43	20	220524
191	Реализована готовая продукция 5000шт.вафель	62	90	400000
192	Реализована готовая продукция 5000шт.печенья	62	90	380000
193	Оплата готовой продукции (мюсли)/ платежное поручение	51	62	400000
194	Оплата готовой продукции(хлопья)/ платежное поручение	51	62	380000
195	Начислен НДС по реализации готовой продукции(мюсли)/счет-фактура	90	681	61017
196	Начислен НДС по реализации готовой продукции(хлопья)/счет-фактура	90	681	57966
24.05.2010	197	Списание фактической производственной с/с(мюсли)/ бух. Расчет	90	43	226418
198	Списание фактической производственной с/с(хлопья)/ бух. Расчет	90	43	220524
199	Финансовый результат(мюсли)/выписка из банка	90	99	112565
200	Финансовый результат(хлопья)/выписка из банка	90	99	101510
201	Начислен налог на прибыль(вафель)/расчет	99	683	22513
202	Начислен налог на прибыль(хлопья)/расчет	99	683	20302
203	перечислен НДС/расчет	681	51	81982
Итого	4577966
Итого за квартал	20034195

Оборотно-сальдовая ведомость за 1 квартал 2010года.

Шифр	Сальдо на начало 01.01		Оборот за квартал		Сальдо на конец 01.04
счетов	Дебет	Кредит	Дебет	Кредит	Дебет	Кредит
1	2	3	4	5	6	7
1	0	0	226000	0	226000	0
2	0	0	0	7532	0	7532
8	0	0	226000	226000	0	0
10	0	0	319200	319200	0	0
19	0	0	160612	160612	0	0
20	0	0	1337060	1337060	0	0
43	0	0	1337060	1337060	0	0
50	0	0	383168	383168	0	0
51	0	0	5340000	1637857	3702143	0
60	0	0	892280	892280	0	0
62	0	0	2340000	2340000	0	0
70	0	0	462736	654000	0	191264
75	0	0	3000000	3000000	0	0
80	0	0	0	3000000	0	3000000
90	0	0	2340000	2340000	0	0
99	0	0	129198	645991	0	516793
681	0	0	356942	356942	0	0
682	0	0	52832	79568	0	26736
683	0	0	0	129198	0	129198
691	0	0	4796	7194	0	2398
692	0	0	87080	130620	0	43540
693	0	0	21364	32046	0	10682
25	0	0	540092	540092	0	0
26	0	0	477768	477768	0	0
Итого	0	0	20034195	20034195	3928143	3928143

Приложение

к приказу Минфина РФ от 22 июля 2003 г. № 67н

(с учетом приказа Госкомстата РФ и Минфина РФ

от 14 ноября 2003 г. № 475/102н)

Бухгалтерский баланс

на

"01" апреля

г.

Коды

Форма № 1 по ОКУД

0710001

Дата (год, месяц, число)

2010

Организация

ООО "Криспи"

по ОКПО

Идентификационный номер налогоплательщика

ИНН

7812936515

Вид деятельности

производство

по ОКВЭД

Организационно-правовая форма / форма собственности

общество

с ограниченной ответственностью

по ОКОПФ/ОКФС

Единица измерения: тыс. руб. / млн. руб. (ненужное зачеркнуть)

по ОКЕИ

384/385

Местонахождение (адрес)

Россия, Санкт-Петербург, ул.Демьяна Бедного, д.24

Дата утверждения

Дата отправки (принятия)

Актив

Код по-

На начало

На конец отчет-

казателя

отчетного года

ного периода

I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

Нематериальные активы

110

Основные средства

120

218468

Незавершенное строительство

130

Доходные вложения в материальные ценности

135

Долгосрочные финансовые вложения

140

Отложенные налоговые активы

145

Прочие внеоборотные активы

150

Итого по разделу I

190

II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

Запасы

210

в том числе:

сырье, материалы и другие аналогичные ценности

211

животные на выращивании и откорме

212

затраты в незавершенном производстве

213

готовая продукция и товары для перепродажи

214

товары отгруженные

215

расходы будущих периодов

216

прочие запасы и затраты

217

Налог на добавленную стоимость по приобретенным

ценностям

220

Дебиторская задолженность (платежи по которой

ожидаются более чем через 12 месяцев после

отчетной даты)

230

в том числе покупатели и заказчики

231

Дебиторская задолженность (платежи по которой

ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной

даты)

240

в том числе покупатели и заказчики

241

Краткосрочные финансовые вложения

250

Денежные средства

260

3702143

Прочие оборотные активы

270

Итого по разделу II

290

3702143

БАЛАНС

300

3920611

Форма 0710001 с. 2
Пассив												Код по-	На начало		На конец отчет-
казателя				отчетного периода				ного периода
1												2	3		4
III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ												3000000
Уставный капитал														410
Собственные акции, выкупленные у акционеров												411
Добавочный капитал												420
Резервный капитал												430
в том числе:												516793
резервы, образованные в соответствии
с законодательством														431
резервы, образованные в соответствии
с учредительными документами												432
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)												470
Итого по разделу III												490	3516793
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Займы и кредиты												510
Отложенные налоговые обязательства												515
Прочие долгосрочные обязательства												520
Итого по разделу IV												590
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Займы и кредиты												610
Кредиторская задолженность												620
в том числе:
поставщики и подрядчики												621
задолженность перед персоналом организации												622	191264
задолженность перед государственными												56620
внебюджетными фондами														623
задолженность по налогам и сборам												624	155934
прочие кредиторы												625
Задолженность перед участниками (учредителями)
по выплате доходов												630
Доходы будущих периодов												640
Резервы предстоящих расходов												650
Прочие краткосрочные обязательства												660
Итого по разделу V												690	403818
БАЛАНС												700	3920611
СПРАВКА о наличии ценностей,
учитываемых на забалансовых счетах
Арендованные основные средства												910
в том числе по лизингу												911
Товарно-материальные ценности, принятые на
ответственное хранение												920
Товары, принятые на комиссию												930
Списанная в убыток задолженность
неплатежеспособных дебиторов												940
Обеспечения обязательств и платежей полученные												950
Обеспечения обязательств и платежей выданные												960
Износ жилищного фонда												970
Износ объектов внешнего благоустройства и других
аналогичных объектов												980
Нематериальные активы, полученные в пользование												990
Руководитель					Однолеткова К.А.					Главный бухгалтер		Михайлова О.А.
(подпись)				(расшифровка подписи)				(подпись)			(расшифровка подписи)
«	1	»	апреля			20	10		г.

Приложение
к приказу Минфина РФ от 22 июля 2003 г. № 67н
(с учетом приказа Госкомстата РФ и Минфина РФ
от 14 ноября 2003 г. № 475/102н)
(в ред. от 18 сентября 2006 г.)
Отчет о прибылях и убытках за
"01" апреля					20	10	.	Коды
Форма № 2 по ОКУД	0710002
Дата (год, месяц, число)	1	4		2010
Организация			ООО "Криспи"												по ОКПО
Идентификационный номер налогоплательщика									ИНН	7812936515
Вид деятельности				производство											по ОКВЭД
Организационно-правовая форма / форма собственности											общество
с ограниченной ответственностью													по ОКОПФ/ОКФС
Единица измерения: тыс. руб. / млн. руб. (ненужное зачеркнуть)														по ОКЕИ	384/385
Показатель															За отчетный		За аналогичный
наименование												код			период		период преды-
дущего года
1												2			3		4
Доходы и расходы по обычным видам
деятельности
Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ,												1983051
услуг (за минусом налога на добавленную стоимость,
акцизов и аналогичных обязательных платежей)																010
Себестоимость проданных товаров, продукции,												()
1337060
				работ, услуг												020
Валовая прибыль												029			645991
Коммерческие расходы												030			()
Управленческие расходы												040			()
Прибыль (убыток) от продаж												050			645991
Прочие доходы и расходы
Проценты к получению												060
Проценты к уплате												070			()
Доходы от участия в других организациях												080
Прочие доходы												090
Прочие расходы												100			()
Прибыль (убыток) до налогообложения												140			645991
Отложенные налоговые активы												141
Отложенные налоговые обязательства												142
Текущий налог на прибыль												150			129198		()
Чистая прибыль (убыток) отчетного												516793
периода																190
СПРАВОЧНО.
Постоянные налоговые обязательства (активы)												200
Базовая прибыль (убыток) на акцию
Разводненная прибыль (убыток) на акцию

ООО «Криспи» РАСЧЕТНАЯ ВЕДОМОСТЬ ЗАРПЛАТЫ ЗА МАРТ 2010 ГОДА

№ ПП	Фамилия Имя Отчество	Год Рожд	№ Стр	Начисл з/п за предыдущ период с нач.года	Начислено зарплаты в марте 2010г.					Всего Начисл. з/п с нач.год.	Льгота по налогу на доходы		Налого-облаг. доход с нач.года	По расчету необх удерж. налога на доходы	Удержано налога на доходы с нач.года	Удержив. из з/п данного месяца налога на доходы
№ ПП	Фамилия Имя Отчество	Год Рожд	№ Стр	Начисл з/п за предыдущ период с нач.года	Оклад	Вознагр. по договору	Отпускн.	премия	всего	Всего Начисл. з/п с нач.год.	Налого-плательщик	Ребе-нок	Налого-облаг. доход с нач.года	По расчету необх удерж. налога на доходы	Удержано налога на доходы с нач.года	Удержив. из з/п данного месяца налога на доходы
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13	14	15	16	17	18
1	Вершинина А.А.	1989	9	0	21000	21000	21000	400	2000	18600	2418	0	2418
2	Кондакова Е.В.	1981	6	0	14000	14000	14000	400	1000	12600	1638	0	163
3	Кулик Н.Д.	1988	2	0	19000	19000	19000	400	1000	17600	2288	0	2288
4	Лебедева О.Н.	1978	7	0	20000	20000	20000	400	1000	18600	2418	0	2418
5	Лисов П.Л.	1955	3	0	25000	25000	25000	400	3000	21600	2808	0	2808
6	Михайлова О.А.	1990	10	0	30000	30000	30000	400	0	29600	3848	0	3848
7	Однолеткова К.А.	1990	5	0	35000	35000	35000	400	0	34600	4498	0	4498
8	Румянцев Е.В.	1985	4	0	21000	21000	21000	400	2000	18600	2418	0	2418
9	Солнцева А.А.	1967	1	0	8000	8000	8000	400	2000	5600	728	0	728
10	Шилова С.В.	1985	8	0	25000	25000	25000	400	0	24600	3198	0	3198
Итого:			11	0	218000	0	0	0	218000	218000	4000	12000	202000	26260	0	26260

ООО «Криспи» РАСЧЕТНАЯ ВЕДОМОСТЬ ЗАРПЛАТЫ ЗА МАРТ 2010 ГОДА

Страховые взносы во внебюджетные фонды
Страховая часть в ПФ						Накопит. часть в ПФ 6%			2,9% в ФСС			1,1% в Фед.ФОМС			2% в Терр.ФОМС			Выда ча на руки з/п
Г.р.1966 и старше(20%)			Г.р.1967 и младше(14%)
Подлежит уплате с нач.г.	Уплач. с нач года	Упла тить За дан. мес.	Подле жит уплате с нач.г.	Уплач. с нач . года	Упла тить За дан. мес.	Подле жит уплате с нач.г.	Уплач. с нач . года	Упла тить За дан. мес.	Подле жит уплате с нач.г.	Уплач с нач. года	Упла тить За дан. мес.	Подле жит уплате с нач.г.	Уплачс нач года	Упла тить За дан. мес.	Подле жит уплате с нач.г.	Уплач с нач. года	Упла тить За дан. мес.
19	20	21	22	23	24	25	26	27	28	29	30	31	32	33	34	35	36	37
1600	0	1600	0	0	0	0	0	0	232	0	232	88	0	88	160	0	160	7272
0	0	0	2600	0	2600	1140	0	1140	551	0	551	209	0	209	380	0	380	16712
0	0	0	3500	0	3500	1500	0	1500	725	0	725	275	0	275	500	0	500	22192
0	0	0	2940	0	2940	1260	0	1260	609	0	609	231	0	231	420	0	420	18582
0	0	0	4900	0	4900	2100	0	2100	1015	0	1015	385	0	385	700	0	700	30502
0	0	0	1960	0	1960	840	0	840	406	0	406	154	0	154	280	0	280	12362
0	0	0	2800	0	2800	1200	0	1200	580	0	580	220	0	220	400	0	400	17582
0	0	0	3500	0	3500	1500	0	1500	725	0	725	275	0	275	500	0	500	21802
0	0	0	2940	0	2940	1260	0	1260	609	0	609	231	0	231	420	0	420	18582
0	0	0	4200	0	4200	1800	0	1800	870	0	870	330	0	330	600	0	600	26152
1600	0	1600	29340	0	29340	12600	0	12600	6322	0	6322	2398	0	2398	4360	0	4360	191740

ООО «Криспи» РАСЧЕТНАЯ ВЕДОМОСТЬ ЗАРПЛАТЫ ЗА АПРЕЛЬ 2010 ГОДА

№ ПП	Фамилия Имя Отчество	Год Рожд	№ Стр	Начисл з/п за предыдущ период с нач.года	Начислено зарплаты в марте 2010г.					Всего Начисл. з/п с нач.год.	Льгота по налогу на доходы		Налого-облаг. доход с нач.года	По расчету необх удерж. налога на доходы	Удержано налога на доходы с нач.года	Удержив. из з/п данного месяца налога на доходы
№ ПП	Фамилия Имя Отчество	Год Рожд	№ Стр	Начисл з/п за предыдущ период с нач.года	Оклад	Вознагр. по договору	Отпускн.	премия	всего	Всего Начисл. з/п с нач.год.	Налого-плательщик	Ребе-нок	Налого-облаг. доход с нач.года	По расчету необх удерж. налога на доходы	Удержано налога на доходы с нач.года	Удержив. из з/п данного месяца налога на доходы
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13	14	15	16	17	18
1	Вершинина А.А.	1989	9	0	21000	21000	21000	400	2000	18600	2418	0	2418
2	Кондакова Е.В.	1981	6	0	14000	14000	14000	400	1000	12600	1638	0	163
3	Кулик Н.Д.	1988	2	0	19000	19000	19000	400	1000	17600	2288	0	2288
4	Лебедева О.Н.	1978	7	0	20000	20000	20000	400	1000	18600	2418	0	2418
5	Лисов П.Л.	1955	3	0	25000	25000	25000	400	3000	21600	2808	0	2808
6	Михайлова О.А.	1990	10	0	30000	30000	30000	400	0	29600	3848	0	3848
7	Однолеткова К.А.	1990	5	0	35000	35000	35000	400	0	34600	4498	0	4498
8	Румянцев Е.В.	1985	4	0	21000	21000	21000	400	2000	18600	2418	0	2418
9	Солнцева А.А.	1967	1	0	8000	8000	8000	400	2000	5600	728	0	728
10	Шилова С.В.	1985	8	0	25000	25000	25000	400	0	24600	3198	0	3198
Итого:			22	218000	218000	0	0	0	218000	436000	5600	24000	371200	2832	26260	26572	26260

ООО «Криспи» РАСЧЕТНАЯ ВЕДОМОСТЬ ЗАРПЛАТЫ ЗА АПРЕЛЬ 2010 ГОДА

Страховые взносы во внебюджетные фонды
Страховая часть в ПФ						Накопит. часть в ПФ 6%			2,9% в ФСС			1,1% в Фед.ФОМС			2% в Терр.ФОМС			Выда ча на руки з/п
Г.р.1966 и старше(20%)			Г.р.1967 и младше(14%)
Подлежит уплате с нач.г.	Уплач. с нач года	Упла тить За дан. мес.	Подле жит уплате с нач.г.	Уплач. с нач . года	Упла тить За дан. мес.	Подле жит уплате с нач.г.	Уплач. с нач . года	Упла тить За дан. мес.	Подле жит уплате с нач.г.	Уплач с нач. года	Упла тить За дан. мес.	Подле жит уплате с нач.г.	Уплачс нач года	Упла тить За дан. мес.	Подле жит уплате с нач.г.	Уплач с нач. года	Упла тить За дан. мес.
19	20	21	22	23	24	25	26	27	28	29	30	31	32	33	34	35	36	37
3200	1600	1600	0	0	0	0	0	0	464	232	232	176	88	88	320	160	160	7272
0	0	0	5200	2600	2600	2280	1140	1140	1102	551	551	418	209	209	760	380	380	16712
0	0	0	7000	3500	3500	3000	1500	1500	1450	725	725	550	275	275	1000	500	500	22140
0	0	0	5880	2940	2940	2520	1260	1260	1018	609	609	462	231	231	840	420	420	18530
0	0	0	9800	4900	4900	4200	2100	2100	2030	1015	1015	770	385	385	1400	700	700	30450
0	0	0	3920	1960	1960	1680	840	840	812	406	406	308	154	154	560	280	280	12362
0	0	0	5600	2800	2800	2400	1200	1200	1160	580	580	440	220	220	800	400	400	17582
0	0	0	7000	3500	3500	3000	1500	1500	1450	725	725	550	275	275	1000	500	500	21750
0	0	0	5880	2940	2940	2520	1260	1260	1018	609	609	462	231	231	840	420	420	18530
0	0	0	8400	4200	4200	3600	1800	1800	1740	870	870	660	330	330	1200	600	600	26100
3200	1600	1600	58680	29340	29340	25200	12600	12600	12644	6322	6322	4796	2398	2398	8720	4360	4360	191428

ООО «Криспи» РАСЧЕТНАЯ ВЕДОМОСТЬ ЗАРПЛАТЫ ЗА МАЙ 2010 ГОДА

№ ПП	Фамилия Имя Отчество	Год Рожд	№ Стр	Начисл з/п за предыдущ период с нач.года	Начислено зарплаты в марте 2010г.					Всего Начисл. з/п с нач.год.	Льгота по налогу на доходы		Налого-облаг. доход с нач.года	По расчету необх удерж. налога на доходы	Удержано налога на доходы с нач.года	Удержив. из з/п данного месяца налога на доходы
№ ПП	Фамилия Имя Отчество	Год Рожд	№ Стр	Начисл з/п за предыдущ период с нач.года	Оклад	Вознагр. по договору	Отпускн.	премия	всего	Всего Начисл. з/п с нач.год.	Налого-плательщик	Ребе-нок	Налого-облаг. доход с нач.года	По расчету необх удерж. налога на доходы	Удержано налога на доходы с нач.года	Удержив. из з/п данного месяца налога на доходы
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13	14	15	16	17	18
1	Вершинина А.А.	1989	9	0	21000	21000	21000	400	2000	18600	2418	0	2418
2	Кондакова Е.В.	1981	6	0	14000	14000	14000	400	1000	12600	1638	0	163
3	Кулик Н.Д.	1988	2	0	19000	19000	19000	400	1000	17600	2288	0	2288
4	Лебедева О.Н.	1978	7	0	20000	20000	20000	400	1000	18600	2418	0	2418
5	Лисов П.Л.	1955	3	0	25000	25000	25000	400	3000	21600	2808	0	2808
6	Михайлова О.А.	1990	10	0	30000	30000	30000	400	0	29600	3848	0	3848
7	Однолеткова К.А.	1990	5	0	35000	35000	35000	400	0	34600	4498	0	4498
8	Румянцев Е.В.	1985	4	0	21000	21000	21000	400	2000	18600	2418	0	2418
9	Солнцева А.А.	1967	1	0	8000	8000	8000	400	2000	5600	728	0	728
10	Шилова С.В.	1985	8	0	25000	25000	25000	400	0	24600	3198	0	3198
Итого:			33	436000	218000	0	0	0	218000	654000	6000	36000	612000	79560	52822	26736	26260

ООО «Криспи» РАСЧЕТНАЯ ВЕДОМОСТЬ ЗАРПЛАТЫ ЗА МАЙ 2010 ГОДА

Страховые взносы во внебюджетные фонды
Страховая часть в ПФ						Накопит. часть в ПФ 6%			2,9% в ФСС			1,1% в Фед.ФОМС			2% в Терр.ФОМС			Выда ча на руки з/п
Г.р.1966 и старше(20%)			Г.р.1967 и младше(14%)
Подлежит уплате с нач.г.	Уплач. с нач года	Упла тить За дан. мес.	Подле жит уплате с нач.г.	Уплач. с нач . года	Упла тить За дан. мес.	Подле жит уплате с нач.г.	Уплач. с нач . года	Упла тить За дан. мес.	Подле жит уплате с нач.г.	Уплач с нач. года	Упла тить За дан. мес.	Подле жит уплате с нач.г.	Уплачс нач года	Упла тить За дан. мес.	Подле жит уплате с нач.г.	Уплач с нач. года	Упла тить За дан. мес.
19	20	21	22	23	24	25	26	27	28	29	30	31	32	33	34	35	36	37
4800	3200	1600	0	0	0	0	0	0	696	464	232	264	176	88	480	320	160	7272
0	0	0	7800	5200	2600	3420	2280	1140	1653	1102	551	627	418	209	1140	760	380	16660
0	0	0	10500	7000	3500	4500	3000	1500	2175	1450	725	825	550	275	1500	1000	500	22132
0	0	0	8820	5880	2940	3780	2520	1260	1827	1018	609	693	462	231	1260	840	420	18530
0	0	0	14700	9800	4900	6300	4200	2100	3045	2030	1015	1155	770	385	2100	1400	700	30450
0	0	0	5880	3920	1960	2520	1680	840	1218	812	406	462	308	154	840	560	280	12310
0	0	0	8400	5600	2800	3600	2400	1200	1740	1160	580	660	440	220	1200	800	400	17530
0	0	0	10500	7000	3500	4500	3000	1500	2175	1450	725	825	550	275	1500	1000	500	21750
0	0	0	8820	5880	2940	3780	2520	1260	1827	1018	609	693	462	231	1260	840	420	18530
0	0	0	12600	8400	4200	5400	3600	1800	2610	1740	870	990	660	330	1800	1200	600	26100
4800	3200	1600	88020	58680	29340	32400	25200	12600	18966	12644	6322	7194	4796	2398	13080	8720	4360	191264

Приложение № 1

к Правилам ведения журналов учета полученных и выставленных счетов-фактур,

книг покупок и книг продаж при расчетах по налогу на добавленную стоимость,

утвержденным постановлением Правительства РФ от 2 декабря 2000 г. № 914

(в ред. постановления Правительства РФ от 11 мая 2006 г. № 283)

СЧЕТ-ФАКТУРА №

от «

января

(1)

Продавец

ОАО «Акмалько-пищемаш»

(2)

Адрес

197654, Россия, Москва, ул. Ижорская, д.6

(2а)

ИНН/КПП продавца

7634074226/763483561

(2б)

Грузоотправитель и его адрес

ОАО «Акмалько-пищемаш» Москва, ул.Ижорская, д:

(3)

Грузополучатель и его адрес

ООО «Криспи», 195276, Санкт_Петербург, ул. Демьяна Бедного, д.24

(4)

К платежно-расчетному документу №

от

02.03.2010

(5)

Покупатель

ООО «Криспи»

(6)

Адрес

195276, Санкт-Петербург, ул. Демьяна Бедного, д.24

(6а)

ИНН/КПП покупателя

(6б)

Наименование товара (описание выполненных работ, оказанных услуг), имущественного права	Единица измерения	Количество	Цена (тариф) за единицу измерения	Стоимость товаров (работ, услуг), имуществен- ных прав, всего без налога	В том числе акциз	Налоговая ставка	Сумма налога	Стоимость товаров (работ, услуг), имуществен- ных прав, всего с учетом налога	Страна происхож- дения	Номер таможенной декларации
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11
Машина охлаждающаяк конвеерная	Шт.	1	47000	18%	10317	57317	Россия
Емкость для приготовления кондитерских масс	Шт.	1	54000	18%	11854	65854	Россия
Упаковочная машина	Шт.	1	80000	18%	17561	97561	Россия
Автом.нагнетающе-формировочный комплекс	Шт.	1	36000	18%	7902	43902	Россия
Всего к оплате	47634	264634

Руководитель организации
(подпись) (Однолеткова К.А..) Главный бухгалтер
(подпись) (Михайлова О.А.)

Индивидуальный предприниматель
(подпись) (ф. и. о.) (реквизиты свидетельства о государственной регистрации индивидуального предпринимателя)

П р и м е ч а н и е. Первый экземпляр — покупателю, второй экземпляр — продавцу.

0401567

Поступ. В банк плат.

Списано со сч. плат.

ПЛАТЕЖНОЕ ПОРУЧЕНИЕ
№ 1

02.03.2010

электронно

Дата

Вид платежа

Сумма прописью

Двести шестьдесят четыре тысячи шестьсот тридцать четыре рубля

ИНН 77296065222

КПП 772901001

Сумма

264634-00

ООО «Криспи»

Плательщик

Сч. №

40702810390120223001

Балтийский Банк

БИК

044525957

Сч. №

30101810600000000957

Банк получателя

БИК

044879654

Сч. №

30101818658948984945

ИНН 7634074226

КПП 763483561

Сч. №

40702892578432002348

ОАО «Биком»

Получатель

Вид оп.

Срок плат.

Наз.пл.

Очер.плат.

Код

Рез. поле

Оплата за оборудование по счету № 005 от 02.01.2010

Сумма 264634-00

НДС (18%) 47634-00

Назначение платежа

М.П.

Подписи

Отметки банка

линия отреза

Унифицированная форма № ТОРГ-12

Утверждена постановлением Госкомстата России

от 25.12.98 № 132

Код
Форма по ОКУД						0330212
ОАО «Акмалько-пищемаш», 197654, Москва, ул.Ижорская, д.6 БИК004879654				по ОКПО
организация-грузоотправитель, адрес, телефон, факс, банковские реквизиты
структурное подразделение			Вид деятельности по ОКДП
Грузополучатель		ООО «Криспи», 195276, Санкт_Петербург, ул.Демьяна Бедного,д.24 БИК 044529654			по ОКПО
организация, адрес, телефон, факс, банковские реквизиты
Поставщик	ОАО «Акмалько-пищемаш», 197654, Москва, ул.Ижорская, д.6 БИК004879654				по ОКПО
организация, адрес, телефон, факс, банковские реквизиты
Плательщик	ООО «Криспи», 195276, Санкт_Петербург, ул.Демьяна Бедного,д.24 БИК 044529654				по ОКПО
организация, адрес, телефон, факс, банковские реквизиты				номер
Основание	Счет №005 от 02.032010
договор, заказ-наряд					дата
Транспортная накладная				номер
дата
Вид операции

Номер документа	Дата составления
ТОВАРНАЯ НАКЛАДНАЯ	10	02.03.20 10

Номер по по- рядку	Товар		Единица измерения		Вид упаковки	Количество		Масса брутто	Количество (масса нетто)	Цена, руб. коп.	Сумма без учета НДС, руб. коп.	НДС		Сумма с учетом НДС, руб. коп.
Номер по по- рядку	наименование, характерис- тика, сорт, артикул товара	Код	наимено- вание	код по ОКЕИ	Вид упаковки	в одном месте	мест, штук	Масса брутто	Количество (масса нетто)	Цена, руб. коп.	Сумма без учета НДС, руб. коп.	ставка, %	сумма, руб. коп.	Сумма с учетом НДС, руб. коп.
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13	14	15
1	Машина охлаждающая конвейерная	001	Шт.	1	57317	47000	18%	10317	57317
2	Емкость для приготовления конд.масс	002	Шт.	1	65854	54000	18%	11854	65854
3	Авт.нагнетающе-формовочный комплекс	003	Шт.	1	43902	36000	18%	7902	43902
4	Упаковочная машина	004	Шт.	1	97561	80000	18%	17561	97561
Итого	3	264634	217000	х	47634	264634

Оборотная сторона формы № ТОРГ-12

Номер по по- рядку

Товар

Единица измерения

Вид упаковки

Количество

Масса брутто

Количество (масса нетто)

Цена, руб. коп.

Сумма без учета НДС, руб. коп.

НДС

Сумма с учетом НДС, руб. коп.

наименование, характерис- тика, сорт, артикул товара

код

наимено- вание

код по ОКЕИ

в одном месте

мест, штук

ставка, %

сумма, руб. коп.

Итого

Всего по накладной

Товарная накладная имеет приложение на		Трех	листах
и содержит	Четыре		порядковых номеров записей
Прописью

Масса груза (нетто)
прописью
Всего мест	Масса груза (брутто)
прописью	прописью

Приложение (паспорта, сертификаты и т.п.) на

листах

По доверенности №

от «

года,

прописью

Всего отпущено на сумму

Сто шестьдесят одна тысяча шестьсот шестьдесят рублей 00коп.

выданной

прописью

кем, кому (организация, должность, фамилия, и., о.)

руб.

коп.

Отпуск груза разрешил

технолог

Румянцев Е.В.

должность

подпись

расшифровка подписи

Главный (старший) бухгалтер

Михайлова О.А.

Груз принял

Менеджер по закупкам

Вершинина А.А.

подпись

расшифровка подписи

должность

подпись

расшифровка подписи

Отпуск груза произвел

технолог

Румянцев Е.В.

Груз получил

Менеджер по закупкам

Вершинина А.А.

должность

подпись

расшифровка подписи

грузополучатель

должность

подпись

расшифровка подписи

М. П. «

января

Года 2010

М. П. «

года

Список литературы.

1.Молчанов С.С. «Бухгалтерский учет за 14 дней»-М:Эксмо-2010.

2.Козлова Е.П. «Корреспонденция счетов бухгалтерского учета.»- М.-2005

3.План счетов БУ.- приказ Минфин РФ от 07.05.2003 № 38н

4.Приказ Минфин РФ от 22.07.2003 №67н «О формах бухгалтерской отчетности организаций»

5.www.audit-it.ru

Слов:	8792
Символов:	125240
Размер:	244.61 Кб.

Название реферата: Бухгалтерский учет фирмы ООО Криспи