ЧАСТНЫЙ ИНСТИТУТ УПРАВЛЕНИЯ И ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСТВА
КАФЕДРА БУХГАЛТЕРСКОГО УЧЕТА, АНАЛИЗА И АУДИТА
КОНТРОЛЬНАЯ РАБОТА
по дисциплине «Бухгалтерский учет, анализ и аудит»
Выполнил
Студент IV курса, гр. 2410
Факультет заочного обучения
Специальность: экономика и
управление на предприятии
Круглов В.
Проверил
____________________________
Бобруйск
2004
Ведомость остатков по синтетическим счетам
УП «Верас» на 01.01.2003г.
| Номера счетов |
Наименование счетов |
Остатки на 01.01.03г. |
|
| Дебет |
Кредит |
||
| 01 |
Основные средства
|
501200 |
-- |
| 02 |
Амортизация основных средств
|
-- |
82300 |
| 10 |
Материалы
|
2715000 |
-- |
| 12 |
МБП |
120000 |
-- |
| 13 |
Амортизация МБП |
-- |
60000 |
| 20 |
Основное производство |
280000 |
-- |
| 50 |
Касса |
418900 |
-- |
| 51 |
Расчетный счет |
910400 |
-- |
| 60 |
Расчеты с поставщиками и подрядчиками |
-- |
485400 |
| 68 |
Расчеты с бюджетом |
-- |
175200 |
| 69 |
Расчеты по социальному страхованию |
-- |
48100 |
| 70 |
Расчеты с персоналом по оплате труда |
-- |
123200 |
| 71 |
Расчеты с подотчетными лицами |
60000 |
85300 |
| 75 |
Расчеты с учредителями |
152300 |
-- |
| 76 |
Расчеты с разными дебиторами и кредиторами |
-- |
85400 |
| 85 |
Уставный капитал |
-- |
3153800 |
| 86 |
Резервный фонд |
-- |
64300 |
| 87 |
Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) |
-- |
143400 |
| 88 |
Фонды специального назначения |
-- |
240600 |
| 90 |
Краткосрочные кредиты банка |
-- |
410800 |
| ИТОГО: |
5157800 |
5157800 |
|
В УП «Весна» по состоянию на 01.01.2003 года числились следующие остатки по счету 10 «Материалы»
| № п/п |
Наименование материалов |
Ед. изм. |
Цена
за 1 ед. продукции |
Количество
|
Сумма
Руб. |
| 1 |
Сталь листовая
|
кг |
900 |
950 |
855000 |
| 2 |
Краска масляная
|
кг |
4500 |
250 |
1125000 |
| 3 |
Медь круглая
|
кг |
4900 |
150 |
735000 |
| ИТОГО: |
2715000 |
||||
Ведомость остатков по счету 60
«Расчеты с поставщиками и подрядчиками»
| № п/п |
Наименование поставщиков |
Сумма, руб. |
|
| Дебет |
Кредит |
||
| 1 |
УП «Верас»
|
115400 |
|
| 2 |
ООО «Машиностроительный завод» |
150800 |
|
| 3 |
ООО «Металлобаза»
|
219200 |
|
| ИТОГО: |
485400 |
||
Ведомость остатков по счету 71
«Расчеты с подотчетными лицами»
| № п/п |
Фамилии и инициалы |
Сумма, руб. |
|
| Дебет |
Кредит |
||
| 1 |
Валуев О.П. |
-- |
85300 |
| 2 |
Сидоров И.Н. |
32100 |
-- |
| 3 |
Якубов Н.М. |
27900 |
-- |
| ИТОГО: |
60000 |
85300 |
|
Регистрационный журнал хозяйственных операций за январь 2003 года
| № п/п |
Документ и содержание хозяйственной операции |
Корреспондирующие счета |
Сумма, руб. |
|
| Дебет |
Кредит |
|||
| 1 |
Товарно-транспортная накладная. Поступили и оприходованы материалы полученные от поставщиков: А) сталь листовая от ООО «Металлобаза» 1200 кг по 900 руб. за 1 кг Б) краска масляная от УП «Весна» 400 кг по 4500 руб. за 1 кг В) медь круглая от ООО «Машиностроительный завод» 150 кг По 4900 руб. за 1 кг |
10/1 10/1 10/1 |
60 60 60 |
1080000 1800000 735000 |
| 2 |
Выписка из расчетного счета, платежное поручение. Перечислено с расчетного счета ООО «Машиностроительный завод» ООО «Металлобаза» УП «Верас» |
60 60 60 |
51 51 51 |
120300 219200 105000 |
| 3 |
Выписка из расчетного счета. Приходный кассовый ордер. В кассу с расчетного счета получены деньги для выдачи заработной платы и командировочных расходов. |
50 |
51 |
124000 |
| 4 |
Расходный кассовый ордер. Выдано в подотчет на командировочные расходы: Инженеру Маркову О.Н. |
71 |
50 |
28800 |
| 5 |
Расходный кассовый ордер. Выдан из кассы перерасход по командировочным расходам. Директору Валуеву О.П. |
71 |
50 |
85300 |
| 6 |
Авансовый отчет. На склад поступили МБП от завхоза Сидорова И.Н. |
12/1 |
71 |
20100 |
| 7 |
Авансовый отчет. Списываются расходы по командировкам: Директора Валуева О.П. Менеджера Якубова Н.М. |
26 26 |
71 71 |
30000 26400 |
| 8 |
Расчетно-платежная ведомость. Удержана из заработной платы подотчетных лиц, числящаяся за ними задолженность: Завхоза Сидорова И.Н. |
70 |
71 |
12000 |
| 9 |
Расчетно-платежная ведомость. По данным нарядов и табелей начислена и распределена заработная плата: А) производственным рабочим Б) общепроизводственному персоналу В) общехозяйственному персоналу |
20 25 26 |
70 70 70 |
1874000 980400 1300200 |
| 10 |
Справка бухгалтерии. Произведены отчисления в фонд социальной защиты населения в размере 35 % от суммы начисленной заработной платы: А) производственных рабочих Б) общепроизводственного персонала В) общехозяйственного персонала |
20 25 26 |
69 69 69 |
655900 343140 455070 |
| 11 |
Справка бухгалтерии. Начислен единый платеж от фонда оплаты труда (5 %): А) производственных рабочих Б) общепроизводственного персонала В) общехозяйственного персонала |
20 25 26 |
68 68 68 |
93700 49020 65010 |
| 12 |
Платежная ведомость. Из кассы выдана заработная плата рабочим и служащим. |
70 |
50 |
123200 |
| 13 |
Лимитно-заборная карта. Отпущены и израсходованы материалы: А) на производство продукции: - сталь листовая 1600 кг по 900 руб. - медь круглая 220 кг по 4900 руб. Б) на цеховые нужды: - сталь листовая 100 кг по 900 руб. - медь круглая 50 кг по 4900 руб. В) на общехозяйственные нужды: - медь круглая 20 кг по 4900 руб. - краска масляная 100 кг по 4500 руб. |
20 20 25 25 26 26 |
10/1 10/1 10/1 10/1 10/1 10/1 |
1440000 1078000 90000 245000 98000 450000 |
| 14 |
Расчетно-платежная ведомость. Из заработной платы произведены удержания подоходного налога. |
70 |
68 |
18200 |
| 15 |
Справка бухгалтерии. Начислен износ основных средств по: А) зданию и оборудованию цеха Б) зданию и хозяйственному инвентарю заводоуправления |
25 26 |
02 02 |
22300 24100 |
| 16 |
Счет-фактура. Начислено энергосбыту за потребленную электроэнергию: А) цехам основного производства Б) на нужды заводоуправления |
20 26 |
76 76 |
37400 26200 |
| 17 |
Справка бухгалтерии. Распределяются и списываются общепроизводственные расходы. |
20 |
25 |
1729860 |
| 18 |
Справка бухгалтерии. Распределяются и списываются общехозяйственные расходы. |
20 |
26 |
2474980 |
| 19 |
Ведомость выпуска готовой продукции. Выпущена из производства и оприходована на склад готовая продукция, если сумма незавершенного производства на конец месяца составила 310000 руб. |
40 |
20 |
9073840 |
| 20 |
Товарно-транспортная накладная. Отгружена со склада готовая продукция по фактической себестоимости (момент реализации по мере поступления выручки на расчетный счет) |
45 |
40 |
7483072 |
| 21 |
Выписка из расчетного счета. Оплачены с расчетного счета расходы по отправке готовой продукции до покупателей (коммерческие расходы) |
43 |
51 |
380000 |
| 22 |
Выписка из расчетного счета. На расчетный счет зачислена выручка за отпущенную покупателям продукцию. |
51 |
46 |
12726313 |
| 23 |
Справка бухгалтерии. Списывается себестоимость реализованной продукции. |
46 |
45 |
7483072 |
| 24 |
Справка бухгалтерии. Списываются коммерческие расходы относящиеся к реализованной продукции. |
46 |
43 |
380000 |
| 25 |
Справка бухгалтерии. Начислены налоги от выручки за реализацию продукции. |
46 |
68 |
2592986 |
| 26 |
Справка бухгалтерии. Определен и списан финансовый результат от реализации продукции. |
46 |
80 |
2270255 |
| 27 |
Выписка из расчетного счета. Перечислены с расчетного счета платежи: А) налоги Б) в фонд социальной защиты |
68 69 |
51 51 |
175200 48100 |
| 28 |
Справка бухгалтерии. Начислен налог на прибыль (по ставке 24 %) |
81 |
68 |
544861 |
| 29 |
Выписка с расчетного счета. С расчетного счета погашен краткосрочный кредит. |
90 |
51 |
410800 |
Счет 01 «Основные средства» Счет 02 «Амортизация основных средств»
| Дебет Кредит |
|
| С-до 501200 |
|
| Оборот -- |
Оборот -- |
| С-до 501200 |
|
Счет 10 «Материалы»
| Сталь листовая, кг. |
|||||||||||
| Дебет |
Кредит |
||||||||||
| № операции |
Кол-во |
Цена. Руб. |
Сумма. руб. |
№ операции |
Кол-во |
Цена. Руб. |
Сумма. руб. |
||||
| С-до на 01.01.2003г. |
950 |
900 |
855000 |
||||||||
| 1) |
1200 |
900 |
1080000 |
||||||||
| 13 а) |
1600 |
900 |
1440000 |
||||||||
| б) |
100 |
900 |
90000 |
||||||||
| Оборот |
1200 |
900 |
1080000 |
Оборот |
1700 |
900 |
1530000 |
||||
| С-до на 01.02.2003г. |
450 |
900 |
405000 |
||||||||
Счет 10 «Материалы»
| Краска масляная, кг. |
|||||||||
| Дебет |
Кредит |
||||||||
| № операции |
Кол-во |
Цена. Руб. |
Сумма. руб. |
№ операции |
Кол-во |
Цена. Руб. |
Сумма. руб. |
||
| С-до на 01.01.2003г. |
250 |
4500 |
1125000 |
||||||
| 1) |
400 |
4500 |
1800000 |
||||||
| 13 а) |
100 |
4500 |
450000 |
||||||
| Оборот |
400 |
4500 |
1800000 |
Оборот |
100 |
4500 |
450000 |
||
| С-до на 01.02.2003г. |
550 |
4500 |
2475000 |
||||||
Счет 10 «Материалы»
| Медь круглая, кг. |
|||||||||||
| Дебет |
Кредит |
||||||||||
| № операции |
Кол-во |
Цена. Руб. |
Сумма. руб. |
№ операции |
Кол-во |
Цена. Руб. |
Сумма. руб. |
||||
| С-до на 01.01.2003г. |
150 |
4900 |
735000 |
||||||||
| 1) |
150 |
4900 |
735000 |
||||||||
| 13 а) |
220 |
4900 |
1078000 |
||||||||
| б) |
50 |
4900 |
245000 |
||||||||
| в) |
20 |
4900 |
98000 |
||||||||
| Оборот |
150 |
4900 |
735000 |
Оборот |
290 |
4900 |
1421000 |
||||
| С-до на 01.02.2003г. |
10 |
4900 |
49000 |
||||||||
Счет 12 «Малоценные и быстроизнашивающиеся Счет 13 «Износ малоценных и быстроизнашивающихся предметов»
| Дебет Кредит |
|
| С-до 120000 |
|
| 6) 20100 |
|
| Оборот 20100 |
Оборот -- |
| С-до 140100 |
|
| Дебет Кредит |
|
| С-до 60000 |
|
| Оборот -- |
Оборот -- |
| С-до 60000 |
|
Счет 20 «Основное производство» Счет 25 «Общепроизводственные расходы »
| Дебет Кредит |
|
| С-до 280000 |
|
| 9 а) 1874000 |
|
| 10 а) 655900 |
|
| 11 а) 93700 |
|
| 13 а) 1440000 |
|
| б) 1078000 |
|
| 16 а) 37400 |
|
| 17) 1729860 |
|
| 18) 2474980 |
|
| 19) 9073840 |
|
| Оборот 9383840 |
Оборот 9073840 |
| С-до 590000 |
|
| Дебет Кредит |
|
| С-до -- |
|
| 9 б) 980400 |
|
| 10 б) 1300200 |
|
| 11 б) 49020 |
|
| 13 б) 335000 |
|
| 15 а) 22300 |
|
| 17) 1729860 |
|
| Оборот 1729860 |
Оборот 1729860 |
| С-до -- |
|
Счет 26 «Общехозяйственные расходы» Счет 40 «Готовая продукция»
| Дебет Кредит |
|
| С-до -- |
|
| 7) 56400 |
|
| 9 в) 1300200 |
|
| 10 в) 455070 |
|
| 11 в) 65010 |
|
| 13 в) 548000 |
|
| 15 б) 24100 |
|
| 16 б) 26200 |
|
| 18) 2474980 |
|
| Оборот 2474980 |
Оборот 2474980 |
| С-до -- |
|
| Дебет Кредит |
|
| С-до -- |
|
| 19) 9073840 |
|
| 20) 7483072 |
|
| Оборот 9073840 |
Оборот 7483072 |
| С-до 1590768 |
|
Счет 43 «Коммерческие расходы» Счет 45 «Товары отгруженные»
| Дебет Кредит |
|
| С-до -- |
|
| 21) 380000 |
|
| 24) 380000 |
|
| Оборот 380000 |
Оборот 380000 |
| С-до -- |
|
| Дебет Кредит |
|
| С-до -- |
|
| 21) 7483072 |
|
| 24) 7483072 |
|
| Оборот 7483072<
/p>
|
Оборот 7483072 |
| С-до -- |
|
Счет 46 «Реализация продукции» Счет 50 «Касса»
| Дебет Кредит |
|
| С-до -- |
|
| 23) 7483072 |
|
| 24) 380000 |
|
| 25) 2592986 |
|
| 26) 2270255 |
|
| 22) 12726313 |
|
| Оборот 12726313 |
Оборот 12726313 |
| С-до -- |
|
| Дебет Кредит |
|
| С-до 418900 |
|
| 3) 124000 |
|
| 4) 28800 |
|
| 5) 85300 |
|
| 12) 123200 |
|
| Оборот 124000 |
Оборот 237300 |
| С-до 305600 |
|
Счет 51 «Расчетный счет»
| Дебет Кредит |
|
| С-до 910400 |
|
| 22) 12726313 |
|
| 2) 444500 |
|
| 3) 124000 |
|
| 21) 380000 |
|
| 27) 223300 |
|
| 29) 410800 |
|
| Оборот 12726313 |
Оборот 1582600 |
| С-до 12054113 |
|
Счет 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»
| ООО «Машиностроительный завод » |
|||
| Дебет |
Кредит |
||
| № операции |
Сумма, руб. |
№ операции |
Сумма, руб. |
| С-до на 01.01.2003г. |
150800 |
||
| 1) |
735000 |
||
| 2) |
120300 |
||
| Оборот |
120300 |
Оборот |
735000 |
| С-до на 01.02.2003г. |
765500 |
||
Счет 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»
| УП «Верас» |
|||
| Дебет |
Кредит |
||
| № операции |
Сумма, руб. |
№ операции |
Сумма, руб. |
| С-до на 01.01.2003г. |
115400 |
||
| 1) |
1800000 |
||
| 2) |
105000 |
||
| Оборот |
105000 |
Оборот |
1800000 |
| С-до на 01.02.2003г. |
1810400 |
||
Счет 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»
| ООО «Металлобаза» |
|||
| Дебет |
Кредит |
||
| № операции |
Сумма, руб. |
№ операции |
Сумма, руб. |
| С-до на 01.01.2003г. |
219200 |
||
| 1) |
1080000 |
||
| 2) |
219200 |
||
| Оборот |
219200 |
Оборот |
1080000 |
| С-до на 01.02.2003г. |
1080000 |
||
Счет 68 «Расчеты с бюджетом » Счет 69 «Расчеты по социальному страхованию»
| Дебет Кредит |
|
| С-до 175200 |
|
| 11) 207730 |
|
| 14) 18200 |
|
| 25) 2592986 |
|
| 28) 544861 |
|
| 27) 175200 |
|
| Оборот 175200 |
Оборот 3363777 |
| С-до 3363777 |
|
| Дебет Кредит |
|
| С-до 48100 |
|
| 10) 1454110 |
|
| 27) 48100 |
|
| Оборот 48100 |
Оборот 1454110 |
| С-до 1454110 |
|
Счет 70 «Расчеты с персоналом по оплате труда»
| Дебет Кредит |
|
| С-до 123200 |
|
| 9) 4154600 |
|
| 8) 12000 |
|
| 12) 123200 |
|
| 14) 18200 |
|
| Оборот 153400 |
Оборот 4154600 |
| С-до 4124400 |
|
Счет 71 «Расчеты с подотчетными лицами»
| Валуев О.П. |
|||
| Дебет |
Кредит |
||
| № операции |
Сумма, руб. |
№ операции |
Сумма, руб. |
| С-до на 01.01.2003г. |
85300 |
||
| 5) |
85300 |
||
| 7) |
30000 |
||
| Оборот |
85300 |
Оборот |
30000 |
| С-до на 01.02.2003г. |
30000 |
||
Счет 71 «Расчеты с подотчетными лицами»
| Сидоров И.Н. |
|||
| Дебет |
Кредит |
||
| № операции |
Сумма, руб. |
№ операции |
Сумма, руб. |
| С-до на 01.01.2003г. |
32100 |
||
| 6) |
20100 |
||
| 8) |
12000 |
||
| Оборот |
-- |
Оборот |
32100 |
| С-до на 01.02.2003г. |
-- |
||
Счет 71 «Расчеты с подотчетными лицами»
| Якубов Н.М. |
|||
| Дебет |
Кредит |
||
| № операции |
Сумма, руб. |
№ операции |
Сумма, руб. |
| С-до на 01.01.2003г. |
27900 |
||
| 7) |
26400 |
||
| Оборот |
-- |
Оборот |
26400 |
| С-до на 01.02.2003г. |
1500 |
||
Счет 71 «Расчеты с подотчетными лицами»
| Марков О.Н. |
|||
| Дебет |
Кредит |
||
| № операции |
Сумма, руб. |
№ операции |
Сумма, руб. |
| С-до на 01.01.2003г. |
-- |
||
| 4) |
28800 |
||
| Оборот |
28800 |
Оборот |
-- |
| С-до на 01.02.2003г. |
28800 |
||
Счет 75 «Расчеты с учредителями» Счет 76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами»
| Дебет Кредит |
|
| С-до 152300 |
|
| Оборот -- |
Оборот -- |
| С-до 152300 |
|
| Дебет Кредит |
|
| С-до 85400 |
|
| 16) 63600 |
|
| Оборот -- |
Оборот 63600 |
| С-до 149000 |
|
Счет 80 «Прибыль и убытки» Счет 81 «Использование прибыли»
| Дебет Кредит |
|
| С-до -- |
|
| 26) 2270255 |
|
| Оборот -- |
Оборот 2270255 |
| С-до 2270255
|
|
| Дебет Кредит |
|
| С-до -- |
|
| 28) 544861 |
|
| Оборот 544861 |
Оборот -- |
| С-до 544861 |
|
Счет 85 «Уставный фонд» Счет 86 «Резервный фонд»
| Дебет Кредит |
|
| С-до 3153800 |
|
| Оборот -- |
Оборот -- |
| С-до 3153800 |
|
| Дебет Кредит |
|
| С-до 64300 |
|
| Оборот -- |
Оборот -- |
| С-до 64300 |
|
Счет 87 «Нераспределенная прибыль» Счет 88 «Фонд специального назначения»
| Дебет Кредит |
|
| С-до 143400 |
|
| Оборот -- |
Оборот -- |
| С-до 143400
|
|
| Дебет Кредит |
|
| С-до 240600 |
|
| Оборот -- |
Оборот -- |
| С-до 240600 |
|
Счет 90 «Краткосрочные кредиты банков»
| Дебет Кредит |
|
| С-до 410800 |
|
| 29) 410800 |
|
| Оборот 410800 |
Оборот -- |
| С-до --
|
|
Оборотные ведомости к аналитическим счетам
Счет 10 «Материалы»
| № п/п |
Наименование |
Ед. изм. |
Це- на |
С-до на 01.01.2003г. |
Оборот за январь м-ц |
С-до на 01.02.2003г. |
|||||
| К-во |
Сумма |
Приход |
Расход |
К-во |
Сумма |
||||||
| К-во |
Сумма |
К-во |
Сумма |
||||||||
| 1 |
Сталь листовая |
кг |
900 |
950 |
855000 |
1200 |
1080000 |
1700 |
1530000 |
450 |
405000 |
| 2 |
Краска масляная |
кг |
4500 |
250 |
1125000 |
400 |
1800000 |
100 |
450000 |
550 |
2475000 |
| 3 |
Медь круглая |
кг |
4900 |
150 |
735000 |
150 |
735000 |
290 |
1421000 |
10 |
49000 |
| ИТОГО: |
2715000 |
3615000 |
3401000 |
2929000 |
|||||||
Счет 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»
| № п/п |
Наименование поставщиков |
С-до на 01.01.2003г. |
Оборот за январь месяц |
С-до на 01.02.2003г. |
|||
| Дебет |
Кредит |
Дебет |
Кредит |
Дебет |
Кредит |
||
| 1 |
УП «Верас» |
-- |
115400 |
105000 |
1800000 |
-- |
1810400 |
| 2 |
ООО «Машиностроительный завод» |
-- |
150800 |
120300 |
735000 |
-- |
765500 |
| 3 |
ООО «Металлобаза» |
-- |
219200 |
219200 |
1080000 |
-- |
1080000 |
| ИТОГО: |
-- |
485400 |
444500 |
3615000 |
-- |
3655900 |
|
Счет 71 «Расчеты с подотчетными лицами»
| № п/п |
Фамилия И.О, |
С-до на 01.01.2003г. |
Оборот за январь месяц |
С-до на 01.02.2003г. |
|||
| Дебет |
Кредит |
Дебет |
Кредит |
Дебет |
Кредит |
||
| 1 |
Валуев О.П. |
-- |
85300 |
85300 |
30000 |
-- |
30000 |
| 2 |
Сидоров И.Н. |
32100 |
-- |
-- |
32100 |
-- |
-- |
| 3 |
Якубов Н.М. |
27900 |
-- |
-- |
26400 |
1500 |
-- |
| 4 |
Макаров О.Н. |
-- |
-- |
28800 |
-- |
28800 |
-- |
| ИТОГО: |
60000 |
85300 |
114100 |
88500 |
30300 |
30000 |
|
Оборотная ведомость по синтетическим счетам
| Наименование счетов |
С-до на 01.01.2003г. |
Оборот за январь |
С-до на 01.02.2003г. |
|||
| Дебет |
Кредит |
Дебет |
Кредит |
Дебет |
Кредит |
|
| Основные средства |
501200 |
-- |
-- |
-- |
501200 |
-- |
| Износ основных средств |
-- |
82300 |
-- |
46400 |
-- |
128700 |
| Материалы |
2715000 |
-- |
3615000 |
3401000 |
2929000 |
-- |
| Малоценные и быстроизнашивающиеся предметы |
120000 |
-- |
20100 |
-- |
140100 |
-- |
| Износ малоценных и быстроизнашивающихся предметов |
-- |
60000 |
-- |
-- |
-- |
60000 |
| Основное производство |
280000 |
-- |
9383840 |
9073840 |
590000 |
-- |
| Общепроизводственные расходы |
-- |
-- |
1729860 |
1729860 |
-- |
-- |
| Общехозяйственные расходы |
-- |
-- |
2474980 |
2474980 |
-- |
-- |
| Готовая продукция |
-- |
-- |
9073840 |
7483072 |
1590768 |
-- |
| Коммерческие расходы |
-- |
-- |
380000 |
380000 |
-- |
-- |
| Товары отгруженные |
-- |
-- |
7483072 |
7483072 |
-- |
-- |
| Реализация продукции |
-- |
-- |
12726313 |
12726313 |
-- |
-- |
| Касса |
418900 |
-- |
124000 |
237300 |
305600 |
-- |
| Расчетный счет |
910400 |
-- |
12726313 |
1582600 |
12054113 |
-- |
| Расчеты с поставщиками и подрядчиками |
-- |
485400 |
444500 |
3615000 |
-- |
3655900 |
| Расчеты с бюджетом |
-- |
175200 |
175200 |
3363777 |
-- |
3363777 |
| Расчеты по социальному страхованию |
-- |
48100 |
48100 |
1454110 |
-- |
1454110 |
| Расчеты с персоналом по оплате труда |
-- |
123200 |
153400 |
4154600 |
-- |
4124400 |
| Расчеты с подотчетными лицами |
60000 |
85300 |
114100 |
88500 |
30300 |
30000 |
| Расчеты с учредителями |
152300 |
-- |
-- |
-- |
152300 |
-- |
| Расчеты с разными дебиторами и кредиторами |
-- |
85400 |
-- |
63600 |
-- |
149000 |
| Прибыль и убытки |
-- |
-- |
-- |
2270255 |
-- |
2270255 |
| Использование прибыли |
-- |
-- |
544861 |
-- |
544861 |
-- |
| Уставной фонд |
-- |
3153800 |
-- |
-- |
-- |
3153800 |
| Резервный фонд |
-- |
64300 |
-- |
-- |
-- |
64300 |
| Нераспределенная прибыль |
-- |
143400 |
-- |
-- |
-- |
143400 |
| Фонды специального назначения |
-- |
240600 |
-- |
-- |
-- |
240600 |
| Краткосрочные кредиты банков |
-- |
410800 |
410800 |
-- |
-- |
-- |
| ИТОГО: |
5157800 |
5157800 |
61628279 |
61628279 |
18838242 |
18838242 |
Список используемой литературы
1. Андреев В.Д. Ревизия и аудит. Учебное пособие. Выш. Школа, 1996.
2. Бухгалтерский учет: Практикум . Под общ. ред. Г.Н. Нестеровой. – Мн.: БГЭУ, 2001
3. Теория анализа хозяйственной деятельности./ Учебник под ред. В.В.Осмоловского. Мн.: Новые знание, 2001.
4. План счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности и инструкция по его применению. Ч. 1.2 – Мн.: 1992.