Пособие 1С бухгалтерия

40

со счетом 19.

В реквизите Всего покупок, включая НДС указывается сумма покупок для целей исчисления налога на добавленную стоимость в соответствии с перечисленной поставщику оплатой.

Заполните поля документа:

· дата-29.03.03;

· после ввода даты система предлагает осуществить выбор контрагента из справочника Контрагенты - ООО «Стан»;

· документ-основание - поступление ОС 000001 (29,01.03);

· всего покупок, включая НДС, корр.счет, сумма без НДС, сумма НДС заполняются автоматически на основании выбранного документа-основания.

Проведите документ. Убедитесь, что операция зарегистрирована в журнале операций, в журнале документов, что проводка сформирована верно: правильно определен корреспондирующий счет и его аналитика (Дт 63,2 Кт19.1).

Откройте окно ведомости Анализ субконто щелчком по строчке внизу экрана, щелкните дважды по кнопке Обновить
и проанализируйте результаты, - осталась ли задолженность у ООО «Стан»?

Принятие основных средств к бухгалтерскому учету фактически означает ввод их в эксплуатацию и оформляется актом по типовой форме ОС-1. Его оформляют в установленном порядке и передают в бухгалтерию, где на основное средство была ранее составлена инвентарная карточка (что соответствует в 1C: Бухгалтерии заполнению сведений об объекте в справочнике Основные средства) по форме ОС-6 и обрабатывают документом Ввод в эксплуатацию.

Для отражения факта ввода ОС в эксплуатацию используйте документ Ввод в эксплуатацию ОС.

(Документы - Учет ОС - Ввод в эксплуатацию
).

Форма ввода документа имеет две закладки. Закладка Сведения об основном средстве:

· дата -29.03.03;

· основное средство - станок сверлильный;

· вид (группа) ОС - машины и оборудование;

· установить флажок в поле Производственное',

· вид вложения во внеоборотные активы - 08.4 (Приобретение отдельных объектов основных средств);

· подразделение — столярный цех;

· ответственное лицо - Иванов И.И.;

· первоначальная стоимость - 50 000.00;

· установить флажки в поле Начислять амортизацию

,
в поле Подлежит амортизации

На закладке Порядок начисления амортизации
реквизиты заполняются автоматически из справочника Основные средства.

1С - Бухгалтерия

версия 7.7

Новый план счетов

Методическое пособие

для начинающих и практикующих пользователей

пакета

«1С:Бухгалтерия»

(Версия для предприятий и внебюджетных учреждений)

2004 год

г.Кунгур

2

39

Цель данного пособия - показать возможности типовой конфигурации компоненты «1С:Бухгалтерия 7.7 (ред. 4.404)» по ведению бухгалтерского учета для хозрасчетных организаций.

Пособие ориентировано на бухгалтеров - пользователей программы «1С:Бухгалтерия» версии 7.7», студентов экономических специальностей высших и средних учебных заведений, а также слушателей курсов по бухгалтер­скому учету.

В пособии предложены задачи. К каждой задаче приводится подробное решение (практическая работа). Для закрепления пройденного материала предлагается самостоятельная работа.

Введение

1С:Бухгалтерия является одной из компонент комплексной системы управления предприятием 1С:Предприятие.

В состав 1С:Предприятие входят компоненты: 1С:Бухгалтерия, 1С:Расчет, 1С:Оперативный учет.

Любая из компонент может использоваться, как совместно с другими компонентами, так и автономно.

1С:Бухгалтерия является универсальной системой для автоматизации бухгалтерского учета. Она может быть использована на предприятиях раз­личных типов деятельности.

1С:Бухгалтерия может поддерживать разные системы учета и вести учет по нескольким предприятиям в одной информационной базе.

Разнообразные и гибкие возможности системы 1С:Бухгалтерия позволя­ют использовать её и как достаточно простой и наглядный инструмент бухгалтера, и как средство полной автоматизации учета от ввода первич­ных документов до формирования отчетности.

1С:Бухгалтерия может быть использована для ведения практически любых разделов бухгалтерского учета:

Ввод информации в 1С бухгалтерия осуществляется тремя способами:

В комплект системы 1С:Бухгалтерия включена универсальная типовая конфигурация, разработанная специалистами фирмы 1С.

вы­брать Субконто2 счет №345/21 от 22.03.03 - Сформировать.

В ведомости можно;
увидеть, что контрагент ООО - «Стан» по счету № 345/21 имеет дебиторскую задолженность 60 000, которая образовалась на счете 60. То есть счет оплачен, а настоящая поставка погашает имеющуюся дебиторскую задолженность. После просмотра ведомости Анализ субконто
окно можно не закрывать, а свернуть до строчки, щелкнув по кнопке Свернуть.

Добавьте в справочник Основные средства новый элемент - Станок сверлильный.

Замечание!!!

Воспользуйтесь методом копирования элемента Станок деревообрабатывающий. При этом достаточно только изменить наименование ОС и некоторые реквизиты.

Введите документ Поступление ОС для отражения факта прихода ОС от поставщиков (Документы - Учет ОС - Поступление ОС).

Заполните поля документа:

· Дата - 29.01.03;

· поставщик - ООО «Стан»;

· договор-счет 345/21 ot 22.01.03;

· дата и номер счета-фактуры - №15 от 29.01.03;

· зачет аванса - без указания договора

· налоги - НДС сверху 20%;

· основное средство - станок фрезерный;

· стоимость - 50 000.00;

· сумма НДС, Всего - подсчитывается автоматически;

Проведите документ. Убедитесь, что операция зарегистрирована в журнале операций, в журнале документов, что проводки сформирована верно: правильно определен корреспондирующий счет и его аналитика (Дт 08.4 Кт,60.1; Дт19.1 Кт 01).

Счета-фактуры, полученные покупателем от поставщика, являются основанием для регистрации в книге покупок у покупателя. Регистрация счетов-фактур в книге покупок производится в хронологическом порядке по мере оплаты оприходованных товаров (работ, услуг). Для регистрации счетов-фактур в книге покупок используется документ Запись книги покупок

.

Введите документ Запись книги покупок

. (Документы - Счета-фактуры - Запись книги покупок).

Документ Запись книги покупок

используется для зачета НДС поставщика по поступившим ценностям и услугам, а также для формирования книги покупок.

Реквизит Документ-основание

служит для выбора документа оприходования НДС (объекта аналитического учета по счету 19 «НДС по приобретенным ценностям»).

38

3

вания элементов справочника, можно просмотреть «Инвентарную кар­точку учета ОС-6», «Отчет по группам ОС», «Анализ субконто «Основные средства»», щелкнув по соответствующей кнопке в нижней части окна справочника Основных средств, а затем вывести на печать, щелкнув по кнопке Печать

на панели инструментов.

Поступление ОС от учредителей

Задача 15

Учредителями Гусевым Е.Д. и Кукусевым В. А. в качестве вклада в устав­ный капитал внесено ОС Станок деревообрабатывающий по согласованной стоимости 50 000 руб. Стоимость станка в равных долях (по 25000 руб.) распределена между учредителями. По факту прихода оформлен акт 1-ОС от 21.03.03.

Введите операцию по поступлению ОС от учредителей в журнал операций вручную (Дт 01.1 Кт 75.1).

В заголовочной части окна ввести дату - 21.03.03, содержание операции - «Поступление ОС: вклад учредителей в УК»; в табличной части вторую проводку можно ввести способом копирования первой проводки, т.к. они отличаются только субконто контрагентов.

Поступление ОС от поставщиков

Если ОС приобретены у поставщика, то затраты на приобретение ОС относятся к долгосрочным инвестициям. Затраты по приобретению ОС должны быть отражены на счете 08 «Вложения во внеоборотные активы». Субсчет 08.4 используется для учета приобретенных отдельных объектов ОС. На этих счетах ведется аналитический учет в разрезе субконто Основные средства.

Для оформления поступления отдельных объектов основных средств от поставщика в типовой конфигурации имеется документ Поступление основных средств.

Задача 16

12.03.03
от завода ООО «Стан» на предприятие «Век» в сопровождении товарно-транспортной накладной поступило оборудование - станок фрезерный в кол-ве 1 шт. Ранее по счету № 345/21 от 22.03.03 была произведе­на оплата этой поставки. Необходимо отразить в бухучете предприятия факт поступления ОС.

конфигурации системы 1С:Конфигуратор. К ним относятся основные свойства плана счетов, виды аналитического учета, состав и структура используе­мых справочников, документов, отчетов и т.д.

Режимы запуска программы

При установке компоненты 1С: Бухгалтерия
системы 1С:Предприятие
на компьютер, программа установки автоматически создает в стартовом меню Пуск

программную группу 1С: Предприятие.

Для запуска 1С:Бухгалтерии
из меню Пуск

необходимо выполнить следующие действия:

- установить указатель мыши на кнопку Пуск

- щелкнуть левой кнопкой мыши по кнопке Пуск;

- из раскрывшегося меню выбрать команду (пункт меню) Программы;

- из открывшегося списка выбрать команду 1С:Предприятие;

- в перечне программных средств выбрать модуль запуска системы 1С:Предприятие
(или 1С:Предприятие монопольно), щелкнув
по выбранному модулю левой кнопкой мыши.

Команда 1С:Предприятие монопольно
предназначена для запуска сетевой версии программы в монопольном (однопользовательском) режиме.

После выполнения указанной последовательности команд на экране откроется окно запуска компонент системы 1С:Предприятие.

Данное окно содержит следующие поля:

o В режиме -
в данном поле производится выбор одного из возможных режимов работы пользователя с системой: 1С:Предприятие, Конфигуратор, Отладчик, Монитор.
Для выбора режима работы следует щелкнуть мышью по данному полю и в появившемся списке выбрать нужный режим.

o Информационные базы ~
содержит список информационных баз, доступных для работы.

o Монопольно
содержится в окне запуска только при использовании сетевой версии системы 1С:Предприятие.

Режим Конфигуратор

позволяет конфигурировать (изменять) настройки системы. ,

Режим Отладчик

предназначен для отладки созданной конфигурации, для поисков ошибок в расчетах, связанных с изменением конфигурации.

Режим Монитор

позволяет просматривать список активных пользователей.

4

37

(1С:Предприятие)
предполагает наличие некоторой настроенной конфигурации. Это может быть одна из типовых конфигураций, поставляемых разработчиками программы, например:

o типовая конфигурация для учета на хозрасчетных предприятиях;

o типовая конфигурация для учета в бюджетных организациях;

o типовая конфигурация для учета на предприятиях торговли;

o типовая конфигурация по учету кадров и расчету заработной платы.

Типовую конфигурацию можно изменять, но прежде нужно разобраться с типовой конфигурацией, а затем уже менять её в соответствие с требованиями бухгалтерского учета конкретной организации.

В списке Информационные базы
содержится список информационных баз. Если вам установили на компьютер типовую конфигурацию 1С:Бухгалтерия, то в
перечне информационных баз имеется как минимум две базы: «Бухгалтерский учет» и «Бухгалтерский учет (демо)».

Информационная база «Бухгалтерский учет (демо)» представляет собой пример ведения бухгалтерского учета для условной организации.

Информационная база «Бухгалтерский учет»
. В ней вы можете вести бухгалтерский учет для вашей организации, либо ввести задачи, предложенные в данном методическом пособии.

Итак, для выбора информационной базы, выделите нужную информационную базу, затем щелкните по кнопке ОК.

Что вы должны знать

- Владеть основными навыками работы с операционной системой Windows98;

- уметь использовать меню Пуск для вызова программ;

- уметь работать с меню, окнами;

- использовать управляющие элементы диалогов;

- иметь понятие Буфера обмена Windows и приемов работы с ним;

Соглашения

Обозначения клавиш
.
Клавиши и комбинации клавиш, например: Ins

,

Enter

,

Del

,

Ctrl

-

Ins

и другие, будут обозначаться полужирным курсивом без кавычек.

Обозначения кнопок.
Наименование кнопок в диалогах и в формах ввода-редактирования данных, например: ОК, Отмена, Записать

и другие будут обозначаться подчеркнутым полужирным шрифтом без кавычек.

Обозначения закладок
.
Наименование закладок окон, например: Общие, Амортизация
и другие обозначены нежирным курсивом.

В окне диалога справочника имеются две закладки. Заполните обе вкладки:

Закладка Общие сведения:

· наименование - станок деревообрабатывающий;

· инвентарный №- 4001;

· вид (группа) ОС -
машины и оборудование;

· место эксплуатации - столярный цех

· ответственное лицо - Иванов И.И. (добавить в справочник Сотрудни­ки);

· тип основного средства - установить переключатель в позицию Собст­венное

основное средство;

· состояние - в эксплуатации;

· первоначальная стоимость-50000.00;

· способ поступления - вклад в уставный капитал;

· установить флажок в поле Производственное.

· дата ввода в эксплуатацию-29.03.03;

· установить флажки в поле Начислять амортизацию и в поле Подлежит амортизации.

Закладка Порядок начисления амортизации:

· способ начисления амортизации - линейный;

· срок полезного действия (в месяцах) - 145 (срок полезного действия = 100/годовую норму амортизации 12 месяцев);

· счет отнесения затрат по начисленной амортизации - 25;

· статьи затрат - амортизация ОС (добавить в справочник Статьи обще­производственных затрат);

· подразделения - столярный цех;

· шифр по ЕНАОФ - выбрать Станки круглопильные и ... (код -44502);

· Для поиска в справочнике Классификатор ЕНАОФ
элемента ОС нужно:

· нажать на кнопку Установка (отключение) режима ввода спи­ска по группам',
в панели окна справочника;

· нажать сочетание клавиш - Ctrl

-
F

3

,
либо выбрать команду Действия — Поиск - Искать
; затем ввести в поле Поиск

№ кода -44502, либо название группы ОС - Станки; выбрать переключа­тель - С

начала;

· если элемент не найден, для продолжения поиска нажать F

3

(либо Действия
- Поиск - Повторить поиск) и т.д. до тех пор, пока не будет найден подходящий элемент группы ОС;

· дважды щелкнуть мышью по выбранному значению, либо нажать клавишу Enter

.
При этом справочник Классификатор
ЕИАОФ будет закрыт и система вернется в справочник Основные средства.

· коэффициент амортизации (годовая норма) % - 8.3 (вставляется в поле автоматически);

36

5

Регистрация счетов–фактур в книге продаж

Счета - фактуры, составленные поставщиком, регистрируются в книге продаж. В типовой конфигурации возможны два варианта регистрации счетов - фактур в книге продаж: «По отгрузке» и «По оплате». Они зависят от учетной политики предприятия.

В 1C:Бухгалтерии выбранный метод отражается в режиме Операции -Константы - Метод определения выручки реализации - выбрать «По отгрузке» или «По оплате».

Для организаций с учетной политикой «По отгрузке»
, при выписке счета фактуры происходит автоматическая регистрация в книге продаж.

Для организаций с учетной политикой. «По оплате»
в книгу продаж включаются документы, у которых в указанный период попадает дата оплаты (а не дата самого документа). Так как, в самом общем случае, дата оплаты может быть любой, то в книгу продаж будут включены документы с произвольной датой самого документа, но с датой оплаты, лежащей в диапазоне, указанном при построении книги продаж.

При частичной оплате счета-фактуры нужно воспользоваться документом Запись книги продаж.

Формирование печатной формы книги продаж обеспечивается посредст­вом обращения к соответствующему отчету через меню Отчеты
- Книга продаж - Задать период - Сформировать.

Тема 7. Учет основных средств

Бухгалтерский учет основных средств ведется по первоначальной стоимо­сти на счете 01 «Основные средства». Счет 01 имеет два субсчета: субсчет 01.1 «ОС в организации», 01.2 - «Выбытие ОС». На счете ведется аналити­ческий учет в разрезе субконто вида Основные средства.

Задача 14

Необходимо ввести в справочник Основные средства
сведения о следующем объекте ОС.

Наименование объекта: станок деревообрабатывающий

Инвентарный номер: 4001 (присваивается в бухгалтерии)

Годовая норма амортизации: 8.3%.

Амортизационные отчисления

относятся на счет: 25 «Общепроизводственные расходы»

Первоначальная стоимость: 50000руб.

Группа: машины и оборудование

Подразделение: столярный цех

1. Ввести в справочник Подразделения
новый элемент - Столярный цех
.

2. Ввести в справочник Основные средства сведения о станке деревооб­рабатывающем.

Тема 1: Основные понятия системы 1С:Бухгалтерия

Основные понятия системы 1С:Бухгалтерия будем рассматривать на примере информационной базы «Бухгалтерский учет»

Константа - это некая постоянная информация. Например, наименование организации, вид деятельности, ставка НДС, фамилия руководителя и др.

Значения констант используются в типовой конфигурации при вводе документов, автоматическом формировании операций, формировании различных расчетов.

Чтобы вывести на экран список констант, нужно выбрать команду Константы из меню Операции.

Для каждой константы из списка определяются три параметра:

- код константы, позволяющий ссылаться на нее из других мест программы;

- наименование константы, являющееся комментарием к константе;

- значение константы.

Тип значения определяет характер хранимой в константе информации. Значением константы может быть строка символов, число, дата и т. д.

Значение константы может быть просто введено в соответствующее поле, например, название фирмы - ТД «Спорт», либо выбрано из предложенного списка значений, например, ставок НДС: 20%, 16.67%, 10% или «без налога».

Замечание!!!
Изменять можно только значение константы.

Константа может быть периодической, то есть принимать различные значения в зависимости от даты. Например, в константе Ставка рефинанси­рования ЦБР хранятся ставки рефинансирования Центрального Банка России. По состоянию на 10.07.00 ставка составляла 28%, а с 04.11.00 ус­тановлена в размере 25%.

Для изменения значений периодических констант следует выполнить сле­дующие действия:

6

35

• открыть список констант (Операции-Константы);

• установить курсор на значение константы Ставка рефинансирования ЦБР-28%;

• выбрать команду Действия - История значения, либо нажать клавишу F5

• в открывшемся окне История: Ставка рефинансирования нажать кнопку Новая строка;

•
указать нужную дату;

• указать новое значение - 25%.

• нажать клавишу Enter
для сохранения истории значения.

Режимы просмотра и редактирования

При редактировании текущая ячейка (графа) может находиться в одном из двух режимов: просмотра или редактирования значения.

В режиме просмотра текущая графа списка выделена целиком.

В режиме редактирования текущая графа выделена частично, либо содержит курсор ввода (мерцающую вертикальную черту).

Для перехода в режим редактирования графы списка следует переместить курсор на эту графу и нажать дважды щелкнуть левой кнопкой мыши по графе.

После ввода исправления значения графы следует нажать клавишу Enter
или дважды щелкнуть мышью по графе.

Для отказа от редактирования или для выхода из режима редактирования служит клавиша Esc
.

В режиме редактирования при вводе с клавиатуры новых символов они будут появляться в том месте, в котором находится курсор. Если весь текст или часть текста графы выделена, то вводимые символы заменят выделенный текст.

Для удаления символов в редактируемой графе можно воспользоваться клавишами Del
или Backspace
.

Выделить часть графы можно движением мыши при нажатой левой кнопке, слово можно выделить двойным щелчком мыши по слову.

Выделенный фрагмент можно скопировать в буфер обмена, нажав комбинацию клавиш Ctrl+Ins.

Чтобы вставить в редактируемую графу ранее запомненную информацию в буфере обмена, нужно перейти в нужное поле, а затем нажать комбинацию клавиш Shift
+
Ins
.
Если часть текста была выделена, то вставка заменит выделенный текст.

Если в режиме редактирования в графе появляется кнопка, называемая кнопкой выбора, нужно щелкнуть по ней и, в открывшемся списке выбрать нужное значение, а затем нажать клавишу Enter
или дважды щелкнуть мышью по графе.

· дата- 29.03.03;

· движение денежных средств - выбрать поступление от покупателей,
нажать клавишу Enter

для перехода в следующее поле;

· назначение платежа – по договору 2-ПК от 15.03.03;

· корр. счет - 62.2;

· аналитика - выбрать в качестве субконто1 - Фирма «Искра»,
субконто2 Договор 2-ПК

· приход - 84 000.00;

· платежный документ - не указывается, т.к. платежное поручение выписано нашему предприятию;

Проведите документ. Убедитесь, что операция зарегистрирована в журнале операций, что проводка сформирована верно: правильно определен корреспондирующий счет и его аналитика (Дт 51 Кт 62.2), .

Выписка счета-фактуры

31.03.03

по факту предоплаты, поступившей 29.01.03 от Фирмы «Искра», в бухгалтерии предприятия ООО «Век» введите документ Счет-фактура выданный
(Документы — Счета-фактуры - Счет-фактура выданный).

Заполните поля документа:

Закладка Шапка:

· дата-31.03.03;

· документ основание - на запрос «Реквизиты счета-фактуры будут заполнены на основании выбранного документа. Продолжить?» - нужно щелкнуть по кнопке Да

, выбрать значение - Выписка

, затем выбрать нужную выписку, при этом все поля вкладки Шапка

будут заполнены автоматически;

· установка флажка Счет-фактура на аванс

означает, что счет-фактура выписан по факту получения авансового платежа. Вследствие этого пе­рестают использоваться (становятся невидимыми или недоступными • для редактирования) часть реквизитов документа, не участвующих в оформлении счета-фактуры на аванс.

Закладка Таблица:

· в поле сумма нужно изменить сумму 84 000.00 на 70 000.00;

· в поле ставка НДС - выбрать 20%;

Для формирования печатной формы счета - фактуры нажать на кн. Печать

в окне документа;

Замечание!!!

Счет-фактура на аванс может формировать проводки только по дебету счета 76.АВ «НДС с авансов полученных» и кредиту счета 68.2 «Налог на добавленную стоимость».

Проведите документ. Убедитесь, что операция зарегистрирована в журнале операций, что проводка сформирована верно: правильно определен корреспондирующий счет и его аналитика

34

7

· 26.03.03 получен счет ООО «Стан» № 231/37 от 23.03.03 за поставку инструмента на общую сумму 36 000 руб. включая НДС 6 000 руб.

· 29.03.03 выписано платежное поручение № 2 на оплату счета ООО «Стан» № 231/37 от 23.03.03 на сумму 36 000 руб. включая НДС 6 000руб.

· 26.03.03 получен Счет № 31 от 23.03.03 от поставщика материалов АО «Контур» № 31 от 23.03.03 за поставку производственного сырья, на общую сумму 553 200 руб. включая НДС 92 200 руб.

· 29.03.03 выписано платежное поручение № 3 на оплату счета АО «Контур» от 23.03.03 на сумму 553 200 руб. включая НДС 92 200 руб.

· 30.03.03 получена банковская выписка с расчетного счета в Сбербанке.

Тема 6. Расчеты с покупателями

Для отражения в учете операций по расчетам с покупателями используются счета 62 «Расчеты с покупателями и заказчиками», субсчет 62.1 «Расчеты с покупателями и заказчиками в руб.», субсчет 62. 2 «Расчеты по авансам полученные в руб.», 68 «Расчеты по налогам и сборам», субсчет 68.2 «Налог на добавленную стоимость», счет 76 «Расчеты с разными дебито­рами и кредиторами», субсчет 76. АВ «НДС по авансам и предоплатам».

На счетах расчетов с покупателями аналитический учет; ведется по следующим видам субконто: Контрагенты
, Договоры
, Виды
расчетов с покупателями
; по расчетам с разными дебиторами и кредиторами по субконто вида: Контрагенты
, Договоры, Счета-фактуры выданные.

Аналитический учет на субсчете 68.2 не ведется.

Задача 13

Согласно договору № 2-ПК от 15.03.03

предприятием «Век» получена предоплата от Фирмы «Искра» в счет предстоящей поставки офисной мебели. Факт предоплаты в сумме 84 000 руб. подтвержден выпиской с банковского счета от 29.03.03

с приложением платежного поручения № 4. Из платежного поручения следует, что в сумму предоплаты включен НДС 20%.

Добавьте в справочник Договоры
- элемент Договор
2-ПК,
(Внимание - справочник Договоры является подчиненным справочнику Контр­агенты). Ввод хозяйственных операций по оплате (предоплате) производится при помощи документа Выписка. Введите выписку банка с помощью документа Выписка
(Документы -Выписка).

Заполните поля документа:

ниманию бухгалтерского счета. Он обладает рядом свойств и характеристик. Каждый счет может иметь специфические свойства: код счета или субсчета может состоять из 2-3 символов и др.

Совокупность всех счетов, используемых для ведения бухгалтерского учета, называется рабочим планом счетов.

1С:Бухгалтерия позволяет поддерживать одновременно несколько рабочих планов счетов. Это позволяет, например, ввести параллельно учет в двух системах: российской и западной.

В типовой конфигурации установлен один рабочий план счетов.

Обычно план счетов открывается при выборе в главном меню команды Открыть план счетов

из меню Операции

или с помощью соответствующей кнопки в панели инструментов.

План счетов имеет иерархическую структуру. Наиболее распространенной является 2-х уровневая организация счетов: на верхнем уровне находятся счета, на нижнем - подчиненные им субсчета.

Счет, у которого имеются субсчета, называется групповым.

План счетов представляет собой таблицу, которой отражает определенный счет или субсчет бухгалтерского учета.

В списке счетов колонки, отражающие данные счета:

· Пиктограмма
- самая левая колонка плана счетов. Является служебной и отражает состояние счета (является он группой или собственно счетом).

· Код -
полный код счета, включающий все коды вышестоящих счетов. В плане счетов установлено 3 значения для кода счета, 2 значения для кода субсчета и 2 значения для кода субсчета второго уровня.

· Наименование -
наименование счета (субсчета) – строка, отражающая назначение счета.

· Вал. -
признак ведения валютного учета, используется, если в конфигурации установлено ведение валютного учета. Если по счету или субсчету ведется валютный учет, то в графе Вал. ставится «+»

· Кол. -
признак ведения количественного учета. Если по счету или субсчету ведется количественный учет, то в графе Кол. ставится "+".

· Заб. -
признак забалансового счета. Если счет является забалансовым, то в графе Заб. ставится "+". Забалансовые счета не могут корреспондировать с балансовыми счетами. С другой стороны по забалансовым счетам не контролируется принцип двойной записи.

· Акт. —
признак активности счета. Данный признак может иметь значения: «А» - активный, «П» - пассивный, «АП» - активно-пассивный.

8

33

·указание в колонке Субконто1

вида субконто Основные средства будет определять ведение учета по данному счету в разрезе основных средств.

Чтобы задать на счете ведение аналитического учета, к нему «прикрепляется» определенный вид субконто. При этом к одному счету/субсчету может быть прикреплено несколько видов субконто одновременно. Например, на счете 10 «Материалы» аналитический учет ведется по видам субконто Материалы и Места хранения.

Для организации аналитического учета по бухгалтерским счетам в 1С:Бухгалтерия используются Виды субконто. Под видом субконто понимается совокупность однотипных объектов аналитического учета.

Обычно виду субконто соответствует справочник или перечисление, содержащие конкретное значение этих объектов.

Виды субконто, имеющие тип перечисление, предназначены для ведения аналитического учета по фиксированному набору значений. Например, на счете 69 «Расчеты по социальному страхованию и обеспечению» аналитический учет ведется по субконто Платежи и фонды типа перечисление

Значениями перечисления являются:

- взносы: начислено/уплачено;

- взносы: доначисленно/доуплачено и т. д.

Виды субконто, имеющие тип справочник,

предназначены для ведения аналитического учета с набором значений, задаваемых пользователем.

Как правило, справочник имеет наименование, совпадающее с наименованием соответствующего ему вида субконто, например, Контрагенты, Материалы.

В окне плана счетов имеется кнопка Субконто
для просмотра значений субконто (справочников и перечислений).

Выберите нужный счет и нажмите кнопку Субконто.
Если счет имеет более одного вида субконто, предварительно выберите нужный вид субконто.

После этого открывается список объектов аналитического учета: справочник или перечисление.

Если выбранное субконто - справочник, то этот справочник можно сразу же отредактировать.

Если выбранное субконто является перечислением, его можно только просмотреть.

Просмотр плана счетов

Для просмотра плана счетов можно воспользоваться клавишами клавиатуры, либо полосами прокрутки.

· вид платежа - почтой;

· очередность платежа - 6;

· автоподстановка в текст платежного поручения - выбрать Указывать в тексте только НДС;

· комментарий - можно не заполнять;

для формирования печатной формы платежного поручения нужно нажать на кнопку Печать

;

Проведите операцию. Убедитесь, что операция зарегистрирована в журнале операций, в журнале документов (Журналы - Платежные документы).

Замечание!

Документ Платежное поручение не формирует проводок.

Задача 11

В
бухгалтерию предприятия «Век»
поступила выписка с расчетного счета, в Сбербанке от 24.03.03, в сопровождении копии платежного поручения №1 от 23.01.03. В выписке указано, что сумма в размере 60 000 руб. перечислена на расчетный счет ООО «Стан».
Необходимо отразить факт оплаты поставщику в компьютерном учете предприятия.

Введите выписку банка с помощью документа Выписка (Документы » Выписка)
и з
аполните поля документа:

· дата -24.03.03;

· движение денежных средств - выбрать из списка Вид движения денежных средств - «Оплата поставщику» (либо щелкнуть дваж­ды в графе до появления кнопки выбора, затем выбрать нужный Вид движения денежных
средств -
из справочника); нажать кла­вишу Enter

для перехода в следующее поле;

· назначение платежа - оплата поставщику по счету № 345/21;

· корр.счет - 60.1 (щелкнуть дважды в графе до появления кнопки выбора, затем ввести вручную счет, либо выбрать из предложенного списка .счетов нужный);

· аналитика - в качестве Субконто1
выбрать ООО «Стан», в каче­стве Субконто2
- счет № 345/21;

· расход - 60 000.00;

· платежный документ - щелкнуть дважды в графе до появления кнопки выбора, затем выбрать, платежное поручение № 000001 от 23.03.03;

Проведите документ. Убедитесь, что операция зарегистрирована в журнале операций, в журнале документов (Журналы - Банк)
что проводка сформирована верно: правильно определен корреспондирующий счет и его аналитика (Дт 60 - Кт.51).

Задача 12

Необходимо отразить в учете операции с поставщиками, выполненные предприятием ООО «Век» в январе 2003 г.

32

9

Предприятие «Век»
осуществляет оплату по счету № 345/21 от 22.03.03, поступившему от ООО «Стан»
за поставку производственного оборудова­ния Станок фрезерный в кол-ве 1 шт. на сумму 60000.00 руб., включая НДС 20%.

23.03.03

выписано платежное поручение № 1 от 23.03.03 и отправлено в Сбербанк. В счете указаны следующие банковские реквизиты ООО «Стан».

Полное наименование: ООО «Стан»;

Адрес: Станкостроительная, 9

ИНН: 7760345656

Расчетный счет 40702810400000000217

В банке: АКБ «Кредит»

Корр. счет: 30109810700000000005

БИК: 044565005

Откройте план счетов. Для учета расчетов с поставщиками используют­ся счета 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»,
субсчет 60.1 «Рас­четы с поставщиками в
руб.»
, субсчет 60.2 «Авансы выданные в руб.»
. На всех счетах ведется аналитический учет. Счета поставщиков ведутся в 2-х аналитических разрезах: Контрагенты и Договоры.

Справочник Договоры
является подчиненным справочнику Контрагенты
, поэтому для обращения к нему нужно сначала открыть справочник Контрагенты, выбрать нужного контрагента, затем нажать кнопку Дого­воры
в нижней части окна справочника Контрагенты
и добавить договор-основание.

Откройте справочник Контрагенты
. Добавьте в него новый элемент ООО «Стан».

Нажмите кнопку Договоры

и добавьте в справочник Договоры
следующий элемент: Счет № 345/21 от 22.03.03.

Введите документ Платежное поручение (Документы – Платежное)

Заполните поля документа.

· дата - 23.03.03;

· получатель - выбрать из справочника Контрагенты
ООО «Стан»;

· счет получателя - выбрать расчетный счет, на который осуществляется платеж из справочника Расчетные счета
, либо ввести, ес­ли расчетный счет не был введен ранее;

· основание - выбрать из справочника Договоры
счет № 345/21;

· сумма-60 000.00 (включая НДС);

· ставка НДС - 20%;

· НДС - рассчитывается автоматически;

· назначение платежа — «За станок фрезерный по счету № 345/21 от 22.03.03. Сумма - 60 000, в том. числе НДС(20%) - 10 000.00»;

Для этого нужно включить режим Иерархический список:
выбрать команду Иерархический список
из меню Действия.

Если режим Иерархический список
отключен, то в окно просмотра плана счетов будут выведены все имеющиеся счета и подчиненные им субсчета в одном списке.

Так как план счетов содержит часть счетов и субсчетов, введенных на этапе конфигурирования системы, то такие счета практически недоступны для редактирования в сеансе работы пользователя. У таких счетов можно редактировать только дополнительные реквизиты, если таковые имеются в плане счетов.

Быстрый поиск

Для выполнения быстрого поиска необходимо клавишами или мышью поместить курсор в ту колонку списка счетов, в которой необходимо найти какое-либо значение, и просто набирать на клавиатуре искомое значение.

В случае обнаружения первого введённого символа он отображается в рамке в нижней части колонки, а курсор устанавливается в ту ячейку списка, первые символы значения которой совпадают с введенными. Последний введенный символ можно удалить из строки поиска, нажав клавишу

Для хранения сведений о множестве однотипных объектов используются справочники. Например, в отдельных справочниках удобно хранить сведения о сотрудниках, контрагентах, номенклатуре товаров и т. д.

Для вывода не экран списка справочников нужно выполнить следующую команду: выбрать команду Справочники из меню Операции; выбрать нужный справочник

Более удобно пользоваться командой управляющего меню:

выбрать меню Справочники;

выбрать нужный справочник.

Для каждого справочника открывается отдельное окно. Как правило, окно имеет два подокна. В левом подокне отображается дерево справочника (все уровни групп), в правом - элементы текущей группы. Каждый справочник характеризуется кодом, набором реквизитов, количеством уровней и т.д. Длина кода, элемента справочника устанавливается в 1С:Конфгураторе, максимально - 24 символа. При создании новой строки или новой группы программа автоматически создает новый код. Уникальность кодов контролируется программой при вводе каждого нового элемента справочника.

Редактирование справочника

Добавление строки

Для добавления строки в справочник нужно:

- выбрать группу, в которой будет находиться создаваемая строка;

10

31

- выбрать команду Новый из меню Действия или контекстного меню, или нажать кнопку Новая строка на панели кнопок в окне справочни­ка, или клавишу Ins

- после редактирования параметров нового объекта нажать клавишу Enter

.

Добавление группы

Для добавления группы при создании многоуровневых справочников нуж­но: выбрать группу, в которой будет находиться создаваемая группа;

- выбрать команду Новая группа из меню Действия или контекстного меню, или нажать кнопку Новая группа на панели кнопок, либо сочета­ние клавиш Ctrl

+

F

9

.

- после редактирования параметров нового объекта нажать клавишу Enter

.

Копирование строки

Для копирования строки (элемента) справочника нужно:

- выбрать копируемую строку;

- выбрать команду Копировать из меню Действия или из контекстного меню,

- либо нажать кнопку Копировать на панели кнопок, либо клавишу F9

В справочнике будет создана новая строка, являющаяся копией выбранной за исключением кода. Код автоматически создается программой и может быть отредактирован пользователем.

Изменение строки

· выбрать изменяемую строку (элемент);

· изменить реквизиты элемента справочника;

· нажать клавишу Enter

для сохранения изменений.

Перенос элемента или группы в группу

· в правом подокне выбрать элемент или группу, которую требуется перенести, в левом подокне (дереве) щелкнуть по кнопке «+» слева от названия справочника, при этом раскроется дерево и появятся все уровни групп;

· выделить группу, в которую требуется перенести группу или элемент;

· выбрать команду Перенести в другую группу из меню Действия главного меню программы, либо нажать кнопку Перенести в другую группу на панели инструментов, либо сочетание клавиш Сtrl+F5.

Пометка на удаление строки

Далее необходимо указать сведения о том, за какой период производится платеж (в приведенном примере указывается квартал и год), а также вписать дату подписания соответствующей налоговой декларации (расчета).

Если перечисляется авансовый платеж по налогу, то дата декларации, естественно, не указывается (поскольку декларация за соответствующий период еще не составлялась) - в платежном поручении в нужном поле автоматически будет проставлен "0".

Нужно убедиться, что все эти реквизиты заполнены правильно, особенно код бюджетной классификации - ведь именно по этому коду налоговые органы собираются определять, какой налог уплачен. Кроме того, многие коды БК внешне очень похожи, и вероятность ошибки от этого только возрастает. В случае неправильного указания кода БК может оказаться, что реально будет уплачен, например, налог на прибыль в федеральный бюджет (код БК 1010101) вместо налога на прибыль в местный бюджет (код БК 1010110). В результате недоимка по налогу на прибыль в местный бюджет приведет к начислению пени и принудительному взысканию, а с переплатой налога в федеральный бюджет придется разбираться отдельно. Ведь зачеты между бюджетами различных уровней не допускаются, а кто из практиков не знает, как не просто бывает вернуть деньги, излишне уплаченные в бюджет*?

Если все в порядке, можно по кнопке "ОК" перейти в основное диалоговое окно документа "Платежное поручение", где большинство реквизитов будут уже заполнены.

Останется указать только сумму и назначение платежа (в этом поле можно снова писать обычный текст, например, "Налог на имущество за 2 квартал 2003 г."). Для авансового платежа по налогу (значение реквизита "Тип платежа" - "АВ") реквизиты "Номер" и "Дата" можно не заполнять. А вот если, например, перечисляется сумма задолженности по налогу в соответствии с требованием об уплате налога, полученным из налоговой инспекции, то в реквизитах "Номер" и "Дата" указываются соответственно номер и дата этого требования.

Конечно, можно не пользоваться кнопкой "Перечисление налога" и заполнять все реквизиты вручную. В этом случае нужно сначала выставить флаг "Перечисление налога", тогда состав видимых и доступных для редактирования реквизитов изменится (изначально, когда флаг "Перечисление налога" не выставлен, окно редактирования данных платежного поручения выглядит несколько иначе. И только затем ввести остальную информацию, включая коды БК и ОКАТО (данные справочника "Налоги и отчисления" при этом автоматически не подставляются).

Тема 5. Учет расчетов с поставщиками

Задача 10

30

11

платежа", "ИНН" (плательщика и получателя), а также специально предусмотренным полям (имеющим официальные номера 101 - 110): КПП плательщика (если есть) и получателя, код бюджетной классификации (КБК), код по Общероссийскому классификатору объектов административно-территориального деления (ОКАТО), и т. д.

Общая характеристика изменений такова: правила в целом очень похожи на существовавшие ранее, только ориентированные на машинную обработку информации и потому не слишком удобные для человеческого восприятия коды теперь проставляются не в поле "Назначение платежа", а в специально предусмотренные для этих кодов поля. Это позволило повысить уровень автоматизации заполнения платежных документов в программных продуктах, в том числе в экономических программах фирмы "1С".

В справочнике "Налоги и отчисления" появились 3 новых реквизита:

Статус составителя (01 - налогоплательщик или плательщик сборов, 02 - налоговый агент и т. д.; подробности можно посмотреть в приложении № 5 к Приказу, но пользователям программ "1С" это не обязательно - в диалоге при выборе значения реквизита указываются расшифровки этих значений);

Код бюджетной классификации (код БК) - определяется классификацией доходов бюджетов Российской Федерации (приложение № 2 к Указаниям о порядке применения бюджетной классификации, утвержденным приказом Минфина России от 11.12.2002 № 127н); обычно налоговые органы на местах публикуют (вывешивают в общедоступных местах, размещают в Интернете, в прессе и т. д.) список налогов и иных обязательных платежей с указанием кодов БК;

Код ОКАТО (также публикуется большинством налоговых инспекций).

Желательно заполнить все реквизиты на перечисление налогов прямо в справочнике - тогда в дальнейшем не придется их заполнять в документах на перечисление налогов (они могут быть подставлены из справочника автоматически).

Теперь обратимся непосредственно к документу "Платежное поручение". В нем для облегчения заполнения реквизитов на уплату налогов и иных обязательных платежей предусмотрена кнопка "Перечисление налога", по которой открывается диалог заполнения реквизитов налоговых платежей. После указания вида налога ряд специальных реквизитов (код бюджетной классификации, код ОКАТО, статус составителя) заполнится автоматически, если соответствующая информация имеется в справочнике "Налоги и отчисления". Однако при этом они остаются доступными для редактирования в диалоге.

Для удаления строки (элемента) справочника нужно:

· выбрать удаляемую строку;

· выбрать команду Удалить
из меню Действия
, либо из контекстного меню, либо нажать кнопку Удалить
на панели кнопок, либо клавишу Del

· в выданном на экран запросе подтвердить пометку на удаление документа, нажав кнопку Да.

Если строка была помечена на удаление, то пиктограмма слева перечеркивается.

Для отмены пометки на удаление нужно выполнить те же самые действия: выбрать строку, нажать клавишу Del
, подтвердить отмену пометки на удаление, щелкнув по кнопке Да.

Удаление любых объектов в 1С:Бухгалтерии: элементов справочника, документов, операций осуществляется в два этапа: сначала объект помечается на удаление, а затем удаляется окончательно.

Режим удаления помеченных объектов

Для удаления помеченных объектов, нужно выполнить следующие действия:

· закрыть все окна, кроме главного окна;

· выбрать команду Операции - Удаление помеченных объектов;

· в списке объектов, помеченных для удаления, выбрать те объекты, которые действительно нужно удалить, щелкнув дважды мышью по флажку;

· нажать кнопку Контроль

для контроля в информационной базе наличия ссылок на выбранные объекты. Признак удаления снимается для тех объектов, на которые обнаружены ссылки. Данные объекты удаляться не будут;

· нажать кнопку Удалить

для удаления объектов; нажать кнопку Закрыть

для выхода из режима.

Изменение состояния счетов осуществляется при помощи двойной записи на счетах в виде проводок. В 1С:Бухгалтерии
проводки отображаются в компьютерном учете только посредством ввода операций.

Операция является полным отражением в бухгалтерском учете хозяйственных операций. Каждая хозяйственная операция содержит одну или несколько проводок.

Ввод хозяйственных операций и соответствующих им проводок осуществляется в режиме Ведения бухгалтерского учета.

Существует три способа ввода операций: 1

• ввод операций вручную;

12

29

• использование типовых операций;

• ввод документов на основании первичных документов и автоматическое формирование проводок

Ручной ввод бухгалтерских операций и проводок

Самым простым способом является ручной ввод проводок. В 1С:Бухгалтерии предусмотрен двухуровневый режим ввода операций и проводок. Сначала вводится операция, а затем вводятся относящиеся к ней проводки. Для ввода новой бухгалтерской операции необходимо выполнить следую­щие действия:

· Открыть журнал операций (выбрать команду Журналы - Журнал опе­раций, либо Операции - Журнал операций, либо нажать соответствую­щую кнопку на панели журнала). В рабочем окне программы развернется окно со списком операций. При первом обращении к этому окну список операций, естественно, будет пус­той. В списке будут отражены только те операции, даты которых попадают в установленный интервал видимости операций. Как изменить интервал будет описано ниже.

· Для ввода операции необходимо: нажать кнопку Новая строка на панели инструментов журнала опера­ций, либо клавишу Ins

, либо кнопку Ввести операцию вручную в нижней части журнала операций, при этом на экране развернется новое окно - Операция (новая), состоящее из заголовочной и табличной части, по полям которого можно перемещаться с помощью клавиш Таb

или Еnter

.

В заголовочной части окна содержатся следующие поля:

Дата
- дата совершения хозяйственной операции;

Номер
- № операции. Операции, введенные вручную, имеют отдельную нумерацию, как и любые другие операции;

Сумма-
сумма операции. Числовое значение, отображающее общую или основную сумму операции. Данное значение задается пользователем при вводе операции или автоматически подсчитывается по сумме введенных проводок. Сумма никак не влияет на бухгалтерские итоги, а служит в качестве дополнительного комментария к операции ;

Содержание операции
- краткое описание операции;

В табличной части окна содержатся следующие поля:

Введите документ Выписка (Документы - Выписка).

Заполните поля документа:

дата-15.03.03;

движение денежных средств - выбрать из списка Прочие посту­пления

, нажать клавишу Enter

для перехода в следующее поле (либо щелкнуть дважды в графе до появления кнопки выбора, за­тем выбрать из списка Прочие поступления

);

назначение платежа - поступление взносов учредителей в УК;

корр. счет - 75.1 (щелкнуть дважды в графе до появления кнопки выбора, затем ввести вручную счет, либо выбрать из предложен­ного списка счетов);

аналитика — в качестве субконто! выбрать АО «Контур»;

приход-30 000;

платежный документ - не выбирать;

Проведите документ. Убедитесь, что операция зарегистрирована в журнале операций, в журнале документов (Журналы - Банк),

что проводка сформирована верно: правильно определен корреспондирующий счет и его аналитика (Дт 51 Кт75.1).

Получение наличных с расчетного счета

Задача 9

20.01.03 с расчетного счета ООО «Век» в Сбербанке по чеку РО7 4567875 от 20.01.03 получены денежные средства для следующих целей:

· на операционно-хозяйственные расходы 6000.00 руб.;

· на командировочные расходы 2400.00руб.;

что в общей сумме составило 8400.00 руб.

По факту прихода денежных средств составлен документ ПКО № 4 от 20.01.03.

Введите приходный кассовый ордер
от 20.01.03. Сохраните доку­мент и проведите его. Убедитесь, что операция зарегистрирована в журна­ле операций, что проводка сформирована верно: правильно определен кор­респондирующий счет и его аналитика.

Замечание!

В поле приложения введите «На опер.-хоз.расходы 2400руб.; на ком.расходы - 6 000 руб.».

Списание денежных средств с расчетного счета

В соответствии с п. 2.10 Положения о безналичных расчетах, в расчетных документах на перечисление и взыскание налоговых и иных обязательных платежей ряд полей заполняются с учетом правил, установленных МНС России, Минфином России и ГТК России в приказе от 03.03.2003 № БГ-3-10/98/ 197/22н (зарегистрирован в Минюсте России 19.03.2003 № 4289, далее - Приказ).

28

13

Сформируйте оборотно-сальдовую ведомость по счету 50.1 и проверьте наличие денег в кассе.

Задача 5

Самостоятельно сформируйте кассовый ордер для сдачи наличных денег в банк. Аналогичная работа была выполнена в задаче 2.

Отчет кассира

Задача 6

16.01.2003г. на конец рабочего дня необходимо сформировать два экземпляра листа кассовой книги (отчета кассира), отражающего кассовые операции за день. Первый экземпляр предназначен для передачи главному бух­галтеру, второй остается у кассира.

Тема 4: Банковские операции

Для учета движения денежных средств организации в обслуживающих банках в 1С:Бухгалтерии
используется счет 51 «Расчетные счета».
Поскольку организация может иметь несколько расчетных счетов в раз­личных банках, то учет ведется в разрезе субсчетов вида Банковские счета.

Для выписки платежного поручения в типовой конфигурации используется документ Платежное поручение, который позволяет подготовить платеж­ное поручение и сформировать его для печати по установленной форме. Вместе с тем, документ не формирует проводок, поскольку представляет собой лишь приказ, который предстоит выполнить банку.

Документ Выписка
предназначен для автоматического формирования проводок, фиксирующих оплату поставщикам за товары и услуги, поступ­ление на расчетный счет денежных средств в счет оплаты за отгруженные товары (выполненные работы, оказанные услуги).

Поступление денежных средств на расчетный счет

Задача 8

Согласно учредительному договору каждый участник ООО «Век»
дол­жен внести на счет предприятия не менее 50% своей доли в уставном ка­питале в виде денежного взноса на расчетный счет предприятия или в кас­су, а оставшуюся часть оплатить в любой форме в течение первого года функционирования предприятия.

15.01.03

на расчетный счет предприятия учредителями - юридическими лицами в качестве взносов в уставной капитал перечислены суммы, приве­денные в таблице 2:

Для отражения в бухгалтерском учете движения денежных средств по рас­четным счетам организации предназначен документ Выписка

.

БК - операции по банку и кассе;:

ЗП - операции по учету зар.платы;

МТ - операции по учету материалов;

ОС - операции по учету основных средств;

ТВ - операции по учету товаров;

УК - операции по учету уставного капитала;

ФР - учет финансовых результатов.

По окончании ввода проводок, операцию нужно сохранить. Для этого нужно нажать кнопку Записать

, либо Ок

. При этом операция будет зарегистрирована в журнале операций и сформированы проводки. Для отказа от сохранения нажать кнопку Отмена

.

Операции, введенные вручную, в журнале операций в поле Документ имеют обозначение «Операция».

Включение и выключение проводок операции

Если нужно исключить операцию из подсчета итогов, либо изменить дату и номер документа, то для этого достаточно выполнить следующие действия: выбрать нужную операцию; выбрать команду Действия -Выключить проводки.

После, например, изменения даты операции, можно снова включить проводки, выбрав команду Действия - Включить проводки.

Типовые операции

Для отдельных операций в типовой конфигурации создан набор типовых операций. В меню Документы имеется пункт Ввести типовую операцию. При выборе этого пункта открывается многоуровневый список типовых операций, сгруппированных по разделам учета.

14

27

При выборе типовой операции из этого списка открывается форма ввода операции, в которой уже заполнены отдельные реквизиты.

Необходимо ввести в форму недостающие реквизиты и затем записать операцию.

После ввода типовой операции в журнал операций, она имеет такое же обозначение, как и операция введенная вручную (в поле Документ указан вид операции - <Операция>).

Каждый документ имеет свою экранную форму и имеет неограниченное число реквизитов, которые заполняются при его составлении.

Документ может иметь печатную форму, которая представляет собой его «бумажный» эквивалент. Важным свойством документа 1С:Бухгалтерия является возможность автоматически формировать бухгалтерские проводки.

Для ввода документа нужно: выбрать в главном меню программы команду Документы, выбрать имя документа в списке, например Приходный кассовый ордер, заполнить выданный на экран диалог ввода документа, для сохранения документа в журнале операций и формирования проводок нажать кнопку

Результат ввода операции отражается в различных регистрах компьютерного учета: в журнале операций, в журнале проводок, а также в различных журналах документов.

Журнал операций

Журнал операций предназначен для работы с операциями (ввод новой, редактирование, просмотр проводок по операциям и т.д.).

Существует возможность разделения журнала операций на два подокна: в котором отображается список операций и список проводок текущей операции. Для операций, сформированных документами, существует возможность открыть для редактирования не только саму операцию, но и документ, который сформировал эту операцию.

В табличной части формы журнала операций могут быть размещены:

- Дата - дата операции (документа);

- Время - время операции (документа);

- Документ - вид документа;

- Номер операции или номер документа, которому принадлежит операция;

- Содержание- содержание операции;

Документ «Приходный кассовый ордер»

Задача 3

Введите приходный кассовый ордер №1 (кнопка Ввести документ
на панели инструментов журнала операций — Приходный кассовый ордер
, либо пункт меню Документы
- Приходный кассовый ордер
, кнопка Ввести
документ в нижней части журнала операций - Приходный кассо­вый ордер
).

Заполните поля документа: |

· принято от - Гусельникова (заполняется автоматически);

· основание - введите в поле Предоплата за товар;

· приложение - можно не заполнять (перечисляются документы, прилагаемые к ПКО);

· сумма - введите в поле сумму 3 000;

· указать в тексте НДС – поставьте флажок;

· ставка НДС - выберите из списка 20 %;

· налог с продаж – флажок снимите

· формировать проводки-. установите флажок;

· комментарий - можно не заполнять;

· для формирования печатной формы ПКО нужно нажать на кнопку Печать
в
окне документа, а для вывода на принтер - нажать кнопку Печать

на панели инструментов;

· нажмите кнопку Ок.

На запрос «Провести документ» подтвердите ответ, щелкнув по кнопке Да.

При этом автоматически будут сформированы проводки к операции; а операция будет зарегистрирована в журнале операций.

Задача 4

26

15

Для учета кассовых операций с наличными денежными средствами в 1С:Бухгалтерии
используется счет 50 «Касса»
в разрезе субсчетов 50.1 «Касса, в рублях»
, 50.2 «Касса в валюте»
и др.

Для автоматического оформления операций по поступлению наличных де­нежных средств в кассу предприятия предназначен типовой документ Приходный кассовый ордер,
который оформляется в бухгалтерии и передается в кассу для принятия наличных денежных средств.

Для автоматического оформления операций по расходованию денежных средств из кассы предприятия предназначен типовой документ Расходный кассовый ордер
, который оформляется в бухгалтерии и передается в кассу для выдачи наличных денежных средств.

В конце рабочего дня кассир составляет отчет кассира. Для составления отчета кассира в типовой конфигурации имеется отчет Кассовая книга.

Документ «Расходный кассовый ордер»

Задача 2

Для приобретения расходных материалов сотруднику предприятия Опарину А.И. 16 января выданы из кассы на подотчет денежные средства в размере 3000 рублей. Необходимо отразить данный факт в бухгалтерском учете. Для этого из меню Журналы вызовем журнал Касса. Нажатием клавиши Ins

вызываем диалог выбора документа, в котором выбираем Расходный кассовый ордер. Заполняем поля документа:

· дата- 16 января 2003 г.;

· корр. счет- 71.1;

· сотрудники - выбрать из справочника Сотрудники

– Опарин А.И.;

· движение денежных средств - выбрать из справочника Движение денежных средств

– выдача на подотчет;

· движение денежных средств - аналогично;

· выдать – откорректировать информацию в поле;

· основание - ввести в поле Выдача на подотчет

;

· приложение - можно не заполнять;

· по документу - ввести в поле Приказ №4 от. 16.01.03;

· сумма - ввести в поле сумму 3 000.00;

· формировать проводки - установить флажок;

· комментарий — можно не заполнять;

Для формирования печатной формы РКО нужно нажать на кнопку Печать

,
а для вывода на принтер - нажать кнопку Печать

на панели инструментов;

Проведите документ. Убедитесь, что операция зарегистрирована в журнале операций, что проводка сформирована верно: правильно определен корреспондирующий счет и его аналитика (Дт 71.1 Кт 50.1). ПКО и РКО регистрируется также в журнале, документов Касса (Журналы - Касса).

- Сумма- сумма операции.

Просмотр операций и проводок

В нижней части журнала отображаются проводки, принадлежащие текущей операции или текущему документу.

Можно отключить или включить отображение проводок в журнале операций.

Для этого нужно выполнить следующие действия: Действия - Показывать проводки.
При этом, при включении режима отображения проводок, слева от команды Показывать проводки
появится флажок (галочка), а при выключении - флажок исчезнет.

Можно просмотреть проводки, принадлежащие операции в отдельном окне. Для этого достаточно выбрать пункт меню Действия - Проводки операции
, либо нажать кнопку Проводки

на панели инструментов журнала операций. После просмотра проводок следует закрыть окно просмотра проводок.

Журнал проводок предназначен для просмотра списка проводок, принадлежащих разным операциям.

Для вызова журнала проводок нужно выбрать в меню Операции

главного меню программы пункт Журнал проводок

(либо команду Журналы - Журнал проводок

, либо нажать соответствующую кнопку на панели).

Журнал проводок представляет собой таблицу, каждая строка которой является корреспонденцией проводки.

В журнале проводок имеется возможность разделить журнал по номерам на несколько журналов. Для этого нужно установить флажок «Разделять по номерам журналов». При этом в верхней части журнала проводок появятся закладки с номерами журналов (БК, МТ и пр.). Для просмотра нужного журнала достаточно щелкнуть по закладке, при этом в журнале проводок отображаются только операции по выбранному журналу.

Журналы документов

Журналы документов предназначены для хранения, ввода, просмотра и редактирования документов.

Для вызова журнала нужно:

- выбрать в меню Операции
главного меню программы команду Журналы
(либо пункт меню Журналы
);

- выбрать имя журнала в списке, например Касса
и нажать кнопку ОК.

Чтобы открыть документ для просмотра и редактирования:

- Выбрать в журнале документ, который необходимо просмотреть, например, Приходный кассовый ордер
;

- Нажать клавишу Enter

16

25

- По окончании просмотра и редактирования нажать кнопку Записать

, либо Ок

для сохранения сделанных изменений. Для отказа от сохранения нажать кнопку Отмена

. Если документ открывали только для про­смотра, нужно нажать кнопку Закрыть
.

Чтобы ввести новый документ в соответствующем журнале документов нужно:

- выбрать в меню Действия
главного меню программы команду Новый
, либо нажать кнопку Новая строка

, либо клавишу Ins

;

- в случае, если система предложит список документов на выбор, необходимо выбрать из списка вид нужного документа и нажать кнопку Ок

- заполнить выданный на экран диалог ввода документа;

- для сохранения документа в журнале нажмите кнопку ОК.

Чтобы ввести новый документ на основании существующего нужно:

- выбрать в журнале документ, который будет служить основанием для ввода нового документа, например, Поступление материалов
;

- выбрать в меню Действия
главного меню программы команду Ввести на основании
, либо нажать кнопку Ввести на основании;

- из списка документов выбрать вид документа, например, Запись книги покупок
и нажать кнопку ОК

На экран будет выдан частично заполненный документ выбранного вида.

- в выданном на экран диалоге ввести необходимые реквизиты документа;

- для сохранения документа в журнале и формирования проводок нажать кнопку ОК

Чтобы скопировать документ нужно:

- выбрать в журнале документ, который необходимо скопировать;

- выбрать в меню Действия главного меню программы команду Копировать, либо нажать кнопку Копировать на панели инструментов, либо нажать клавишу F

9

- в выданном на экран диалоге исправить необходимые реквизиты документа

- для сохранения документа в журнале нажмите кнопку ОК

.

Если нужно изменить, например, номер документа или дату, можно отменить проведение документа. При этом удаляются проводки, сформированной им операции,

- Выбрать в журнале нужный документ.

- Выбрать команду Действия
- Документ - Сделать не проведенным
.

сле­дующие основные сведения: название, фамилию, имя и отчество полно­стью, адрес, почтовый адрес, телефоны и индивидуальный номер налого­плательщика (ИНН).

В реквизите
Название
(поле со словом «Новый») следует ввести фамилию и инициалы физического лица. Полностью фамилия, имя и отчество указываются в реквизите ФИО.

В реквизитах
Адрес
, Почтовый адрес
и Телефоны
указывается адрес физического лица по месту регистрации, по месту фактического проживания и контактные телефоны.

В реквизите
ИНН
указывается идентификационный номер налогоплательщика, присвоенный налоговыми органами для физических лиц, являющихся предпринимателями без образования юридического лица.

Прежде чем заполнять дополнительную информацию о контрагенте, раз­мещенную на закладке Расчетные счета
для контрагентов типа Органи­зация

и на закладках Расчетные счета
и Паспортные данные
для контр­агентов типа Физическое лицо

, нужно зарегистрировать нового контр­агента в справочнике. Это связано с тем, что на закладке Расчетные

счета

фактически будет заполняться справочник Расчетные счета

, который подчинен справочнику Контрагенты

.

Для регистрации нового контрагента нужно после заполнения реквизитов, размещенных на закладке Общие,
нажать на кнопку Записать

.

Закладка Расчетные счета

Контрагент может иметь несколько расчетных счетов для осуществления расчетов в безналичном порядке. Для хранения информации о банковских счетах контрагента в конфигурации существует справочник Банковские счета

, подчиненный справочнику Контрагенты

. Для удобства работы ввод и редактирование информации о расчетных счетах контрагента может осуществляться при помощи управляющих элементов закладки Расчетные счета

Для добавления расчетного счета в справочник Банковские счета

нужно нажать на кнопку Добавить
в окне закладки Расчетные счета,
ввести в качестве рабочего наименования счета

- р/с, либо название банка, в котором открыт счет, ввести банковские реквизиты;

Закладка Паспортные данные

Закладка Паспортные данные
присутствует в диалоге тогда, когда выбран вид контрагента Физическое лицо.

В соответствующие поля закладки вводятся данные о номере и серии, дате и месте выдаче паспорта.

Тема 3: Кассовые операции

24

17

групповых элемента. Причем, групповые элементы в крайней левой колонке обозначены пиктограммой в виде папки с плюсом.

Щелкните дважды по пиктограмме (или нажмите комбинацию клавиш Ctrl

+↓

), чтобы открыть группу Юридические лица (возврат на предыдущий уровень обеспечивается двойным щелчком левой кнопки мыши по пиктограмме, имеющей вид открытой папки или нажмите сочетание клавиш Ctrl

+↑

).

Для ввода элемента в справочник Контрагенты
нужно нажать кнопку Новая

строка
на панели инструментов окна справочника, либо нажать клавишу Ins

.

При этом на экране появится пустой бланк для ввода элемента справочника. Ввод и редактирование сведений о контрагенте выполняется в диалоге - форме элемента справочника Контрагенты.

Диалог организован в виде картотеки: сведения о контрагенте объединены в группы. Доступ к той или иной группе выполняется выбором соответствующей закладки.

При заполнении справочника рекомендуется соблюдать следующее несложное правило: о контрагенте следует вводить столько информации, сколько ее необходимо для заполнения соответствующих реквизитов первичных бухгалтерских документов.

При вводе нового контрагента первоначально заполняется закладка Общие
с реквизитами для ввода основных сведений о контрагенте. Набор реквизитов зависит от того, к какой категории Организации
или Физические лица
— относится данный контрагент. Тип контрагента выбирается в самом первом поле формы элемента.

Под контрагентом-организацией в 1C'.Бухгалтерии понимаются любые предприятия, организации и учреждения, с которым организация вступает в различного рода отношения.

В реквизите Название
(поле со словом «Новый») следует ввести наименование контрагента так, как оно будет выглядеть в различных списках, например, при выборе контрагента в процессе выписки первичных документов.

Официальное название контрагента указывается в реквизите Полное наименование.
Наименование контрагента вводится так, как оно должно выглядеть в первичных документах: платежных поручениях, кассовых ордерах, счетах-фактурах и т. д.

В реквизитах
Юридический адрес
, Почтовый адрес
и Телефоны
указывается, соответствующая информация, если она имеется и если она необ­ходима. Программа допускает, что отдельные реквизиты могут быть не за­полнены.

В реквизите
ИНН
указывается идентификационный номер налогопла­тельщика, который присвоен контрагенту налоговыми органами.

- Изменить, например, дату документа.

- Для повторного проведения документа нажать кнопку Ок

в окне документа и подтвердить проведение документа, щелкнув по кнопке Да

.

Для просмотра всех журналов используются клавиши управления курсором и линейки прокрутки. Каждая строка журнала является записью о документе или операции. Записи в журнале сортируются по дате, а внутри даты - по времени ввода документа в журнал.

Для быстрого перехода в начало или конец журнала можно использовать клавиши Home

и End

.

Для перемещения курсора по журналу можно также использовать следующие клавиши:

Ctrl

+

J

- для перемещения к операциям (документам) со следующей датой;

Ctrl

+[

для перемещения к операциям (документам) с предыдущей датой.

Документ или операция считается выбранным, когда курсор стоит на строке с записью о документе в любой графе журнала.

Для быстрого поиска нужно:

- встать в ту. графу журнала, в которой необходимо осуществить быстрый поиск;

- набрать на клавиатуре символы того значения, которое необходимо найти в этой графе журнала. Поиск ведется вниз от текущего положения курсора в журнале.

- В случае обнаружения первого введенного символа он отображается в рамке в нижней части графы, а курсор устанавливается в ту ячейку журнала, первые символы значения которой совпадают с введенными. Последний введенный символ можно удалить.

Интервал видимости определяет документы и операции за какой период времени будет видны при просмотре журнала. Текущий интервал видимости выводится в заголовке окна журнала в скобках после названия журнала,

Для установки интервала видимости записей журнала нужно выбрать пункт Интервал
из меню Действия
главного меню программы, либо нажать кнопку Интервал
на панели инструментов в окне журнала. На экран будет выдан диалог Параметры журнала. В соответствующих полях этого запроса необходимо указать начальную и конечную даты интервала видимости. После ввода дат для установки интервала следует нажать кнопку ОК
.

При просмотре журнала будут видны только те операции и документы, даты которых попадают в установленный интервал.

18

23

Отчеты применяются для получения различной информации, содержащей бухгалтерские итоги, или детальную информацию, отображенную по определенным критериям. Отчеты используются как для анализа бухгалтерских итогов и движения по счетам, так и для составления бухгалтерской и налоговой отчетности.

В стандартной конфигурации программы имеется большое число стандартных отчетов, позволяющих производить всесторонний анализ и контроль учетной информации. Данные отчеты позволяют выявлять ошибки учета, анализировать хозяйственную деятельность предприятия за любой период его существования.

Для вызова отчета нужно:

выбрать в главном меню программы пункт Отчеты;

выбрать имя отчета в списке, например, Оборотно-сальдовую ведомость
;

для формирования отчета нужно щелкнуть по кнопке Сформировать,
предварительно изменив, если необходимо, параметры отчета.

Стандартные отчеты вызываются из меню Отчеты
главного меню программы.

При вызове отчета на экран обычно выдается диалог настройки параметров отчета или экранная форма диалога. В ней нужно ввести период, за который формируется отчет, и значения параметров, определяющих состав данных, включаемых в отчет.

Наиболее часто используемые отчеты удобнее вызывать с помощью соответствующих кнопок панели инструментов.

Для отчетов, выдающих информацию в целом сразу по всем счетам из плана счетов - Оборотно-сальдовая ведомость, Шахматка, Сводные проводки
- нажатие кнопки позволяет сформировать отчет, не открывая окна настройки параметров отчета. Для прочих стандартных отчетов нажатие кнопки открывает диалог настройки параметров отчета.

Рассмотрим формирование отчета на примере Оборотно-сальдовой
ведомости по счету 60.

В окне настройки нужно установить следующие параметры:

Период с -
установить период, за который будет сформирована ведомость;

Счет
- выбрать или ввести счет/субсчет (60.1), по которому необходимо сформировать ведомость;

Вид субконто -
поскольку по субсчету 60 Л аналитический учет ведется в разрезе субконто Контрагенты и Договоры, то при выборе субсчета, система сама выставляет виды субконто.

Субконто -
есть несколько вариантов:

· сформировать ведомость по всем видам субконто данного вида - достаточно нажать кнопку Сформировать

,

· сформировать ведомость по труппе субконто, например, Поставщики -сначала выбрать в справочнике группу «Поставщики», затем нажать кнопку
Сформировать

;

отменить признак ведения количественного учета), поскольку эти счета используются документах, отчетах и справочниках. При этом пользователь может добавить в план счетов новые счета или субсчета к уже имеющимся счетам.

Если при анализе состава и свойств счета вы обнаружили, что вас не устраивает используемый набор видов субконто или набор счетов, определенных в конфигурации, то вам нужно изменить конфигурацию системы. Это можно сделать самостоятельно, ознакомившись предварительно с руководством по конфигурированию системы, но лучше обратиться к помощи специалистов, выполняющих у вас конфигурирование системы.

Содержимое справочников обычно заполняется в процессе работы с программой, однако некоторые данные в справочнике имеет смысл занести в начале работы.

Например, для печати первичных документов, необходимо задать рекви­зиты организаций - контрагентов, которые задаются в справочнике Контр­агенты. Их можно заполнить до начала работы с документами.

Вызовите справочник Контрагенты. Для этого щелкните левой кнопкой мыши по пункту меню Справочники, затем щелчком левой кнопки мыши выберите из предложенного списка команду Контрагенты (Справочники - Контрагенты).

Справочник Контрагенты
содержит информацию о контрагентах органи­зации (юридических и физических лицах) и используется как при выписке первичных документов, так и для ведения аналитического учета.

Иерархическая структура справочника Контрагенты
(дерево) может со­держать до 3-х уровней. Эту возможность следует использовать по своему усмотрению, создавая группы контрагентов, — это может облегчить поиск нужного контрагента при работе с документами. Например, создав группу Юридические лица в справочнике Контрагенты
, можно создать в ней подгруппы Организации и Банки.

Для образования новой группы в многоуровневом справочнике следует:

· нажать кнопку ОК

или Записать

.
.

Замечание!
При создании новой строки или новой группы программа автоматически создает новый код.

Аналогично создайте новую группу Физические лица.

22

19

Если по счету ведется количественный учет, необходимо указывать также остаток в количестве. Если по счету ведется валютный учет, необходимо вводить остатки по каждой валюте отдельно, с указанием валютной суммы и соответствующего этой валюте рублевого эквивалента.

Как проверить правильность ввода остатков?

Для этого нужно сформировать Оборотно-сальдовую ведомость за пе­риод, включающий дату ввода начальных остатков.

Если остатки введены правильно, дебетовый оборот счета 00 будет равен кредитовому обороту.

Ввод операций до текущей даты

После ввода начальных остатков следует ввести операции, которые имели место до текущей даты. Если за период от даты, на которую введены начальные остатки, до текущей даты, было совершено небольшое количество хозяйственных опера­ций, то предпочтительнее ввести в информационную базу все операции, которые имели место за этот период. При большом количестве совершенных хозяйственных операций можно ввести перекрестные обороты по счетам, суммируя проводки с одинаковой корреспонденцией и совпадающими значениями субконто. Это имеет смысл сделать лишь в том случае, если у вас уже выведены обороты по всем счетам для каждого объекта аналитического учета, а также по валюте и количественному учету.

Проверка правильности ввода данных

Правильность введенных данных можно проверить, сформировав следующие отчеты: Оборотно-сальдовая ведомость, Оборотно-сальдовая ведомость по счету, Анализ счета по субконто, Анализ субконто.

Прежде всего, следует открыть план счетов и ознакомиться с составом существующих счетов и их настроек учета.

· сформировать ведомость по конкретному виду субконто - выбрать в справочнике конкретрого поставщика, затем нажать кнопку Сформировать

.

Стандартные отчеты позволяют формировать на основании одних отчетов другие, детализируя отчёт.

Если отчет не может быть детализирован более подробно, выполняется переход на конкретную проводку операции в журнале проводок. Детализация отчета вызывается при просмотре сформированного отчета двойным щелчком мыши на ячейке отчета, на котором курсор принимает форму лупы.

В верхней части сформированного отчета располагаются два поля: Обновить-Настроить

.

Если дважды щелкнуть по мышью в поле Обновить

,
то данный отчет вновь формируется с теми же параметрами, которые были выбраны первоначально, причем будут учтены все изменения в проводках.

При двойном щелчке мыши по полю Настройка

вновь откроется окно настройки параметров отчета, в котором можно изменить нужные параметры и, нажав кнопку ОК,
заново сформировать отчет.

Перед печатью можно просмотреть отчет в том виде, в каком он будет напечатан. Для этого нужно выбрать команду Файл - Просмотр
, либо щелкнуть по кнопке Просмотр

.

При просмотре можно использовать кнопки След

,
и Пред

,
для вывода на экран следующей и предыдущей страницы и кнопку 2 Стр / Стр

.
для переключения в режим одновременного просмотра двух страниц документа и обратно.

Для изменения масштаба изображения можно использовать кнопки Развернуть

или Свернуть

,
Нажатие кнопки Развернуть
увеличивает масштаб на 1 шаг, нажатие кнопки Свернуть

-
уменьшает (курсор должен находиться в пределах просматриваемого документа).

Для выхода из режима предварительного просмотра следует нажать кнопку Закрыть

.

Для вывода отчета на принтер следует в меню Файл выбрать команду Печать, либо нажать на кнопку Печать

на панели инструментов,

Для настройки параметров печати нужно выбрать команду Файл - Параметры печати
.

На экран будет выдано диалоговое окно, в котором можно настроить следующие параметры:

Портрет
или Ландшафт.
Позволяет размещать документ по горизонтали (Ландшафт),
если документ не помещается на странице по вертикали

Поля.
Позволяет изменять поля снизу, сверху, справа и слева.

20

21

Если выбран параметр Авто,
то программа сама будет определять количе­ство экземпляров. Если при выбранных полях печати на странице помещаются 2 экземпляра документа целиком, то будет напечатано два экземпляра, а если не помещается, то один.

Масштаб.
Поле Масштаб
позволяет задать масштаб печати табличного документа.

По ширине страницы. Данное поле позволяет задать режим, при котором система будет автоматически выбирать масштаб таким образом, чтобы документ при печати умещался по ширине на один листТема 2: Заполнение сведений об организации, констант, справочников, начальных остатков

После знакомства с основными понятиями 1С:Бухгалтерии можно, приступить к вводу предложенных в данном методическом пособии задач.

Для этого запустите программу в режиме 1C:Ппредприятие, и выберите из списка информационных баз информационную базу «Бухгалтерский учет».

Чтобы настроить типовую конфигурацию для работы с вашей бухгалтерией, вам достаточно ввести константы и заполнить справочники.Задача 1. Ввести сведения об условной организации

Сведения об организации можно ввести, выбрав команду Сведения об организации из меню Сервис.

Общие сведения об организации размещены на 5 закладках с наименованиями: Организации, Коды, Банк, ГНИ, Ответственные лица.
Для выбора закладки достаточно щелкнуть мышью на её наименовании.

ИНН - на закладке Коды.
Для справки нажмите кнопку ?

на панели инструментов окна Сведения об организации. Сведения об организации можно ввести также при заполнении констант в окне констант (Операции - Константы).

Кроме основных сведений об организации необходимо ввести основную ставку НДС - 20%;

Здесь же указываются фамилии ответственных сотрудников, которые могут фигурировать в печатных формах документов и другая информация.

Прежде всего, необходимо определиться с датой, начиная с которой вы на­чинаете вести учет в 1С:Бухгалтерии.

Учет в 1С:Бухгалтерии
можно начинать вести с начала отчетного года, начала квартала, начала месяца и даже с произвольной даты. Решение обычно принимается как компромисс между необходимостью ввода большого количества проводок за период с начала года до текущего квартала (месяца) и пользой от возможности анализа бухгалтерских данных за весь отчетный год и автоматического составления отчетности. Тем не менее, рекомендуется начинать ведение учета с начала года.

Дата ввода остатков

Остатки следует вводить по состоянию на начало учетного периода – года (квартала, месяца). Для этого датой ввода начальных остатков должна быть дата последнего календарного дня предыдущего года (квартала, месяца).

Для удобства работы установите дату ввода начальных остатков в качестве рабочей даты, используя режим настройки параметров (Сервис Параметры - закладка Общие - ввести дату (например, 31.12.2002)).

Ввод начальных остатков

Начальные остатки вводятся в виде проводок, в которых соответствующий счет (субсчет) корреспондируется с некоторым фиктивным счетом - счетом с кодом 00. Дебетовые остатки на счете вводятся по дебету данного счета и кредиту счета 00. Кредитовые остатки на счете вводятся по кредиту данного счета и дебету счета 00.

Ввод операций осуществляется в режиме ввода операций вручную. (Операции - Журнал операций - кнопка Новая строка), либо используя типовые операции: Ввод дебетовых остатков и Ввод кредитовых остатков из раздела Ввод начальных остатков.

Остатки по счетам, для которых в плане счетов установлен режим ведения аналитического учета вводятся с указанием конкретных объектов аналитического учета (субконто).

72

41

·кнопку АКТ ОС-1
и вывести его на печать, щелкнув по кн. Печать.

Проведите документ. Убедитесь, что операция зарегистрирована в журнале операций, в журнале документов, что проводка сформирована верно: правильно определен корреспондирующий счет и его аналитика (Дт 01.1 Кт08.4).

От учредителя - Фирмы «Искра» в счет вклада в уставный капитал поступило ОС - автомобиль «Газель» по согласованной стоимости 70 000 руб. 23.01.03 по факту поступления ОС оформлен акт приемки-передачи ОС от 23.01.03. Автомобиль предназначен для эксплуатации в производственных целях транспортным отделом. Амортизационные отчисления для данного вида транспортного средства не зависят от пробега, годовая норма амортизации составляет 20 % (группа ОС «Автомобили грузоподъёмностью от 0.5 до 2 т.).

Введите необходимую информацию в справочнике и отразите факт поступления ОС в компьютерном учете.

Тема 8. Учет материалов

Учет материалов на счете 10 «Материалы» ведется в разрезе девяти субсчетов, среди которых - субсчет 10.1 «Сырье и материалы», субсчет 10.9 «Инвентарь и хозяйственные принадлежности» и др. Для организации ана­литического учета материалов используются следующие виды субконто: Материалы,
Места хранения.
Каждому из этих видов субконто соответствуют одноименные справочники. На счете 10 предусмотрено ведение количественного учета, для чего в графе «Кол» проставлен признак «+». Учет НДС по приобретенным ценностям ведется на субсчете 19.3 «Налог на добавленную стоимость по приобретенным материальным ценностям». Для организации аналитического учета по субсчету 19.3 используется два вида субконто: Контрагенты
и Счета-фактуры полученные.

Задача 17

На предприятии ООО «Век» хранение товарно-материальных ценностей осуществляется на 3-х складах, среди которых:

· общий;

· склад материалов;

· склад готовой продукции.

Откройте справочник Места хранения МПЗ. Добавите в него перечисленные выше места хранения товарно-материальных ценностей.

Приобретение материалов за плату

При поступлении материалов на склад кладовщик проверяет комплектность поставки, ее соответствие документам поставщика и при отсутствии отклонений составляет приходный ордер.

42

71

На сновании приходных документов в бухгалтерии факт поступления ма­териалов отражается проводками: Дт 60.1 Кт 51; Дт 10 Кт 60.1; Дт 19.3 Кт 60.1. Первая проводка отражает факт оплаты поставщику материалов. Данная операция относится к банковским операциям, в нашем случае она уже была проведена ранее документом Выписка за 30.03.03.

Для автоматизации ввода хозяйственных операций по приобретению материалов используется документ Поступление материалов

.

Задача 18

29.01.03 на склад материалов ООО «Век» от поставщика завода ООО «Стан» поступили инструменты в сопровождении товарно-транспортной накладной и счета №231/37 от 23.01.03.

При приеме инструмента количественных и качественных расхождений не выявлено. На складе составлен приходный ордер. Документы переданы в бухгалтерию. Необходимо отразить факт поступления материалов в компьютерном учете.

Введите документ Поступление материалов (Документы - Учет материалов - Поступление материалов).

Заполните поля документа:

· дата-29.03.03;

· поставщик - ООО «Стан»;

· договор -счет №231/37 от 23.03.03;

· склад - склад материалов;

· зачет аванса - без указания договора;

· налог - НДС сверху 20%;

· дата и номер счет-фактуры - № 12 от 26.03.03;

· материалы

Если информация о приобретаемых материалах предварительно не была введена в справочнике Материалы

, то это можно сделать непосредственно в процессе заполнения данного поля, причем можно сразу ввести в справочник все материалы, перечисленные в счете, а затем, при заполнении последующих строк документа осуществлять выбор.

Итак, введите сначала в справочник Материалы

следующие реквизиты:

· наименование - эл. дрель;

· ед. измерения - шт.

· цена - 2500.00 (цена вводится без НДС);

· вид материала - 10.9 («Инвентарь и хозяйственные принад­лежности»);

После заполнения реквизитов элемента справочника Материалы продолжите ввод данных в документ Поступление материалов:

· кол-во - 4;

· цена - берется из справочника;

· сумма, сумма НДС, всего - подсчитывается автоматически.

70

43

Замечание!

В поле сумма указывается стоимость приобретенных материалов, полученная путем умножения первоначальной цены из справочни­ка (без НДС) на количество.

Введите остальные данные.

Для добавления данных в документ, нужно нажать кнопку Новая строка

или клавишу Ins

,

затем выбрать нужный элемент из справочника, заполнить поля документа по данному материалу.

Для формирования печатной формы документа Приходный ордер нужно нажать кнопку Печать.

Проведите документ. Убедитесь, что операция зарегистрирована в журнале операций, в журнале документов, что проводка сформирована верно: правильно определен корреспондирующий счет и его аналитика.

Целесообразно Запись книги покупок

вводить на основании ранее введенного документа оплаты или: счета-фактуры полученного. Введите документ Запись книги покупок на основании документа Поступление материалов

(первый способ был рассмотрен ранее в практическом задании № 16). Для этого нужно выбрать курсором нужный документ Поступление материалов в жур­нале операций, выбрать команду Документы.- Ввод на основании (Действия - Вве­сти на основании, либо щелкнуть по кнопке Ввести на основании в окне журнала операций), выбрать вид документа - Запись книги покупок
от 29.01.03, документ-основание - выбрать документ Поступление материалов № 000001, остальные поля заполняются автоматически;

Замечание!!!

Документ Запись книги покупок имеет диалоговую форму для ввода реквизитов, но не имеет печатной формы для вывода на печать.

Проведите документ. Убедитесь, что операция зарегистрирована в жур­нале операций, что проводка сформирована верно: правильно определен корреспондирующий счет и его аналитика (Дт 68.2 Кт 19.3).

Проверьте по данным учета состояние расчетов с поставщиком по кон­кретному документу (счету, договору). Для этой цели можно сформиро­вать следующие отчеты: оборотно-сальдовую ведомость по счету 60.1, анализ счета по субконто, либо анализ субконто с обязательным указанием настройки конкретного поставщика и конкретного документа (ООО «Стан» и счет №231/37 от 23.01.03).

Из отчета должно быть видно, что на текущий момент расчеты с ООО «Стан» по счету № 231/37 от 23.01.03 полностью завершены - сальдо на конец периода равно нулю.

Приобретение материалов подотчетным лицом у производителя

44

69

ма­териальных ценностей выполнялась при помощи документа Поступление материалов. Но, к сожалению, для решения задачи поступления ТМЦ от подотчетных лиц, типового документа в стандартной конфигурации нет.

Для ввода данных авансового отчета предназначен документ Авансовый
отчет, который формирует нужные проводки. (Дт 10.1(10.9) Кт 71.1) и имеет печатную форму установленного образца.

Если сотрудник представил в бухгалтерию уже заполненный авансовый отчет, то информацию из него следует перенести в форму документа.

Задача 19

22.01.03
водителем - экспедитором транспортного отдела ООО «Век» Опариным А.И. в кассе предприятия по РКО № 1 получены под отчет наличные в размере 30000 руб. на приобретение мат. ценностей в мелкооптовом магазине при предприятии «Маяк» и на предприятии «Дубок».

22,01.03 в
магазине при предприятии «Маяк» Опариным А.И. за наличные приобретены мат. ценности по Счёт-фактуре №2 от 22.03.03.

Счёт - фактура №2 от 22.03.03.

В этот же день тем же сотрудником на предприятии «Дубок» приобретены мат. ценности по Счет-фактуре №3 от 22.01.03.

Приобретенные материальные ценности

22.01.03
приобретенные мат. ценности в полном объеме доставлены на склад материалов, где приняты кладовщиком и оприходованы приходным ордером

68

45

авансо­вый отчет № 1 в сопровождении приходного складского ордера и оправда­тельных документов. Отчет утвержден в сумме 3 800 руб. 00 коп.

23.03.03
в кассе предприятия Опатиным по РКО № 2 получено наличными перерасходованная сумма в размере 800 руб. 00 коп.

Необходимо отразить указанные факты хозяйственной деятельности в компьютерном учете.

Внесите в справочник Сотрудники - сотрудника Опарина А.И. (водитель - экспедитор). На основании исходных данных задачи 19 отразите в компьютерном учете ООО «Век» факт получения сотрудником Опариным А.И. подотчетных сумм. Составьте и распечатайте РКО № 2.

Введите документ Авансовый
отчет (Документы - Авансовый
отчет).

Заполните поля документа

Закладка Лицевая сторона:

· дата-23.03.03;

· сотрудник - выбрать из справочника сотрудников - Кротова Д.Ю;

· назначение аванса на приобретение мат.ценностей;

· получено (от кого, дата, сумма) - из кассы - 22.03.03 - 24 000.00.

Закладка Оборотная сторона

· дата с 22.03.03

· по ...- можно не заполнять;

· пор. № док.

· корр. счет- 10.1;

· аналитика - выбрать в качестве субконто1 «Шурупы 2x6 мм», субконто2 «Склад материалов» (элемент справочника Материалы можно добавить в справочник в ходе заполнения документа или заранее);

· кол-во - 40;

· кому, за что, по какому документу уплачено - магазин предприятия «Маяк», по РКО № 2, шурупы 2x6 мм;

· сумма - 2 400.00 (сумма указывается с НДС - 2 000+400=2 400);

· в том числе НДС - 400.00;

ввести остальные данные методом копирования;

Замечание!

В авансовом отчете сумма автоматически не вычисляется, т.к. при приобретении материалов цена может отличаться от первоначальной цены, указанной в справочнике.

Покупатели ТМЦ ведут журнал учета счетов-фактур, получаемых от поставщиков и книгу покупок. Для регистрации счетов-фактур предназначен документ Счет-фактура полученный. Счет-фактура может заполняться на основании документа прихода.

Для регистрации счета-фактуры № 2 от поставщика магазина предприятия «Маяк» на основании авансового отчета № 1 необходимо:

46

67

· выделить курсором авансовый отчет №000001 в журнале операций;

· выбрать команду Документы - Ввод на основании (либо Действия Ввести на основании, либо кнопку Ввести на основании в окне журнала операций); -

· выбрать вид документа - Счета-фактуры полученные;

· счет-фактура № - 2;

· полученный - 29.03.03;

· поставщик - магазин предприятия «Маяк»;

· всего с НДС - 6 000;

· сумма без НДС - 5 000;

· сумма НДС - 1 000;

Проведите документ. Убедитесь, что операция зарегистрирована в журнале операций, что проводка сформирована верно: правильно определен корреспондирующий счет и его аналитика (Д-т 19.3 К-т 71.1).

Аналогично введите счет-фактуру полученный №3 от поставщика - предприятия «Дубок».

Замечание !!!

Документ Счет-фактура имеет диалоговую форму для ввода реквизитов, но не имеет печатной формы для вывода на печать.

Введите два документа Запись книги покупок на основании счетов фактур №.2, №3.

На основании исходных данных задачи 19 и документа Авансовый отчет №000001 от 23:01.03 отразите в компьютерном учете ООО «Век» факт возмещения сотруднику Кротову перерасхода подотчетных сумм. Составьте и распечатайте РКО №000003.

В случае если не требуется заполнять документ Авансовый отчет, введите в журнал операций вручную операции по поступлению ТМЦ от подотчетного лица. Сумма проводки вычисляется автоматически путем умножения первоначальной цены из справочника (без НДС) на количество. Если цена приобретаемых материалов отличается от первоначальной цены, указанной в справочнике, то нужно просто изменить сумму на нуж­ную, предварительно подсчитав ее на калькуляторе. Для ввода остальных проводок удобно воспользоваться методом копирования проводок.

Самостоятельная работа

02.02.03
на склад материалов ООО «Век» от поставщика АО «Контур» поступили материалы в сопровождении -товарно-транспортной накладной и счета № 31 от 23.01.03. Счет-фактура №1 от 02.01.03.
Документы переданы в бухгалтерию. Необходимо отразить факт поступ­ления материалов в компьютерном учете.

66

47

Самостоятельная работа

24.03.03
с расчетного счета предприятием «Век» в Сбербанке по чеку Ж07 4567876 сняты наличные в размере 3000 руб. на хозяйственные расходы.

25.03.03 водителем-экспедитором Транспортного отдела ООО «Век» Кротовым Д.Ю. в кассе предприятия по РКО № 4 получены под отчет наличные в размере 1 500 руб. на приобретение канцтоваров на предприятиях розничной торговли.

25.03.03
в магазине «Луч» Кротовым Д.Ю. за наличные приобретены материальные ценности, В товарном чеке отражена следующая информация:

25.03.03
приобретенные материальные ценности в полном объеме достав­лены на склад Общий, где приняты кладовщиком и оприходованы при­ходным ордером.

26.03.03
тем же сотрудником в магазине «Сони» приобретены следующие материалы. В товарном чеке отражена следующая информация:

48

65

приходным ордером.

26.03.03
в бухгалтерию предприятия Кротовым представлен авансовый отчет № 2 в сопровождении приходного складского ордера и оправдательных документов. Отчет утвержден в сумме 1 320 руб.

Неиспользованная сумма в размере 180 руб. в тот же /день сдана в кассу предприятия Кротовым по ПКО №3.

Необходимо отразить указанные факты хозяйственной деятельности в компьютерном учете.

Организуйте ведение учета канцелярских товаров на одном аналитическом счете - Канцтовары разные.

На основании задачи отразите в компьютерном учете предприятия «Век» следующие факты хозяйственной деятельности:

· получение наличных с банковского счета предприятия в Сбербанке. Составьте и распечатайте ПКО № 5;

Используя стандартные отчеты убедитесь в завершении расчетов с подотчетным лицом Кротовым Д.Ю. по выданным подотчетным суммам.

Самостоятельная работа

13.02.03
на склад материалов ООО «Век» от поставщика АО «Контур» поступили материалы в сопровождении товарно-транспортной накладной и счета 37 от 12.03.03 (срок оплаты 15.03.03). Счет-фактура №4 от 15.03.03

Документы переданы в бухгалтерию. Необходимо отразить факт поступления материалов в компьютерном учете. Согласно учредительной политике предприятия, транспортно-заготовительные расходы включаются в себестоимость приобретенных материалов.

Сумма транспортно-заготовительных расходов относимая на себестоимость каждого материала:

ДСП ламин. 1,2 x 1,2 -1371.36;

ДСП ламин. 1,0 x 0,6 -1028.64.

64

49

Если при приобретении материалов имели место транспортно-заготовительные расходы, их необходимо включить в фактическую себестоимость материалов.

Для отражения этих расходов в бухгалтерском учете можно воспользоваться документом Поступление
материалов.

При заполнении табличной части будем исходить из того, что приход каждого материала должен отражаться двумя строками. В первой строке присутствуют все обычные реквизиты прихода: наименование материала, количество, цена, сумма. Во второй строке для того же материала графа Количество

не заполняется; заполняется только графа Сумма,

куда вводится сумма ТЗР, относимая на себестоимость данного материала без НДС. Из этой суммы автоматически будет выделен НДС.

Тема 9. Операции по учету затрат на производство

Откройте план счетов. На счете 20 «Основное производство» ведется аналитический учет в разрезе трех видов субконто: - по Видам номенклатуры (по видам выпускаемой продукции (работ, услуг), по Затратам на производство (по видам затрат) и по Подразделениям (производственным подразделениям).

На счете 25 «Общепроизводственные расходы» ведется аналитический учет в разрезе видов субконто: Подразделения и, Общепроизводственные расходы
(по статьям затрат).

На счете 26 «Общехозяйственные расходы» ведется аналитический учет в разрезе видов субконто: Подразделения и Общехозяйственные
расходы (по статьям смет расходов).

Необходимо заполнить справочник Виды продукции (работ, услуг), отразив в нем все виды деятельности предприятия ООО «Век». По каждому виду указать тип номенклатуры - Продукция.

В справочнике должна быть отражена следующая информация по видам деятельности предприятия:

Необходимо ввести в справочник Номенклатура перечень всех изде­лий, выпускаемых предприятием ООО «Век». Изделия должны быть объединены в группы по видам номенклатуры:

50

63

Тема 10. Расходование материальных ресурсов

В типовой конфигурации 1C бухгалтерия
используется метод списания материалов по средней себестоимости (с расчетной цены). Средняя себестоимость материалов определяется путем деления стоимости материалов, имеющихся на складе и поступивших за месяц, на количество единиц этих материалов.

Для автоматизации ввода операций по отпуску материалов в производство (списание) используется документ Передача материалов в производство.

Документ предусматривает автоматическое формирование проводок по отпуску материалов в производство: Дт 20(25,26) Кт 10.

Задача 22

02.03.03 в
столярный цех со склада материалов по требованию-накладной № 1 переданы следующие инструменты

62

51

Отразите факт передачи материалов на общепроизводственные нужды в компьютерном учете.

Введите документ - Передача материалов в производство (Документы - Учет материалов - Передача материалов в производство) на основании требования-накладной №1.

Заполните поля:

· от 02.03.03;

· склад - склад материалов;

· счет - 25;

· общепроизводственные затраты - материальные затраты (добавить в справочник Статьи общепроизводственных затрат);

· подразделение - столярный цех;

· материал - сверла;

· затребовано - 1;

· отпущено - столько же.

Табличную часть заполните либо последовательным вводом строк (кнопка Новая строка),
либо способом подбора материалов непосредственно из справочника Материалы с помощью кнопки Подбор.

Проведите документ. Убедитесь, что операция зарегистрирована в журнале операций, что проводка сформирована верно: правильно определен корреспондирующий счет и его аналитика.

Сформируйте оборотно-сальдовую ведомость по счету 10.9 за один день 02.03.03 по складу материалов и проанализируйте имеющуюся информацию. В ней мы сможем увидеть остатки материалов на начало дня, движение материалов за день и остатки на конец дня. Данные приводятся как в стоимостном, так и в натуральном выражении, в силу чего достаточно просто проверить правильность формирования отпускной цены материала по «средневзвешенной» методике.

Самостоятельная работа

Задача 23

Отразите факт передачи материалов на общепроизводственные нужды в компьютерном учете.

52

61

Введите документ - Передача материалов в производство (Документы - Учет материалов - Передача материалов в производство) на основании требования-накладной №1.

Заполните поля:

· от 02.03.03;

· склад - склад материалов;

· счет - 25;

· общепроизводственные затраты - материальные затраты (добавить в справочник Статьи общепроизводственных затрат);

· подразделение - столярный цех;

· материал - сверла;

· затребовано - 1;

· отпущено - столько же.

Табличную часть заполните либо последовательным вводом строк (кнопка Новая строка),
либо способом подбора материалов непосредственно из справочника Материалы с помощью кнопки Подбор.

Проведите документ. Убедитесь, что операция зарегистрирована в журнале операций, что проводка сформирована верно: правильно определен корреспондирующий счет и его аналитика.

Сформируйте оборотно-сальдовую ведомость по счету 10.9 за один день 02.03.03 по складу материалов и проанализируйте имеющуюся информацию. В ней мы сможем увидеть остатки материалов на начало дня, движение материалов за день и остатки на конец дня. Данные приводятся как в стоимостном, так и в натуральном выражении, в силу чего достаточно просто проверить правильность формирования отпускной цены материала по «средневзвешенной» методике.

Самостоятельная работа

Задача 24

Необходимо отразить факт передачи материалов в производство в компьютерной бухгалтерии.

16.03.03

в столярный цех по требованию-накладной №7 от 16.03.03 со склада материалов переданы материалы на производство домашней мебели. В требовании указано:

60

53

Необходимо отразить факт передачи материалов в производство в компьютерной бухгалтерии.

19.03.03

в столярный цех по требованию-накладной №8 от 19.03.03 со склада материалов переданы материалы на производство офисной мебели. В требовании указано:

Данный документ не формирует каких - либо печатных форм, результатом его работы является автоматическое формирование бухгалтерских проводок по передаче готовой продукции на склад Дт 43 Кт 40. Сумма проводки определяется исходя из количества изделий и их плановой себестоимости, зафиксированной в справочнике Номенклатура
.

Задача 26

20.02.03

на склад готовой продукции «Век» по документу «Приемо-сдаточная накладная №1» от 20.02.03 переданы из производства изготовленные изделия. В приемо-сдаточной накладной отражена следующая информация:

Приемо-сдаточная накладная передана в бухгалтерию. Необходимо отразить факт выпуска готовой продукции в компьютерном учете

Практическое задание 26

1. Введите документ Готовая продукция
(Кнопка Ввести документ - Готовая продукция).

2. Заполните поля документа:;

· дата -20.02.03;

· склад - готовой продукции;

· наименование - стол обеденный;

· кол-во - 45;

· стоимость - программа автоматически определяет плановую себестоимость продукции и помещает ее в поле Стоимость

· всего - на основании введенного количества и плановой себестоимости рассчитывается стоимость переданной на склад продукции.

Табличную часть заполните либо последовательным вводом строк, либо способом подбора продукции непосредственно из справочника Номенклатура с помощью кнопки Подбор.

Нажмите кнопку Подбор, при этом программа перейдет в справочник, выберите нужный элемент, нажмите клавишу Enter

, введите в окне количество, затем выберите следующий элемент справочника, Enter

и т.д. выбора всех элементов закройте справочник. В документе вы обнаружите заполненные строки.

3. Проведите документ. Убедитесь, что операция зарегистрирована в журнале операций, что проводка сформирована верно: правильно определен корреспондирующий счет и его аналитика.

4. Проанализируйте полученную информацию с помощью оборотно-сальдовой ведомости по счету 43.

Поскольку в феврале 2001 г. была произведена пока единственная операция по передаче готовой продукции, то в ведомости отражены результаты только этой операции. Дебетовый оборот по каждой номенклатурной позиции показывает количество поступивших изделий на склад, такое же количество зафиксировано в качестве конечного дебетового сальдо по счету, т.к. пока еще других поступлений не было.

Самостоятельная работа

Задача 27

На склад готовой продукции ООО «Век» по документу «Приемо-сдаточная накладная №2» от 22.02.03 переданы из производства следующие изготовленные изделия:

Приемо-сдаточная накладная передана в бухгалтерию. Необходимо отразить факт выпуска готовой продукции в компьютерном учете

Практическое задание

Отразите данный факт сдачи продукции на склад готовой продукции..

Произведите анализ наличия и движения готовой продукции на ООО «Век» в разрезе номенклатуры выпускаемой продукции за февраль 2003 г. по состоянию на 23.02.03. В какой стоимостной оценке представлена продукция в данной ведомости.

Замечание!

Данный документ можно ввести методом копирования предыдущего. Достаточно только изменить количество. Ненужные строки удалить.

Тема 11. Учет реализации готовой продукции

На субсчете 90.2 "Себестоимость продаж" учитывается: себестоимость продаж, по которым на субсчете 90.1 «Выручка»
признана выручка.

Аналитический учет на счетах 90.2, 90.1 ведется по каждому виду продан­ных товаров, продукции, выполняемых работ и оказываемых услуг (по субконто Виды номенклатуры).

На субсчете 62.1 "Расчеты с покупателями и заказчиками (в рублях)" учитывается задолженность по расчетам в валюте Российской Федерации с покупателями и заказчиками за продукцию, работы и услуги, а также товары, приобретенные с целью перепродажи.

Аналитический учет ведется по покупателям и заказчикам (по субконто Контрагенты), основанию расчетов (по субконто Договоры)
и видам расчетов (по субконто Виды расчетов с покупателями).

Замечание!!!

Вид расчета - элемент перечисления Виды расчетов с покупателями
с элементами "за товары", "за продукцию, работы, услуги", "по прочим операциям".

Момент реализации продукции обуславливает метод определения выручки от реализации: метод начисления (По отгрузке)
или кассовый метод (По оплате).

При отгрузке продукции покупателю и предъявлению ему расчетных документов покупателю (счета на оплату) в учете отражаются двумя проводками Дт 90.2 Кт 43; Дт 62.1 Кт 90.1. В первой проводке производится списание части готовой продукции с кредита счета 43 в дебет счета 90.2. Вторая проводка отражает по кредиту 90.1 выручку от реализации продук­ции, которая также зафиксирована по дебету счета 62.1 как дебиторская задолженность покупателя. В данную сумму включен НДС.20%.

С 1 января 1998 г. каждая отгрузка товаров сопровождается оформлением счета-фактуры типовой формы. Счет-фактура составляется в двух экземплярах, один из которых предоставляется покупателю не позднее 5 дней с даты отгрузки товара (выполнения работ, оказания услуг).

Задача 28

23.02,01
торговый отдел предприятия «Век» выписал счет №1 от 23.02.03 заводу «Калибр» на оплату следующей продукции:

· стол Директорский-5 шт.;

· стол Клерк -20шт.по отпускной цене с НДС 20%.

Одновременно с этим, торговым отделом выписана накладная №1 на отпуск продукции со склада представителю завода «Калибр». Необходимо реализовать действия торгового отдела по формированию и печати названных документов.

Настройте константу Метод определения выручки (Операции -Константы -
Метод определения выручки по реализации -
По отгрузке)

Введите документ Счет (Документы - Счет).
3.Заполните поля документа:

· дата-23.02.03;

· заказчик и плательщик - завод «Калибр»;

· учитывать налог с продаж - установить флажок;

· наименование товара - стол директорский;

· количество-5;

· цена за единицу товара - отпускная цена без НДС (автоматически вставляется из справочника Номенклатура,
но может быть от­корректирована);

· сумма, НДС, всего - вычисляется автоматически. Ввести остальные данные. После заполнения формы счета, его можно вывести на печать.

Проверьте правильность заполнения документа Счет (Журналы - Счета). |

Замечание!!!

Документ Счет
проводок не формирует. |

По условию задачи, в торговом отделе на другом рабочем месте покупателю выписывают накладную на отпуск всей продукции, указанной в счете. Расходные накладные предназначены для оформления операций, связанных с отпуском товара и продукции собственного производства покупателям.

Для ввода накладных предусмотрен режим, значительно сокращающий трудоемкость ввода исходных данных - Ввод на основании.
Основанием для ввода накладной служит информация ранее введенного счета.

Рассмотрим, как реализуется режим ввода на основании: получив копию счета от клиента, сотрудник торгового отдела по дате и № счета отыскивает в журнале документов Счета
запись об этом документе. Помечает эту запись и выполняет следующую команду: Действия - Ввести на основании.

Выделите документ Счет №000001.

Выполните команду Действия - Ввести на основании,
либо Документы - Ввод на основании.

Выберите вид документа - Отгрузка товаров, продукции. При этом появляется заполненная накладная, основанием для которой является данный счет. Достаточно только ввести дату 23.02.03, добавить в справочник Договоры элемент - счет №1, затем его выбрать, выбрать Склад готовой продукции, указать Вид отгрузки - Продажа, зачет аванса - Без указания договора.

Проведите документ. Убедитесь, что операция зарегистрирована в журнале документов, что проводки сформированы верно: правильно определен корреспондирующий счет и его аналитика.

Замечание!!!

В журнале операций документ будет зарегистрирован под именем Отгрузка товаров (продукции).

Проанализируйте полученную информацию через оборотно-сальдовую ведомость по счету 43. В ведомости можно увидеть данные о расходе за период и остатки готовой продукции на складе на момент составления отчета,

Суммы возникновения и погашения задолженности покупателей можно отследить по оборотно-сальдовой ведомости по счету 62.1. Если данную ведомость сформировать в разрезе субконто вида: Контрагенты и Договоры, то можно отследить оплату по каждому документу - основанию.

Замечание!!!

Если документ Отгрузка товаров вводится не на основании счета, то нужно выбрать документ в меню: Документы - Учет товаров, реализации - Отгрузка товаров, продукции.

Выписка счетов - фактур и формирование книги продаж

Счет-фактура составляется организацией-поставщиком по мере отгрузки товаров на имя организации-покупателя. Счета-фактуры, составляемые поставщиком для покупателя, являются основанием для их регистрации в книге продаж поставщика.

При проведении документ формирует проводки по начислению налога на добавленную стоимость Дт 90.3 Кт 68.2, налога с. продаж Дт 90.6 Кт 68.5 (акциза Дт-90.4 Кт 68.4).

На субсчете 90.3 "Налог на добавленную стоимость" учитываются суммы налога на добавленную стоимость, причитающиеся к получению от покупателя (заказчика).

На субсчете 90.6 "Налог с продаж" учитываются суммы налога с продаж, причитающиеся к получению от покупателя (заказчика).

Задача 29

Согласно счету № 1 от 23.02.03 была произведена поставка готовой продукции по накладной № 1 от 23.02.03.

Необходимо выписать счет-фактуру по факту отгрузки продукции покупателю.

Для формирования документа Счет - фактура
на основании накладной № 1, введенной ранее, нужно выполнить следующие действия:

выделите документ Отгрузка товаров (Накладная);

выполните команду Действия - Ввести на основании - Счета-фактуры (выданные);

при этом появляется заполненный документ Счет
-фактура,
основани­ем для которого является данная накладная;

заполните поля: Дата -
23.02.03, К платежно-расчетному доку

менту
- № 1, от

23.02.03;

счет кредита НДС - 68.2;

счет кредита НП - т
68.5;

2. Проведите документ. Проверьте правильность заполнения документа Счет—фактура
в журнале операций (либо в журнале Счета-фактуры выданные
).
Убедитесь, что проводки сформированы верно: правильно определен корреспондирующий счет и его аналитика.

3. Сформируйте книгу продаж (Отчеты - Книга продаж);

Задача 30

26.02.03
на рабочем столе товароведа произведена выписка торговому дому «Березка» счета 2 от 26.02.03 на оплату следующих видов продукции:

По отпускным ценам с НДС 20 %.

27.02.03
на рабочем столе товароведа произведена выписка торговому дому «Березка» счета 3 от 26.02.03 на оплату следующих видов продукции:

По отпускным ценам с НДС 20 %. .

27.02.03
на рабочем столе товароведа, на основании счета 2 от 26.02.03 ТД «Березка» выполнено формирование накладной 2 от 27.02.03 на отпуск готовой продукции со склада готовой продукции всех изделий, указанных в счете.

28.02.03
произведено формирование накладной 4 от 28.02.03 на отпуск готовой продукции покупателю ТД «Березка» на основании счета 3 от 27.02.03.

Выполните формирование всех документов за 27-28 февраля 2001 г. указанных с п. 1,п.З.-

01.03.03
в бухгалтерию предприятия со склада готовой продукции поступили накладные 2 от 26.02.03 и 4 от 28.02.03.

Необходимо на рабочем месте бухгалтера отразить в компьютерной бухгалтерии факты хозяйственной деятельности, зафиксированной в этих документах.

Выполните анализ движения готовой продукции за февраль 2001 т. Каковы по данным учета остатки готовой продукции на складе на март 2001г. В какой оценке производится стоимость изделий.

Каковы показатели кредитового и дебетового оборота счета 90.2 за февраль 2001 г. Что показывают эти величины на момент составления ведомости?

Какова задолженность покупателей по оплате готовой продукции?

Реализация продукции по предоплате

29.01.03
была осуществлена предоплата, полученная от Фирма «Искра» по договору 2-ПК от 15.01.03 в размере 840 000 руб. и НДС, содержащийся в предоплате.

Операция по предоплате была введена ранее при помощи документа Выписка от 29.01.03 (тема «Расчеты с покупателями»).

В журнале операций была зафиксирована следующая проводка: Дт 51 Кт 62.2.

По факту предоплаты 31.01.03
был выписан и введен в журнал операций документ Счет-фактура выданный, в результате которого была сформирована проводка: Дт 76. АВ Кт68.2.

Задача 31

28.02.03
торговым отделом произведено формирование накладной №3 от 28.02.03 на отпуск готовой продукции покупателю Фирма «Искра» по договору 2-ПК от 15.01.03 в следующем ассортименте:

В этот же день продукция отгружена покупателю. Экземпляр накладной передан со склада в бухгалтерию для отражения данной операции в компьютерном учете.

Сформируйте накладную на основании счета-фактуры № 1 от 31.01.03.

Проведите документ. Убедитесь, что проводки сформированы верно: правильно определен корреспондирующий счет и его аналитика.

Какое влияние оказывает факт предоплаты на результат работы и как он отражается на формировании проводок?

Документ формирует те же проводки, что и в случае реализации отгруженной продукции без предоплаты (Дт 90.2 Кт 43; Дт 62.2 Кт 90.1), кроме последней проводки: Дт 62.2 Кт 62.1, которая погашает всю сумму вы­ручки за счет остатка на счете 62.2.

Задача 32

По договору поставки 2-ПК от 15.01.03, заключенным с Фирмой «Искра» 29.01.03
была получена предоплата в размере 840 000 руб. По факту получения предоплаты был выписан счет-фактура № 1 от 02.02.03.

Согласно этому договору 28.02.03

была произведена поставка готовой продукции по накладной №3 от 28.02.03.

Необходимо выписать счет-фактуру по факту отгрузки продукции покупателю.

Сформируйте документ Счет-фактура на основании Накладной № 000003.

Проведите документ. Убедитесь, что проводки сформированы верно: правильно определен корреспондирующий счет и его аналитика.

Сформируйте отчет Книга продаж
за период - февраль 2001г.

Тема 12. Учет затрат на оплату труда и отчислений в социальные фонды

Откройте план счетов. Просмотрите, по каким видам субконто ведется аналитический учет: по счетам 70 «Расчеты с персоналом по оплате труда (по субконто Сотрудники); 68.1 «Налог на доходы физических лиц» (аналитический учет по субсчету 68.1 не ведется), 69.1 «Расчеты по социальному страхованию», 69.2 «Расчеты по пенсионному обеспечению», 693 «Расчеты по обязательному медицинскому страхованию» (по субконто вида: Сотрудники, Виды платежей, Фонды 0МС (федеральный, территориальный)); 20 «Основное производство» (по субконто вида: Виды номенклатуры, Затраты на производство, Подразделения); 25 - «Общепроизводственные расходы» (по субконто вида: Общепроизводственные расходы, Подразделения); 26 «Общехозяйственные расходы» (по субконто вида: Общехозяйственные расходы, Подразделения).

Практические занятие 28

Заполните справочник Сотрудники. В справочнике Сотрудники
хранятся сведения, необходимые для начисления заработной платы сотрудникам организации.

В окне диалога имеется 5 вкладок:

Вкладка Общие:

Вкладка Начисление зарплаты:
.

· месячный оклад-2300;

Вкладка Налог на доходы:

Вкладки Начальные данные
и Паспорт

заполнять не будем.

Заполните документ Приказ о приеме на работу
Кротов Д.Ю. (Документы - Зарплата - Приказ о приеме на работу).
Вкладки и реквизиты документа соответствуют вкладкам и реквизитам справочника Сотрудники.

Введите документ Начисление зарплаты
(Документы -
Зарплата - Начисление зарплаты).
Он предназначен для ежемесячного начисления заработной платы каждому сотруднику предприятия.

Заполните поля документа:

Замечание!!!

Табличную часть можно заполнить самостоятельно, либо нажать на по кнопку Заполнить.

При этом документ автоматически зане­сет всех сотрудников организации и заполнит графу Начислено
из спра­вочника согласно окладу.

При нажатии кнопки Печать

система предложит на выбор сформировать печатную форму документа Расчетная ведомость,
либо Расчетный листок.

Проведите документ.

Данный документ рассчитывает для каждого сотрудника величину заработной платы (от оклада), сумму налога на доходы и индивидуальные взносов сотрудника. Автоматически формируются проводки по отчисле­ниям в социальные фонды. Соответственно для каждого сотрудника формируются проводки: Дт20(25?
26) Кт70 (начислена з/п); Дт70 Кт68.1 (налог на доходы); Дт20(25,26) Кт69.2 (взносы в ПФ от ФОТ); Дт20(25,26) Кт69.3 (взносы в ТОМС); Дт20(25,26) Кт69.3 (взносы в ФОМС); Дт20(25,26) Кт69.1 (взносы в ФСС).

Замечание!!!

Необходимо понимать, что если на предприятии работает 100 человек, одна такая операция формирует около тысячи проводок!

Документы по зарплате можно вводить также в журнале Заработная плата (Журналы - Заработная плата
- кнопка Новая строка –

выбрать нужный документ).

Для получения расчетной ведомости по начисленной зарплате выделите в журнале документов Заработная
плата документ Начисление ЗП
и нажмите на кнопку Ведомость.

Для печати расчетных листков выделите в журнале документов Заработная
плата документ Начисление ЗП
и нажмите кнопку Расчетный листок

Для формирования ведомости по счету 70 нажмите кнопку Анализ счета 70.

Введите документ Выплата зарплаты
(Документы Выплата зарплаты из
кассы). Он предназначен для реализации операций по выплате заработной платы из кассы.

Заполните поля документа:

Проведите документ.

При нажатии кн. Печать

в окне документа формируется печатная форма документа Платежная ведомость.
Для формирования платежной ведомости в журнале Заработная плата
выделите документ Выплата ЗП
и нажмите кнопку Ведомость.

Альтернативные способы организации учета.

Кроме описанного выше способа расчета зарплаты в компоненте 1C Бухгалтерия
можно воспользоваться одним из следующих способов:

· ввести операции по зарплате в журнал операций вручную в виде прово­док;

· воспользоваться типовыми операциями: Начисление зарплаты работникам основного производства, Начисление зарплаты орга­нам управления.

Документы по учету зарплаты, включенные в стандартную конфигурацию, покрывают лишь незначительную часть расчетов, связанных с учетом тру­да и зарплаты на средних предприятиях. Для более сложных расчетов ис­пользуется специализированная программа - 1С:Зарплата и кадры.

Тема 13. Формирование финансовых результатов

По завершении отчетного периода (месяца) собранные на счетах затраты необходимо списать в соответствии с правилами бухгалтерского учета. Списание можно производить операциями вручную или с помощью уни­версального документа Закрытие месяца, который имеется в типовой конфигурации программы 1С:Бухгалтерия.

Прежде чем воспользоваться этим документом, нужно предварительно на­строить его специалистами фирмы, чтобы он подходил для вида деятель­ности организации.

Документ Закрытие месяца входит в так называемую группу регламент­ных документов (Документы - Регламентные - Закрытие месяца).

Документ предназначен для автоматического формирования проводок в конце месяца, по закрытию счетов: 25, 26, 20, 40, 44.1, 44.2, 44.3, 90, 91 и определению прибыли (убытка).

Документ имеет экранную форму, в которой устанавливается перечень действий, которые могут быть выполнены при проведении документа. Действия, которые должны быть выполнены при проведении документа, следует пометить соответствующими флажками.

Документ следует вводить один раз в месяц. В документе автоматически устанавливается последняя дата месяца.

Расчет необходимых сумм и формирование проводок выполняется документом в момент проведения. Документ в дальнейшем может перепроводиться, при этом ранее сформированные документом проводки удаляются и формируются новые.

Если на конец отчетного месяца часть материалов еще не прошла всех стадий обработки, то перед вводом документа Закрытие месяца следует указать стоимостную оценку незавершенного производства. Для этого в типовой конфигурации 1С:Бухгалтерия предназначен документ Незавершенное производство.

Документ имеет экранную форму диалога, которую можно заполнить в следующем порядке:

1. Ввести дату документа. Обычно это последний день отчетного месяца.

2. Заполнить табличную часть документа. Графа Вид деятельности заполняется выбором из справочника Виды деятельности. По каждому виду деятельности! следует указать денежную оценку незавершенного производства по элементам затрат.

3. Нажать Ок
и сохранить документ.

Документ
Незавершенное производство не формирует проводок.

Тема 14. Завершение отчетного периода

Использование регламентированных отчетов

В набор поставки 1С:Бухгалтерия входит набор регламентированных отчетов. Это, прежде всего, налоговые и бухгалтерские отчеты, предназначенные для предоставления налоговым органам, а также отчеты, предназначенные для предоставления в различные фонды: Бухгалтерский баланс (форма №1), Отчет о прибылях и убытках, НДС (форма №1, №2) и другие

Данный набор регламентированных отчетов ежеквартально обновляется фирмой 1С и распространяется среди зарегистрированных пользователей программы.

Для вызова регламентированных отчетов нужно выполнить следующую команду : Отчеты - Регламентированные.

На экран выдается список регламентированных отчетов. Для обращения к конкретному отчету следует:

· выбрать нужную группу и установить курсор в списке на нужный отчет;

· нажать кнопку Открыть, или дважды щелкнуть по мышью в списке отчетов в нужной строке;

· При этом будет открыта форма регламентированного отчета.

Состав параметров настройки конкретных регламентированных отчетов зависит от их назначения и принципов работы.

В каждой группе регламентированных отчетов поставляется инструкция, содержащая описание состава отчета, их использования. Просмотр инст­рукции осуществляется из списка отчетов.

Форма для составления регламентированного отчета содержит бланк отчета в виде таблицы, а также диалог управления заполнением и печатью данного отчета.

Форма составления отчета зависит от типа отчета; тем не менее, все формы имеют общие кнопки и реквизиты диалога.

Рассмотрим форму регламентированного отчета Бухгалтерский баланс (форма № 1).

В верхней части расположен диалог, управляющий формированием отчета. Здесь можно, например, задать единицу измерения - в рублях или в тысячах рублей, точность представления в печатной форме - 0 или 2 знака после запятой.

Реквизит Период отчета определяет временной интервал, за который, за который формируются и вводятся данные (квартал или месяц).

Отчеты составляются за тот период, для которого они подготовлены. Так отчеты, поставляемые для 1 квартала 2003 года, будут составляться именно за 1 квартал 2003 года. Можно сформировать отчет за месяц, так как реквизит Период может принимать значения месяц.

В верхней части формы находятся кнопки, которые имеются практически во всех диалогах регламентированных отчетов.

· Сохранить - содержимое ячеек формы запоминается. Чтобы вернуться к сохраненным данным, достаточно нажать кнопку Восстановить.

· Очистить - все ячейки формы, заполненные ранее, будут очищены. Восстановить - запись в форму ранее сохраненных значений.

· Закрыть — завершение работы с формой, при этом программа предложит сохранить последнее состояние формы.

В нижней части формы расположен бланк отчета, который представляет собой таблицу. Эта таблица содержит ячейки желтого и зеленого цвета.

Ячейки, окрашенные желтым цветом, предназначены для ввода и редакти­рования данных.

Ячейки, выделенные зеленым цветом, вычисляются на основе данных в ячейках желтого цвета и не редактируются вручную. Это, как правило, суммирующие строки или столбцы бланка.

Печать

Для печати отчета нужно щелкнуть по кнопке Печать или выбрать команду Файл - Печать. На печать выводится таблица, которая видна в окне редактирования. Печать будет возможна только в том случае, если окно редактирования бланка будет активно. Чтобы сделать его активным, следует щелкнуть в этом окне мышью.

Если отчет состоит из нескольких печатных форм, то нужно отметить флажком те формы, которые нужно напечатать, а затем нажать кнопку Печать.

Переход к новому отчетному периоду

Просмотр бухгалтерских итогов в 1С:Бухгалтерии выполняется при помощи отчетов. Период, за который формируется отчет, определяется в параметрах системы или в окне настройки отчета. Период задаётся кварта­лом и годом

После окончания отчетного периода (квартала) нужно перейти к следующему отчетному периоду (кварталу).

Для этого нужно выполнить следующие действия:

Установите период расчета бухгалтерских итогов - 2 квартал 2003 г. Сервис - Параметры - закладка Бухгалтерские итоги;

переключатель должен быть установлен в позицию Квартал;

с помощью кнопок Стрелка Вниз или Стрелка Вверх выберите 2 квартал 2003 г

Выберите команду Управление бухгалтерскими итогами в главном меню Операции.

Расчет итогов в 1С:Бухгалтерии устанавливается за период с начала веде­ния учета по выбранный квартал включительно. Это значит, что итоги за любой предыдущий период система поддерживает в актуальном состоя­нии. Для расчета итогов за любой квартал включительно необходимо его выбрать и нажать кнопку Установить расчет.

Теперь выберите с помощью кнопок 2 квартал, нажмите кнопку Установить расчет, затем кнопку Выход.

Откройте Оборотно-сальдовую ведомость.

Посмотрите, что изменилось в ведомости

Если действия были выполнены корректно, то должен произойти перенос итогов и обнуление оборотов.

Измените интервал видимости операций в журналах (Действия - Интервал - с 01.04.03 по 30.06.03).

После выполнения данного действия, открыв журнал операций, вы обнаружите, что он пуст, в нем нет ни одной операции. Все верно. В данном отчетном периоде ранее введенные записи просто не видимы, т.к. мы из­менили интервал видимости операций.

Теперь можно приступать к вводу операций в новом отчетном периоде.

54

59

58

55

56

57