Федеральное агентство по образованию
Государственное образовательное учреждение высшего профессионального образования
Тверской государственный университет
Доклад
по дисциплине «Деньги, кредит, банки»
Тема: Электронные деньги
Выполнила:
Князева Анастасия
Владимировна
Бухгалтерский учет, анализ и аудит
32 группа
Тверь 2009
Сущность электронных денег
Электро́нные де́ньги — это платёжное средство, существующее исключительно в электронном виде, то есть в виде записей в специализированных электронных системах. Как правило, операции происходят с использованием Интернета, но есть возможность распоряжения электронными деньгами и при помощи других средств, например, мобильного телефона.
Если рассматривать «электронные деньги» с точки зрения их вещественной формы, то они представляют собой файл, содержащий число, характеризующее величину денежных средств, находящихся в распоряжении его владельца, а также прочую специализированную информацию, первоначально сформированной кредитной организацией и хранящийся в памяти компьютера пользователя, данные из которого передаются от одной ЭВМ к другой с помощью телекоммуникационных линий и прочих электронных средств передачи информации.
С юридической точки зрения, «электронные деньги» — бессрочные денежные обязательства эмитента на предъявителя в электронной форме, выпуск (эмиссия) в обращение которых осуществляется эмитентом как после получения денежных средств в размере не менее объёма, принимаемых на себя обязательств, так и форме предоставленного кредита. Обращение «электронных денег» осуществляется путём уступки права требования к эмитенту и порождает обязательства последней по исполнению денежных обязательств в размере, предъявленных «электронных денег».
В экономическом смысле „электронные деньги“ представляют собой эмитированные кредитной организацией денежные знаки, представленные в виде информации в памяти компьютера. Предоплаченные инструменты интернет-платежей, выполняющие функцию средства платежа, так и средства обращения, а также прочие функции денег, и обладающие всеми основными свойствами традиционных наличных денег, процесс оплаты которыми происходит путём перевода их из компьютера плательщика в компьютер получателя, иными словами новый вид наличных кредитных денег.
Принципиальное различие между электронными деньгами и обычными безналичными денежными средствами: электронные деньги представляют собой платежные средства, эмитированные какой-либо организацией (денежный суррогат), тогда как обычные деньги (наличные или безналичные) эмитируются центральным государственным банком той или иной страны.
История развития систем электронных денег
В 2008 году электронным деньгам исполняется 90 лет. Все началось с того, что в 1918 году Федеральный Резервный Банк США впервые перевел деньги через телеграф. Однако ещё долгое время с тех пор электронные деньги не получали широкого распространения.
Только в 1972 году Федеральным Резервным банком США была организована автоматическая расчётная палата для обеспечения Национального банка США и коммерческих банков электронной альтернативой по обслуживанию платежных чеков. Практически одновременно подобные системы появлялись и в Европе.
Среднестатистический же потребитель получил возможность пользоваться электронными переводами сравнительно недавно, но зато в полном объёме, благодаря современным достижениям коммуникационных технологий.
Другим юбилеем в истории электронных денег является десятилетие с момента создания PayPal. Данная система интернет-платежей появилась в США в 1998 году. В то же время в Европе была создана система PhonePaid, позволяющая проводить транзакции с помощью мобильных телефонов. В результате мир сегодня стоит на пороге ранних стадий развития электронной экономики.
В научной экономической литературе термин «электронные деньги» используется уже довольно давно, с середины 1970-х годов. Многие советские и российские экономисты упоминали в своих научных работах данное понятие, однако использовали его в совершенно разном контексте: «электронные деньги» — схему безналичных расчётов с использованием «денег в банковском компьютере», пересылаемых по банковским сетям, в качестве синонима термину электронные денежные переводы, связывают термин «электронные деньги» только с банковскими картами. Другие же считают, что банковские карты не являются электронными деньгами. Отличительная особенность совершения платежей посредством «электроных денег» от совершения сделок с применением традиционных банковских карт состоит в том, что расчёты по сделкам, совершенным с использованием банковских карт, осуществляются через банки, а в случае применения «электронных денег» — расчёты осуществляются минуя банковскую систему.
В российском законодательстве отсутствует не только какие-либо специальные нормы, регулирующие эмиссию и обращение на территории Российской Федерации «электронных денег», но и само это понятие. Также не разработан этот вопрос и в доктрине гражданского права. Существует понятие предоплаченного финансового продукта, эмитируемые или распространяемые кредитными организациями на возмездной основе и представляющие собой, по своему юридическому содержанию, денежные обязательства эмитента, составленные в электронной форме, с возможностью обращения между участниками расчётов, заключивших соответствующие договора.
Виды электронных денег
Существуют два различных вида электронных устройств: карточки с предварительной оплатой и программные продукты с предварительной оплатой. Что касается карт с предварительной оплатой, то электронная стоимость хранится на микропроцессоре, встроенном в карту, и стоимость, как правило, передается, когда карточка вставляется в считывающее устройство. Что касается программных продуктов, то электронная стоимость хранится на жестком диске персонального компьютера и передается через телекоммуникационную сеть, подобную Интернет». В свою очередь, и первая, и вторая группа подразделяются на анонимные системы, разрешающие проводить операции без идентификации пользователя, данные системы близки по сути к традиционному понятию наличных денег. Не анонимные системы, требуют обязательной идентификации участников системы. Данные системы схожи с безналичными деньгами. Из наиболее известных систем на базе карт, можно выделить такие проекты, как Mondex, Proton, CLIP, Visa Cash. К электронным деньгам на базе сетей можно отнести с той или иной долей отличий: WebMoney, Яndex.Деньги, Paypal, E-Gold, RuPay, e-port, Rapida. Большинство систем не анонимные.
Относительно одноцелевых карт, примером которых могут служить: таксофонные карты, карточки для проезда на метро, транспортные билеты, их, скорее всего, не следует относить к «электронным деньгам». Причина в следующем: одноцелевые карты — это средство для фиксирования информации о товарах, проданных до того, как их действительно приобрели или услугах, оплаченных до того, как их действительно оказали. Использование такой карты не будет представлять новой информации денежной природы, а, скорее, будет свидетельствовать о простом обмене информацией, о числе покупок, которые агент имеет право сделать.
Преимущества электронных денег
Наиболее известное преимущество электронных денег — анонимность их использования, сравнимая с наличными средствами, а также очень простое вхождение в систему. Вам не нужно идти в банк, заключать какие либо договора, предоставлять документы, и т. д. Обзавестись собственным кошельком и получать или отправлять платежи можно практически мгновенно, не вставая из-за компьютера.
Операции с электронными деньгами, в отличие от безналичных платежей, имеют существенно более низкие требования к обеспечению безопасности, что позволяет легко использовать их, например, в мобильной коммерции.
Ещё одно значимое преимущество электронных денег в том, что почти все операции с ними происходят в режиме он-лайн, и занимают очень мало времени. Переводы средств с одного кошелька на другой происходят практически мгновенно, время совершения внешних платежей определяется только скоростью работы платежной системы.
В России электронные деньги занимают особое положение, так как в связи с очень низким уровнем распространения персональных банковских услуг на текущий момент, электронные деньги являются единственным используемым способом безналичных расчётов для очень большого количества людей.
Недостатки электронных денег
Недостатки электронных денег в какой-то степени являются продолжением их достоинств. Основной недостаток состоит в том, что эмиссия электронных денег гарантируется исключительно эмитентом, государство не дает никаких гарантий сохранения их платежеспособности. Это приводит к тому, что электронные деньги не рекомендуется использовать для осуществления крупных платежей, а также для накопления существенных сумм в течение длительного времени. То есть электронные деньги в первую очередь платежное, а не накопительное средство.
Другой недостаток в том, что электронные деньги существуют только в рамках той системы, в рамках которой они эмитированы. Кроме того, электронные деньги не являются общепринятым платежным средством, обязательным к приему
Кроме того, перевод средств из одной системы электронных денег в другую может быть достаточно неудобной и дорогостоящей операцией, подобный перевод обходится существенно дороже, чем перевод внутри системы.
Возможности, предоставляемые системами электронных денег
Электронные деньги позволяют совершать достаточно широкий спектр различных платежей. Как правило, это внутренние платежи той платежной системы, в рамках которой эмитированы электронные деньги, но также могут осуществляться и платежи во внешние системы, в том числе и обычные банковские переводы.
Основные виды платежей таковы:
Моментальные платежи в пользу получателей, подключенных к платежной системе. К таким платежам относятся коммунальные платежи, платежи за сотовую связь, интернет, коммерческое телевидение, и т. д. В целом, суть такого рода платежей как правило сводится к пополнению лицевого счёта абонента какого-либо сервиса.
Платежи в интернет-магазинах.
Ввод средств:
Внесение наличных средств при помощи автоматов приема наличных, оплаты в кассах торговых точек или пунктов приема наличных платежей.
Банковский перевод на расчётный счёт оператора системы электронных денег.
Оплата кредитной картой. Эта операция может быть произведена через банкоматы, сервисы, предоставляемые непосредственно платежной системой, а также при помощи внешних сервисов.
Конвертация средств из другой системы электронных денег.
Вывод средств также может быть осуществлен различными способами:
Получение наличных в кассе оператора системы или в пункте выдачи наличных средств.
Получение наличных при помощи автоматов выдачи наличных.
Почтовый перевод на имя, указанное владельцем электронного кошелька.
Банковский перевод на указанный счёт.
Пополнение счёта кредитной карты при помощи электронных денег.
Конвертация в электронные деньги других систем.
Яндекс. Деньги
Для операций с электронными деньгами, как правило, используется электронный кошелек, который можно рассматривать как аналог обычного кошелька, или как аналог банковского счёта. С точки зрения владельца средств, электронный кошелек обычно представляет собой уникальный идентификатор, а также один или несколько интерфейсов взаимодействия с системой, позволяющих контролировать средства и осуществлять платежи. Иногда для работы с электронными деньгами требуется установка на компьютер пользователя специального программного обеспечения, но чаще взаимодействие происходит при помощи стандартных средств, таких как Web или WAP браузеры, SMS, или даже голосовые интерфейсы (IVR).
Яндекс. Деньги — очень популярный в России проект Интернет платежей. Система Яндекс. Деньги создана летом 2002 г. компанией «Яндекс» и группой компаний Paycash.
Работа в системе Яндекс.Деньги
Пользователь может воспользоваться web-интерфейсом системы или скачать с сайта системы бесплатное программное обеспечение «Интернет. Кошелек». После установки программного обеспечения, пользователь вносит, любым из возможных в системе способов, денежные средства на счёт в системе.
В момент оплаты товаров или услуг, Интернет. Кошелек выставляет электронный счёт, содержащий договор купли/продажи и подписанный электронной цифровой подписью магазина.
Пользователь имеет возможность прочитать текст электронного договора и, в случае согласия с его условиями и достаточности электронной наличности на Интернет кошельке, пользователь производит покупку. В этот момент электронный кошелек отсылает на кошелек магазина договор, подписанный электронной подписью пользователя, и электронные деньги для оплаты.
Получив электронные деньги от пользователя, магазин предъявляет их в процессинговый центр для подтверждения возможности их использования (достоверности).
Проверив, что деньги ранее не использовались и являются подлинными, процессинговый центр подтверждает их платежеспособность магазину и высылает «квитанцию» покупателю. Одновременно производится списание средств со счёта пользователя в процессинговом центре и их зачисление на счёт магазина.
Получив подтверждения подлинности и платежности электронных денег, магазин отсылает квитанцию об оплате на кошелек пользователя и производит осуществление услуг или предоставления товара.
При совершении покупки с помощью системы Яндекс. Деньги вместе с электронными деньгами передается и договор купли/продажи между участниками сделки. Во время расчётов этот договор автоматически подписывается электронными цифровыми подписями владельцев кошельков, передающих и принимающих деньги согласно этому договору. Таким образом, у покупателя и продавца, остается электронный документ, подтверждающий товарные обязательства продавца, с его электронной подписью. В реалии все эти процедуры производятся практически мгновенно и незаметны для пользователя. В роли продавца может выступать держатель другого кошелька — физическое лицо, а сама операция может быть не покупкой, а переводом электронных денег между пользователями системы. Чтобы отправить деньги из одного Кошелька на счёт другого пользователя платежной системы Яндекс. Деньги, необходимо просто нажать на кнопку «Отправить деньги» в главном окне Интернет. Кошелька. В появившемся окне «Отправить деньги», ввести в соответствующие поля сумму, имя получателя, номер его счёта и его почтовый адрес. В поле «Контракт/назначение платежа» указать основание перевода денег на счёт. После этого нажать на кнопку «Отправить», и будет направлено распоряжение о переводе денег. Вместе с деньгами получателю автоматически будет отправлена квитанция на его адрес электронной почты. Чтобы узнать о поступлении денег, получатель должен запросить справку о состоянии счёта, нажав на кнопку «Обновить» на главном окне Кошелька. Чтобы просмотреть подробные операции с кошельком, необходимо выбрать пункт «Информация» и в раскрывшемся списке кликнуть на «Просмотреть детальную информацию». В появившемся окне выбрать вид интересующих операций.
В конце 2006 года в системе было более миллиона пользователей, совершающих более пятидесяти тысяч операций в день, более тысячи продавцов, среди которых сотовые операторы и другие телекомы, крупнейшие интернет-сервисы и магазины, торговые сети, СМИ и благотворительные организации. Финансовые операции в системе обслуживают такие банки как ВТБ, Сбербанк, Почта России, сеть переводов Контакт, сеть банкоматов Элекснет и другие корреспонденты.
Направления и перспективы развития
Важными факторами, оказывающими воздействие на развитие систем ЭД, являются спрос держателей ЭД на ЭД и заинтересованность предприятий торговли (услуг) в ЭД. Спрос держателей на электронные деньги зависит от:
преимуществ платежей посредством ЭД в сравнении с традиционными платежными инструментами (платежные карты, чеки и т. д.);
размера комиссий, взимаемых эмитентами с держателей ЭД, за возможности проведения ими платежей с использованием данного платежного инструмента;
осознаваемой безопасности при проведении платежей ЭД;
простоты обращения с электронными устройствами, на которых производится учет ЭД;
развитости инфраструктуры, принимающей к оплате электронные деньги.
Однако одним из ключевых факторов является готовность потребителей и предприятий торговли (услуг) принять новую парадигму оплаты в сфере розничных платежей, базирующуюся на новых информационных технологиях.
В качестве возможных отрицательных факторов могут выступать расходы, связанные с повышенным требованием к обеспечению безопасности и устойчивости систем электронных денег к техническим сбоям, защите информации и т. п.
Нарушения системы безопасности электронных денег могут возникнуть на уровне потребителя, предприятия торговли (услуг) или эмитента и проявляться в попытках похищения специальных устройств потребителя или торговца, на которых хранятся электронные деньги, создании фальшивых электронных денег или изменении данных, хранимых в данных устройствах.
Способы решения проблемы:
существует возможность создания систем электронных денег, в частности, систем на основе чипов, которые смогут обеспечивать должный уровень безопасности по сравнению с другими обычными платежными системами;
не существует какого-либо одного метода обеспечения безопасности, который сам по себе гарантировал бы существенную защиту, необходимо использовать комбинацию ряда организационных и технических методов;
ожидается, что в ближайшем будущем произойдут быстрые изменения уровня безопасности систем электронных денег.
Однако последние исследования показали, что безопасность чипов (смарт-карт) не является достаточно высокой. Ещё в 1996 г. была доказана возможность «вскрытия» информации с помощью обычного персонального компьютера и лабораторного оборудования стоимостью около 300 долл. А в 2002 г. Кембриджская лаборатория проводила эксперименты по вскрытию смарт-карты — и оборудование стоило уже около 30 долл. Вышеприведенные цифры показывают, что это соотношение достаточно быстро меняется не в пользу законопослушных клиентов. Таким образом, потенциальные преступления с использованием систем электронных денег отрицательно влияют на их развитие.