МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ
УЧРЕЖДЕНИЕ ОБРАЗОВАНИЯ
«БЕЛОРУССКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ ТРАНСПОРТА»
ФАКУЛЬТЕТ БЕЗОТРЫВНОГО ОБУЧЕНИЯ
Кафедра «Экономика»
КУРСОВОЙ ПРОЕКТ
по дисциплине
"Планирование на предприятии"
на тему:
«Организация планирования и стратегия развития
предприятия. Бизнес-план инвестиционного проекта»
Гомель 2009
I
Планирование и прогнозирование на предприятии
1.1 Сущность и задачи планирования и прогнозирования в современных условиях
Слова план и планирование происходят от латинского planum, что значит плоскость.
Планирование – это процесс научного обоснования целей, приоритетов, определения путей и средств их достижения. На практике оно реализуется путем разработки планов.
В рамках планирования можно выделить следующие функции:
- прогнозирование – предвидение будущих событий;
- целеполагание – постановка целей;
- ресурсное обеспечение – расчет потребности в ресурсах;
- доведение заданий до исполнителей;
- целереализация – наблюдение и регулирование хода выполнения заданий;
- корректировка плана и заданий с учетом уровня исполнения и изменения внешней среды.
Методология планирования и прогнозирования развития экономики определяет основные принципы, подходы, методы проведения прогнозных и плановых расчетов, раскрывает и характеризует логику формирования прогнозов, планов и их осуществления.
Разработка прогнозов и планов должна основываться на методологических принципах. Основополагающим принципом прогнозирования является принцип альтернативности, который требует проведения многовариантных прогнозных разработок (альтернатив).
К важнейшим методологическим принципам как прогнозирования, так и планирования следует отнести принципы: системности, непрерывности, комплектности, адекватности, целенаправленности и приоритетности, оптимальности, сбалансированности и пропорциональности, социальной ориентации, сочетания отраслевого и региональных аспектов планирования.
Планирование на предприятии должно выполнять ряд основных функций:
1 Выявление потребных предприятию, его подразделениям и службам трудовых, материальных и финансовых ресурсов, необходимых для производства продукции (работ, услуг);
2 Постановка перед трудовым коллективом конкретных производственных задач на определенный период времени и выявление путей их решения;
3 Четкая взаимная увязка функционирования отдельных производственных подразделений и служб предприятия, согласование действий между ними по количественным показателям и во времени, а также деятельности предприятия с поставщиками и потребителями;
4 Обеспечение постоянного технического прогресса и максимального использования производственных факторов, роста производительности труда, высокой доходности и рентабельности.
В современных условиях одним из ключевых моментов, оказывающих существенное влияние на результаты деятельности предприятия, его устойчивое положение на рынке, является постоянное совершенствование системы планирования, включающее определенные методы составления планов (прогнозов), их структуру, организацию выполнения и др. Ни одна из ее составляющих не является бесспорной, раз и навсегда данной, их совершенствование должно оптимизировать систему в целом, повышать ее эффективность и надежность функционирования в условиях рынка. Созданию возможностей для включения всех ее составляющих в единый процесс, развитию творчества и инициативы, обеспечению условий для обновления всех сфер деятельности предприятия, повышению его конкурентоспособности могут способствовать методы и способы планирования.
В рамках каждого предприятия система планирования должна наиболее оптимально сочетать элементы централизации и самостоятельности. При ярко выраженной децентрализованной системе все вопросы планирования могут передаваться отдельным структурным подразделениям предприятия. Однако в этом случае может теряться единый подход и общая цель, поскольку решение основной стратегической задачи превращается в сумму решений отдельных подразделений. Излишняя же централизация планирования, как и управления, оставляют линейным руководителям ограниченные возможности для маневра, не заинтересовывают их в нахождении и использовании внутренних резервов. В результате те, кто лучше всего знают конкретные условия производства, не принимают участие в разработке мероприятий, обеспечивающих жизнедеятельность и успех возглавляемого ими подразделения или предприятия в целом.
1.2 Риски и неопределенность при разработке и реализации планов предприятия
непростой политической и экономической обстановке, в условиях усиления конкуренции, нарастания риска и неопределенности, что выдвигает в число важнейших не только задачу предвидеть (прогнозировать) возможные ситуации развития в будущем, но и разрабатывать стратегию устранения их негативных последствий. В этих случаях точно предвидеть результаты выполнения планов (прогнозов) весьма проблематично, а руководители в процессе своих действий должны выбрать такую стратегию, которая позволит уменьшить степень противодействия, снизить степень риска.
Риск – это возможная опасность потерь, ненадежность получения прибыли (дохода), вероятность возникновения убытков сравнительно с прогнозируемым вариантом. Это событие, которое может произойти или не произойдет, а в случае его свершения возможны три экономических результата: положительный – выигрыш, прибыль, доход; отрицательный – проигрыш, убытки, потери средств; нулевой – безубыточный и бесприбыльный.
Неопределенность – это неполнота или неточность имеющейся информации об условиях реализации плана (прогноза), связанной, например, с изменениями в технике и технологии, конкуренции, об инфляции, рынках сбыта и т.п. Чем больше неопределенность хозяйственной ситуации, тем значительнее и степень риска.
Различие между риском и неопределенностью в том, что риск имеет место, когда вероятность последствий оценивается на основе данных предшествующего периода, неопределенность – когда такую вероятность определяют субъективно из-за отсутствия или неполноты данных предпланового и последующих периодов. В любом случае прогнозы будущей экономической обстановки (инфляция, спрос и предложение, производительность, цены, кредиты и т.д.) могут быть лишь приблизительными вследствие неопределенности будущего, поскольку предполагают, что установленная тенденция развития данной системы в прошлом сохранится и в будущем.
Деятельность промышленного предприятия любой формы собственности вряд ли возможна без риска. По мере развития рыночных отношений усиливается конкуренция, все труднее становится осваивать рынки сбыта, когда не снижаются инфляционные процессы и приходится решаться на принятие смелых, нестандартных решений, что в свою очередь усиливает степень риска. Вместе с тем, чем выше уровень риска, тем значительнее могут быть успехи (как впрочем, и потери).
Рисками можно и нужно управлять.
Классификация рисков – это их распределение на конкретные группы по основным признакам с точки зрения достижения поставленной цели. Она позволяет определить место каждого из них в общей системе рисков и создает возможность для использования конкретных способов и методов управления ими.
Классификация рисков по следующим основополагающим факторам:
- внешне непредсказуемые и предсказуемые,
- внутренние нетехнические и технические,
- правовые,
- страховые.
К внешне непредсказуемым рискам относятся:
- неожиданные государственные меры регулирования в сферах материально-технического снабжения, охраны окружающей среды, проектных и производственных нормативов, землепользования, экспорта- импорта, ценообразования и налогообложения;
- природные катастрофы – наводнения, землетрясения и др.;
- преступления – намеренный срыв работы путем отказа или умышленно небрежного ее выполнения (саботаж), наличие преследования, угроз расправы, насилия, запугивания и т.п.;
- неожиданные внешние эффекты (экологические и социальные);
- срывы в создании необходимой инфраструктуры и др.
К внешне предсказуемым (но неопределенным) рискам относятся:
- рыночный риск в связи с ухудшением возможности получения сырья и материалов нужного качества и цены, изменением требований потребителей, усилением конкуренции и потерей позиций на рынке, нежеланием покупателя соблюдать установившиеся правила торговли;
- операционные риски – невозможность поддержания в рабочем состоянии всех элементов производственной системы, нарушение ее безопасности, отступление от целей деятельности;
- недопустимые экологические воздействия и отрицательные социальные последствия, изменение валютных курсов, инфляция и др.
Внутренние нетехнические риски представляют собой опасность потерь из-за недостатка в организации производства и труда, материально-технического снабжения, плохих погодных условий (например, для сельского и лесного хозяйства), ошибок в планировании, недостатков в координации работ производственных подразделений и др., а также из-за перерасхода средств в результате неритмичной работы, низкой квалификации персонала, всевозможных переплат и т.д.
Технические риски – это риски, связанные с убытками из-за недостатков в технологии, недостаточно обоснованного выбора системы машин и оборудования, их неудовлетворительной эксплуатации и обслуживания, изношенности основных производственных фондов и др.
Правовые риски связаны с возникновением чрезвычайных и неотвратимых обстоятельств, результатом которых является невыполнение условий договора, когда одна из его сторон невольно причиняет убытки другой (форс-мажор).
Отдельную группу рисков составляют страховые, образуемые страхованием, объектом которого является риск возможности неполучения прибыли или дохода, снижения уровня рентабельности или даже образование убытков. Возможны и такие виды страхования, как например, страхование на случай неплатежа по счетам поставщика продукции, на случай снижения заранее оговоренного уровня рентабельности, непредвиденных убытков, упущенной выгоды по неудавшимся сделкам, по случаю задержки или искажения информации, страхование от простоев оборудования, перерывов в торговле и др.
В рассмотренной классификации рисков могут выделяться более конкретизированные их группы такие, как политические, финансовые, коммерческие, производственно-технические, социальные, экологические.
Все риски находятся во взаимосвязи и взаимозависимости, так, например, политические риски могут вызвать финансовые, а те, в свою очередь, коммерческие и производственные и т.д. Поэтому граница между ними весьма условна.
Все участники разработки планов предприятия заинтересованы в удачном их осуществлении. Однако ни у кого из них не возникает твердой уверенности в благополучном их завершении, поскольку риск в любом реальном деле, особенно в таком, как планирование бизнеса, общепризнан. При решении же вопросов относительно целесообразности тех или иных плановых мероприятий все элементы неопределенности, которые могут возникнуть при их выполнении, рекомендуется учитывать путем оценки, с одной стороны, любых предсказуемых рисков, которые могут оказать существенное влияние на реализацию плана, а с другой – возможных средств контроля.
Для того, чтобы предложить методы снижения потерь от рисков, уменьшить связанные с ними неблагоприятные последствия, прежде всего следует выявить факторы, способствующие их возникновению, и оценить их значимость, то есть выполнить работу, называемую анализом рисков.
Анализ рисков подразделяют на два взаимодополняющих вида
- качественный (его цель - определить факторы, области и виды рисков)
- количественный, (с его помощью рассчитывают размеры как отдельных рисков, так и плана в целом).
На предприятиях в настоящее время выбор степени риска или отказ от него в большей степени зависят от профессионализма, опыта, типа и характера руководителя (менеджера). Так, например, руководители консервативного типа, не склонные к нововведениям, стараются не рисковать. Другие, наоборот, ориентируются на более рискованные решения. Большинство же из них предпочитают малорискованные и достаточно обоснованные варианты действий. Готовность руководителя принимать рискованные плановые решения формируется под воздействием результатов практической реализации аналогичных решений в прошлом, принятых в условиях неопределенности, его профессионализма, интуиции и других факторов.
1.3 Разработка стратегии развития предприятия
а) Стратегическое планирование
Успех любого бизнеса в первую очередь зависит от того, насколько удачно выбрана сфера предпринимательства, правильно оценена рыночная конъюнктура, выбрана стратегия и разработана тактика ее реализации. При этом необходимо учитывать, что современные проекты требуют, как правило, крупных капиталовложений (инвестиций), не всегда имеющихся у предприятия.
Принятие решения об инвестициях (как внутренних, так и особенно внешних) является стратегической задачей, одной из наиболее важных и сложных задач менеджмента фирмы. При этом следует учитывать, что в сфере интересов потенциального инвестора оказываются практически все аспекты экономической деятельности предприятия, начиная от окружающей социально-экономической макросреды, показателей инфляции, условий налогообложения, состояния и перспектив развития целевых рынков, наличия производственных мощностей, материальных ресурсов и заканчивая стратегией финансирования проекта.
При привлечении внешних инвестиций предпринимателю необходимо учитывать, что потенциальных кредиторов (инвесторов) фирмы в первую очередь интересуют ответы на два самых главных для них вопроса: «Что они получат при успешной реализации проекта?» и «Каков риск потери ими вложенных денег?» Следовательно, предприниматель должен показать инвестору или партнеру суть своего бизнеса, подготовив ряд вариантов, демонстрирующих им преимущества предлагаемого партнерства и, самое главное, доходы (минимальные, наиболее вероятные и максимальные), которые они получат.
Комплексность данной задачи предъявляет особые требования к создаваемому руководством фирмы хозяйственному механизму, который должен обеспечить наиболее быструю адаптацию деятельности фирмы к изменяющимся внешним условиям макро- и микросреды за счет применения современных методов стратегического планирования.
Стратегическое планирование - это управленческая деятельность по созданию и поддержанию стратегического соответствия между целями фирмы, ее потенциальными материальными и технологическими возможностями и шансами в сфере маркетинга и по достижению стратегического преимущества перед конкурентами.
Таким образом, смысл стратегического планирования состоит в:
1) создании условий для сдерживания стремления руководителей только к максимизации текущей прибыли в ущерб достижению долговременных целей фирмы;
2) ориентировании руководителей в большей степени на предвидение будущих изменений макро- и микросреды фирмы, чем на реагирование на уже произошедшие изменения;
3) определении условий для установления обоснованных приоритетов распределения обычно ограниченных производственных ресурсов с целью их мобилизации для достижения поставленных конкретных целей;
4) уменьшении риска в хозяйственной деятельности и обеспечении концентрации имеющихся ресурсов на выбранных приоритетных направлениях.
Одним из ключевых элементов стратегического планирования является бизнес-план.
Бизнес-планирование позволяет менеджерам и экономистам не только обосновать необходимость разработки того или иного инновационного проекта, но и возможность его реализации в действующих рыночных условиях./7/
Бизнес-план представляет собой документ, содержащий обоснование действий, которые необходимо осуществить для реализации какого-либо коммерческого проекта или создания нового предприятия. Бизнес-планы являются для наших производителей новым видом внутрихозяйственного или внутрифирменного планирования, получившим наибольшее распространение на малых и средних предприятиях.
Разработка бизнес-плана позволяет получить ответы на следующие вопросы: как начать бизнес, как эффективно организовать производство, когда будут получены первые доходы, в какие максимально быстрые сроки можно будет расплатиться с кредиторами, как уменьшить возможные риски.
В рекомендациях некоторых разработчиков бизнес-планов приводятся и другие разделы, например инвестиционный план./4/
Бизнес-план, в отличие от внутрипроизводственного планирования, включает не весь комплекс общих целей предприятия или корпорации, а одну из важнейших задач, определяющих конкретное содержание планирования нового вида деятельности или бизнес-проекта, оценивая перспективную ситуацию как внутри фирмы, так и вне ее.
Бизнес-план ориентируется главным образом на разработку новой стратегии, или тактики развития предприятия, тогда как обычное планирование может включать различные виды совместной текущей и перспективной деятельности.
Бизнес-планы разрабатываются непосредственно под руководством и при личном участии предпринимателя - учредителя фирмы.
Отечественные специалисты пока не имеют научно обоснованных методик разработки бизнес-планов применительно к нашим условиях рыночных отношений.
Таким образом, бизнес-план представляет собой специальный инструмент управления, широко используемый практически во всех областях современной рыночной экономики независимо от масштабов и сферы деятельности предприятия, формы собственности.
b) Миссия и цели организации
Миссия организации – это четко выраженная основная общая цель (причина) существования организации (предприятия). Все цели организации (предприятия) разрабатываются для осуществления ее миссии. Формулировка миссии должна содержать следующее:
1 Задача предприятия с точки зрения его основных услуг или изделий, его основных рынков и основных технологий;
2 Внешняя среда по отношению к предприятию, которая определяет рабочие принципы предприятия;
3 Культура организации (предприятия). Какого типа людей привлекает этот климат? Некоторые руководители не заботятся о выборе и формулировании миссии своей организации (предприятия) или путают ее с целью получать прибыль. Прибыль представляет собой полностью внутреннюю проблему предприятия. Предприятие может выжить только в том случае, если будет удовлетворять какую-то потребность, находящуюся вне его самого.
Общие цели предприятия формулируются и устанавливаются на основе общей миссии организации (предприятия) и определенных ценностей и целей, на которые ориентируется высшее руководство. Цели должны иметь ряд характеристик:
- цели должны быть конкретными и измеримыми – выражая свои цели в конкретных измеримых формах, руководство создает четкую базу отсчета для последующих решений и оценки хода работа;
- ориентация целей во времени (долговременные - 5 лет, среднесрочные - до 5 лет, краткосрочные - 1 год) позволяет обеспечить четкость в планировании;
- цель должна быть реальной и достижимой – установление цели, которая превышает возможности организации, приводит к катастрофическим последствиям, какими бы благими намерениями ни руководствовалось начальство;
- чтобы обеспечить эффективность множественных целей организации, они должны быть взаимно поддерживающими, т.е. действия и решения, необходимые для достижения одной цели, не должны мешать достижению других целей.
c) Анализ внешней среды
Анализ внешней среды – это процесс, посредством которого разработчики стратегического плана контролируют внешние по отношению к организации (предприятию) факторы, чтобы определить благоприятные возможности, а также угрозы для предприятия.
С точки зрения оценки этих факторов в процессе стратегического планирования требуется дать ответы на три вопроса:
1 Где сейчас находится организация (предприятие)?
2 Где, по мнению высшего руководства, должна находиться организация (предприятие) в будущем?
3 Что должно сделать руководство, чтобы организация (предприятие) переместилась из положения, в котором находится сейчас, в то положение, где ее хочет видеть руководство?
Угрозы и благоприятные возможности, с которыми сталкивается организация (предприятие), обычно подразделяют на семь областей:
- экономика,
- политика,
- рынок,
- технология,
- конкуренция,
- международное положение,
- социальное поведение.
Дается балльная оценка значимости каждого фактора и оценки возможного воздействия на организацию (предприятие).
d) Анализ сильных и слабых сторон организации (SWOT-анализ)
Стратегическое планирование на предприятии предназначено для определения положения предприятия в будущем. В экономическом понимании применяемая к планированию стратегическая совокупность генеральных общих целей предприятия и средств их достижения. Стратегическое планирование состоит из следующих этапов: определение основных ориентиров развития предприятия, исследование внешней и внутренней среды предприятия; определение возможных вариантов стратегий; выбор одного варианта и определение собственной стратегии предприятия; разработка окончательного стратегического плана исходя из проведенных разработок. Процессу стратегического планирования предшествует SWOT-анализ – определение сильных и слабых сторон предприятия, а также возможности и угрозы исходящие из его ближайшего окружения.
SWOT – состоит из первых букв английских слов: сила, слабость, возможности, угрозы.
SWOT-анализ позволяет выбрать оптимальный путь развития бизнеса, избежание опасности и максимально эффективно использовать ресурсы.
Сопоставляя возможности и угрозы, сильные и слабые стороны предприятия позволяют определить какие шаги могут быть предприняты для развития предприятия, а также какие проблемы необходимо срочно решить.
Приведя внутренние силы и слабости в соответствие с возможностями и внешними угрозами руководство готово к выбору соответствующей альтернативы.
Для того чтобы получить ясную оценку сил предприятия и ситуации на рынке, существует SWOT-анализ.
SWOT-анализ – это определение сильных и слабых сторон предприятия, а также возможностей и угроз, исходящих из его ближайшего окружения (внешней среды).
SWOT-анализ – это промежуточное звено между формулированием миссии предприятия и определением его целей и задач.
SWOT-анализ помогает ответить на следующие вопросы:
- использует ли предприятие внутренние сильные стороны или отличительные преимущества в своей стратегии? Если предприятие не имеет отличительных преимуществ, то какие из его потенциальных сильных сторон могут ими стать?
- являются ли слабости предприятия его уязвимыми местами в конкуренции и/или они не дают возможности использовать определенные благоприятные обстоятельства? Какие слабости требуют корректировки, исходя из стратегических соображений?
- какие благоприятные возможности дают предприятию реальные шансы на успех при использовании его квалификации и доступа к ресурсам?
- какие угрозы должны наиболее беспокоить менеджера и какие стратегические действия он должен предпринять для хорошей защиты?
Итак, SWOT-анализ позволяет более четко представлять себе преимущества и недостатки своего предприятия, также ситуацию на рынке, позволяет выбрать оптимальный путь развития, избежать опасностей и максимально эффективно использовать имеющиеся в распоряжении ресурсы, попутно пользуясь предоставленными рынком возможностями.
e) Анализ альтернатив и выбор стратегии
После проведения SWOT-анализа, руководство готово к выбору соответствующей стратегической альтернативы. Организация (предприятие), как правило, рассматривает четыре основные стратегические альтернативы:
- ограниченный рост,
- рост,
- сокращение,
- сочетание этих трех стратегий.
Стратегия ограниченного роста является стратегической альтернативой, которой придерживается большинство организаций (предприятий) в зрелых отраслях промышленности со статичной технологией, когда организация (предприятие) в основном удовлетворена своим положением. Если предприятие было прибыльным в прошлом, придерживаясь стратегии ограниченного роста, оно будет следовать этим путем и вперед.
Стратегия роста осуществляется путем ежегодного значительного повышения уровня краткосрочных и долгосрочных целей над уровнем показателей предыдущего года. Она применяется в динамично развивающихся отраслях с быстро меняющимися технологиями. Необходима трезвая оценка ситуации для того, чтобы краткосрочный рост не привел к долгосрочному разорению.
Стратегия сокращения направлена на планомерное, с наименьшими убытками или без таковых сокращение производства под действием требований рынка и означает здравый путь рационализации и переориентации целей. В рамках альтернативы сокращения может быть несколько вариантов: ликвидация, отсечение лишнего, сокращение и переориентация. К стратегии сокращения прибегают тогда, когда показатели деятельности предприятия продолжают ухудшаться, при экономическом спаде или даже для спасения предприятия.
Сочетание трех стратегий, как правило, используют крупные предприятия, работающие в нескольких отраслях и активно реагирующие на изменение спроса.
Выбор общей стратегии представляет собой как право, так и обязанность высшего руководства, т.к. он оказывает глубокое влияние на всю организацию (предприятие). На стратегический выбор, осуществляемый руководителями, влияют разнообразные факторы: риск, знание прошлых стратегий, реакция на владельцев акций и учет фактора времени. Этот процесс является и ответственным, и весьма сложным. Руководство выбирает стратегию после того, как проведет анализ внешних благоприятных возможностей и отрицательных воздействий, внутренних сильных и слабых сторон и оценит все свои варианты.
f) Управление реализацией стратегии
Управление реализацией стратегического плана и контроль за его выполнением имеет большое значение. В настоящее время имеется ряд методов согласования планирования и процесса контроля. Двумя широко применяемыми для этого управленческими методами являются:
1 Бюджеты
Одной из основных задач планирования является как можно более эффективное использование ресурсов. Метод распределения ресурсов, охарактеризованных в количественной форме для эффективного достижения целей, также представленных в количественном выражении, представляет собой бюджет (финансовый план). Первым планом в составлении финансового плана является выражение в числовой форме как ресурсов, так и формулируемых целей. Как бы ни было это трудно, присвоение числового значения всем ресурсам и целям представляет ценный и весьма существенный аспект планирования. Количественные показатели позволяют руководителю увидеть, сравнить и объединить различные элементы, которые используются в работе организации (предприятия).
Весь процесс составления бюджета можно разделить на четыре этапа:
- первый этап связан с объявлением высшим руководством общих целей предприятия.
- на втором этапе производится подготовка оперативных смет отделами и подразделениями предприятия.
- на третьем этапе высшее руководство проводит анализ и проверку предложений по бюджету, и затем отделы переделывают свои предложения с учетом замечаний и предложений высшего руководства. На этом этапе высшее руководство решает задачу распределения ресурсов внутри организации (предприятия).
- на четвертом этапе осуществляется подготовка итоговых бюджетов, где ведется постатейный учет ресурсов и непользования фондов. Окончательно эти подробные расчеты сопоставляются с производительностью труда конкретного работника или отдела, чтобы реально оценить возможности и выполнения контрольных показателей.
2 Концепция управления по целям – это метод повышения эффективности деятельности организации (предприятия), в котором каждый руководитель; от наивысшего до самого низшего уровня, должен иметь четкие цели, которые обеспечивают поддержку целей руководителей, находящихся на более высоком уровне. Цели каждого руководителя должны обеспечивать достижение цели его непосредственного начальника. Этот метод дает возможность оценивать руководителей на основе достижения конкретных результатов, а не качеств личной преданности и т.д.
Управление по целям включает четыре этапа:
- первый этап – это выработка четких, кратких формулировок целей – независимо от степени участия в их выработке, цели каждого подчиненного должны способствовать достижению целей его начальника;
- второй этап - разработка реалистичных плановых достижений – планирование действий связано с определением того, что, кто, когда, где и в каком количестве требуется для достижения данной цели;
- третий этап - систематический контроль, измерение и оценка работы и результатов – проводятся с целью определения степени достижения целей, выявления проблем и помех, определения причин этих проблем, выявления личных потребностей и вознаграждения за эффективную работу;
- четвертый этап - корректирующие меры для достижения запланированных результатов – последний этап, направленный на корректировку отклонения на основе точного установления ее причины.
II
Инвестиционная деятельность на предприятии
2.1 Экономический смысл обоснования инвестиций
Основным нормативно-правовым актом, регулирующим инвестиционную деятельность в нашей стране, является инвестиционный кодекс Республики Беларусь, принятый Палатой представителей 30 мая 2001г. и одобренный Советом Республики 8 июля 2001г. Он вступил в силу с 9октября 2001г.
Инвестиционный кодекс четко и однозначно определяет общие правовые условия осуществления инвестиционной деятельности в Республике Беларусь и направлен на ее стимулирование и государственную поддержку, а также на защиту прав инвесторов на территории белорусского государства.
В соответствии с законодательством Республики Беларусь инвестиционная деятельность допускается при наличии необходимых разрешений государственных органов и специализированных служб на капитальное строительство, лицензий на право осуществления работ, требующих соответствующей аттестации. Инвестор обязан соблюдать нормы и стандарты, иметь заключения экспертизы инвестиционных проектов в части соблюдения санитарно-гигиенических и экологических норм. Он также обязан выполнять требования государственных органов и должностных лиц, соответствующие их компетенции.
Инвестиции (капитальные вложения) – это долгосрочные вложения средств в активы предприятия. Они отличаются от текущих издержек продолжительностью времени, на протяжении которого предприятие получает экономический эффект (увеличение выпуска продукции, производительности труда, прибыли и т.д.).
Инвестиции имеют большое значение не только для будущего положения предприятия, но и для экономики страны в целом. С их помощью осуществляется расширенное воспроизводство основных средств как производственного, так и непроизводственного характера, укрепляется материально-техническая база субъекта хозяйствования. Это позволяет предприятиям увеличивать объемы выпуска продукции, улучшать условия труда и быта работников. От них зависят себестоимость, ассортимент, качество, новизна и привлекательность продукции, ее конкурентоспособность.
Капитальные вложения – это денежное выражение совокупности материально-технических, трудовых и финансовых ресурсов, направляемых на сооружение новых, расширение, реконструкцию и техническое перевооружение действующих основных фондов предприятия.
Капитальные вложения должны быть нацелены на рост экономической эффективности и эксплуатационной деятельности, на повышение производительности и улучшение условий труда и быта работников предприятий водного транспорта, на снижение фондоемкости и материалоемкости перевозок и других работ, на снижение себестоимости и повышение качества транспортной продукции.
Для экономического обоснования капитальных вложений рассчитывается абсолютная и сравнительная экономическая эффективность.
Абсолютная или общая эффективность капитальных вложений определяется для вновь строящихся промышленных предприятий и расширения действующих производственных мощностей и представляет собой отношение экономического эффекта к капитальным затратам, обеспечившим этот эффект. Применительно к водному транспорту абсолютную эффективность капитальных вложений уместно будет определить как при новом строительстве объектов, так и для расширения производственной мощности пропускной способности порта или провозной способности флота. Таким образом, понятия «экономический эффект» и «экономическая эффективность» не тождественны.
Экономический эффект – это результат проведения мероприятия, который может быть выражен как экономия от снижения себестоимости продукции (работ, услуг), прирост валовой или чистой прибыли, прирост национального дохода.
Экономическая эффективность – это экономический эффект, приходящийся на 1 руб. капитальных вложений, обеспечивших этот эффект.
Кроме того, не следует отождествлять экономическую эффективность капитальных вложений и эффективность внедрения новой техники.
Экономическая эффективность капитальных вложений – это экономический результат, который отражает целесообразность их осуществления.
Экономическая эффективность новой техники – это результат применения новой техники, выраженный в конкретных качественных и количественных показателях при сопоставлении с затратами на проведение мероприятий по внедрению достижений научно-технического прогресса.
Понятие эффективности капитальных вложений шире понятия эффективности новой техники, поскольку капитальные вложения в основном используются для создания основных производственных фондов и производственных мощностей, но при этом не всегда существенно изменяется или совершенствуется техника.
Эффективность капитальных вложений повышается:
- при увеличении объема реализации продукции (работ, услуг) за счет платежеспособности спроса на рынке;
- повышении качества выпускаемой продукции (выполняемых работ, услуг) и, как следствие, росте оптовых цен при неизменном спросе;
- снижении текущих издержек производства, т.е. экономии по различным статьям себестоимости;
- изменении структуры выпускаемой продукции (выполняемых работ, услуг) с целью повышения доли высокорентабельной продукции (работ, услуг) – отношение прибыли от реализации i-той номенклатуры продукции (работ, услуг) к ее полной себестоимости.
Абсолютная эффективность капитальных вложений в расширение производственных мощностей определяется приростом чистой прибыли, приходящейся на 1 руб. капитальных вложений:
,
где – прирост чистой прибыли, устанавливаемый как разница между чистой прибылью, полученной в результате увеличения производственной мощности Пч1, и чистой прибылью, полученной в предшествующем году Пч0.
– капитальные вложения, направленные на увеличение действующих производственных мощностей.
Абсолютная эффективность капитальных вложений – это показатель, характеризующий чистую прибыль (прирост чистой прибыли, экономию от снижения себестоимости), приходящуюся на 1 руб. единовременных затрат на строительство нового предприятия или расширение действующих производственных мощностей. С другой стороны, этот показатель отражает долю максимально возможного возврата осуществленных капитальных затрат в течение года.
Эффективность капитальных вложений зависит от периода их окупаемости. В отечественной практике существует два метода расчета этого показателя.
При первом методе он рассчитывается как отношение капитальных вложений к экономии, создаваемой в результате снижения себестоимости единицы продукции.
,
где Sб и Sн – себестоимость единицы продукции до и после проведения мероприятия по осуществлению капитальных вложений;
Аг.н. – годовой объем производства продукции (работ, услуг) в новых условиях.
По второму методу срок окупаемости определяется как отношение капитальных вложений к чистой прибыли, создаваемой в результате капитальных затрат. Этот метод применяется, когда капитальные вложения финансируются за счет бюджетных, а также за счет собственных средств.
Срок окупаемости – это период, в течение которого дополнительные капитальные вложения должны быть возмещены в результате экономии от снижения себестоимости:
,
где – дополнительные капитальные вложения;
– экономия в результате снижения себестоимости.
Коэффициент эффективности – это показатель, характеризующий экономию, приходящуюся на 1 руб. дополнительных капитальных вложений:
Капиталоемкий вариант К2 будет более выгодным при условии, если Ер≥Е или Тр≤Тн. Если это условие не соблюдается, наиболее экономичным является 1-й вариант.
Для производственного предприятия, капитальные вложения которого финансируются за счет собственных средств, нормативным коэффициентом эффективности Ен принимается уровень рентабельности.
Если капитальные вложения осуществляются за счет кредита наиболее эффективным признается вариант с наименьшим сроком окупаемости, рассчитанным по методу нарастающего итога чистой прибыли.
Расчет экономически правомерен при условии сопоставимости объемов производства.
Для выбора лучшего варианта строительства или реконструкции предприятия варианты капитальных вложений сравниваются по коэффициенту сравнительной эффективности Ер и минимальному расчетному сроку окупаемости капитальных вложений Тр.
В практике оценки эффективности капитальных вложений используется несколько методов с учетом фактора времени:
- определение чистой приведенной стоимости;
- расчет внутренней нормы доходности;
- отношение прибыли и затрат;
- минимизация приведенных (дисконтированных) затрат; и другие.
При оценке эффективности капитальных вложений разновременные показатели соизмеряются методом дисконтирования, т.е. приведения их к денежным средствам в начале авансирования единовременных затрат.
2.2 Бизнес-план инвестиционного проекта
Бизнес-план – это документ, содержащий обоснование действий, которые необходимо осуществлять для реализации какого-либо коммерческого проекта или создания нового предприятия.
Бизнес-план необходим:
-для разработки концепции ведения бизнеса и генеральной стратегии развития предприятия;
-для выполнения функции планирования;
-для оценки и контроля процесса развития основной деятельности предприятия;
-для привлечения денежных средств;
-для привлечения частных инвесторов, эффективного использования инвестиций, конкурсного размещения государственных инвестиций в высокоэффективные проекты.
Бизнес-план представляет собой результат комплексного исследования различных сторон деятельности фирмы (производства, реализации продукции, послепродажного обслуживания и др.).
Цель разработки бизнес-плана - дать обоснованную, целостную, системную оценку перспектив развития фирмы, т. е. спрогнозировать и спланировать ее деятельность на ближайший период и перспективу, исходя из потребностей рынка и возможностей фирмы по их удовлетворению.
Побудительными причинами планирования предпринимателем своей деятельности можно считать следующие три:
1) сам процесс бизнес-планирования, включая анализ идеи, заставляет объективно, критически и беспристрастно взглянуть на свой бизнес со всех его сторон. План - это хорошо проложенный маршрут, отражающий очередность действий и приоритеты в условиях ограниченных ресурсов и способствующий предотвращению ошибок при его реализации;
2) бизнес-план является тем рабочим инструментом, который при надлежащем использовании может помочь оперативно контролировать и управлять фирмой;
3) законченный бизнес-план является средством для доведения идей своего бизнеса до всех заинтересованных лиц (банковского менеджера, других финансовых инвесторов, государственных учреждений, профессиональных консультантов и др.), включая работников фирмы.
Бизнес-план помогает решить следующие основные задачи:
-определить конкретное направление деятельности фирмы, целевые рынки и место фирмы на этих рынках;
-сформулировать долговременные и краткосрочные цели фирмы, стратегии и тактики их достижения;
-выбрать номенклатуру и определить показатели товаров и услуг, которые будут предлагаться фирмой потребителям, а также, оценить издержки по их созданию и реализации;
-оценить соответствие кадров фирмы и условий мотивации их труда требованиям по достижению поставленных целей;
-определить состав маркетинговых мероприятий фирмы по изучению рынка, организации рекламы, стимулированию продаж, ценообразованию, каналам сбыта и т. п.;
-обеспечить жизнеспособность своей фирмы в условиях жесткой конкуренции;
-добиться максимизации прибыли в конкретных условиях;
-оценить материальное и финансовое положение фирмы.
Составлению бизнес-плана предшествуют следующие работы:
- анализ и оценка текущего состояния предприятия;
- анализ потребностей и проблем рынка (потребители, посредники, конкуренты, поставщики, положение предприятия на рынке);
- анализ влияния на предпринимательскую деятельность состояния отрасли, к которой принадлежит предприятие, факторов макросреды предприятия (экономических, политических, демографических, научно-технических, природных, культурных);
- определение основных направлений и формулирование количественно обоснованных целей деятельности предприятия на расчетный период;
- разработка планов действий, обеспечивающих достижение установленных целей, и определение необходимых для этого ресурсов.
Вопрос об инвестировании решается только при наличии бизнес-плана инвестиционного проекта. Основная цель бизнес-плана – помочь убедится потенциальным инвесторам в том, что проект, предлагаемый к реализации, тщательно спланирован и целесообразен в финансовом и оперативном отношении. Бизнес-план включает описание предприятия, его потенциала, оценку внутренней и внешней сферы, конкретные данные о стратегии маркетинга и развитии бизнеса. В бизнес-плане отмечаются возможные риски.
Основным требованием к бизнес-плану является реальность. Составлению бизнес-плана должен предшествовать анализ финансовой деятельности предприятия, рынка и технико-экономического исследования различных альтернатив развития предприятия на основе общепринятых международных стандартов.
Структура бизнес-плана должна включать в себя следующее:
-Основную идею проекта (резюме);
-Анализ рынка (информацию об отрасли и рынках, на которые собираетесь поставлять свой продукт);
-Стратегию маркетинга (как будет продвигаться продукт на рынке);
-Сырье и материалы (сколько и чего нужно для реализации проекта);
-Место осуществления проекта (где будет реализован проект);
-Инженерное проектирование и технологию (какая технологическая обеспеченность необходима для реализации проекта);
-Организационную структуру и трудовые ресурсы (структура компании и требуемые трудовые ресурсы);
-Финансовая оценка (основные финансовые аспекты проекта);
-Анализ экономической эффективности проекта (сравнительная характеристика основных финансово-экономических показателей, которые будут доступны в ходе реализации проекта);
-Социальные аспекты (значимость проекта для общества);
-Проектные риски (риски проекта и способы их устранения);
-Выводы;
III
ПРОГНОЗИРОВАНИЕ ФИНАНСОВЫХ ПОТОКОВ И РАСЧЕТ
ПОКАЗАТЕЛЕЙ ЭФФЕКТИВНОСТИ ИНВЕСТИЦИЙ
3.1 Бизнес
-
план технического перевооружения «Жлобинская фабрика художественной инкрустации»
РЕЗЮМЕ
Данный бизнес-план разработан с целью обоснования экономической целесообразности технического перевооружения РУП «Жлобинская фабрика художественной инкрустации».
РУП «Жлобинская фабрика художественной инкрустации» специализируется на производстве сувенирных изделий из древесины, инкрустированных соломкой, украшенных узорами по мотивам национального народного творчества, изображениями памятников культуры и архитектуры Республики Беларусь, а также строчевышитых изделий изо льна, бязи, ситца.
Необходимость технического переоснащения обусловлена полным износом (100%) технологического оборудования, и это не позволяет наращивать объемы производства, повысить производительность труда и улучшить качество выпускаемых изделий. Для ритмичного функционирования предприятия планируется произвести замену деревообрабатывающего оборудования на участках сувенирной продукции из древесины и гладильное, швейное и вышивальное оборудование на участке строчевышитых изделий.
Внедрение таких станков как четырехстороннего продольно-фрезерного, щёточно-шлифовального, позволит расширить ассортимент и улучшить качество выпускаемой продукции (вагонка, половая доска, багет), а станки усозарезной и для сборки рамок позволят наладить производство нового вида продукции: рамки для картин и панно, имеющих высокий потребительский спрос. Использование окрасочной камеры, системы аспирации, автопогрузчика и другого вспомогательного оборудования позволят улучшить условия труда и снизить влияние вредных и опасных производственных факторов на работающих.
Внедрение выше перечисленного оборудования позволит создать дополнительно 8 новых рабочих мест.
В IV квартале 2009 года планируется приобрести технологическое оборудование на сумму 515,3 млн. руб. за счет средств централизованных фондов Управления делами Президента Республики Беларусь. В I квартале 2010 г планируется приобрести технологическое оборудование на сумму 107,7 млн. руб. за счет банковского кредита. За это время необходимо сформировать необходимые запасы сырья на сумму 70,0 млн. руб. и с II квартала 2010 года начать выпуск новой продукции.
Народные художественные промыслы Беларуси являются неотъемлемой частью отечественной культуры и имеют глубокие национальные корни. Промыслы практически полностью базируются на местных сырьевых ресурсах и обеспечивают существенную занятость населения, особенно в малых городах и поселениях. Вместе с тем, для динамичного прироста производства, предприятие должно обновлять выпускаемую продукцию, наращивать производственные мощности и улучшать состояние технологического оборудования, внедрять энергосберегающие технологии и т.п.
Основной продукцией РУП «Жлобинская фабрика художественной инкрустации» являются изделия народных художественных промыслов.
Следует признать, что качество и ограниченная номенклатура изделий фабрики уже не в полной мере отвечают требованиям взыскательных потребителей. Вместе с тем, меры, принимаемые Правительством по развитию в Беларуси туризма как внутреннего, так и въездного, ставят перед отечественными предприятиями – производителями сувенирной продукции задачу увеличения ее ассортимента и качества. Исходя из вышеуказанного РУП «Жлобинская фабрика художественной инкрустации» инициирует проект технического перевооружения производства.
Беларусь ежегодно посещают около 2,5 млн. иностранцев и многие из них приобретают себе на память изделия художественных промыслов Беларуси.
Кроме того, Беларусь обладает огромным потенциалом внутреннего туризма, условия, для развития которого в последние годы создаются. Достаточно сказать, что реальные потоки посетителей только некоторых государственных музейных учреждений, исторически значимых мест и территорий уже составляют значительную величину. Так г. Заславль посещают около 35-40 тыс. человек в год, г.п. Ивенец – 30-35 тыс. человек в год, г. Несвиж – 55-60 тыс. человек в год.
Дальнейшее улучшение туристской инфраструктуры увеличит поток туристов, что, безусловно, вызовет и повышение спроса на различного рода сувениры.
Наметившаяся в стране устойчивая тенденция увеличения доходов населения будет вызывать рост спроса на художественные изделия народных промыслов и ремесел Беларуси. В связи с этим, возрождение народных промыслов и осуществление работ по наращиванию мощностей для увеличения выпуска этих изделий и повышения их качества на РУП «Жлобинская фабрика художественной инкрустации» является своевременным шагом.
Кроме дальнейшего развития традиционных для предприятия сувенирных и строчевышитых изделий, проект технического переоснащения предусматривает организацию производства мебели, декоративных рельефных профилей (багета), рамок для картин и погонажных изделий. Это необходимо для повышения экономической стабильности предприятия, увеличения объема выпуска продукции и расширения рынков сбыта.
Разработанная предприятием стратегия маркетинга позволит обеспечить реализацию запланированных к производству объемов продукции.
Горизонт расчета проекта принят равным 7 годам, исходя из возможных сроков окупаемости проекта. Расчеты выполнены в белорусских рублях без учета инфляции в одном варианте – при проведении техперевооружения.
Суммарная потребность в инвестициях, требуемых для реализации проекта, составляет 789,4 млн. руб., из которых на сумму 513,0 млн. руб. предполагается приобретение технологического оборудования, выполнение необходимых строительно-монтажные работ составит 40,0 млн. руб., на пополнение собственных оборотных средств требуется 70 млн. руб., прирост чистого оборотного капитала на горизонте расчета составит 100,9 млн. руб. и проценты по банковскому кредиту – 65,5 млн. руб..
Предполагаемые источники финансирования - средства централизованных фондов Управления делами Президента Республики Беларусь в сумме 515,3 млн. руб., кредит банка на сумму 107,7 млн. руб. и собственные средства – 166,4 млн. руб. (100,9 млн.руб. – прирост чистого оборотного капитала, 65,5 млн. руб. – проценты по кредиту).
Предполагается, что средства централизованных фондов Управления делами Президента Республики Беларусь в сумме 515 будут получены и использованы в 2009 году, а банковский кредит в сумме 107,7 млн. руб. – в начале 2010 года.
Перечень оборудования, необходимого для осуществления проекта, представлен в таблице 1.1.
Дополнительные оборотные средства необходимы для создания технологических заделов древесины (доска обрезная – 140 м3 по цене 500 тыс. руб./м3 на сумму 70 млн. руб.) для организации работ по выпуску мебели и погонажа.
Анализ движения денежных средств показывает, что РУП «Жлобинская фабрика художественной инкрустации» испытывает определенный дефицит денежных средств в 2012 году, вызванный возвратом заемных средств, но он перекрывается накопленным остатком денежных средств.
Основные показатели эффективности инвестиций по проекту представлены в таблице 1.2.
Таблица 1.2
Основные показатели эффективности инвестиций по проекту
| Наименование показателя | Значение |
| 1. Срок окупаемости проекта (простой), лет | 4,0 |
| 2. Динамический срок окупаемости проекта, лет | 4,6 |
| 3. Внутренняя норма доходности (ВНД) | 25,6 |
| 4. Чистый дисконтированный доход (ЧДД) | 303,4 млн. руб. |
| 5. Индекс доходности (рентабельности) | 1,5 |
Анализ показателей эффективности инвестиций (ВНД, ЧДД, индекса доходности) позволяет сделать вывод, что при прогнозируемой выручке от реализации, капитальных вложениях, и производственных издержках проект является достаточно надежным и рентабельным.
Сводные показатели по проекту представлены в таблице 1.3.
1 ХАРАКТЕРИСТИКА ПРЕДПРИЯТИЯ И СТРАТЕГИЯ ЕГО РАЗВИТИЯ
Республиканское производственное унитарное предприятие «Жлобинская фабрика художественной инкрустации» зарегистрировано решением Гомельского областного исполнительного комитета от 09.02.2005 г. №79 в едином государственном регистре юридических лиц и индивидуальных предпринимателей за № 490322221.
Предприятие относится к республиканской собственности. Учредителем Предприятия является Государственное производственно-торговое объединение «Белхудожпромыслы», которое выступает как орган, уполномоченный осуществлять контроль за эффективным использованием государственного имущества, закрепленного за Предприятием на праве хозяйственного ведения, и является для Предприятия вышестоящей организацией. В своей деятельности Предприятие руководствуется законодательством Республики Беларусь, Уставом Предприятия и решениями ГПТО «Белхудожпромыслы» в пределах компетенции.
Основной продукцией, выпускаемой РУП «Жлобинская фабрика художественной инкрустации», являются сувенирная продукция и строчевышитые изделия.
Сувенирная продукция из древесины – это шкатулки, сундуки, ларчики, панно, изделия утилитарного назначения (контейнера для хлеба, доски разделочные, солонки, емкости для сыпучих продуктов), точеные изделия и многое другое.
Строчевышитые изделия - это столовое белье, постельное белье с декоративной вышивкой с применением народного творчества.
Управление предприятием осуществляется в соответствии с законодательством РБ и Уставом предприятия на основе сочетания прав и интересов трудового коллектива.
ПАСПОРТ ПРЕДПРИЯТИЯ
Отрасль: Легкая промышленность.
Наименование предприятия: Республиканское производственное унитарное предприятие «Жлобинская фабрика художественной инкрустации».
Юридический адрес: 247210 Республика Беларусь, Гомельская область,
г. Жлобин, ул. Матросова, 39.
Форма собственности: республиканская.
Дата регистрации: 09.02.2005 г.
Размер уставного фонда: 1,2 млн. руб., по состоянию на 01.01.2008 г.
Учредители предприятия: Государственное производственно-торговое объединение «Белхудожпромыслы»
Распределение уставного фонда в долях:
государства – 100%;
субъектов хозяйствования негосударственных форм собственности – нет;
иностранных участников – нет;
прочих участников – нет.
Общества, в которых предприятие является учредителем, акционером: нет.
Стоимость оборотных активов: Стоимость внеоборотных активов:
791 млн. руб. 745 млн. руб.
Директор: Мельникова Ирина Савельевна.
Главный бухгалтер: Грипич Светлана Михайловна.
Контактные телефоны:
Код города: 02334
телефон: 2-23-49
тел./факс:
2 ОПИСАНИЕ ПРОДУКЦИИ
Ассортимент продукции предприятия очень разнообразен и широк. Выпускаются изделия, пользующиеся спросом многие годы, но в то же время особое внимание уделяется разработке нового ассортимента. Ежемесячно разрабатываются новые модели изделий которые утверждаются на экспертной комиссии по отнесению продукции предприятий народных промыслов (ремесел) к изделиям народных промыслов и ремесел при ГПТО «Белхудожпромыслы» (далее экспертная комиссия).
Очень разнообразен ассортимент инкрустированных изделий: шкатулки, ларчики, сундучки с изображениями различных зданий, сооружений, логотипами предприятий, памятных дат и праздников, либо просто инкрустированные замысловатыми орнаментами. Книги, папки, гербы представлены с республиканской символикой. Упаковки под бутылки и бары выполнены в различных техниках. Очень разнообразен ассортимент для кухни: расписные и резные разделочные доски, контейнера, солонки, подносы, кухонные наборы. Выпускается также мебель: журнальные столики, столы-подносы, полки под цветы, инкрустированные соломкой, детские стульчики. Многообразен ассортимент картин с изображениями пейзажей панно, выполненные в технике аппликация соломкой и объемная резьба. Большой популярностью пользуются вымпела с изображениями гербов городов Республики Беларусь, а также с логотипом различных предприятий.
На участке строчевышивки выпускаются различные комплекты: чайные, кофейные, столовые: вышитые скатерти, дорожки, салфетки из льна, полотенца, передники; свадебные, ритуальные, представительские рушники. Изготавливается двухспальное, полуторное, детское постельное белье, одеяла, а также разнообразные шторы для оформления интерьеров, флаги. Выпускается также комплекты банные из льна с геометрической вышивкой, включающие в себя халат, простынь, полотенце, шапочку и рукавицу.
Ассортимент выпускаемой Предприятием продукции постоянно обновляется. На заседании экспертной комиссии рассматриваются образцы новых моделей. Особое внимание художников направленно на разработку высокохудожественного ассортимента, конструкторов - на создание новых элегантных изделий
Внедрение нового оборудования позволит Предприятию расширить ассортимент выпускаемой продукции:
- строчевышитых изделий (льняная одежда, пляжные сумки, сарафаны, костюмы, рабочая одежда);
- сувенирных изделий (шахматы, шашки, нарды, подносы, подставки под горячее, объемная резьба);
- рамы для картин;
- декоративные рельефные профили (багет);
- мебель (столовый гарнитур, журнальный столик);
- погонажные изделия (наличники, вагонка, блок-хауз, половая доска и т.п.).
На предприятии контроль качества продукции осуществляется визуально и методом сравнения с образцами.
Чтобы товар удовлетворял потребности покупателя, он должен соответствовать определенным параметрам:
- техническим (свойства товара, область его применения и назначения);
- эргономическим (соответствие товара свойствам человеческого организма);
- эстетическим (внешний вид товара);
- нормативным (соответствие товара действующим нормам и стандартам);
- экономическим (уровень цен на товар, размер средств, имеющихся у потребителя для удовлетворения данной потребности).
Выпуск продукции осуществляется в соответствии с действующей нормативно-технической документацией, утвержденной в установленном порядке, на определенные группы изделий или конкретные наименования (СТБ, ТУ), с соблюдением санитарных правил и правил техники безопасности.
На основании СТБ 35.1-94 «Государственная система каталогизации продукции Республики Беларусь. Основные положения.» продукция зарегистрирована в ГКСП Белорусский ГИСС.
На предприятии ведется работа по улучшению потребительских свойств выпускаемой продукции, увеличению ее конкурентоспособности на внутреннем рынке и рынках стран СНГ.
3 АНАЛИЗ РЫНКОВ СБЫТА. СТРАТЕГИЯ МАРКЕТИНГА
Народные художественные промыслы Беларуси являются неотъемлемой частью отечественной культуры и имеют глубокие национальные корни.
Беларусь издревле славилась своими мастерами. В наше время изделия ремесел и традиции народных промыслов, возрожденные и сохраненные приемы и способы высокохудожественных производств, мастерство белорусских ремесленников служат достаточным подтверждением славного культурного наследия белорусов.
Народные художественные промыслы практически полностью базируются на местных сырьевых ресурсах и обеспечивают существенную занятость населения, особенно в малых городах и поселениях. Вместе с тем, для динамичного прироста производства, промыслы должны обновлять выпускаемую продукцию, наращивать производственные мощности и улучшать состояние технологического оборудования, внедрять энергосберегающие технологии и т.п.
РУП «Жлобинская фабрика художественной инкрустации» является одним из предприятий Беларуси производящих сувенирную продукцию, которую можно характеризовать как художественные изделия народных промыслов.
Следует признать, что качество и ассортимент изделий фабрики уже не в полной мере отвечают требованиям взыскательных потребителей. Вместе с тем, меры принимаемые правительством по развитию в Беларуси туризма как внутреннего, так и въездного, ставят перед отечественными предприятиями – производителями сувенирной продукции задачу увеличения ее ассортимента и качества. Исходя из вышеизложенного РУП «Жлобинская фабрика художественной инкрустации» инициирует проект технического переоснащения своих производственных мощностей.
Основным целевым сегментом рынка для реализации продукции РУП «Жлобинская фабрика художественной инкрустации» является город Минск. Это обусловлено тем, что продукция художественных промыслов не относится к продукции первой необходимости и приобретается в качестве украшений, подарков, сувениров. А в городе Минске сосредоточено население с высокой покупательской способностью, что обеспечивает устойчивый сбыт продукции предприятия.
Продукция предприятия распространяется в г. Минске среди крупнейших торговых комплексов, таких как ГУМ, ЦУМ, торговых домов «На Немиге», «Берестье», универмага «Беларусь» и др. Большие торговые площади данных торговых предприятий позволяют сделать выкладку изделий народных промыслов в специализированных секциях, что делает ее доступной для обозрения и покупок конечными потребителями.
Кроме Минска, продукция фабрики имеет спрос и в других городах республики, таких как Гомель и Гомельская область (универмаг «Гомель», «Диалог», «Белсоюзпечать»,СЭЗ «Ратон», ТД «Энергетик», ООО ТД «Березка», ОАО «Рунь», ЦНТ), Витебск и Витебская область:(«Витебский Универмаг», УКП «Полоцкторг», филиал «Восход»), Могилев и Могилевская область (универмаг «Центральный», Универмаг «Октябрьский», «Белсоюзпечать»), Гродно (ТД «Неман», база «Галантерея», ЧТУП «Промторг»), Брест («ЦУМ», ТД «Радуга»), Жлобин («Гомельэнерго», «Уником», РУП БМЗ, ОРС-НОД 4 маг. № 24) и др.
Продукция народных промыслов приобретается покупателями спонтанно, в связи с чем выбор мест ее распространения имеет очень большое значение. Крупные торговые центры и места, где сосредоточены большие потоки людей – идеальные пункты для продажи изделий из лозы, соломки, керамики и др.
На интенсивность покупок товаров подобного типа существенное влияние оказывает уровень доходов населения. Высокие экономические темпы развития республики и рост реальной заработной платы позволяют прогнозировать рост спроса на изделия художественных промыслов не только в г. Минске, но и в других регионах Беларуси (областных и районных центрах).
Существенным резервом роста спроса на изделия РУП «Жлобинская фабрика художественной инкрустации» является развитие туризма в республике и, в частности сельского. Сельский туризм очень популярен на Западе и предполагает отдых в сельских усадьбах. В этом отношении возможности Беларуси огромны.
Беларусь ежегодно посещают около 2,5 млн. иностранцев и многие из них хотят приобрести себе на память изделия художественных промыслов Беларуси. Кроме того, Беларусь обладает огромным потенциалом внутреннего туризма, условия, для развития которого в последние годы создаются. Достаточно сказать, что реальные потоки посетителей только некоторых государственных музейных учреждений, исторически значимых мест и территорий уже составляют значительную величину. Так г. Заславль посещают около 35-40 тыс. человек в год, г.п. Ивенец – 30-35 тыс. человек в год, г. Несвиж – 55-60 тыс. человек в год.
Дальнейшее улучшение туристской инфраструктуры увеличит поток туристов, что, безусловно, вызовет и повышение спроса на различного рода сувениры.
В настоящее время рынок Республики Беларусь достаточно насыщен сувенирной и швейной продукцией не только белорусских производителей, но и импортной. Продукцию народных художественных промыслов производят ряд цехов и предприятий ГПТО «Белхудожпромыслы»; индивидуальных предпринимателей.
Основными видами продукции являются изделия из лозы, соломоплетение, вышивка, строчевышитые изделия, трикотаж. В меньшей степени представлены резьба по дереву, ткачество и производство изделий из керамики.
Анализ производства изделий народного творчества в различных государствах мира показывает, что одни виды народного творчества продолжают свою долгую жизнь, другие рождаются в наши дни, утверждая ручной труд, как яркое явление народной жизни. Вместе с тем, нельзя не отметить, что технические достижения современного общества не могут не отражаться и на народном творчестве. Современные материалы, оборудование, инструмент и оснастка позволяют существенно повлиять на качество и внешний вид изделий народного промысла. Это хорошо заметно по сувенирным изделиям импортного производства. Применение современных красок, лаков, более производительного и современного оборудования позволяют разнообразить продукцию, снижать ее себестоимость, повышать производительность труда и в конечном итоге делать ее более доступной для потребителей.
Именно такие цели преследует РУП «Жлобинская фабрика художественной инкрустации» реализуя проект технического переоснащения своего предприятия.
Ценообразование на предприятии ведется на основании Положения о порядке формирования и применения цен и тарифов, утвержденного постановлением Министерства экономики от 22 апреля 1999 № 43 (с изменениями и дополнениями).
Основной метод ценообразования на предприятии – это затратный метод, основанный на применении Методических рекомендаций по планированию, учету и калькулированию себестоимости продукции для предприятий легкой промышленности.
Уровень рентабельности (работ, услуг) на изготавливаемую продукцию не ограничен, но должен обеспечивать расширенное воспроизводство продукции.
Стратегия маркетинга
РУП «Жлобинская фабрика художественной инкрустации» ставит перед собой следующие маркетинговые цели:
1. Получение прибыли за счет удовлетворения потребностей отечественных и зарубежных потребителей в качественных изделиях народных промыслов и ремесел Беларуси.
2. Увеличение объемов поставок продукции на рынки сбыта.
Достижение поставленных маркетинговых целей будет обеспечиваться за счет постоянного повышения качества продукции и ее дизайна, обновления и расширения ассортимента, проведения гибкой ценовой политики.
Продукция РУП «Жлобинская фабрика художественной инкрустации» позиционируется на рынке как качественная и не дорогая. Этому способствуют конкурентные преимущества предприятия – квалифицированный персонал и достаточные производственные мощности.
В качестве целевого сегмента рынка предприятие определило для себя г. Минск и областные центры. В ближайшей перспективе данный сегмент будет оставаться основным рынком сбыта для предприятия. Вместе с тем, меры, принимаемые в республике для развития туризма (Золотое кольцо Беларуси, Августовский канал, спортивные комплексы международного класса и др.), будут ориентировать предприятие и на другие географические сегменты рынка, формируемые проектируемыми туристическими комплексами.
Особенности потребительского спроса и выбранные предприятием целевые сегменты рынка будут определять его товарную, сбытовую и ценовую политику.
По каждому виду производимой продукции на предприятии проводится анализ ее положения на рынке и определяются ее последующие перспективы. Такая работа позволяет своевременно принимать решения по снятию отдельных видов продукции с производства и выводу на рынок новых.
Новые виды изделий народных промыслов и ремесел создаются на специальном экспериментальном участке, а затем утверждаются на экспертной комиссии ГПТО «Белхудожпромыслы»
Ценовая политика, проводимая предприятием, учитывает:
- систематический анализ цен, реально сложившихся на рынке Республики Беларусь и за ее пределами;
- ценовую политику предприятий – конкурентов;
- данные о восприятии цен потребителями (формирование цены ориентировано на спрос с целью сохранения имеющихся рынков сбыта, роста объемов продаж). Учитывая то, что отечественный рынок характеризуется наличием большого числа экономных потребителей, рост цен на продукцию может сказаться на объемах реализации. В связи с этим основным способом сохранения имеющихся объемов сбыта при увеличении цены является улучшение потребительских характеристик продукции, т.е. переориентация на другое конкурентное преимущество – более высокое качество и обновленный ассортимент. Цены на отдельные виды продукции, пользующейся повышенным спросом, могут быть несколько выше цен на другую продукцию.
Сбыт продукции на предприятии осуществляется на основании заключенных договоров, учитывающих объемы и сроки поставок.
Основным каналом сбыта является розничная торговая сеть. Предпочтение отдается прямым каналам сбыта, т.е. продукция направляется непосредственно на предприятия торговли.
В связи с планируемым расширением ассортимента и ростом объемов производства предусматривается усиление службы маркетинга и сбыта, заключение договоров с дилерами и найм на основе комиссионного вознаграждения торговых представителей в тех регионах Беларуси и России, где наблюдается увеличение потоков туристов.
Исходя из вышеизложенного, основными направлениями работы отдела маркетинга являются следующие:
1. изучение спроса на продукцию, определение ассортимента и основных направлений по разработке и выпуску продукции, изучение возможностей по реализации новых ее видов и формирование портфеля заказов;
2. оценка конкурентоспособности продукции и изыскание резервов повышения ее уровня;
3. изучение платежеспособного спроса, поиск новых рынков сбыта продукции, уменьшение дебиторской задолженности путем недопущения отгрузки продукции неплатежеспособным покупателям;
4. соблюдение норматива запасов готовой продукции (не более 100% от месячного объема производства) и недопущение отвлечения оборотных средств;
5. выполнение плана по отгрузке и реализации готовой продукции со склада предприятия в денежной форме;
6. сокращение транспортных расходов путем более рационального использования автотранспорта;
7. работа с организациями розничной торговли, изучение запросов потребителей по качеству и упаковке продукции;
8. участие в выставках и ярмарках по реализации продукции.
Стимулирование сбыта и продвижение продукции в торговую сеть осуществляется посредством:
1. Рассылки коммерческих предложений по адресам торгово-промышленных предприятий.
Хороший эффект дает прямая почтовая рассылка кратких сообщений о предприятии. Поэтому на предприятии будет разработана рекламная листовка, в которой будут даны сведения о продукции предприятия, объемах выпуска, способах отгрузки, ценах и т.д. Такие листовки будут рассылаться заранее установленному кругу возможных потребителей, распространяться на выставках и ярмарках.
2. Участие в тематических выставках, проводимых как на территории Беларуси, так и за ее пределами.
Выставки и ярмарки являются одним из наиболее эффективных средств стимулирования продаж и привлечения целевых аудиторий. Они позволяют определить возможный спрос на продукцию, изучить конкурентов, осуществить поиск новых клиентов.
3. Размещение коммерческой информации предприятия в каталогах и базах данных («Оптовик», «Беларусь XXI век», Интернет).
4. Изготовление рекламных буклетов на выпускаемую продукцию.
Как показывает опыт наиболее успешных производителей подобной продукции, наиболее эффективным рекламоносителем и, соответственно, способом стимулирования сбыта считаются именно полноцветные каталоги.
Наметившаяся в стране устойчивая тенденция увеличения доходов населения будет вызывать рост спроса на художественные изделия народных промыслов Беларуси. Этому будут способствовать и принимаемые в республике меры по развитию туризма, в результате чего возрастет поток иностранных туристов, являющихся потенциальными покупателями данных изделий. В связи с этим, возрождение народных промыслов и осуществление работ по наращиванию мощностей для увеличения их выпуска на РУП «Жлобинская фабрика художественной инкрустации» является своевременным шагом.
4 ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ ПЛАН
В соответствии с проведенной работой отдела маркетинга по изучению рынка и конкурентов были выбраны основные направления производства продукции. Производственная программа запланирована с учетом реализации проекта в соответствии с доведенными темпами роста, производственной мощностью оборудования и ее оптимальной загрузки.
Производственный план на 2009-2015 гг. приведен в приложении 1.
Для реализации данного проекта необходимо приобрести оборудование, которое приведено в приложении 2
Приобретение нового оборудования позволит повысить производительность труда, качество продукции, увеличить выпуск изделий, расширить ассортимент выпускаемой продукции. Всего для приобретения нового технологического оборудования и его установку необходимо 553 млн. руб.
Внедрение нового технологического оборудования позволит снизить потребление электроэнергии на 6%, увеличить выпуск полуфабрикатов из пиломатериалов, сократить расходы сырья и материалов, снизить трудоемкость и увеличить выпуск изделий, что приведет к снижению себестоимости продукции и увеличению объема её реализации.
С внедрением нового оборудования будут введены 8 дополнительных рабочих мест.
Расчет затрат на производство и реализацию продукции по рассматриваемому проекту по статьям затрат, приведен в приложении 3.
На рисунке 4.1 представлена диаграмма, иллюстрирующая структуру издержек по статьям затрат.
Рисунок 4.1 Структура издержек обращения по статьям затрат
Расчет издержек проведен исходя из фактических затрат, сложившихся на предприятии. Для расчета полных издержек по предприятию использованы фактические данные бухгалтерской и статистической отчетности.
5 ОРГАНИЗАЦИОННЫЙ ПЛАН
Кадры предприятия - это работники, прошедшие определенную профессиональную подготовку и имеющие практический опыт и навыки труда.
Общая численность персонала предприятия в 2008 году составила 93 чел.
Структура кадров предприятия, характеризующая соотношение различных категорий работников представлена в таблице 5.1.
Таблица 5.1
Структура кадров РУП «Жлобинская фабрика художественной инкрустации»
| Наименование | Численность, чел. на 01.01.2009 г. |
Списочная численность, всего в том числе: - рабочие - руководители - специалисты и служащие |
93 70 4 19 |
Значительная часть рабочих получает подготовку непосредственно на производстве. Инструкторами производственного обучения являются высококвалифицированные работники, которые передают молодежи свое мастерство.
Реализация проекта повлечет создание новых рабочих мест и увеличение численности на 8 человек.
Характеристика трудовых ресурсов по образованию приведена в таблице 5.2.
Таблица 5.2
Характеристика трудовых ресурсов по образованию
РУП «Жлобинская фабрика художественной инкрустации»
| Образование | Чел. | % |
| Высшее | 6 | 6,5% |
| Среднее специальное | 17 | 18,3% |
| Профессионально-техническое | 29 | 31,2% |
| Общее среднее | 35 | 37,6% |
| Общее базовое | 6 | 6,5% |
На предприятии работает 22 человека молодежи до 30 лет, 77 женщин, 9 женщин находится в отпуске по уходу за ребенком до 3-х лет.
На сегодняшний день предприятие испытывает недостаток в квалифицированных специалистах. Проводится большая работа по формированию кадров. Предприятие работает с Жлобинским районным центром занятости, регулярно выставляются в базу данных центра занятости населения вакансии.
6 ПЛАН РЕАЛИЗАЦИИ ПРОЕКТА
Данный проект планируется осуществить в 3-4 кварталах 2009 г. и I квартале 2010 г.
7 ИНВЕСТИЦИОННЫЙ ПЛАН
Основные сведения по проекту приведены в таблице 7.1.
Таблица 7.1
Основные сведения по проекту
| Основные сведения по проекту | Значение |
| 1. Горизонт расчета | 7 лет (2009-2015 гг.) |
| 2. Шаг расчета | Год |
| 3. Ставка дисконтирования | 14% |
| 4. Дата начала реализации проекта | II кв. 2009 |
| 5. Вид принятой в проекте расчетной единицы | Млн. руб. |
| 8. Расчеты выполнены по состоянию на | 15.10.2009 |
Объем капитальных и инвестиционных затрат по проекту
Суммарная потребность в инвестициях, требуемых для реализации проекта, составляет 778,7 млн. руб., из которых на сумму 513,0 млн. руб. предполагается приобретение технологического оборудования, выполнение необходимых строительно-монтажные работ составит 40,0 млн. руб., на пополнение собственных оборотных средств требуется 70 млн. руб., прирост чистого оборотного капитала на горизонте расчета составит 100,9 млн. руб. и проценты по банковскому кредиту – 54,8 млн. руб..
Предполагаемые источники финансирования - средства централизованных фондов Управления делами Президента Республики Беларусь в сумме 515,3 млн. руб., кредит банка на сумму 107,7 млн. руб. и собственные средства – 166,4 млн. руб. (100,9 млн.руб. – прирост чистого оборотного капитала, 54,8 млн. руб. – проценты по кредиту).
Предполагается, что средства централизованных фондов Управления делами Президента Республики Беларусь в сумме 515,3 млн. руб. будут получены и использованы в 2009 году, а банковский кредит в сумме 107,7 млн. руб. – в начале 2010 года.
Общие инвестиционные затраты и источники финансирования по годам реализации проекта представлены в приложении 4.
Расчет потребности в чистом оборотном капитале по представлен в таблице 3 приложения 1.
Сводный расчет погашения долговых обязательств приведен в приложении 6. В приложении 7 и 8 приведены график погашения ссуды и примерный график погашения банковского кредита соответственно.
8 ПРОГНОЗИРОВАНИЕ ФИНАНСОВО-ХОЗЯЙСТВЕННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
Инвестиционные потребности
При расчете предполагаемого дохода использованы прогнозные планы производства и реализации продукции с учетом реализации проекта и доведенных показателей по росту объемов производства.
Таблица 8.1.1
Исходные данные для выполнения финансовой части
инвестиционного проекта
| № п/п | Наименование показателя | Величина показателя |
| 1 | Продолжительность проекта, лет | 7 |
| 2 | Общий объем инвестиций, млн. руб. | 778,7 |
| 3 | Доля инвестиций в основные средства, % | 66 |
| 4 | Остаточная стоимость ОС,% | 43 |
| 5 | Доля собственного капитала в структуре финансирования, % | 13 |
| Выручка предприятия в первый год реализации проекта, млн. руб. | 962 | |
| Годовой темп роста доходов, % | 4 | |
| Прибыльность продаж в первый год, % | 5,3 | |
| Доля переменных издержек в цене продукции, % | 70 | |
| Оборачиваемость дебиторской задолженности, дн (365/(962,0:10,6) | 4 | |
| Оборачиваемость кредиторской задолженности, дн (365/(962,0:116,7) | 44,3 | |
| Оборачиваемость ТМЗ, дн (365/(793,0:428,7) | 197,3 | |
| Фонд потребления, % | 60 |
План производства и реализации продукции представлен в приложении 1.
Подробнее опишем, на какие цели будут направлены инвестиции:
Таблица 8.1.2
Инвестиционные потребности
| Инвестиционные потребности | Сумма, млн. руб. |
| Вложения в ОС | 513 |
| Установка и наладка оборудования | 40 |
| Проценты по банковскому кредиту | 54,8 |
| Прирост чистого оборотного капитала | 100,9 |
| Вложения в оборотные активы | 70 |
| Всего инвестиций | 778,7 |
Источники финансирования
Финансирование предприятия происходит частично за счет банковского кредита, средств централизованных фондов Управления делами Президента Республики Беларусь и собственных средств, исходя из этого представим структуру средств, направленных на финансирование проекта:
Таблица 8.2
Источники финансирования инвестиций
| Способ финансирования | Доля, % | Сумма, млн. руб. |
| Собственный капитал | 21,1 | 155,7 |
Заемный капитал В том числе: - кредит банка - центр. фонд |
78,9 | 623,0 107,7 515,3 |
| Всего: | 100 | 778,7 |
График обслуживания долга
Составим график обслуживания дола, проценты по полученному кредиту рассчитаем на основе аннуитета, это значит, что предприятие буде ежегодно выплачивать одну и ту же сумму, которая состоит из платежей по основному долгу и процентам
Таблица 8.3
Обслуживание долга
| Наименование показателя | Годы платежа | ||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | |
| Начальный баланс | 162,7 | 151,7 | 113,8 | 75,9 | 38 |
| Годовая выплата | 11 | 37,9 | 37,9 | 37,9 | 37,9 |
| Проценты | 11 | 11 | 11 | 11 | 11 |
| Основная часть | 26,9 | 26,9 | 26,9 | 26,9 | |
| Конечный баланс | 151,7 | 113,8 | 75,9 | 38 | 0 |
Фактический начальный баланс составляет 107,7 млн., однако за 5 лет мы будем выплачивать не только основной долг, но и проценты за пользование кредитом. Рассчитаем сумму процентов на основании аннуитета. Аннуитет предполагает расчет равных усредненных процентов за весь период пользования кредитом. Сумма процентов данном случае равна – 107,7:12∙20∙(60+1):2:100=55 млн. руб. за весь период пользования. 55:5=11 млн. руб. – за 1 год. Для баланса добавим рассчитанные проценты к сумме кредита – 107,7 + 55 = 162,7 млн.руб. сумма основного долга – 107,7:4=27 млн. руб.
Прогноз прибыли
Проведем расчет ожидаемого дохода. Мы в данном случае проведем оценку эффективности только собственных средств предприятия. Процентные платежи учитываются в составе валовых издержек при прогнозируемой прибыли, а погашение основного долга учитывается при прогнозировании денежных потоков в графу оттоки.
Таблица 8.4.1
Прогноз прибыли
| № п/п | Наименование показателя | Ед. изм. | Базовый 2008 год | По периодам реализации проекта | ||||||
| 2009 г. | 2010 г. | 2011 г. | 2012 г. | 2013 г. | 2014 г. | 2015 г. | ||||
| YI | ВСЕГО ПО ПРЕДПРИЯТИЮ | |||||||||
| 1. | Выручка от реализации товаров, продукции (работ услуг) | млн.руб. | 777,1 | 962,0 | 1 746,4 | 1 864,7 | 1 991,5 | 2 151,3 | 2 245,6 | 2 344,1 |
| 2. | Начисленные налоги и сборы из выручки | млн. руб | 25,1 | 30,9 | 144,2 | 152,1 | 160,4 | 169,8 | 177,8 | 186,2 |
| 2.1 | Акцизы | |||||||||
| 2.2 | НДС подлежащий уплате (возврату) (стр.1.2.1 - стр.1.2.2) | |||||||||
| 2.3 | НДС начисленный | 18% | 11,5 | 18,5 | 125,0 | 131,7 | 138,8 | 146,7 | 153,9 | 161,3 |
| 2.4 | НДС к вычету, в том числе: | 40,0 | 122,3 | 92,2 | 81,7 | 88,0 | 94,7 | 98,7 | 102,9 | |
| 2.5 | по приобретенным материальным ресурсам | 18% | 40,0 | 43,7 | 75,8 | 81,7 | 88,0 | 94,7 | 98,7 | 102,9 |
| 2.6 | уплаченный при приобретении (ввозе) основных средств, нематериальных активов, проведении строительно-монтажных работ | 78,6 | 16,4 | |||||||
| 2.7 | Единый платеж в местные целевые бюджетные жилищно-инвестиционные фонды, в республиканский фонд поддержки производителей сельскохозяйственной продукции, продовольствия и аграрной науки | 1,0% | 10,7 | 9,4 | 16,2 | 17,3 | 18,5 | 20,0 | 20,9 | 21,8 |
| 2.8 | Прочие (налог с продаж) | 2,9 | 3,0 | 3,0 | 3,0 | 3,0 | 3,0 | 3,0 | 3,0 | |
| Итого налогов, сборов, платежей, уплачиваемых из выручки | 25,1 | 30,9 | 144,2 | 152,0 | 160,3 | 169,7 | 177,8 | 186,1 | ||
| 3 | Покупная стоимость товаров (без НДС) | млн. руб | 0,0 | 87,0 | 91,4 | 95,9 | 100,7 | 105,7 | 111,0 | 116,6 |
| 4. | Себестоимость реализованных товаров, продукции, работ, услуг | млн. руб | 744,3 | 793,0 | 1 404,7 | 1 489,9 | 1 585,9 | 1 695,1 | 1 753,1 | 1 813,4 |
| 4.1 | Материальные затраты, всего | 222,0 | 242,5 | 421,2 | 453,8 | 489,2 | 542,2 | 548,4 | 571,6 | |
| в том числе: | ||||||||||
| Сырье и материалы | 130,0 | 149,0 | 284,9 | 310,2 | 337,9 | 381,5 | 381,5 | 398,1 | ||
| Покупные комплектующие изделия и полуфабрикаты | 0,0 | |||||||||
| Топливно-энергетические ресурсы | 42,0 | 52,0 | 88,3 | 92,6 | 97,2 | 103,2 | 105,6 | 108,1 | ||
| Работы и услуги производственного характера | 12,0 | 20,0 | 20,0 | 20,0 | 20,0 | 20,0 | 20,0 | 20,0 | ||
| Прочие материальные затраты | 38,0 | 21,5 | 28,0 | 31,0 | 34,1 | 37,5 | 41,3 | 45,4 | ||
| 4.2. | Расходы на оплату труда | 320,5 | 370,0 | 656,1 | 694,7 | 735,7 | 788,8 | 815,2 | 842,5 | |
| 4.3. | Отчисления на социальные нужды | 121,8 | 129,5 | 229,6 | 243,1 | 257,5 | 276,1 | 285,3 | 294,9 | |
| 4.5. | Амортизация основных средств и нематериальных активов | 19,0 | 14,0 | 49,0 | 49,0 | 49,0 | 49,0 | 49,0 | 49,0 | |
| 4.6. | Прочие затраты, всего в том числе: | 61,0 | 37,0 | 48,7 | 49,1 | 54,5 | 55,0 | 55,2 | 55,5 | |
| Налоги и неналоговые платежи | 4,0 | 5,0 | 5,2 | 5,4 | 5,5 | 5,7 | 5,8 | 5,9 | ||
| Платежи по страхованию | 5,0 | 2,0 | 3,5 | 3,8 | 4,0 | 4,3 | 4,4 | 4,5 | ||
| Проценты по полученным ссудам, кредитам и займам (в соответствии с законодательством) | 12,0 | |||||||||
| Лизинговые платежи | ||||||||||
| Другие затраты | 40,0 | 30,0 | 40,0 | 40,0 | 45,0 | 45,0 | 45,0 | 45,0 | ||
| Справочно: | ||||||||||
| - условно-переменные издержки | 521 | 555 | 983 | 894 | 952 | 1 017 | 1 227 | 1 269 | ||
| - условно-постоянные издержки | 223 | 238 | 421 | 596 | 634 | 678 | 526 | 544 | ||
| 5 | ЕBDIT | 33 | 169 | 342 | 375 | 406 | 456 | 493 | 531 | |
| 6 | ЕBIT | 0 | 50,99 | 92,56 | 98,83 | 105,55 | 114,02 | 119,02 | 124,24 | |
| 7 | Платежи по процентам | 11,00 | 11,00 | 11,00 | 11,00 | 11,00 | 11,00 | |||
| 8 | ЕBT | 57,99 | 216,67 | 243,49 | 267,56 | 310,14 | 340,19 | 371,88 | ||
| 9 | Прибыль от реализации товаров, продукции, работ, услуг | млн. руб | 7,7 | 51,1 | 197,4 | 222,8 | 245,2 | 286,5 | 314,8 | 344,6 |
| 10 | Сальдо операционных доходов и расходов | млн.руб. | 60,0 | 50,0 | 52,5 | 55,1 | 57,9 | 60,8 | 63,8 | 67,0 |
| 11 | Сальдо внереализационных доходов и расходов | млн.руб. | -10,0 | -11,0 | -11,0 | -11,0 | -11,0 | -11,0 | -11,0 | -11,0 |
| 12 | Расходы из прибыли | млн.руб. | 2,00 | 1,00 | 10,00 | 10,50 | 11,03 | 11,58 | 12,16 | 12,76 |
| 13 | Начисленные налоги и сборы из прибыли | млн.руб. | 24,0 | 51,0 | 67,9 | 75,3 | 81,9 | 93,5 | 101,8 | 110,4 |
| 13.1. | Налог на недвижимость | 1% | 5,5 | 7,0 | 7,0 | 7,0 | 7,0 | 7,0 | 7,0 | 7,0 |
| 13.2. | Налог на прибыль | 24% | 19,2 | 19,9 | 55,7 | 62,4 | 68,4 | 79,0 | 86,5 | 94,5 |
| 13.3. | Налог на доходы | |||||||||
| 13.4. | Местные целевые сборы | 3% | 1,3 | 1,9 | 5,3 | 5,9 | 6,5 | 7,5 | 8,2 | 9,0 |
| Прочие (указать) | ||||||||||
| Итого налогов, сборов, платежей, уплачиваемых из прибыли (доходов) | 24,0 | 51,0 | 68,0 | 75,3 | 81,9 | 93,5 | 101,8 | 110,4 | ||
| 14 | Чистая прибыль | млн.руб. | 31,7 | 38,1 | 161,0 | 181,1 | 199,2 | 231,1 | 253,7 | 277,4 |
| 15 | Отчисления в фонд реконструкции и развития | млн.руб. | ||||||||
| 16 | Рентабельность реализованной продукции (товаров, работ, услуг) | % | 6,4% | 14,1% | 15,0% | 15,5% | 16,9% | 14,5% | 15,3% | |
| 17 | Рентабельность продаж | % | 5,3% | 11,3% | 11,9% | 12,3% | 13,3% | 11,3% | 11,8% | |
| 18 | Реализовано на экспорт товаров | тыс.дол. | ||||||||
| 19 | Реализовано на экспорт услуг | тыс.дол. | ||||||||
| 20 | Кредиторская задолженность на конец отчетного периода | млн.руб. | ||||||||
| 20,1 | в том числе просроченная | млн.руб. | ||||||||
| 21 | Удельный вес просроченной задолженности в общей сумме кредиторской задолженности | % | ||||||||
| 22 | Дебиторская задолженность на конец отчетного периода | млн.руб. | ||||||||
| 22.1. | в том числе просроченная | млн.руб. | ||||||||
| 23 | Удельный вес просроченной задолженности в общей сумме дебиторской задолженности | % | ||||||||
| 24 | Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами на отчетную дату | коэф. | ||||||||
| 25 | Коэффициент текущей ликвидности на отчетную дату | коэф. | ||||||||
| 26 | Коэффициент обеспеченности финансовых обязательств активами на отчетную дату | коэф. | ||||||||
| 27 | Объем инвестиций в основной капитал | млн.руб. | 517,6 | 184,7 | 6,8 | 9,8 | 2,3 | 1,4 | 1,2 | |
| в том числе: | ||||||||||
| 27.1. | собственные средства | млн.руб. | 2,3 | 77,0 | 6,8 | 9,8 | 2,3 | 1,4 | 1,2 | |
| 27.2. | кредиты банков | млн.руб. | 0,0 | 107,7 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | |
| 27.3. | заемные средства других организаций | млн.руб. | ||||||||
| 27.4. | за счет средств республиканских и местных бюджетов | млн.руб. | ||||||||
| 27.5. | централизованный инновационный фонд | млн.руб. | 515,3 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | |
| 27.6. | безвозмездная (спонсорская) помощь | млн.руб. | ||||||||
| 27.7. | иностранные источники | млн.руб. | ||||||||
| 27.7.1. | в том числе в долларах США | тыс.дол. | ||||||||
| 28 | Потребность в заемных средствах | млн.руб. | ||||||||
| 29 | Начисленная среднемесячная заработная плата 1 работника | тыс.руб. | ||||||||
| 30 | Показатель по энергосбережению | %
d>
| ||||||||
| 31 | Соотношение запасов готовой продукции и среднемесячного объема производства | % | ||||||||
Находим значение амортизационных отчислений линейным способом. Сумма амортизационных отчислений должна быть равной исходящей стоимости ОС за вычетом остаточной стоимости с равномерным распределением по годам. Остаточная стоимость проекта составляет 43% при объеме вложений в ОС – 66%, от 778,7 млн. руб. это составляет 515 млн.руб. износ 57% - 515 * 57% = 294,0 млн. руб. на 6 лет – 49,0 млн. руб.
Далее оценим величину прибыли на величину налогов на прибыль и до выплаты % (EBIT). Эта величина находится с помощью показателя прибыльности продаж (5,3%) и величины выручки. Для первого года 962,0*5,3%=50,99 млн. руб.
Баланс инвестиционного проекта
Баланс инвестиционного проекта представлен в приложении 4 и 5.
Прогноз денежных потоков
Расчет чистой прибыли от реализации проекта
Результаты расчетов чистой прибыли от реализации проекта представлены в таблице 6 приложения 1.
Расчет потока денежных средств
Прогнозирование потока денежных средств производится исходя из притоков и оттоков денежных средств от операционной (производственной), инвестиционной и финансовой деятельности предприятия.
Расчеты потоков денежных средств по предприятию представлены в таблице 8 приложения 1.
Анализ движения денежных средств показывает, что РУП «Жлобинская фабрика художественной инкрустации» испытывает определенный дефицит денежных средств в 2012 году, вызванный возвратом заемных средств, но он перекрывается накопленным остатком денежных средств.
9. ПОКАЗАТЕЛИ ЭФФЕКТИВНОСТИ ПРОЕКТА
Расчет чистого потока наличности
Показатели эффективности проекта определялись по чистому потоку наличности.
Для расчета основных показателей оценки эффективности инвестиций (чистого дисконтированного дохода, индекса доходности и динамического срока окупаемости) применяется коэффициент дисконтирования, для расчета которого определяется ставка дисконтирования. Ставка дисконтирования по проекту принята в размере ставки рефинансирования Национального Банка Республики Беларусь - 14%.
В таблице 9 приложения 1 представлены результаты расчетов чистого потока наличности и основных показателей эффективности инвестиций по проекту.
Показатели эффективности капитальных вложений
Основные показатели эффективности инвестиций по проекту представлены в таблице 9.1.
Таблица 9.1
Основные показатели эффективности
| Наименование показателя | Значение |
| 1. Срок окупаемости проекта (простой), лет | 4,0 |
| 2. Динамический срок окупаемости проекта, лет | 4,6 |
| 3. Внутренняя норма доходности (ВНД) | 25,6 |
| 4. Чистый дисконтированный доход (ЧДД) | 303,4 млн. руб. |
| 5. Индекс доходности (рентабельности) | 1,5 |
Анализ показателей эффективности инвестиций (ВНД, ЧДД, индекса доходности) позволяет сделать вывод, что при прогнозируемом объеме производства и реализации продукции, капитальных вложениях, и производственных издержках проект является достаточно надежным и рентабельным.
Вывод
При прогнозируемой выручке от реализации, капитальных вложениях, и производственных издержках проект является надежным и рентабельным.
3.2 Оценка финансового состояния и анализ критериев платежеспособности предприятия
При анализе и оценке критериев платежеспособности предприятия исследованы годовые бухгалтерские балансы РУП «Жлобинская фабрика художественной инкрустации» за 2005, 2006 и 2007 года.
Под платежеспособностью предприятия понимается его способность своевременно производить платежи по своим краткосрочным обязательствам. Оценка платежеспособности по балансу осуществляется на основе характеристики ликвидности оборотных (текущих) активов, которая определяется временем, необходимым для превращения их в денежные средства. Чем меньше требуется времени для инкассации данного актива, тем выше его ликвидность.
Согласно п.13 инструкции по анализу и контролю за финансовым состоянием и платежеспособностью субъектов предпринимательской деятельности, утвержденных Министерством финансов, Министерством экономики, Министерством по управлению государственным имуществом и приватизацией, Министерством статистики и анализа Республики Беларусь от 27.04.2007 № 69/76/52, произведены расчеты основных показателей, характеризующих финансовое состояние предприятия.
Расчетные значения коэффициентов платежеспособности, финансовой устойчивости РУП «Жлобинская фабрика художественной инкрустации», их нормативные значения с учетом отраслевой принадлежности предприятия представлены в таблице 2.1.
Значения показателей финансового состояния
РУП «Жлобинская фабрика художественной инкрустации»
| Наименование показателей | 2006 | 2007 | 2008 | Норматив коэф-та |
| Коэффициент текущей ликвидности К1 | 1,4 | 2,6 | 4,6 | не менее 1,3 |
| Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами К2 | 0,3 | 0,6 | 0,6 | не менее 0,2 |
| Коэффициент обеспеченности финансовых обязательств активами К 3 | 0,4 | 0,2 | 0,2 | не более 0,85 |
Значения коэффициентов платежеспособности имеют выраженную положительную динамику и находятся в пределах нормативных значений. Таким образом, финансовое состояние предприятия можно считать устойчивым и само предприятие – платежеспособным.
3.3 Перечень имеющегося технологического оборудования
В таблице 3.1 приведен перечень и основные характеристики имеющегося основного технологического оборудования. В таблице 3.2 приведены данные по «возрасту» оборудования.
Перечень имеющегося оборудования
Деревообрабатывающее оборудование
| № п/п | Оборудование | Марка | Предназначение | Год вып. | Кол-во | % износа |
| 1 | Станок циркулярный | Ц6-2 | Раскрой древесины поперек волокон | 1974 | 1 | 100 |
| 2 | Станок круглопильный | Ц-62 | Раскрой древесины вдоль волокон | 1973 | 1 | 100 |
| 3 | Станок фуговальный | СФА-4 | Фугование кромок заготовок | 1987 | 1 | 100 |
| 4 | Станок фрезерный | ФСШ-1 | Фрезерование заготовок | 1988 | 1 | 100 |
| 5 | Станок рейсмусовый | СР-6-9 | Строгание пластей заготовок по толщине в размер | 1984 | 1 | 100 |
| 6 | Станок фрезерный | ФСШ-1 | Фрезерование заготовок по профилю | 1973 | 1 | 100 |
| 7 | Станок вертикально-сверлильный | 2Н-125 | Сверление отверстий | 1973 | 1 | 100 |
| 8 | Станок плоско-шлифовальный с утюжком | ШлПС-5 | Шлифование пластей и кромок | 1978 | 1 | 100 |
| 9 | Станок плоско-шлифовальный с утюжком | ШлПС-7 | Шлифование пластей | 1987 | 1 | 100 |
| 10 | Станок шлифовальный с бабиной | ШАБД | Шлифование пластей и кромок | 1973 | 3 | 100 |
| 11 | Станок токарный | ТП-40 | Токарная обработка заготовок | 1983 | 2 | 100 |
| 12 | Станок токарный | ТП-401 | Токарная обработка заготовок | 1990 | 1 | 100 |
| 13 | Станок комбинированный | Kiti | Раскрой древесных материалов, фрезерование заготовок | 1992 | 1 | 100 |
| 14 | Станок д/о фаско-резный | Снятие фаски заготовок | 1987 | 2 | 100 | |
| 15 | Станок д/о | Разрезка полуфабриката | 1987 | 1 | 100 | |
| 16 | Станок круглопильный | Ц-62 | Раскрой древесины вдоль волокон | 1988 | 1 | 100 |
| 17 | Станок фрезерный | ВФ-87 | Вертикальное фрезерование заготовок | 1990 | 1 | 100 |
| 18 | Станок горизонтально-фрезеровальный | 6-н-8 | Горизонтальное фрезерование заготовок | 1973 | 1 | 100 |
| 19 | Станок | МП-1668-001№363 | Обработка заготовок с 4 сторон | 1998 | 1 | 80 |
| 20 | Установка | Лучесса | Строгание, пиление, долбление заготовок | 2001 | 4 | 70 |
| 21 | Станок лобзековый | Обработка изделий по контуру, шаблон | 1991 | 1 | 100 | |
| 22 | Станок д/о | Выборка под петли | 1987 | 1 | 100 |
Швейное оборудование
| № п/п | Оборудование | Марка | Предназначение | Кол-во | Год вып. | % износа |
| 1 | Швейная машина 97 кл | 14-9, Ш-10 | Для пошива изд. | 2 | 1990 | 100 |
| 2 | Швейная машина 97 кл | 14-4, | Для пошива изд. | 1 | 1990 | 100 |
| 3 | Швейная машина 1022 | Ш-21 | Для пошива изд. | 1 | 1987 | 100 |
| 4 | Швейная машина | Тисима (джук) Ш-61 | Для пошива изд. | 1 | 1988 | 100 |
| 5 | Швейная машина 1022 | Ш-54, Ш-57, Ш-38 | Для вышивки изд. | 3 | 1990 | 100 |
| 6 | Швейная машина 97 кл | Ш-8 | Для пошива изд. | 1 | 1990 | 100 |
| 7 | Швейная машина 1022 | Ш-41, Ш-56 | Для вышивки изд. | 2 | 1988 | 100 |
| 8 | Швейная машина 1022 | Ш-44, Ш-50 | Для вышивки изд. | 2 | 1988 | 100 |
| 9 | Швейная машина 1022 | Ш-52, | Для вышивки изд. | 1 | 1990 | 100 |
| 10 | Швейная машина 1022 | Ш-53, | Для вышивки изд. | 1 | 1991 | 100 |
| 11 | Швейная машина пуговичная 827 | Ш-64 | Для пришивания пуговиц | 1 | 1987 | 100 |
| 12 | Швейная машина петельная 254 | Ш-67 | Для пробивки петель | 1 | 1986 | 100 |
| 13 | Электро-раскройная машина С-532 | Ш-76 | Для раскроя ткани | 1 | 1987 | 100 |
| 14 | Швейная машина ДЖУГ | М-80, Ш-81 | Для стачивания и обметывания края детали | 2 | 1992 | 100 |
| 15 | Пресс гладильный С-363 | Ш-13 | Для утюжки изделий | 1 | 1987 | 100 |
| 16 | Раскройно-линейная машина | М-8 | Для раскроя ткани | 1 | 1979 | 100 |
Возраст оборудования
| Наименование | Количество оборудования | ||||
| Всего | до 5 лет | 5 …10 | 10…20 | свыше 20 | |
| Деревообрабатывающее оборудование | 30 | - | 1 | 14 | 15 |
| Швейное оборудование | 22 | - | - | 17 | 5 |
На основании чистого потока наличности рассчитываются основные показатели оценки инвестиций: чистый дисконтированный доход (ЧДД); индекс доходности (ИД); внутренняя норма доходности (ВНД); срок окупаемости.
Для расчета этих показателей применяется коэффициент дисконтирования. Ставка дисконтирования принимается на уровне ставки рефинансирования Национального банка или фактической ставки процента по долгосрочным кредитам банка. В необходимых случаях может учитываться надбавка за риск, которая добавляется к ставке дисконтирования для безрисковых вложений.
Выбор средневзвешенной нормы дисконта для собственного и заемного капитала может определяться по формуле
Дср = (Рс.к. х СК + Рз.к. х ЗК)/100,
где Рс.к. - процентная ставка на собственные средства;
СК - доля собственных средств в общем объеме инвестиционных затрат;
Рз.к. - процентная ставка по кредиту;
ЗК - доля кредита в общем объеме инвестиционных затрат.
Темп инфляции учитывается при расчетах финансово-экономических показателей бизнес-плана в прогнозируемых ценах. Если в условиях высокого уровня инфляции реальная ставка принимает отрицательное значение, в качестве процентной ставки используется ставка дохода по ценным бумагам (депозитам).
Чистый дисконтированный доход характеризует интегральный эффект от реализации проекта и определяется как величина, полученная дисконтированием (при постоянной ставке процента отдельно от каждого года) разницы между всеми годовыми оттоками и притоками реальных денег, накапливаемых в течение горизонта расчета проекта.
Формулу по расчету ЧДД можно представить в следующем виде:
ЧДД = П(0) + П(1) х К1 + П(2) х К2 + ... + П(Т) х Кт,
где Кt - коэффициент дисконтирования.
Чистый дисконтированный доход показывает абсолютную величину прибыли, приведенной к началу реализации проекта и должен иметь положительное значение, иначе инвестиционный проект нельзя рассматривать как эффективный.
Внутренняя норма доходности (ВНД).
Интегральный показатель, рассчитываемый нахождением ставки дисконтирования, при которой стоимость будущих поступлений равна стоимости инвестиций (ЧДД=0).
Если проект выполняется за счет заемных средств, то ВНД характеризует максимальный процент, под который возможно взять кредит, чтобы рассчитаться из доходов от реализации.
При заданной инвестором норме дохода на вложенные средства инвестиции оправданы, если ВДН равна или превышает установленный показатель. Этот показатель также характеризует "запас прочности" проекта, выражающийся в разнице между ВНД и ставкой дисконтирования (в процентном исчислении).
Срок окупаемости служит для определения степени рисков реализации проекта и ликвидности инвестиций. Различают простой срок окупаемости и динамический. Простой срок окупаемости проекта - это период времени, по окончании которого чистый объем поступлений (доходов) прекрывает объем инвестиций (расходов) в проект, и соответствует периоду, при котором накопительное значение чистого потока наличности изменяется с отрицательного на положительное. Расчет динамического срока окупаемости проекта осуществляется по накопительному дисконтированному чистому потоку наличности. Дисконтированный срок окупаемости в отличие от простого учитывает стоимость капитала и показывает реальный период окупаемости.
Литература
1 Бугаев В.П., Бугаева Е.В. Инновации, инвестиции, Эффективность. Гомель, БелГУТ, 2005 – 117 с.
2 Бугаев В.П. Менеджмент. Гомель, БелГУТ, 1995 – 137 с.
3 Золотогоров В.Г. Организация и планирование производства. Мн.: ФУАинформ, 2001- 528 с.
4 Пелих А.С. Бизнес-план. – М.: Издательство «Ось-89», 2000.
5 Шавилков С.А. Экономика водного транспорта. Гомель, БелГУТ, 2004 – 182 с.
6 Экономика предприятия. Под ред. В.Я. Хрипача. Минск. Экономпресс, 2000 – 464 с.
Приложение 1
Программа производства и реализации продукции
| млн. руб. | М 5-1 | ||||||||||
| № п/п | Перечень продукции, рынков сбыта | Ед.изм. | Базовый 2008 год | По периодам реализации проекта | |||||||
| 2009 г. | 2010 г. | 2011 г. | 2012 г. | 2013 г. | 2014 г. | 2015 г. | |||||
| 1 | Цена реализации единицы продукции (усредненная, без НДС): | ||||||||||
| Сувенирная продукция | |||||||||||
| 1.1 | - шкатулки, сундучки, ларчики | руб. | 31 199 | 34 191 | 34 191 | 34 191 | 34 191 | 34 191 | 34 191 | 34 191 | |
| 1.2 | - комплект шкатулок | руб. | 229 167 | 255 814 | 255 814 | 255 814 | 255 814 | 255 814 | 255 814 | 255 814 | |
| 1.3 | - пенал | руб. | 24 399 | 29 126 | 29 126 | 29 126 | 29 126 | 29 126 | 29 126 | 29 126 | |
| 1.4 | - контейнер | руб. | 42 254 | 53 925 | 53 925 | 53 925 | 53 925 | 53 925 | 53 925 | 53 925 | |
| 1.5 | - солонка | руб. | 14 931 | 21 245 | 21 245 | 21 245 | 21 245 | 21 245 | 21 245 | 21 245 | |
| 1.6 | - комплект досок | руб. | 28 722 | 32 129 | 32 129 | 32 129 | 32 129 | 32 129 | 32 129 | 32 129 | |
| 1.7 | - доска одиночка | руб. | 16 667 | 18 203 | 18 203 | 18 203 | 18 203 | 18 203 | 18 203 | 18 203 | |
| 1.8 | - бар | руб. | 82 692 | 112 195 | 112 195 | 112 195 | 112 195 | 112 195 | 112 195 | 112 195 | |
| 1.9 | - нарды | руб. | 131 869 | 149 474 | 149 474 | 149 474 | 149 474 | 149 474 | 149 474 | 149 474 | |
| 1.10 | - вымпел | руб. | 12 429 | 13 425 | 13 425 | 13 425 | 13 425 | 13 425 | 13 425 | 13 425 | |
| 1.11 | - панно | руб. | 55 645 | 66 827 | 66 827 | 66 827 | 66 827 | 66 827 | 66 827 | 66 827 | |
| 1.12 | - картина | руб. | 92 593 | 107 143 | 107 143 | 107 143 | 107 143 | 107 143 | 107 143 | 107 143 | |
| 1.13 | - шахматные фигуры | руб. | 165 517 | 183 333 | 183 333 | 183 333 | 183 333 | 183 333 | 183 333 | 183 333 | |
| 1.14 | - шахматная доска | руб. | 57 143 | 64 286 | 64 286 | 64 286 | 64 286 | 64 286 | 64 286 | 64 286 | |
| 1.15 | - шашечная доска | руб. | 42 391 | 48 544 | 48 544 | 48 544 | 48 544 | 48 544 | 48 544 | 48 544 | |
| 1.16 | - шашечные фигуры | руб. | 32 609 | 42 553 | 42 553 | 42 553 | 42 553 | 42 553 | 42 553 | 42 553 | |
| 1.17 | - папка | руб. | 55 814 | 67 308 | 67 308 | 67 308 | 67 308 | 67 308 | 67 308 | 67 308 | |
| 1.18 | - книга | руб. | 134 483 | 150 000 | 150 000 | 150 000 | 150 000 | 150 000 | 150 000 | 150 000 | |
| 1.19 | - прочая продукция | руб. | 380 000 | 434 545 | 434 545 | 434 545 | 434 545 | 434 545 | 434 545 | 434 545 | |
| 1.20 | Мебель | руб. | |||||||||
| - гарнитур столовый | тыс.руб. | 600 | 600 | 600 | 600 | 600 | 600 | ||||
| - стол журнальный | тыс.руб. | 250 | 250 | 250 | 250 | 250 | 250 | ||||
| 1.21 | Рамы для картин | руб. | 20 000 | 20 000 | 20 000 | 20 000 | 20 000 | 20 000 | |||
| 1.22 | Багет | руб. | 3 300 | 3 300 | 3 300 | 3 300 | 3 300 | 3 300 | |||
| 1.23 | Погонажные изделия | тыс.руб. | 1 100 | 1 100 | 1 100 | 1 100 | 1 100 | 1 100 | |||
| Строчевышитые изделия | |||||||||||
| 1.24 | - комплект банный | руб. | 96 154 | 150 862 | 150 862 | 150 862 | 150 862 | 150 862 | 150 862 | 150 862 | |
| 1.25 | - комплект столовый | руб. | 69 652 | 87 043 | 87 043 | 87 043 | 87 043 | 87 043 | 87 043 | 87 043 | |
| 1.26 | - комплект чайный | руб. | 72 458 | 78 091 | 78 091 | 78 091 | 78 091 | 78 091 | 78 091 | 78 091 | |
| 1.27 | - рушник | руб. | 79 947 | 89 503 | 89 503 | 89 503 | 89 503 | 89 503 | 89 503 | 89 503 | |
| 1.28 | - полотенце | руб. | 20 000 | 24 793 | 24 793 | 24 793 | 24 793 | 24 793 | 24 793 | 24 793 | |
| 1.29 | - полотенце вафельное | руб. | 774 | 3 338 | 3 338 | 3 338 | 3 338 | 3 338 | 3 338 | 3 338 | |
| 1.30 | - пододеяльник | руб. | 20 034 | 23 478 | 23 478 | 23 478 | 23 478 | 23 478 | 23 478 | 23 478 | |
| 1.31 | - простыня | руб. | 8 259 | 11 538 | 11 538 | 11 538 | 11 538 | 11 538 | 11 538 | 11 538 | |
| 1.32 | - наволочка | руб. | 3 500 | 3 890 | 3 890 | 3 890 | 3 890 | 3 890 | 3 890 | 3 890 | |
| 1.33 | - комплект постельного белья (бязь) | руб. | 50 000 | 53 585 | 53 585 | 53 585 | 53 585 | 53 585 | 53 585 | 53 585 | |
| 1.34 | - комплект постельного белья (лен) | руб. | 129 825 | 163 934 | 163 934 | 163 934 | 163 934 | 163 934 | 163 934 | 163 934 | |
| 1.35 | - настольник | руб. | 29 545 | 32 558 | 32 558 | 32 558 | 32 558 | 32 558 | 32 558 | 32 558 | |
| 1.36 | - рабочая одежда | руб. | 39 630 | 56 231 | 56 231 | 56 231 | 56 231 | 56 231 | 56 231 | 56 231 | |
| 1.37 | - прочая продукция | руб. | 2 123 | 6 102 | 6 102 | 6 102 | 6 102 | 6 102 | 6 102 | 6 102 | |
| 2 | Объем реализации продукции в натуральном выражении, шт.: | ||||||||||
| Сувенирная продукция | |||||||||||
| 2.1 | - шкатулки, сундучки, ларчики | шт. | 6 533 | 6610 | 7 139 | 7 710 | 8 327 | 9 159 | 9 526 | 9 907 | |
| 2.2 | - комплект шкатулок | шт. | 48 | 43 | 46 | 50 | 54 | 60 | 62 | 64 | |
| 2.3 | - пенал | шт. | 531 | 824 | 890 | 961 | 1 038 | 1 142 | 1 187 | 1 235 | |
| 2.4 | - контейнер | шт. | 629 | 586 | 633 | 684 | 738 | 812 | 844 | 878 | |
| 2.5 | - солонка | шт. | 546 | 466 | 503 | 544 | 587 | 646 | 672 | 698 | |
| 2.6 | - комплект досок | шт. | 665 | 747 | 807 | 871 | 941 | 1 035 | 1 077 | 1 120 | |
| 2.7 | - доска одиночка | шт. | 822 | 879 | 949 | 1 025 | 1 107 | 1 218 | 1 267 | 1 317 | |
| 2.8 | - бар | шт. | 52 | 41 | 44 | 48 | 52 | 57 | 59 | 61 | |
| 2.9 | - нарды | шт. | 91 | 95 | 103 | 111 | 120 | 132 | 137 | 142 | |
| 2.10 | - вымпел | шт. | 531 | 581 | 627 | 678 | 732 | 805 | 837 | 871 | |
| 2.11 | - панно | шт. | 248 | 208 | 225 | 243 | 262 | 288 | 300 | 312 | |
| 2.12 | - картина | шт. | 27 | 28 | 30 | 33 | 35 | 39 | 40 | 42 | |
| 2.13 | - шахматные фигуры | шт. | 29 | 30 | 32 | 35 | 38 | 42 | 43 | 45 | |
| 2.14 | - шахматная доска | шт. | 21 | 28 | 30 | 33 | 35 | 39 | 40 | 42 | |
| 2.15 | - шашечная доска | шт. | 92 | 103 | 111 | 120 | 130 | 143 | 148 | 154 | |
| 2.16 | - шашечные фигуры | шт. | 92 | 94 | 102 | 110 | 118 | 130 | 135 | 141 | |
| 2.17 | - папка | шт. | 129 | 104 | 112 | 121 | 131 | 144 | 150 | 156 | |
| 2.18 | - книга | шт. | 58 | 52 | 56 | 61 | 66 | 72 | 75 | 78 | |
| 2.19 | - прочая продукция | шт. | 15 | 55 | 59 | 64 | 69 | 76 | 79 | 82 | |
| 2.20 | Мебель | ||||||||||
| - гарнитур столовый | шт. | 50 | 53 | 55 | 58 | 61 | 64 | ||||
| - стол журнальный | шт. | 100 | 105 | 110 | 116 | 122 | 128 | ||||
| 2.21 | Рамы для картин | шт. | 3 500 | 3 675 | 3 859 | 4 052 | 4 254 | 4 467 | |||
| 2.22 | Багет | м/п | 45 000 | 47 250 | 49 613 | 52 093 | 54 698 | 57 433 | |||
| 2.23 | Погонажные изделия | м3 | 300 | 315 | 331 | 347 | 365 | 383 | |||
| Строчевышитые изделия | |||||||||||
| 2.24 | - комплект банный | шт. | 260 | 232 | 251 | 271 | 292 | 321 | 334 | 348 | |
| 2.25 | - комплект столовый | шт. | 603 | 602 | 650 | 702 | 758 | 834 | 868 | 902 | |
| 2.26 | - комплект чайный | шт. | 472 | 461 | 498 | 538 | 581 | 639 | 664 | 691 | |
| 2.27 | - рушник | шт. | 379 | 362 | 391 | 422 | 456 | 502 | 522 | 543 | |
| 2.28 | - полотенце | шт. | 320 | 242 | 261 | 282 | 305 | 335 | 349 | 363 | |
| 2.29 | - полотенце вафельное | шт. | 2 585 | 2606 | 2 814 | 3 040 | 3 283 | 3 611 | 3 756 | 3 906 | |
| 2.30 | - пододеяльник | шт. | 1 173 | 1035 | 1 118 | 1 207 | 1 304 | 1 434 | 1 492 | 1 551 | |
| 2.31 | - простыня | шт. | 2 676 | 2340 | 2 527 | 2 729 | 2 948 | 3 242 | 3 372 | 3 507 | |
| 2.32 | - наволочка | шт. | 3 000 | 2828 | 3 054 | 3 299 | 3 562 | 3 919 | 4 075 | 4 238 | |
| 2.33 | - комплект постельного белья (бязь) | шт. | 996 | 1032 | 1 115 | 1 204 | 1 300 | 1 430 | 1 487 | 1 547 | |
| 2.34 | - комплект постельного белья (лен) | шт. | 57 | 122 | 132 | 142 | 154 | 169 | 176 | 183 | |
| 2.35 | - настольник | шт. | 44 | 43 | 46 | 50 | 54 | 60 | 62 | 64 | |
| 2.36 | - рабочая одежда | шт. | 757 | 658 | 711 | 767 | 829 | 912 | 948 | 986 | |
| 2.37 | - прочая продукция | шт. | 9 420 | 8850 | 9 558 | 10 323 | 11 148 | 12 263 | 12 754 | 13 264 | |
| 3 | Объем реализации продукции в стоимостном выражении (без НДС): | ||||||||||
| Сувенирная продукция | |||||||||||
| 3.1 | - шкатулки, сундучки, ларчики | млн.руб | 203,8 | 226,0 | 244,1 | 263,6 | 284,7 | 313,2 | 325,7 | 338,7 | |
| 3.2 | - комплект шкатулок | млн.руб | 11,0 | 11,0 | 11,9 | 12,8 | 13,9 | 15,2 | 15,9 | 16,5 | |
| 3.3 | - пенал | млн.руб | 13,0 | 24,0 | 25,9 | 28,0 | 30,2 | 33,3 | 34,6 | 36,0 | |
| 3.4 | - контейнер | млн.руб | 26,6 | 31,6 | 34,1 | 36,9 | 39,8 | 43,8 | 45,5 | 47,4 | |
| 3.5 | - солонка | млн.руб | 8,2 | 9,9 | 10,7 | 11,5 | 12,5 | 13,7 | 14,3 | 14,8 | |
| 3.6 | - комплект досок | млн.руб | 19,1 | 24,0 | 25,9 | 28,0 | 30,2 | 33,3 | 34,6 | 36,0 | |
| 3.7 | - доска одиночка | млн.руб | 13,7 | 16,0 | 17,3 | 18,7 | 20,2 | 22,2 | 23,1 | 24,0 | |
| 3.8 | - бар | млн.руб | 4,3 | 4,6 | 5,0 | 5,4 | 5,8 | 6,4 | 6,6 | 6,9 | |
| 3.9 | - нарды | млн.руб | 12,0 | 14,2 | 15,3 | 16,6 | 17,9 | 19,7 | 20,5 | 21,3 | |
| 3.10 | - вымпел | млн.руб | 6,6 | 7,8 | 8,4 | 9,1 | 9,8 | 10,8 | 11,2 | 11,7 | |
| 3.11 | - панно | млн.руб | 13,8 | 13,9 | 15,0 | 16,2 | 17,5 | 19,3 | 20,0 | 20,8 | |
| 3.12 | - картина | млн.руб | 2,5 | 3,0 | 3,2 | 3,5 | 3,8 | 4,2 | 4,3 | 4,5 | |
| 3.13 | - шахматные фигуры | млн.руб | 4,8 | 5,5 | 5,9 | 6,4 | 6,9 | 7,6 | 7,9 | 8,2 | |
| 3.14 | - шахматная доска | млн.руб | 1,2 | 1,8 | 1,9 | 2,1 | 2,3 | 2,5 | 2,6 | 2,7 | |
| 3.15 | - шашечная доска | млн.руб | 3,9 | 5,0 | 5,4 | 5,8 | 6,3 | 6,9 | 7,2 | 7,5 | |
| 3.16 | - шашечные фигуры | млн.руб | 3,0 | 4,0 | 4,3 | 4,7 | 5,0 | 5,5 | 5,8 | 6,0 | |
| 3.17 | - папка | млн.руб | 7,2 | 7,0 | 7,6 | 8,2 | 8,8 | 9,7 | 10,1 | 10,5 | |
| 3.18 | - книга | млн.руб | 7,8 | 7,8 | 8,4 | 9,1 | 9,8 | 10,8 | 11,2 | 11,7 | |
| 3.19 | - прочая продукция | млн.руб | 5,7 | 23,9 | 25,8 | 27,9 | 30,1 | 33,1 | 34,4 | 35,8 | |
| Итого по сувенирным изделиям | млн.руб | 368,1 | 441,0 | 476,3 | 514,4 | 555,5 | 611,1 | 635,5 | 661,0 | ||
| 3.20 | Мебель | млн.руб | |||||||||
| - гарнитур столовый | млн.руб | 30,0 | 31,5 | 33,1 | 34,7 | 36,5 | 38,3 | ||||
| - стол журнальный | млн.руб | 25,0 | 26,3 | 27,6 | 28,9 | 30,4 | 31,9 | ||||
| 3.21 | Рамы для картин | млн.руб | 70,0 | 73,5 | 77,2 | 81,0 | 85,1 | 89,3 | |||
| 3.22 | Багет | млн.руб | 148,5 | 155,9 | 163,7 | 171,9 | 180,5 | 189,5 | |||
| 3.23 | Погонажные изделия | млн.руб | 330,0 | 346,5 | 363,8 | 382,0 | 401,1 | 421,2 | |||
| Итого по мебельнымым изделиям | млн.руб | 603,5 | 633,7 | 665,4 | 698,6 | 733,6 | 770,2 | ||||
| Строчевышитые изделия | 94,4 | 101,9 | 110,1 | 121,1 | 126,0 | 131,0 | |||||
| 3.24 | - комплект банный | млн.руб | 25,0 | 35,0 | 37,8 | 40,8 | 44,1 | 48,5 | 50,4 | 52,5 | |
| 3.25 | - комплект столовый | млн.руб | 42,0 | 52,4 | 56,6 | 61,1 | 66,0 | 72,6 | 75,5 | 78,5 | |
| 3.26 | - комплект чайный | млн.руб | 34,2 | 36,0 | 38,9 | 42,0 | 45,3 | 49,9 | 51,9 | 54,0 | |
| 3.27 | - рушник | млн.руб | 30,3 | 32,4 | 35,0 | 37,8 | 40,8 | 44,9 | 46,7 | 48,6 | |
| 3.28 | - полотенце | млн.руб | 6,4 | 6,0 | 6,5 | 7,0 | 7,6 | 8,3 | 8,6 | 9,0 | |
| 3.29 | - полотенце вафельное | млн.руб | 2,0 | 8,7 | 9,4 | 10,1 | 11,0 | 12,1 | 12,5 | 13,0 | |
| 3.30 | - пододеяльник | млн.руб | 23,5 | 24,3 | 26,2 | 28,3 | 30,6 | 33,7 | 35,0 | 36,4 | |
| 3.31 | - простыня | млн.руб | 22,1 | 27,0 | 29,2 | 31,5 | 34,0 | 37,4 | 38,9 | 40,5 | |
| 3.32 | - наволочка | млн.руб | 10,5 | 11,0 | 11,9 | 12,8 | 13,9 | 15,2 | 15,9 | 16,5 | |
| 3.33 | - комплект постельного белья (бязь) | млн.руб | 49,8 | 55,3 | 59,7 | 64,5 | 69,7 | 76,6 | 79,7 | 82,9 | |
| 3.34 | - комплект постельного белья (лен) | млн.руб | 7,4 | 20,0 | 21,6 | 23,3 | 25,2 | 27,7 | 28,8 | 30,0 | |
| 3.35 | - настольник | млн.руб | 1,3 | 1,4 | 1,5 | 1,6 | 1,8 | 1,9 | 2,0 | 2,1 | |
| 3.36 | - рабочая одежда | млн.руб | 30,0 | 37,0 | 40,0 | 43,2 | 46,6 | 51,3 | 53,3 | 55,5 | |
| 3.37 | - прочая продукция | млн.руб | 20,0 | 54,0 | 58,3 | 63,0 | 68,0 | 74,8 | 77,8 | 80,9 | |
| Итого по строчевышитым изделиям | млн.руб | 304,5 | 400,5 | 432,5 | 467,1 | 504,5 | 555,0 | 577,2 | 600,3 | ||
| 3.38 | Выручка от реализации товаров в рон.торговле | млн.руб | 93,0 | 102,0 | 109,1 | 117,8 | 127,2 | 139,9 | 145,5 | 151,3 | |
| 4 | Выручка от реализации продукции без НДС | млн.руб | 765,6 | 943,5 | 1 621,4 | 1 733,0 | 1 852,6 | 2 004,6 | 2 091,8 | 2 182,8 | |
| 5 | НДС начисленный, всего | млн.руб | 11,5 | 18,5 | 125,0 | 131,7 | 138,8 | 146,7 | 153,9 | 161,3 | |
| 6 | Выручка от реализации продукции (стр.3 + стр.4) с НДС | млн.руб | 777,1 | 962,0 | 1 746,4 | 1 864,7 | 1 991,5 | 2 151,3 | 2 245,6 | 2 344,1 | |
| 7 | Удельный вес реализуемой продукции по рынкам сбыта: внутренний рынок - ближнее зарубежье - дальнее зарубежье |
% % % |
100 100 |
100 100 |
100 100 |
100 98,0 2,0 |
100 97,0 3,0 |
100 97,0 3,0 |
100 97,0 3,0 |
100 97,0 3,0 |
|
Объем реализации продукции в стоимостном выражении находим путем умножения цены реализации единицы продукции на объем реализации продукции в натуральном выражении по каждому наименованию продукции.
Выручка от реализации равна сумме итогов объемов реализации продукции в стоимостном выражении по каждому виду продукции за соответствующий год.
Приложение 2
Перечень основного и вспомогательного оборудования, инструмента и строительно-монтажных работ, необходимых для реализации инвестиционного проекта
| № п/п | Наименование | Техническая характеристика | Кол-во | Цена, млн. руб |
| Деревообрабатывающее оборудование | ||||
| Средства централизованных фондов Управления делами Президента Республики Беларусь | ||||
| 1 | Станок 4-сторонний продольно-фрезерный 5-шпиндельный | Размер обрабатываемой заготовки: ширина - 20.. .240 мм, толщина -от 7 мм, длина - от 200 мм, количество шпинделей. - 5, скорость вращения шпинделей -6000 об/мин, скорость подачи -8 …..30 м/мип | 1 | 90,0 |
| 2 | Щеточный шлифовальный станок | Шлифование продольных погонажных изделий с четырёх сторон за один проход, рабочая ширина – 150 мм, рабочая высота – 4…100 мм | 1 | 70,0 |
| 3 | Фрезерный станок | Размер рабочего стола 1200x730 мм, длина шпинделя - 160 мм, скорость вращения шпинделя -1500...9000 об/мин | 1 | 38,0 |
| 4 | Станок круглопильный (усозарезной) | Поворотный стол, высота пропила - 75 мм, автоматическое центрирование по упорам для углов 90°, 45°, 30°, 22°, 15°, 10°, 0°. | 1 | 14,5 |
| 5 | Станок для сборки рамок | Сборка 4-, 6-, 8-угольных и круглых рам из профиля люблго типа и формы, производительность - 100 рам/час | 1 | 13,2 |
| 6 | Система респирации | Удаление пыли, опилок, мелких древесных отходов | 20,0 | |
| 7 | Режущий инструмент | Фрезы для обработки фасок, доски пола, зубчатых шипов; ножи фуговальные, твердосплавные | 10,0 | |
| 8 | Окрасочная камера | Покраска сувенирных изделий | 1 | 15,0 |
| 9 | Вспомогательное оборудование | Рольганги | 2 | 5,0 |
| ВСЕГО | 8 | 275,7 | ||
| Кредитные средства | ||||
| 10 | Автопогрузчик | Грузоподъёмность - 3 т | 1 | 70,0 |
| 11 | Камера для сушки древесины | Объём - 6 м3, максимальная длина пиломатериала – 4,2 м, потребляемая мощность: максимальная - 20 кВт, номинальная -10 кВт | 1 | 30,0 |
| ВСЕГО | 2 | 100,0 | ||
| ВСЕГО по деревообработке | 10,0 | 375,7 | ||
| Швейное оборудование | ||||
| Средства централизованных фондов Управления делами Президента Республики Беларусь | ||||
| 1 | Стачивающе- обметочная машина | 5 -ниточная высокоскоростная краеобметочная-стачивающая машина с воздушной обрезкой цепочки. Укомплектована столом,фрикционным двигателем и приспособлением для воздушной обрезки | 2 | 19,2 |
| 2 | Мережечная машина. | 2-х игольная зигзаг машина двухниточного цепного стежка. Выполняет строчки четырехугольного зигзага типа «мережка». Скорость шитья-3500 ст/мин., количество проколов -4, расстояние между иглами - 5,55 мм. | 1 | 12,8 |
| 3 | Пуговичная машина | Пуговичная машина, 1-игольного цепного стежка для пришивания пуговиц диаметром 10...28 мм., на 2 или 4 отверстия, а также для пуговиц на ножке и этикеток; мод. | 1 | 9,9 |
| 4 | Петельная машина | Петельная машина для изготовления прямых петель, укомплектована индукционным двигателем и столом. Скорость шитья 3600 ст./мин. | 1 | 11,7 |
| 5 | Автоматизированная прямострочпая швейная машина | Автоматизированная прямострочиая швейная машина, с нижним продвижением ткани, с автоматической обрезкой нити, подъемом лапки на легкие и средние материалы, длина стежка -5 мм, скорость - 5000 об/мин. | 3 | 10,5 |
| 6 | Машина цепного стежка | Предназначена для средних и средне-тяжелых тканей, длина стежка - 0...4 мм, скорость - 5000 об/мин | 1 | 3,0 |
| 7 | Раскройная стационарная ленточная машина | Имеет систему воздушного поддува. Размер стола 980*1200, высота кроя 200мм(300мм), напряжение 220 Вт | 1 | 10,8 |
| 8 | Пресс гладильный | Площадь глажения - 1500x540 мм, производительность - 16,5 кг/ч, диапазон нагрева -120... 175 °С | 1 | 26,0 |
| 9 | Вышивальная машина | Максимальная скорость вышивки до 1000 стежков в мин., число игл (цветов)-12 | 1 | 25,7 |
| ВСЕГО | 12 | 129,6 | ||
| Кредитные средства | ||||
| 10 | Вертикальный раскройный нож | Макс, высота раскроя - 60 мм, мощность - 120 Вт | 1 | 1,4 |
| 11 | Концевая отрезная линейка | ширина настила - до 2,2 м, высота - 300 мм | 1 | 3,2 |
| 12 | Утюг с парогенератором | Утюг с парогенератором Газелла Супер-мини на 2 литра, нагрев бойлера - 1 ООО Вт. нагрев утюга -800 Вт. | 1 | 0,5 |
| 13 | Гладильный стол | Профессиональный гладильный стол с нагревом рабочей поверхности, вакуумом и надувом; рабочая поверхность - 125x40 см., высота стола регулируется. | 1 | 2,6 |
| ВСЕГО | 4 | 7,7 | ||
| ВСЕГО по строчевышивке | 16,0 | 137,3 | ||
| Средства централизованных фондов Управления делами Президента Республики Беларусь | ||||
| Строительно-монтажные работы | 40,0 | |||
| Дополнительные оборотные средства | 70,0 | |||
| ИТОГО по проекту | 26 | 623,0 | ||
| в том числе: Средства централизованных фондов Управления делами Президента Республики Беларусь | 515,3 | |||
| Кредитные средства | 107,7 | |||
Приложение 3
Расчет затрат на производство и реализацию продукции
| № п/п | Элементы затрат | Базовый 2008 год | По периодам реализации проекта | ||||||
| 2009 г. | 2010 г. | 2011 г. | 2012 г. | 2013 г. | 2014 г. | 2015 г. | |||
| 1 | Затраты на производство и реализацию продукции, всего:(1.1+1.2+1.3+1.4) | 744,3 | 793,0 | 1 404,7 | 1 489,9 | 1 585,9 | 1 695,1 | 1 753,1 | 1 813,4 |
| 1.1 | Материальные затраты, всего (1.1.1+1.1.2+1.1.3+1.1.4) | 222,0 | 242,5 | 421,3 | 453,9 | 489,1 | 526,3 | 548,4 | 571,6 |
| в том числе: | |||||||||
| 1.1.1 | Сырье и материалы | 130,0 | 149,0 | 284,9 | 310,2 | 337,9 | 365,6 | 381,5 | 398,1 |
| 1.1.2 | Покупные комплектующие изделия и полуфабрикаты | ||||||||
| 1.1.3 | Топливно-энергетические ресурсы | 42,0 | 52,0 | 88,3 | 92,6 | 97,2 | 103,2 | 105,6 | 108,1 |
| 1.1.4 | Работы и услуги производственного характера | 12,0 | 20,0 | 20,0 | 20,0 | 20,0 | 20,0 | 20,0 | 20,0 |
| 1.1.5 | Прочие материальные затраты | 38,0 | 21,5 | 28,0 | 31,0 | 34,1 | 37,5 | 41,3 | 45,4 |
| 1.2 | Расходы на оплату труда | 320,5 | 370,0 | 656,1 | 694,7 | 735,7 | 788,8 | 815,2 | 842,5 |
| 1.3 | Отчисления на социальные нужды | 121,8 | 129,5 | 229,6 | 243,2 | 257,5 | 276,1 | 285,3 | 294,9 |
| 1.4 | Амортизация основных средств и нематериальных активов | 19,0 | 14,0 | 49,0 | 49,0 | 49,0 | 49,0 | 49,0 | 49,0 |
| 1.5 | Прочие затраты, всего (∑1.5.1 – 1.5.5) в том числе: |
61,0 | 37,0 | 48,7 | 49,1 | 54,5 | 55,0 | 55,2 | 55,5 |
| 1.5.1 | Налоги и неналоговые платежи | 4,0 | 5,0 | 5,2 | 5,4 | 5,5 | 5,7 | 5,8 | 5,9 |
| 1.5.2 | Платежи по страхованию | 5,0 | 2,0 | 3,5 | 3,8 | 4,0 | 4,3 | 4,4 | 4,5 |
| 1.5.3 | Проценты по полученным ссудам, кредитам и займам (в соответствии с законодательством) | 12,0 | |||||||
| 1.5.4 | Лизинговые платежи | ||||||||
| 1.5.5 | Другие затраты | 40,0 | 30,0 | 40,0 | 40,0 | 45,0 | 45,0 | 45,0 | 45,0 |
| Справочно: | |||||||||
| 2.1 | - условно-переменные издержки | 521 | 555 | 983 | 894 | 952 | 1 017 | 1 227 | 1 269 |
| 2.2 | - условно-постоянные издержки | 223 | 238 | 421 | 596 | 634 | 678 | 526 | 544 |
Примем условно-переменные издержки около 70% от затрат на производство и реализацию продукции, а условно постоянные – затраты на производство и реализацию продукции за минусом условно-переменных издержек.
Приложение 4
Общие инвестиционные затраты и источники финансирования
Приложение 4 Таблица 4 - Общие инвестиционные затраты и источники финансирования по проекту |
||||||||||||
млн. руб. |
||||||||||||
| № п/п | Виды инвестиционных затрат и источников финансирования | По периодам (годам) реализации проекта | Всего по проекту | |||||||||
| 2009 г. | 2010 г. | 2011 г. | 2012 г. | 2013 г. | 2014 г. | 2015 г. | ||||||
| 1 кв. | 2 кв. | 3 кв. | 4 кв. | Всего за год | ||||||||
| I. Инвестиционные затраты | ||||||||||||
| 1 | Капитальные затраты (без НДС) | 436,7 | 436,7 | 91,3 | 528,0 | |||||||
| 1.2 | Строительно-монтажные работы | 33,9 | 33,9 | 33,9 | ||||||||
| 1.3 | Приобретение оборудования | 343,5 | 343,5 | 91,3 | 434,7 | |||||||
| 1.4 | Другие инвестиционные затраты - на пополнение собственных оборотных средств | 59,3 | 59,3 | 59,3 | ||||||||
| 2 | Итого капитальные затраты без НДС – стоимость инвестиционного проекта (сумма строк 1.1, 1.2, 1.3), | 436,7 | 436,7 | 91,3 | 528,0 | |||||||
| 2.1 | из них капитальные затраты в СКВ | |||||||||||
| 3 | НДС, уплачиваемый при осуществлении капитальных затрат | 78,6 | 78,6 | 16,4 | 95,0 | |||||||
| 4 | Прирост чистого оборотного капитала | 2,3 | 77,0 | 6,8 | 9,8 | 2,3 | 1,4 | 1,3 | 100,9 | |||
| 5 | Итого общие инвестиционные затраты с НДС (стр.2+стр.3+стр.4) | 515,3 | 517,6 | 184,7 | 6,8 | 9,8 | 2,3 | 1,4 | 1,3 | 723,9 | ||
| II. Источники финансирования инвестиционных затрат | ||||||||||||
| 6 | Собственные средства | 2,3 | 77,0 | 6,8 | 9,8 | 2,3 | 1,4 | 1,3 | 100,9 | |||
| 7 | Заемные и привлеченные средства – всего, | 515,3 | 515,3 | 107,7 | 623,0 | |||||||
| 7.1 | в т.ч.: иностранные кредиты | |||||||||||
| 7.1.1 | внутренние кредиты в иностранной валюте | |||||||||||
| 7.2 | внутренние кредиты в национальной валюте | 107,7 | 107,7 | |||||||||
| 7.3 | прочие привлеченные средства: | |||||||||||
| централизованные фонды Управления делами при Президенте Республики Беларусь | 515,3 | 515,3 | 515,3 | |||||||||
| 8 | Итого по всем источникам финансирования инвестиционных затрат (стр.6+стр.7) | 515,3 | 517,6 | 184,7 | 6,8 | 9,8 | 2,3 | 1,4 | 1,3 | 723,9 | ||
| 9 | Из общего объема финансирования инвестиционных затрат: | 100,0% | 100,0% | 100,0% | 100,0% | 100,0% | 100,0% | 100,0% | 100,0% | 85,1% | ||
| 9.1 | - доля собственных средств | 0,4% | 41,7% | 100,0% | 100,0% | 100,0% | 100,0% | 100,0% | 13,9% | |||
| 9.2 | - доля заемных и привлеченных средств | 58,3% | ||||||||||
| 9.3 | - доля государственного участия | 100,0% | 99,6% | 71,2% | ||||||||
| III. Финансовые издержки по проекту | ||||||||||||
| 10 | Плата за кредиты (займы), связанная с осуществлением инвестиционных затрат по проекту (проценты по кредитам (займам), плата за гарантию Правительства, комиссии банков и другие платежи – указать), в т.ч. возмещение части процентов из средств республиканскjого бюджета | 10,95 | 10,95 | 10,95 | 10,95 | 10,95 | 54,75 | |||||
| - проценты по кредитам | 10,95 | 10,95 | 10,95 | 10,95 | 10,95 | |||||||
| - возмещение части процентов из средств республиканскjого бюджета | ||||||||||||
| 10.1 | из них в СКВ | |||||||||||
| 11 | Источники финансирования платы за кредиты (займы), связаные с осуществлением капитальных затрат по проекту (указать) - всего | 10,95 | 10,95 | 10,95 | 10,95 | 10,95 | 54,75 | |||||
| 11.1 | в т.ч.: возмещение части процентов из средств республиканского бюджета за пользование кредитами | |||||||||||
| 11.2 | возмещение части процентов из средств областного бюджета за пользование кредитами | |||||||||||
| 11.3 | Собственные средства | 10,95 | 10,95 | 10,95 | 10,95 | 10,95 | 54,75 | |||||
| IV. Суммарная потребность в инвестициях (стр. 5 + стр. 10) | 515,3 | 517,6 | 195,7 | 17,8 | 20,8 | 13,3 | 12,35 | 1,3 | 778,7 | |||
Приложение 5
Расчет потребности в чистом оборотном капитале
| № п/п | Наименование показателя | Базовый 2008 год | По периодам реализации проекта | |||||||
| на начало года | на конец года | 2009 г. | 2010 г. | 2011 г. | 2012 г. | 2013 г. | 2014 г. | 2015 г. | ||
| 1 | Оборотные активы | |||||||||
| 1.1 | Сырье, материалы и другие ценности | 39,0 | 81,0 | 84,5 | 112,5 | 95,1 | 78,9 | 82,8 | 90,7 | 99,0 |
| 1.2 | Незавершенное производство | 2,0 | 1,0 | 1,5 | 2,6 | 2,8 | 3,0 | 3,2 | 3,3 | 3,4 |
| 1.3 | Готовая продукция и товары | 355,0 | 412,0 | 375,4 | 498,3 | 533,8 | 573,8 | 586,3 | 587,4 | 588,6 |
| 1.4 | Дебиторская задолженность, товары отгруженные (выполненные работы, оказанные услуги) | 10,0 | 5,0 | 10,6 | 13,1 | 22,5 | 24,1 | 25,7 | 27,8 | 29,1 |
| размер однодневной выручки с учетом производственной программы | 2,1 | 2,6 | 4,5 | 4,8 | 5,1 | 5,6 | 5,8 | |||
| отсрочка в поступлении выручки в днях | 5 | 5 | 5 | 5 | 5 | 5 | 5 | |||
| 1.5 | Денежные средства | 8,0 | 20,0 | |||||||
| 1.6 | Прочие оборотные активы | |||||||||
| 1.7 | Итого оборотные активы (сумма стр. 1.1, 1.2, 1.3, 1.4 и 1.6) | 406,0 | 499,0 | 472,0 | 626,5 | 654,2 | 679,8 | 698,0 | 709,3 | 720,1 |
| 1.8 | Прирост оборотных активов (по стр. 1.7) | 93,0 | -27,0 | 154,5 | 27,7 | 25,5 | 18,2 | 11,3 | 10,8 | |
| 2 | Кредиторская задолженность | |||||||||
| 2.1 | Расчеты с поставщиками и подрядчиками | 91,0 | 84,0 | 75,7 | 128,1 | 137,2 | 148,4 | 158,7 | 164,8 | 171,3 |
| 2.2 | Расчеты по оплате труда | 26,0 | 30,0 | 30,8 | 54,7 | 57,9 | 61,3 | 65,7 | 67,9 | 70,2 |
| 2.3 | Расчеты по налогам и сборам, по социальному страхованию и обеспечению | 22,0 | 15,0 | 10,2 | 11,4 | 20,0 | 21,1 | 22,4 | 24,0 | 24,7 |
| 2.4 | Расчеты с разными дебиторами и кредиторами | 44,0 | 17,0 | |||||||
| 2.5 | Итого кредиторская задолженность (сумма стр. 2.1 – стр. 2.4) | 183,0 | 146,0 | 116,7 | 194,2 | 215,1 | 230,8 | 246,8 | 256,7 | 266,2 |
| 2.6 | Прирост кредиторской задолженности (по стр. 2.5) | -37,0 | -29,3 | 77,5 | 20,9 | 15,8 | 16,0 | 9,9 | 9,5 | |
| 3 | Чистый оборотный капитал (стр. 1.7 - стр. 2.5) | 223,0 | 353,0 | 355,3 | 432,3 | 439,2 | 448,9 | 451,2 | 452,6 | 453,9 |
| 4 | Прирост чистого оборотного капитала (по стр. 3) | 130,0 | 2,3 | 77,0 | 6,8 | 9,8 | 2,3 | 1,4 | 1,2 | |
Приложение 6
Сводный расчет погашения долговых обязательств
| № п/п | Наименование показателей | Базовый 2008 год | по годам реализации проекта | Всего | ||||||
| 2009 г. | 2010 г. | 2011 г. | 2012 г. | 2013 г. | 2014 г. | 2015 г. | ||||
| I. Привлекаемые долгосрочные кредиты, займы по ПРОЕКТУ: | ||||||||||
| 1 | сумма получаемых кредитов, займов | 515,3 | 107,7 | |||||||
| - ссуда из централизованных фондов УД | 515,3 | |||||||||
| - кредит банка | 107,7 | |||||||||
| 2 | задолженность на начало года | 515,3 | 623,0 | 532,5 | 418,0 | 256,2 | ||||
| - ссуда из централизованных фондов УД | ||||||||||
| - кредит банка | ||||||||||
| 3 | сумма основного долга | 515,3 | 623,0 | 623,0 | 532,5 | 418,0 | 256,2 | |||
| 4 | начислено процентов | 10,95 | 10,95 | 10,95 | 10,95 | 10,95 | ||||
| 5 | начислено прочих издержек | |||||||||
| 6 | погашение основного долга | 90,5 | 114,5 | 161,7 | 256,2 | 623,0 | ||||
| - ссуда из централизованных фондов УД | 63,6 | 87,6 | 134,8 | 229,3 | 515,3 | |||||
| - кредит банка | 26,9 | 26,9 | 26,9 | 26,9 | 107,7 | |||||
| 7 | погашение процентов | 10,95 | 10,95 | 10,95 | 10,95 | 10,95 | 54,8 | |||
| 8 | погашение прочих издержек | |||||||||
| 9 | итого погашение задолженности (стр.6 + стр.7 +стр.8) | 10,95 | 101,5 | 125,5 | 145,8 | 267,2 |
651 | |||
| 10 | задолженность на конец года | 515,3 | 515,3 | 532,5 | 418,0 | 256,2 | ||||
| 11 | возмещение из бюджета части процентов | |||||||||
| II. Существующие долгосрочные кредиты, займы ОРГАНИЗАЦИИ: | х | х | х | х | х | х | х | х | х | |
| 12 | сумма полученных кредитов, займов | 274,8 | х | х | х | х | х | х | х | х |
| 12.1 | - заем на выплату з/п (распоряжение №58 от 10.06.2008 г) | 34,8 | ||||||||
| 12.2 | - заем на выплату з/п (распоряжение №30 от 28.04.2008 г) | 8,0 | ||||||||
| 12.3 | - РУП "Белорусские лотереи" - заем на пополнение оборотных средств (распоряжение №98 от 18.07.2008 г) | 130,0 | ||||||||
| 12.4 | - заем на повышение з/п (распоряжение №147 от 18.09.2008 г) | 6,6 | ||||||||
| 12.5 | - заем на повышение з/п (распоряжение №169 от 01.12.2008 г) | 3,2 | ||||||||
| 12.6 | - заем на покупку транспортных средств | 92,2 | ||||||||
| 13 | задолженность на начало года | 274,8 | 250,4 | 201,0 | 132,4 | 56,0 | 3,7 | 2,4 | х | |
| 14 | начислено процентов и прочих издержек | |||||||||
| 15 | погашение основного долга | 24,4 | 49,4 | 68,6 | 76,4 | 52,3 | 1,3 | 1,0 | 273,4 | |
| 15.1 | - заем на выплату з/п (распоряжение №58 от 10.06.2008 г) | 2,3 | 4,0 | 28,5 | 34,8 | |||||
| 15.2 | - заем на выплату з/п (распоряжение №30 от 28.04.2008 г) | 1,0 | 1,0 | 2,4 | 3,6 | 8,0 | ||||
| 15.3 | - РУП "Белорусские лотереи" - заем на пополнение оборотных средств (распоряжение №98 от 18.07.2008 г) | 36,0 | 43,0 | 51,0 | 130,0 | |||||
| 15.4 | - заем на повышение з/п (распоряжение №147 от 18.09.2008 г) | 0,3 | 1,3 | 1,3 | 1,3 | 1,0 | 5,2 | |||
| 15.5 | - заем на повышение з/п (распоряжение №169 от 01.12.2008 г) | 3,2 | 3,2 | |||||||
| 15.6 | - заем на покупку транспортных средств | 23,4 | 46,1 | 22,7 | 92,2 | |||||
| 16 | погашение процентов и прочих издержек | |||||||||
| 17 | итого погашение задолженности (стр.15 + стр.16) | 24,4 | 49,4 | 68,6 | 76,4 | 52,3 | 1,3 | 1,0 | 273,4 | |
| 18 | задолженность на конец года | 274,8 | 250,4 | 201,0 | 132,4 | 56,0 | 3,7 | 2,4 | 1,4 | х |
| 19 | возмещение из бюджета части процентов | |||||||||
| III. Прочие долгосрочные обязательства: | ||||||||||
| 20 | погашение прочих долгосрочных обязательств организации | |||||||||
| 21 | IV. Всего погашение задолженности по кредитам, займам (стр.9+стр.17+стр.20) | 24,4 | 70,9 | 178,2 | 204,6 | 222,3 | 260,4 | 1,0 | 961,9 | |
| 22 | V. Всего возмещение из бюджета части процентов (стр.11 + стр.19) | |||||||||
Приложение 7
График погашения беспроцентной ссуды полученной на реализацию инвестиционного проекта
«Техническое перевооружение РУП "Жлобинская фабрика художественной инкрустации"
| № п/п | Наименование показателей | 2009 г. | 2010 г. | 2011 г. | 2012 г. | 2013 г. | 2014 г. | 2015 г. | ||
| 1 | Задолженность на начало года | 445,3 | 445,3 | 409,3 | 349,3 | 229,3 | ||||
| 2 | Сумма основного долга | 445,3 | ||||||||
| 3 | Погашение основного долга: | |||||||||
| 3.1 | январь | 3,0 | 5,0 | 10,0 | 20,0 | |||||
| 3.2 | февраль | 3,0 | 5,0 | 10,0 | 20,0 | |||||
| 3.3 | март | 3,0 | 5,0 | 10,0 | 20,0 | |||||
| 3.4 | апрель | 3,0 | 5,0 | 10,0 | 20,0 | |||||
| 3.5 | май | 3,0 | 5,0 | 10,0 | 20,0 | |||||
| 3.6 | июнь | 3,0 | 5,0 | 10,0 | 20,0 | |||||
| 3.7 | июль | 3,0 | 5,0 | 10,0 | 20,0 | |||||
| 3.8 | август | 3,0 | 5,0 | 10,0 | 20,0 | |||||
| 3.9 | сентябрь | 3,0 | 5,0 | 10,0 | 20,0 | |||||
| 3.10 | октябрь | 3,0 | 5,0 | 10,0 | 20,0 | |||||
| 3.11 | ноябрь | 3,0 | 5,0 | 10,0 | 20,0 | |||||
| 3.12 | декабрь | 3,0 | 5,0 | 10,0 | 9,3 | |||||
| 4 | Всего за год | 36,0 | 60,0 | 120,0 | 229,3 | |||||
| 5 | Задолженность на конец года | 445,3 | 445,3 | 409,3 | 349,3 | 229,3 | ||||
| - погашение ссуды на пополнение оборотных средств | ||||||||||
| млн. руб. | ||||||||||
| № п/п | Наименование показателей | 2009 г. | 2010 г. | 2011 г. | 2012 г. | 2013 г. | 2014 г. | 2015 г. | ||
| 1 | Задолженность на начало года | 70,0 | 70,0 | 42,4 | 14,8 | 0,0 | ||||
| 2 | Сумма основного долга | 70,0 | ||||||||
| 3 | Погашение основного долга: | |||||||||
| 3.1 | январь | 2,3 | 2,3 | 2,3 | ||||||
| 3.2 | февраль | 2,3 | 2,3 | 2,3 | ||||||
| 3.3 | март | 2,3 | 2,3 | 2,3 | ||||||
| 3.4 | апрель | 2,3 | 2,3 | 2,3 | ||||||
| 3.5 | май | 2,3 | 2,3 | 2,3 | ||||||
| 3.6 | июнь | 2,3 | 2,3 | 2,3 | ||||||
| 3.7 | июль | 2,3 | 2,3 | 1,0 | ||||||
| 3.8 | август | 2,3 | 2,3 | |||||||
| 3.9 | сентябрь | 2,3 | 2,3 | |||||||
| 3.10 | октябрь | 2,3 | 2,3 | |||||||
| 3.11 | ноябрь | 2,3 | 2,3 | |||||||
| 3.12 | декабрь | 2,3 | 2,3 | |||||||
| 4 | Всего за год | 27,6 | 27,6 | 14,8 | ||||||
| 5 | Задолженность на конец года | 70,0 | 70,0 | 42,4 | 14,8 | 0,0 | 0,0 | |||
Приложение 8
График погашения рублевого кредита
| Сумма кредита, млн.бел. руб. | 107,7 | |||
| Годовая %% ставка по кредиту | 20,0 | |||
| Срок предоставления кредита, лет - | 5,0 | |||
| Льготный период, лет | 1,0 | |||
| Срок погашения кредита, лет | 4,0 | |||
| Число платежей в год | 12,0 | |||
| Размер ежемесячных выплат осн. долга | 2,2 | |||
| Ставка рефинасирования НБ РБ, % | 11,00 | |||
| Виды платежей по займу | ||||
| Разгрузка кредита | Остаток основного долга | Проценты за кредит | Погашение основного долга | Срочная уплата |
| 2010 год | ||||
| январь | 107,7 | 107,7 | 0,92 | 1,8 |
| февраль | 107,7 | 0,92 | 1,8 | |
| март | 107,7 | 0,92 | 1,8 | |
| апрель | 107,7 | 0,92 | 1,8 | |
| май | 107,7 | 0,92 | 1,8 | |
| июнь | 107,7 | 0,92 | 1,8 | |
| июль | 107,7 | 0,92 | 1,8 | |
| август | 107,7 | 0,92 | 1,8 | |
| сентябрь | 107,7 | 0,92 | 1,8 | |
| октябрь | 107,7 | 0,92 | 1,8 | |
| ноябрь | 107,7 | 0,92 | 1,8 | |
| декабрь | 107,7 | 0,92 | 1,8 | |
| Итого: | 107,7 | 11 | 11 | |
| 2011 год | ||||
| январь | 107,7 | 0,92 | 2,2 | 4,0 |
| февраль | 105,5 | 0,92 | 2,2 | 4,0 |
| март | 103,2 | 0,92 | 2,2 | 4,0 |
| апрель | 101,0 | 0,92 | 2,2 | 3,9 |
| май | 98,7 | 0,92 | 2,2 | 3,9 |
| июнь | 96,5 | 0,92 | 2,2 | 3,9 |
| июль | 94,2 | 0,92 | 2,2 | 3,8 |
| август | 92,0 | 0,92 | 2,2 | 3,8 |
| сентябрь | 89,8 | 0,92 | 2,2 | 3,7 |
| октябрь | 87,5 | 0,92 | 2,2 | 3,7 |
| ноябрь | 85,3 | 0,92 | 2,2 | 3,7 |
| декабрь | 83,0 | 0,92 | 2,2 | 3,6 |
| Итого: | 11 | 26,9 | 37,90 | |
| 2012 год | ||||
| январь | 80,8 | 0,92 | 2,2 | 3,6 |
| февраль | 78,5 | 0,92 | 2,2 | 3,6 |
| март | 76,3 | 0,92 | 2,2 | 3,5 |
| апрель | 74,0 | 0,92 | 2,2 | 3,5 |
| май | 71,8 | 0,92 | 2,2 | 3,4 |
| июнь | 69,6 | 0,92 | 2,2 | 3,4 |
| июль | 67,3 | 0,92 | 2,2 | 3,4 |
| август | 65,1 | 0,92 | 2,2 | 3,3 |
| сентябрь | 62,8 | 0,92 | 2,2 | 3,3 |
| октябрь | 60,6 | 0,92 | 2,2 | 3,3 |
| ноябрь | 58,3 | 0,92 | 2,2 | 3,2 |
| декабрь | 56,1 | 0,92 | 2,2 | 3,2 |
| Итого: | 11 | 26,9 | 37,9 | |
| Виды платежей по займу | ||||
| Разгрузка кредита | Остаток основного долга | Проценты за кредит | Погашение основного долга | Срочная уплата |
| Всего | ||||
| 2013 год | ||||
| январь | 53,8 | 0,92 | 2,2 | 3,1 |
| февраль | 51,6 | 0,92 | 2,2 | 3,1 |
| март | 49,4 | 0,92 | 2,2 | 3,1 |
| апрель | 47,1 | 0,92 | 2,2 | 3,0 |
| май | 44,9 | 0,92 | 2,2 | 3,0 |
| июнь | 42,6 | 0,92 | 2,2 | 3,0 |
| июль | 40,4 | 0,92 | 2,2 | 2,9 |
| август | 38,1 | 0,92 | 2,2 | 2,9 |
| сентябрь | 35,9 | 0,92 | 2,2 | 2,8 |
| октябрь | 33,7 | 0,92 | 2,2 | 2,8 |
| ноябрь | 31,4 | 0,92 | 2,2 | 2,8 |
| декабрь | 29,2 | 0,92 | 2,2 | 2,7 |
| Итого: | 11 | 26,9 | 37,9 | |
| 2014 год | ||||
| январь | 26,9 | 0,92 | 2,2 | 2,7 |
| февраль | 24,7 | 0,92 | 2,2 | 2,7 |
| март | 22,4 | 0,92 | 2,2 | 2,6 |
| апрель | 20,2 | 0,92 | 2,2 | 2,6 |
| май | 17,9 | 0,92 | 2,2 | 2,5 |
| июнь | 15,7 | 0,92 | 2,2 | 2,5 |
| июль | 13,5 | 0,92 | 2,2 | 2,5 |
| август | 11,2 | 0,92 | 2,2 | 2,4 |
| сентябрь | 9,0 | 0,92 | 2,2 | 2,4 |
| октябрь | 6,7 | 0,92 | 2,2 | 2,4 |
| ноябрь | 4,5 | 0,92 | 2,2 | 2,3 |
| декабрь | 2,2 | 0,92 | 2,2 | 2,3 |
| Итого: | 11 | 26,9 | 37,9 | |
Приложение 9
| млн. руб. | ||||||||
| № п/п | Виды доходов и затрат, наименование показателей | По периодам реализации проекта | ||||||
| 2009 г. | 2010 г. | 2011 г. | 2012 г. | 2013 г. | 2014 г. | 2015 г. | ||
| 1 | ОТТОК НАЛИЧНОСТИ | |||||||
| 1.1 | Общие инвестиционные затраты по проекту без НДС | 439,0 | 168,3 | 6,8 | 9,8 | 2,3 | 1,4 | 1,2 |
| 1.2 | Плата за кредиты (займы), связанная с осуществлением инвестиционных затрат по проекту (стр.10 табл.4-11) | |||||||
| 2 | Полный отток (стр.1.1+стр.1.2) | 439,0 | 168,3 | 6,8 | 9,8 | 2,3 | 1,4 | 1,2 |
| 3 | ПРИТОК НАЛИЧНОСТИ | |||||||
| 3.1 | Чистый доход организации с учетом реализации проекта | 52,1 | 210,0 | 230,1 | 248,2 | 280,1 | 302,7 | 326,4 |
| 3.2 | Чистый доход организации без учета реализации проекта | 50,7 | 50,7 | 50,7 | 50,7 | 50,7 | 50,7 | 50,7 |
| 4 | Чистый доход по проекту (стр.3.1 - стр.3.2) | 1,4 | 159,3 | 179,4 | 197,4 | 229,4 | 252,0 | 275,7 |
| 5 | Сальдо потока (чистый поток наличности – ЧПН) (стр.4 - стр.2) | -437,6 | -9,1 | 172,5 | 187,7 | 227,2 | 250,6 | 274,4 |
| 6 | То же, нарастающим итогом (по стр.5) | -437,6 | -446,7 | -274,2 | -86,5 | 140,7 | 391,2 | 665,6 |
| 7 | Приведение будущей стоимости денег к их текущей стоимости | |||||||
| Коэффициент дисконтирования (при ставке дисконтирования 14%) | 1,0000 | 0,9091 | 0,8264 | 0,7513 | 0,6830 | 0,6209 | 0,5645 | |
| 8 | Дисконтированный отток (стр.2 х стр.7) | 439,0 | 153,0 | 5,6 | 7,3 | 1,6 | 0,9 | 0,7 |
| 9 | Дисконтированный приток (стр.4 х стр.7) | 1,4 | 144,8 | 148,2 | 148,3 | 156,7 | 156,5 | 155,6 |
| 10 | Дисконтированный ЧПН (стр.9 - стр.8) | -437,6 | -8,2 | 142,6 | 141,0 | 155,1 | 155,6 | 154,9 |
| 11 | То же, нарастающим итогом (по стр.10) – чистый дисконтированный доход (ЧДД) | -437,6 | -445,9 | -303,3 | -162,3 | -7,1 | 148,5 | 303,4 |
| 12 | Показатели эффективности проекта | |||||||
| 12.1 | Простой срок окупаемости проекта (по стр.6) | 4,0 | ||||||
| 12.2 | Динамический срок окупаемости проекта (по стр.11) | 4,6 | ||||||
| 12.3 | Динамический срок окупаемости государственной поддержки (по стр.14 табл.4-20) | |||||||
| 12.4 | Внутренняя норма доходности (ВНД) (по стр.5) | 25,6% | ||||||
| 12.5 | Индекс доходности (ИД) (по стр.8 и стр.11) | 1,5 | ||||||
| 12.6 | Коэффициент покрытия задолженности | |||||||
| 12.7 | Уровень безубыточности | 0,2 | 0,5 | 0,4 | 0,4 | 0,4 | 0,6 | 0,6 |
| 13 | Финансово-экономические показатели | |||||||
| 13.1 | Рентабельность инвестированного капитала | |||||||
| 13.2 | Рентабельность продукции | 6,4% | 14,1% | 15,0% | 15,5% | 16,9% | 14,5% | 15,3% |
| 13.3 | Рентабельность продаж | 5,3% | 11,3% | 11,9% | 12,3% | 13,3% | 11,3% | 11,8% |