Задание
1. Составить журнал операций с указанием корреспонденции счетов
2. Открыть счета и записать в них начальные остатки
3. Отразить все хозяйственные операции на счетах, подсчитать обороты и конечное сальдо
4. Составить оборотную ведомость по счетам синтетического учета
5. По данным оборотной ведомости составить баланс
6. Составить журналы-ордера: №1, 2, 6, 7
1. Составить журнал операций с указанием корреспонденции счетов
Журнал хозяйственных операций, тыс. руб.
| Наименование хозяйственной операции | Сумма | Дебет | Кредит |
1. Поступил на предприятие безвозмездно токарный станок первоначальной стоимостью износ |
08 01 98/2 |
98/2 08 91 |
2000 2000 1800 |
| 2. По решению собрания акционеров часть прибыли направляется на пополнение УК | 84 | 80 | 800 |
| 3. За счет чистой прибыли начислены дивиденды акционерам | 84 | 75 | 500 |
| 4. На расчетный счет зачислена краткосрочная ссуда банка | 51 | 66 | 60000 |
| 5. Начислены проценты за пользование банковским кредитом | 91 | 66 | 18 |
| 6. Из кассы выдано Потапову на командировочные расходы | 71 | 50 | 14 |
| 7. Утвержден авансовый отчет Смирновой на расходы по приобретению хоз.инвентаря | 10 | 71 | 10 |
| 8. Неиспользованные суммы аванса возвращены Калачевой в кассу | 50 | 71 | 4 |
9. Из кассы выдана депонированная зарплата Соломенцеву Гаврилову Зайцевой |
76 76 76 |
50 50 50 |
4 2 3 |
10. Акцептован счет поставщика материалов, материалы оприходованы на склад по учетным ценам Отклонение в стоимости материалов |
10 10 |
60 60 |
5000 +170 |
| 11. Перечислено с расчетного счета в погашение задолженности поставщику | 60 | 51 | 5000 |
| 12. Оплачены подотчетным лицом Паниным расходы по разгрузке материалов | 44 | 71 | 45 |
| 13. Перечислена задолженность поставщикам за счет краткосрочной ссуды банка | 60 | 66 | 2000 |
| 14. Перечислено с расчетного счета комиссионное вознаграждение за посреднические услуги по снабжению предприятия | 76 | 51 | 500 |
15. Отпущено и израсходовано материалов по учетным ценам на производство изделия «А» изделия «В» на содержание и ремонт оборудования на ремонт цеха на общехозяйственные нужды |
20/А 20/В 25/1 25/2 26 |
10 10 10 10 10 |
3600 400 30 40 50 |
16. Списываются отклонения фактической себестоимости от учетных цен, относящихся к отпущенным материалам изделия «А» изделия «В» на содержание и ремонт оборудования на ремонт цеха на общехозяйственные нужды |
20/А 20/В 25/1 25/2 26 |
10 10 10 10 10 |
+122 +14 +1 +1 +2 |
17. Начислена зарплата рабочим за изготовление изделия «А» изделия «В» на содержание и ремонт оборудования на ремонт цеха на общехозяйственные нужды |
20/А 20/В 25/1 25/2 26 |
70 70 70 70 70 |
2600 2400 500 200 300 |
18. Произведены отчисления во внебюджетные фонды от зарплаты (26%) рабочих по изделию «А» изделию «В» на содержание и ремонт оборудования на ремонт цеха на общехозяйственные нужды |
20/А 20/В 25/1 25/2 26 |
69 69 69 69 69 |
676 624 130 52 78 |
19. Начислен износ: по зданию цеха по зданию заводоуправления по оборудованию в цехах |
25/2 26 25/1 |
02 02 02 |
620 100 400 |
| 20. Подотчетным лицом приобретен хоз. инвентарь для нужд цеха | 10 | 71 | 8 |
| 21. Удержан из зарплаты подоходный налог | 70 | 68 | 700 |
| 22. Удержаны из зарплаты алименты | 70 | 76 | 15 |
| 23. Перечислено в кассу с расчетного счета для выдачи зарплаты | 50 | 51 | 5285 |
| 24. Выдана из кассы зарплата работникам | 70 | 50 | 5275 |
| 25. Депонируется невыданная зарплата | 70 | 76 | 10 |
26. Акцептован счет Энергосбыта за потребленную энергию: основными цехами на производство продукции цехами на освещение службами заводоуправления |
25/1 25/2 26 |
60 60 60 |
450 120 80 |
27. Списываются расходы по содержанию и эксплуатации оборудования (распределить между «А» и «В») пропорционально зарплате производственных рабочих на изделие «А» на изделие «В» |
20/А 20/В |
25/1 25/1 |
786 725 |
28. Списываются общецеховые расходы на изделие «А» на изделие «В» |
20/А 20/В |
25/2 25/2 |
537 496 |
29. Списываются общезаводские расходы на изделие «А» на изделие «В» |
20/А 20/В |
26 26 |
317 293 |
30. Выпущена из основного производства и оприходована на склад готовая продукция по фактической себестоимости изделие «А» изделие «В» Остатки незавершенного производства на конец месяца согласно инвентаризационной ведомости |
43 43 |
20/А 20/В |
8950 5240 500 |
31. Отгружена готовая продукция покупателям Коммерческие расходы |
45 44 |
43 60 |
10000 1200 |
32. Поступило на расчетный счет от покупателей НДС |
51 51 |
90 90 |
28500 5130 |
33. Списывается реализованная продукция Списываются коммерческие расходы НДС |
90 90 90 |
45 44 68 |
10000 1245 5130 |
| 34. Списывается финансовый результат от реализации продукции | 90 | 99 | 17255 |
| 35. Произведены отчисления от прибыли | 99 | 68 | 3109 |
| 36. Зачислена на расчетный счет долгосрочная ссуда банка | 51 | 67 | 10500 |
2. Открыть счета и записать в них начальные остатки
Счет 01 «Основные средства»
| Дебет | Кредит | ||
| Номер операции | Сумма | Номер операции | Сумма |
| Сальдо на 01.10.0Хг. | 3000 | ||
| 1 | 2000 | ||
| Оборот | 2000 | Оборот | |
| Сальдо на 31.10.200Х г. | 5000 | ||
02 «Амортизация основных средств»
| Дебет | Кредит | ||
| Номер операции | Сумма | Номер операции | Сумма |
| Сальдо на 01.10.0Хг. | |||
| 19 | 1120 | ||
| Оборот | Оборот | 1120 | |
| Сальдо на 31.10.200Х г. | 1120 | ||
08 «Вложения во внеоборотные активы»
| Дебет | Кредит | ||
| Номер операции | Сумма | Номер операции | Сумма |
| Сальдо на 01.10.0Хг. | |||
| 1 | 2000 | 1 | 2000 |
| Оборот | 2000 | Оборот | 2000 |
| Сальдо на 31.10.200Х г. | |||
10 «Материалы»
| Дебет | Кредит | ||
| Номер операции | Сумма | Номер операции | Сумма |
| Сальдо на 01.10.0Хг. | 900 | ||
| 10 | 5170 | 7 | 10 |
| 20 | 8 | 15 | 4260 |
| Оборот | 5178 | Оборот | 4270 |
| Сальдо на 31.10.200Х г. | 1808 | ||
20 «Основное производство»
| Дебет | Кредит | ||
| Номер операции | Сумма | Номер операции | Сумма |
| Сальдо на 01.10.0Хг. | 1100 | ||
| 3600 | 8950 | ||
| 400 | 5240 | ||
| 122 | |||
| 14 | |||
| 2600 | |||
| 2400 | |||
| 676 | |||
| 624 | |||
| 786 | |||
| 725 | |||
| 537 | |||
| 496 | |||
| 317 | |||
| 293 | |||
| Оборот | 13590 | Оборот | 14190 |
| Сальдо на 31.10.200Х г. | 500 | ||
3. Отразить все хозяйственные операции на счетах, подсчитать обороты и конечное сальдо
25/1 «Общепроизводственные расходы/ расходы на ремонт оборудования»
| Дебет | Кредит | ||
| Номер операции | Сумма | Номер операции | Сумма |
| Сальдо на 01.10.0Хг. | |||
| 30 | 1511 | ||
| 1 | |||
| 500 | |||
| 130 | |||
| 400 | |||
| 450 | |||
| Оборот | 1511 | Оборот | 1511 |
| Сальдо на 31.10.200Х г. | - | - | |
25/2 «Общепроизводственные расходы»
| Дебет | Кредит | ||
| Номер операции | Сумма | Номер операции | Сумма |
| Сальдо на 01.10.0Хг. | |||
| 40 | 1033 | ||
| 1 | |||
| 200 | |||
| 52 | |||
| 620 | |||
| 120 | |||
| Оборот | 1033 | Оборот | 1033 |
| Сальдо на 31.10.200Х г. | - | - | |
26 «Общехозяйственные расходы»
| Дебет | Кредит | ||
| Номер операции | Сумма | Номер операции | Сумма |
| Сальдо на 01.10.0Хг. | |||
| 50 | 610 | ||
| 2 | |||
| 300 | |||
| 78 | |||
| 100 | |||
| 80 | |||
| Оборот | 610 | Оборот | 610 |
| Сальдо на 31.10.200Х г. | - | - | |
43 «Готовая продукция»
| Дебет | Кредит | ||
| Номер операции | Сумма | Номер операции | Сумма |
| Сальдо на 01.10.0Хг. | 2600 | ||
| 30 | 14190 | 31 | 10000 |
| Оборот | 14190 | Оборот | 10000 |
| Сальдо на 31.10.200Х г. | 6790 | ||
44 «Расходы на продажу»
| Дебет | Кредит | ||
| Номер операции | Сумма | Номер операции | Сумма |
| Сальдо на 01.10.0Хг. | |||
| 12 | 45 | 33 | 1245 |
| 31 | 1200 | ||
| Оборот | 1245 | Оборот | 1245 |
| Сальдо на 31.10.200Х г. | - | - | |
45 «Товары отгруженные»
| Дебет | Кредит | ||
| Номер операции | Сумма | Номер операции | Сумма |
| Сальдо на 01.10.0Хг. | 700 | ||
| 31 | 10000 | 33 | 10000 |
| Оборот | 10000 | Оборот | 10000 |
| Сальдо на 31.10.200Х г. | 700 | - | |
50 «Касса»
| Дебет | Кредит | ||
| Номер операции | Сумма | Номер операции | Сумма |
| Сальдо на 01.10.0Хг. | 45 | ||
| 8 | 4 | 6 | 14 |
| 23 | 5285 | 9 | 9 |
| 24 | 5275 | ||
| Оборот | 5289 | Оборот | 5298 |
| Сальдо на 31.10.200Х г. | 36 | ||
51 «Расчетные счета»
| Дебет | Кредит | ||
| Номер операции | Сумма | Номер операции | Сумма |
| Сальдо на 01.10.0Хг. | 1000 | ||
| 4 | 60000 | 11 | 5170 |
| 32 | 33630 | 14 | 500 |
| 36 | 10500 | 23 | 5285 |
| Оборот | 104130 | Оборот | 10955 |
| Сальдо на 31.10.200Х г. | 94175 | ||
58 «Финансовые вложения»
| Дебет | Кредит | ||
| Номер операции | Сумма | Номер операции | Сумма |
| Сальдо на 01.10.0Хг. | 30 | ||
| Оборот | Оборот | - | |
| Сальдо на 31.10.200Х г. | 30 | - | |
60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»
| Дебет | Кредит | ||
| Номер операции | Сумма | Номер операции | Сумма |
| Сальдо на 01.12.0Хг. | 1200 | ||
| 11 | 5170 | 10 | 5170 |
| 13 | 2000 | 26 | 650 |
| 31 | 1200 | ||
| Оборот | 7170 | Оборот | 7020 |
| Сальдо на 31.12.200Х г. | 1050 | ||
62 «Расчеты с покупателями и заказчиками»
| Дебет | Кредит | ||
| Номер операции | Сумма | Номер операции | Сумма |
| Сальдо на 01.10.0Хг. | 700 | ||
| Оборот | Оборот | ||
| Сальдо на 31.10.200Х г. | 700 | ||
66 «Расчеты по краткосрочным кредитам и займам»
| Дебет | Кредит | ||
| Номер операции | Сумма | Номер операции | Сумма |
| Сальдо на 01.12.0Хг. | 55 | ||
| 4 | 60000 | ||
| 5 | 18 | ||
| 13 | 20000 | ||
| Оборот | Оборот | 80018 | |
| Сальдо на 31.12.200Х г. | 80073 | ||
67 «Расчеты по долгосрочным кредитам и займам»
| Дебет | Кредит | ||
| Номер операции | Сумма | Номер операции | Сумма |
| Сальдо на 01.10.0Хг. | 2000 | ||
| 36 | 10500 | ||
| Оборот | - | Оборот | - |
| Сальдо на 31.10.200Х г. | 12500 | ||
68 «Расчеты по налогам и сборам»
| Дебет | Кредит | ||
| Номер операции | Сумма | Номер операции | Сумма |
| Сальдо на 01.10.0Хг. | 180 | ||
| 21 | 700 | ||
| 33 | 5130 | ||
| 35 | 3109 | ||
| Оборот | Оборот | 8939 | |
| Сальдо на 31.10.200х г. | 9119 | ||
69 «Расчеты по социальному страхованию и обеспечению»
| Дебет | Кредит | ||
| Номер операции | Сумма | Номер операции | Сумма |
| Сальдо на 01.10.0Хг. | 20 | ||
| 18 | 1560 | ||
| Оборот | Оборот | 1560 | |
| Сальдо на 31.10.200Х г. | 1580 | ||
70 «Расчеты с персоналом по оплате труда»
| Дебет | Кредит | ||
| Номер операции | Сумма | Номер операции | Сумма |
| Сальдо на 01.12.0Хг. | 70 | ||
| 21 | 700 | 17 | 6000 |
| 22 | 15 | ||
| 24 | 5275 | ||
| 25 | 10 | ||
| Оборот | 6000 | Оборот | 6000 |
| Сальдо на 31.12.200Х г. | 70 | ||
71 «Расчеты с подотчетными лицами»
| Дебет | Кредит | ||
| Номер операции | Сумма | Номер операции | Сумма |
| Сальдо на 01.10.0Хг. | 25 | ||
| 6 | 14 | 7 | 10 |
| 8 | 4 | ||
| 12 | 45 | ||
| 20 | 8 | ||
| Оборот | 14 | Оборот | 67 |
| Сальдо на 31.10.200Х г. | 28 | ||
75 «Расчеты с учредителями»
| Дебет | Кредит | ||
| Номер операции | Сумма | Номер операции | Сумма |
| Сальдо на 01.10.0Хг. | |||
| 3 | 500 | ||
| Оборот | Оборот | 500 | |
| Сальдо на 31.10.200Х г. | 500 | ||
76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами»
| Дебет | Кредит | ||
| Номер операции | Сумма | Номер оп
ерации |
Сумма |
| Сальдо на 01.10.0Хг. | 25 | ||
| 9 | 9 | 22 | 15 |
| 14 | 500 | 25 | 10 |
| Оборот | 509 | Оборот | 25 |
| Сальдо на 31.10.200Х г. | 509 | ||
80 «Уставный капитал»
| Дебет | Кредит | ||
| Номер операции | Сумма | Номер операции | Сумма |
| Сальдо на 01.10.0Хг. | 3200 | ||
| 800 | |||
| Оборот | - | Оборот | 800 |
| Сальдо на 31.10.200Х г. | 4000 | ||
82 «Резервный капитал»
| Дебет | Кредит | ||
| Номер операции | Сумма | Номер операции | Сумма |
| Сальдо на 01.10.0Хг. | 500 | ||
| Оборот | Оборот | ||
| Сальдо на 31.10.200Х г. | 500 | ||
84 «Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)»
| Дебет | Кредит | ||
| Номер операции | Сумма | Номер операции | Сумма |
| Сальдо на 01.10.0Хг. | 2700 | ||
| 2 | 800 | ||
| 3 | 500 | ||
| Оборот | 1300 | Оборот | |
| Сальдо на 31.10.200Х г. | 1400 | ||
90 «Продажи»
| Дебет | Кредит | ||
| Номер операции | Сумма | Номер операции | Сумма |
| Сальдо на 01.10.0Хг. | |||
| 33 | 10000 | 32 | 33630 |
| 1245 | |||
| 5130 | |||
| 34 | 17255 | ||
| Оборот | 33630 | Оборот | 33630 |
| Сальдо на 31.10.200Х г. | |||
91 «Прочие доходы и расходы»
| Дебет | Кредит | ||
| Номер операции | Сумма | Номер операции | Сумма |
| Сальдо на 01.12.0Хг. | |||
| 5 | 18 | 1 | 1800 |
| 1782 | |||
| Оборот | 1800 | Оборот | 1800 |
| Сальдо на 31.12.200Х г. | |||
96 «Резервы предстоящих расходов»
| Дебет | Кредит | ||
| Номер операции | Сумма | Номер операции | Сумма |
| Сальдо на 01.12.0Хг. | 600 | ||
| Оборот | Оборот | ||
| Сальдо на 31.12.200Х г. | - | 600 | |
97 «Расходы будущих периодов»
| Дебет | Кредит | ||
| Номер операции | Сумма | Номер операции | Сумма |
| Сальдо на 01.10.0Хг. | 400 | ||
| Оборот | - | Оборот | - |
| Сальдо на 31.12.200Х г. | 400 | - | |
98 «Доходы будущих периодов»
| Дебет | Кредит | ||
| Номер операции | Сумма | Номер операции | Сумма |
| Сальдо на 01.10.0Хг. | |||
| 1 | 1800 | 1 | 2000 |
| Оборот | 1800 | Оборот | 2000 |
| Сальдо на 31.12.200Х г. | 200 | ||
99 «Прибыли и убытки»
| Дебет | Кредит | ||
| Номер операции | Сумма | Номер операции | Сумма |
| Сальдо на 01.12.0Х г. | |||
| 35 | 3109 | 34 | 17255 |
| 1782 | |||
| Оборот | 3109 | Оборот | 19037 |
| Сальдо на 31.12.200Х г. | - | 15928 | |
4. Составить оборотную ведомость по счетам синтетического учета
Оборотно-сальдовая ведомость по синтетическим счетам
| № счета | Наименование счета | На начало периода | Обороты за месяц | На конец периода | |||
| Дебет | Кредит | Дебет | Кредит | Дебет | Кредит | ||
| 01 | Основные средства | 3000 | 0 | 2000 | 0 | 5000 | 0 |
| 02 | Амортизация основных средств | 0 | 0 | 0 | 1120 | 0 | 1120 |
| 08 | Вложения во внеоборотные активы | 0 | 0 | 2000 | 2000 | 0 | 0 |
| 10 | Материалы | 900 | 0 | 5178 | 4270 | 1808 | 0 |
| 20 | Основное производство | 1100 | 0 | 13590 | 14190 | 500 | 0 |
| 25 | Общепроизводственные расходы | 0 | 0 | 2544 | 2544 | 0 | 0 |
| 26 | Общехозяйственные расходы | 0 | 0 | 610 | 610 | 0 | 0 |
| 43 | Готовая продукция | 2600 | 0 | 14190 | 10000 | 6790 | 0 |
| 44 | Расходы на продажу | 0 | 0 | 1245 | 1245 | 0 | 0 |
| 45 | Товары отгруженные | 700 | 0 | 10000 | 10000 | 700 | 0 |
| 50 | Касса | 45 | 0 | 5289 | 5298 | 36 | 0 |
| 51 | Расчетные счет | 1000 | 0 | 104130 | 10955 | 94175 | 0 |
| 58 | Финансовые вложения | 30 | 0 | 0 | 0 | 30 | 0 |
| 60 | Расчеты с поставщиками и подрядчиками | 0 | 1200 | 7170 | 7020 | 0 | 1050 |
| 62 | Расчеты с покупателями и заказчиками | 700 | 0 | 0 | 0 | 700 | 0 |
| 66 | Расчеты по краткосрочным кредитам и займам | 0 | 55 | 0 | 80018 | 0 | 80073 |
| 67 | Расчеты по долгосрочным кредитам и займам | 0 | 2000 | 0 | 10500 | 0 | 12500 |
| 68 | Расчеты по налогам и сборам | 0 | 180 | 0 | 8039 | 0 | 9119 |
| 69 | Расчеты по социальному страхованию и обеспечению | 0 | 20 | 0 | 1560 | 0 | 1580 |
| 70 | Расчеты с персоналом по оплате труда | 0 | 70 | 6000 | 6000 | 0 | 70 |
| 71 | Расчеты с подотчетными лицами | 25 | 0 | 14 | 67 | 0 | 28 |
| 75 | Расчеты с учредителями | 0 | 0 | 0 | 500 | 0 | 500 |
| 76 | Расчеты с разными дебиторами и кредиторами | 25 | 0 | 509 | 25 | 509 | 0 |
| 80 | Уставный капитал | 0 | 3200 | 0 | 800 | 0 | 4000 |
| 82 | Резервный капитал | 0 | 500 | 0 | 0 | 0 | 500 |
| 84 | Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) | 0 | 2700 | 1300 | 0 | 0 | 1400 |
| 90 | Продажи | 0 | 0 | 33630 | 33630 | 0 | 0 |
| 91 | Прочие доходы и расходы | 0 | 0 | 1800 | 1800 | 0 | 0 |
| 96 | Резервы предстоящих расходов | 0 | 600 | 0 | 0 | 0 | 600 |
| 97 | Расходы будущих периодов | 400 | 0 | 0 | 0 | 400 | 0 |
| 98 | Доходы будущих периодов | 0 | 0 | 1800 | 2000 | 0 | 200 |
| 99 | Прибыли и убытки | 0 | 0 | 3109 | 19037 | 0 | 15928 |
| Итого | 10525 | 10525 | 209573 | 209573 | 110818 | 110818 | |
5. По данным оборотной ведомости составить баланс
Бухгалтерский баланс на 31.10. 200Х года
| АКТИВ | На конец года |
| I. Внеоборотные активы | |
| Нематериальные активы | |
| Основные средства | 3880 |
| Незавершенное строительство | |
| Доходные вложения в материальные ценности | 30 |
| Отложенные налоговые активы | |
| Прочие внеоборотные активы | |
| Итого по разделу I | 3910 |
| II. Оборотные активы | |
Запасы В том числе: |
10198 |
| сырье, материалы и другие аналогичные ценности | 1808 |
| затраты в незавершенном производстве | 500 |
| готовая продукция и товары для перепродажи | 6790 |
| товары отгруженные | 700 |
| расходы будущих периодов | 400 |
| прочие запасы и затраты | |
| Налог на добавленную стоимость по приобретенные ценности | |
Дебиторская задолженность В том числе: |
1209 |
| покупатели и заказчики | 700 |
| прочие дебиторы | 509 |
| Краткосрочные финансовые вложения | |
| Денежные средства | 94381 |
| Прочие оборотные активы | |
| Итого по разделу II | 105788 |
| БАЛАНС | 109698 |
| ПАССИВ | |
| III. Капитал и резервы | |
| Уставный капитал | 4000 |
| Добавочный капитал | |
| Резервный капитал | 500 |
| Нераспределенная прибыль | 17328 |
| Непокрытый убыток | |
| Итого по разделу III | 21828 |
| IV. Долгосрочные пассивы | |
| Заемные средства | 12500 |
| Итого по разделу IV | 12500 |
| V. Краткосрочные пассивы | |
| Заемные средства | 80073 |
Кредиторская задолженность В том числе: |
12017 |
| поставщики и подрядчики | 1220 |
| по оплате труда | 70 |
| по социальному страхованию и обеспечению | 1580 |
| задолженность перед бюджетом | 9119 |
| прочие кредиторы | 28 |
| Расчеты по дивидендам | 500 |
| Доходы будущих периодов | 200 |
| Резервы предстоящих расходов и платежей | 600 |
| Прочие краткосрочные пассивы | |
| Итого по разделу V | 93390 |
| БАЛАНС | 109698 |
Унифицированная форма № КО-I Утверждена постановлением Госкомстата России от 18.08.98 г. № 88 |
Л и н и я о т р е з а | ООО ПКП «Ласточка» | |||||||||||||
| организация | |||||||||||||||
| Код | |||||||||||||||
| Форма по ОКУД | 0310001 | КВИТАНЦИЯ | |||||||||||||
| ___________ООО «ХХХа»___________________по ОКПО | 74014408 | ||||||||||||||
| организация | к приходному кассовому ордеру № | 5/10 | |||||||||||||
| структурное подразделение | от “5” _октября_ 2008г. | ||||||||||||||
| Номер документа | Дата составления | ||||||||||||||
| Принято от | Калачеевой Натальи Николаевны | ||||||||||||||
| ПРИХОДНЫЙ КАССОВЫЙ ОРДЕР | 05.10.200Х | 5/10 | |||||||||||||
| Основание: | Возврат неиспользованных сумм аванса | ||||||||||||||
| Кредит | Сумма, руб. коп. | Код целевого назначения | |||||||||||||
| Дебет | код структурного подразделения | корреспондирующий счет, субсчет | код аналитического учета | ||||||||||||
| 50 | 51 | 4000,00 | Сумма __22500_______________________руб._00__ коп. цифрами |
||||||||||||
| Принято от | Калачеевой Натальи Николаевны | ||||||||||||||
| Основание: | Возврат неиспользованных сумм аванса | Двадцать две тысячи пятьсот | |||||||||||||
| ________________________________руб._00__ коп. | |||||||||||||||
| Сумма | Четыре тысячи --------------------------------------------------------------------------------------- | В том числе | |||||||||||||
прописью _________________________________________________________руб. _____00________ коп. |
“ ” _________________ г. | ||||||||||||||
В том числе |
|||||||||||||||
Приложение |
М.П. (штампа) | ||||||||||||||
Главный бухгалтер _________ ___Колчанова Н.М.___ подпись расшифровка подписи Получил кассир _________ ___Кочеткова Н.Н.____ подпись расшифровка подписи |
Главный бухгалтер ___________ ___Колчанова Н.М._______ подпись расшифровка подписи Кассир ____________ ____Кочеткова Н.Н.______________ подпись расшифровка подписи |
||||||||||||||
Унифицированная форма № КО-2
Утверждена постановлением Госкомстата России от 18.08.98 г. № 88
| Код | ||||
| Форма по ОКУД | 0310002 | |||
| ООО ПКП «Ласточка» | по ОКПО | 74014408 | ||
| организация | ||||
| структурное подразделение | ||||
| РАСХОДНЫЙ КАССОВЫЙ ОРДЕР | Номер документа | Дата составления |
| 14/12 | 5.12.07 |
| Дебет | Сумма, руб.коп | Код целевого назначения | |||
| код структурного подразделения | корреспондирующий счет, субсчет | код аналитического учета |
Кредит |
||
| 71 | 2 | 50 | 5000-00 | ||
Выдать __Потапову Алексею Владимировичу_____________________________________________________
фамилия, имя, отчество
Основание:_На командировочные расходы___________________________________________________________
Сумма __Четырнадцать тысяч ______________________________________________________________________________________________________
прописью
__________________________________________________________________________________________________ руб. _________00___________ коп.
Приложение _____________________________________________________________________________________________________________________
Руководитель организации ______________ _______________ Ермаков А.Ю._______________
должность подпись расшифровка подписи
Главный бухгалтер ___________ ____Колчанова Н.М.________
подпись расшифровка подписи
Получил ___ Четырнадцать тысяч_____________________________________________________________
сумма прописью
__________________________________________________________________________________________________________ руб. _____00_______ коп.
“ ”_______________________ г. Подпись ________________
По _паспорту 48 05 119561 от 12.08.2005г. Советским УВД г. Липецка___________________________________________________________
наименование, номер, дата и место выдачи документа,
_____________________________________________________________
удостоверяющего личность получателя
Выдал кассир ______________________________Кочеткова Н.Н.
подпись расшифровка подписи
6. Составить журналы-ордера: №1, 2, 6, 7
ЖУРНАЛ-ОРДЕР №1 50 «Касса»
| С дебета счетов в кредит | Кредитовый оборот | |||||||
| 70 | 71 | 76 | ||||||
| 14000 | 14000 | |||||||
| 9000 | 9000 | |||||||
| 5275000 | 5275000 | |||||||
| Итого | 5275000 | 14000 | 9000 | 5298000 | ||||
Начальное сальдо – 45000 руб. 00 коп.
Дебетовый оборот – 5289000 руб. 00 коп.
Кредитовый оборот – 5298000 руб. 00 коп.
Конечное сальдо – 36000 руб. 00 коп.
ЖУРНАЛ-ОРДЕР №2 51 «Расчетный счет»
| С дебета счетов в кредит | Кредитовый оборот | |||||||
| 50 | 60 | 76 | ||||||
| 5170000 | 5170000 | |||||||
| 500000 | 500000 | |||||||
| 5275000 | 5275000 | |||||||
| Итого | 5275000 | 5170000 | 500000 | 10955000 | ||||
Начальное сальдо – 1000000 руб. 00 коп.
Дебетовый оборот – 104130000 руб. 00 коп.
Кредитовый оборот – 10955000 руб. 00 коп.
Конечное сальдо – 94175000 руб. 00 коп.
ЖУРНАЛ-ОРДЕР №6. 60 «Расчеты с поставщиками и заказчиками»
| Контрагенты | С дебета счетов в кредит | Кредитовый оборот | |||||||
| 10 | 25 | 26 | 44 | ||||||
| 5000000 | 5000000 | ||||||||
| 570000 | 57000 | ||||||||
| 80000 | 80000 | ||||||||
| 1200000 | 1200000 | ||||||||
| Итого | 5000000 | 570000 | 80000 | 1200000 | 7020000 | ||||
Начальное сальдо – 1200000 руб. 00 коп.
Дебетовый оборот – 7000000 руб. 00 коп.
Кредитовый оборот – 7020000 руб. 00 коп.
Конечное сальдо – 1050000 руб. 00 коп.
ЖУРНАЛ-ОРДЕР №7. 71 «Расчеты с подотчетными лицами»
| Ф.И.О. | С дебета счетов в кредит | Кредитовый оборот | |||||||
| 10 | 50 | 44 | |||||||
| Смирнова | 10000 | 10000 | |||||||
| Калачеева | 4000 | 4000 | |||||||
| Панин | 45000 | 45000 | |||||||
| 8000 | 8000 | ||||||||
| Итого | 18000 | 4000 | 45000 | 1200000 | 7020000 | ||||
Начальное сальдо – 25000 руб. 00 коп.
Дебетовый оборот – 14000 руб. 00 коп.
Кредитовый оборот – 67000 руб. 00 коп.
Конечное сальдо – 28000 руб. 00 коп.