Задание к контрольной работе
Тема. Анализ и оценка финансового состояния авиапредприятия
1. Дать оценку состава, структуры и динамики имущества предприятия и источников его образования.
2. Дать оценку финансовой независимости авиапредприятия.
3. Дать оценку платежеспособности предприятия.
4. Дать общую оценку финансовой устойчивости предприятия. Сделать общий вывод по результатам произведенных расчетов и разработать рекомендации по повышению финансовой устойчивости предприятия.
Основные требования к работе
Выполненные по каждому вопросу аналитические расчеты должны сопровождаться краткими выводами. При этом необходимо охарактеризовать динамику анализируемых показателей, дать оценку их изменениям за отчетный период, назвать возможные причины отклонений.
В аналитической записке надо привести конкретные предложения по улучшению финансового состояния авиапредприятия.
Методические рекомендации по выполнению контрольной работы
Тема: Анализ и оценка финансового состояния предприятия.
1. Оценка состава, структуры и динамики имущества предприятия и источников его образования
Для проведения анализа состава и структуры имущества предприятия и источников его формирования, прежде всего, следует представить баланс в укрупненном, агрегированном виде. Для этого необходимо сгруппировать статьи баланса по форме, представленной в таблицах 1,2,3,4. Затем проследить за динамикой этих показателей. Обратите особое внимание на статьи, по которым за рассматриваемый период произошли значительные изменения.
Состав имущества предприятия представлен в Активе бухгалтерского баланса.
Абсолютное отклонение считается как разница значения анализируемого показателя на конец года и значения анализируемого показателя на начало года.
Для расчета относительного отклонения каждого вида активов применяется следующая формула:
| Относительное отклонение | = | Абсолютное отклонение актива Актив на начало года |
* |
100 % |
По результатам расчетов (табл.1) дайте оценку произошедшим за отчетный период изменениям в составе и динамике имущества.
Затем проанализируйте структуру имущества предприятия (табл.2), то есть определите долю (удельный вес, в %) каждого вида имущества в общем объеме имущества, на начало и конец года, и дайте оценку произошедшим за анализируемый период изменениям в структуре имущества авиапредприятия.
Структура имущества определяется по формуле
Вид имущества (Статья актива) |
||||
| Доля актива | = | ----------------------- | * | 100 % |
| БАЛАНС |
Таблица 1 Состав и динамика имущества предприятия
| Наименование показателя | На начало года, тыс. руб. | На конец года, тыс. руб. | Отклонение | |
| Абсолютное (+,-) | Относительное (%) | |||
| Внеоборотные активы, всего | ||||
| В том числе:
· Нематериальные активы |
||||
| · Основные средства | ||||
| · Незавершенные капитальные вложения | ||||
| · Долгосрочные финансовые вложения | ||||
| · Прочие внеоборотные активы | ||||
| Оборотные активы, всего | ||||
В том числе: · Материальные оборотные активы (Запасы, НДС) и дебиторская задолженность сроком погашения свыше 12 месяцев |
||||
| · Дебиторская задолженность сроком погашения в течение 12 месяцев | ||||
| · Денежные средства и краткосрочные финансовые вложения | ||||
| БАЛАНС | ||||
Таблица 2 Структура имущества предприятия
| На начало года, тыс. руб. | На конец года, тыс. руб. | Структура | ||
| На начало года, % | На конец года, % | Абсолютное отклонение | ||
| Внеоборотные активы, всего | ||||
| В том числе:
· Нематериальные активы |
||||
| · Основные средства | ||||
| · Незавершенные капитальные вложения | ||||
| · Долгосрочные финансовые вложения | ||||
| · Прочие внеоборотные активы | ||||
| Оборотные активы всего | ||||
В том числе: · Материальные оборотные активы (Запасы, НДС) и дебиторская задолженность сроком погашения свыше 12 месяцев |
||||
| · дебиторская задолженность сроком погашения в течение 12 месяцев | ||||
| · денежные средства и краткосрочные финансовые вложения | ||||
| БАЛАНС | 100 | 100 | ||
Источники формирования имущества отражаются в Пассиве баланса. По принадлежности источники формирования имущества делятся на собственные и заемные. Заемные источники, в свою очередь, подразделяются на долгосрочные и краткосрочные. Финансовое состояние предприятия во многом определяется соотношением собственных и заемных источников формирования хозяйственных средств предприятия.
Анализ состава и структуры источников формирования финансовых ресурсов предприятия, вложенных в имущество предприятия, производятся с помощью табл.3 и 4.
Абсолютное и относительное отклонение в составе источников формирования финансовых ресурсов предприятия, а также их структура определяются аналогично методике, используемой при анализе состава и структуры имущества предприятия.
Таблица 3 Состав и динамика источников формирования финансовых ресурсов
| Наименование показателей | На начало года, тыс. руб. | На конец года, тыс. руб. | Отклонение | |
| Абсолютное (+,-) | Относительное (%) | |||
Собственные источники (Капитал и резервы + Доходы будущих периодов + Резервы предстоящих расходов ) |
||||
| Заемные источники
В том числе: · Долгосрочные обязательства · Краткосрочные кредиты и займы · Кредиторская задолженность |
||||
| БАЛАНС | ||||
Таблица 4 Структура источников формирования финансовых ресурсов
| Наименование показателей | На начало года, тыс.руб. | На конец года, тыс.руб. | Структура | ||
| На начало года, % | На конец года, % | Отклонение (+,-) | |||
| Собственные источники
(Капитал и резервы, Доходы будущих периодов, Резервы предстоящих расходов) |
|||||
| Заемные источники
В том числе: · Долгосрочные обязательства · Краткосрочные кредиты и займы · Кредиторская задолженность |
|||||
| БАЛАНС | 100 | 100 | |||
После каждой таблицы дайте оценку произошедших изменений в составе и структуре источников финансовых ресурсов предприятия.
2. Оценка финансовой независимости предприятия.
При оценке финансовой независимости предприятия необходимо раскрыть степень его зависимости от кредиторов.
Анализ финансовой независимости предприятия производится путем вычисления и анализа динамики следующих коэффициентов:
· Коэффициента финансовой независимости;
· Коэффициента финансовой независимости в части оборотных средств;
· Соотношение собственных и заемных источников.
Ниже приведены формулы для расчета коэффициентов, характеризующих степень финансовой независимости предприятия, и их рекомендуемые значения.
Коэффициент Собственные источники
финансовой = -------------------------------- ³ 0,5
независимости Имущество предприятия
Коэффициент финансовой Собственный оборотный капитал
независимости в части = -------------------------------------------- ³ 0,1
оборотных средств Оборотные активы
Собственный
оборотный = Собственные источники – Внеоборотные активы
капитал
Соотношение Собственные источники
собственных и = ---------------------------------- = 1
заемных источников Заемные источники
Результаты расчетов сведите в таблицу 5 и дайте им оценку. При этом следует сравнить полученные значения коэффициентов с рекомендуемой величиной и проследить их динамику к концу года. Если значение коэффициента финансовой независимости в части оборотных средств меньше нормативного значения, то говорят, что предприятие зависит от своих кредиторов.
Таблица 5Коэффициенты финансовой независимости
| Наименование коэффициента | Рекомендуемое значение | Фактическое значение | ||
| На начало года | На конец года | Отклонение (+/-) | ||
3. Оценка платежеспособности предприятия
Под платежеспособностью (ликвидностью) предприятия понимается возможность предприятия имеющимися активами погасить свои текущие, то есть краткосрочные обязательства.
Алгоритм действий при оценке платежеспособности предприятия:
1 этап. Определение размера текущих обязательств (табл.6).
2 этап. Группировка активов по степени их ликвидности (табл.7).
3 этап. Расчет и анализ коэффициентов ликвидности (табл.8).
При этом сравните наличие активов и обязательств на начало и конец года, оцените их состав, динамику и структуру. Дайте свою оценку произошедшим изменениям.
Таблица 6 Состав текущих обязательств
| Наименование | На начало года, тыс. руб. | На конец года, тыс. руб. | Отклонение (+,-) |
| 1. Краткосрочные кредиты банков | |||
| 2. Краткосрочные займы | |||
| 3. Кредиторская задолженность | |||
| 4. Задолженность учредителям по выплате доходов | |||
| 5. Прочие текущие обязательства | |||
| Итого текущих обязательств |
Таблица 7. Классификация активов по степени ликвидности
| Наименование | На начало года | На конец года | Отклонение (+/-) | ||
| Тыс. руб. | В % к имуществу | Тыс. руб. | В % к имуществу | ||
Абсолютно ликвидные активы всего В том числе: · Денежные средства · Краткосрочные финансовые вложения |
|||||
| Быстро ликвидные активы (Дебиторская задолженность сроком погашения в течение 12 месяцев после отчетной даты) | |||||
Хорошо ликвидные активы всего В том числе: · Запасы · Дебиторская задолженность на срок свыше 12 месяцев после отчетной даты |
|||||
| Трудно ликвидные активы (Внеоборотные активы) | |||||
| Всего имущество (Актив) | |||||
Коэффициенты ликвидности и их рекомендуемые величины:
1. Коэффициент Абсолютно ликвидные активы
абсолютной = ---------------------------------------
ликвидности Текущие обязательства
Результаты расчетов свести в таблицу 8 и дать им оценку. В целом предприятие считается платежеспособным, а его баланс ликвидным, если коэффициент текущей ликвидности ³ 2,0.
Таблица 8.Коэффициенты ликвидности
| Показатели | Рекомендуемое значение | На начало года | На конец года | Отклонение (+,-) |
| Коэффициент абсолютной ликвидности | ||||
| Коэффициент срочной ликвидности | ||||
| Коэффициент текущей ликвидности |
4. Оценка финансовой устойчивости предприятия
Для оценки финансовой устойчивости предприятия необходимо посчитать следующие показатели на начало и на конец периода:
А) наличие собственных оборотных средств (СОС) без учета долгосрочных кредитов и займов
СОС = источники собственных средств – внеоборотные активы;
В) наличие собственных и долгосрочных заемных источников формирования запасов и затрат(ЗЗ)
ЗЗ = (источники собственных средств + долгосрочные кредиты и займы) – внеоборотные активы
С) Основные источники формирования запасов и затрат
Основные источники формирования запасов и затрат = (источники собственных средств + долгосрочные кредиты и займы) – (внеоборотные активы) + краткосрочные кредиты и займы
Типы устойчивости.
1. Абсолютная:
Условие: ЗЗ < СОС + краткосрочные кредиты и займы.
2. Нормальная:
Условие: ЗЗ = СОС + краткосрочные кредиты и займы.
3. Неустойчивое положение:
Условие: ЗЗ = СОС + краткосрочные кредиты и займы + источники, ослабляющие финансовую напряженность.
4. Кризисное положение:
Условие: ЗЗ > СОС + краткосрочные кредиты и займы.
В результате расчетов сделайте общий вывод о финансовом состоянии предприятия и определите, к какому типу устойчивости оно относится.
Министерство Транспорта Российской Федерации
Федеральное Агентство Воздушного Транспорта
Санкт-Петербургский Университет Гражданской Авиации
Курсовая работа
По дисциплине: «Финансовый менеджмент»
На тему: «Анализ и оценка финансового состояния авиапредприятия»
Содержание
1.Оценка состава, структуры и динамики имущества предприятия и источников его образования
2. Оценка финансовой независимости предприятия
3. Оценка платежеспособности предприятия
1. Оценка состава, структуры и динамики имущества предприятия и источников его образования
Оценим состав, структуру и динамику имущества предприятия на примере ОАО «Вологодское авиационное предприятие».
Для проведения анализа состава и структуры имущества предприятия и источников его формирования, прежде всего, следует представить баланс в укрупненном, агрегированном виде. Для этого необходимо сгруппировать статьи баланса по форме, представленной в таблицах 1,2,3,4. Затем проследить за динамикой этих показателей.
| АКТИВ | ||||
| Состав и динамика имущества предприятия ОАО "Вологодское авиационное предприятие" за 2009гг | ||||
| Таб №1 | ||||
| Наименование показателя | На начало года, тыс. руб | На конец года, тыс. руб. | Отклонение | |
| Абсолютное | Относит.(%) | |||
| Внеоборотные активы, всего | 27914 | 23527 | -4387 | -15,72 |
| В т.ч: Нематериальные активы | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Основные средства | 20931 | 17491 | -3440 | -16,43 |
| Незавершенные кап. влож. | 574 | 726 | 152 | 26,48 |
| Долгосрочные фин. влож. | 7 | 7 | 0 | 0 |
| Прочие внеоб. активы. | 6250 | 5211 | -1039 | -16,62 |
| Оборотные активы, всего | 44703 | 59443 | 14740 | 32,97 |
| В т.ч: Материальные оборотные активы (запасы, НДС) и деб. зад-ть > 12 мес. | 11517 | 7614 | -3903 | -33,89 |
| Деб. зад-ть сроком погаш.< 12 мес. | 28632 | 44981 | 16349 | 57,10 |
| Денежные средства и краткосрочные фин.влож. | 2551 | 4853 | 2302 | 90,24 |
| БАЛАНС | 72617 | 82970 | 10353 | 14,26 |
Исходя из проведенного анализа можно сказать о том, что показатель Оборотные активы увеличился на 32,97%, также показатель Денежные средства и краткосрочные финансовые вложения увеличился на 90,24%, а показатель Дебиторская задолженность сроком погашения в течение 12 месяцев увеличился на 57,10%. Это свидетельствует о том, что предприятие сможет покрыть больше краткосрочных обязательств.
За прошедший год показатель Материальные оборотные активы (запасы, НДС) и дебиторская задолженность сроком погашения более 12 месяцев снизился на 33,89%. Это значит, что уменьшается возможность покрыть долгосрочные пассивы. Также снизился показатель Баланс на 21,10%.
Теперь проанализируем структуру имущества предприятия (табл.2), то есть определим долю (удельный вес, в %) каждого вида имущества в общем объеме имущества, на начало и конец года, и дадим оценку произошедшим за анализируемый период изменениям в структуре имущества авиапредприятия.
| АКТИВ | |||||
| Структура имущества предприятия ОАО "Вологодское авиационное предприятие" за 2009гг | |||||
| Табл.2 | |||||
| Наименование показателя | На начало года, тыс .руб | На конец года, тыс. руб. | Структура | ||
| На нач года, % | На кон. года,% | Абс. отклонение | |||
| Внеоборотные активы, всего | 27914 | 23527 | 38,44 | 28,36 | -10,08 |
| В т.ч: Нематериальные активы | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Основные средства | 20931 | 17491 | 28,82 | 21,08 | -7,74 |
| Незавершенные кап. влож. | 574 | 726 | 0,79 | 0,88 | 0,08 |
| Долгосрочные фин. влож. | 7 | 7 | 0,010 | 0,008 | -0,001 |
| Прочие внеоб. активы. | 6250 | 5211 | 8,61 | 6,28 | -2,33 |
| Оборотные активы, всего | 44703 | 59443 | 61,56 | 71,64 | 10,08 |
| В т.ч: Материальные оборотные активы (запасы, НДС) и деб.зад-ть > 12 мес. | 11517 | 7614 | 15,86 | 9,18 | -6,68 |
| Деб.зад-ть сроком погаш.< 12 мес. | 28632 | 44981 | 39,43 | 54,21 | 14,78 |
| Денежные средства и краткосрочные фин.влож. | 2551 | 4853 | 3,51 | 5,85 | 2,34 |
| БАЛАНС | 72617 | 82970 | 100 | 100 | 0 |
За прошедший год в структуре имущества предприятия ОАО «Вологодское авиационное предприятие» произошли следующие изменения: доля Дебиторской задолженности сроком погашения в течение 12 месяцев увеличилась на 14,78%, доля Оборотных активов – на 10,08%, а доля
Внеоборотных активов, наоборот, уменьшилась на 10,08%. Также уменьшилась доля Основных средств на 7,74%.
Источники формирования имущества отражаются в Пассиве баланса.
По принадлежности источники формирования имущества делятся на собственные и заемные.
Заемные источники, в свою очередь, подразделяются на долгосрочные и краткосрочные.
Финансовое состояние предприятия во многом определяется соотношением собственных и заемных источников формирования хозяйственных средств предприятия.
Анализ состава и структуры источников формирования финансовых ресурсов предприятия, вложенных в имущество предприятия, производят-ся с помощью табл.3 и 4.
| ПАССИВ | ||||
| Состав и динамика источников формирования финансовых ресурсов ОАО "Вологодское авиационное предприятие" за 2009гг | ||||
| Табл.3 | ||||
| Наименование показателя | На нач.года, тыс.руб. | На конец года, тыс.руб. | Отклонение | |
| Абсолютн. | Относит.% | |||
| Собственные источники (капитал и резервы + Дох. буд. периодов+Резервы предстоящ.расх) | 17454 | 31320 | 13866 | 79,44 |
| Заемные источники, в т.ч: Долгоср. обяз.; Краткоср. кред. и займы; Кредиторск. зад-ть) | 55163 | 51650 | -3513 | -6,37 |
| БАЛАНС | 72617 | 82970 | 10353 | 14,26 |
Исходя из проведенного анализа можно сказать о том, что показатель Собственные источники сильно увеличился – на 79,44%.
Это означает, что у предприятия собственных средств на конец отчетного периода стало на треть больше, чем на начало.
Показатель Заемные источники уменьшился на 6,37%.
| Табл.4 | |||||
| Наименование показателя | На нач.г ода, тыс.руб. | На конец года, тыс.руб. | Структура | ||
| На нач. года % | На конец года, % | Отклонение | |||
| Собственные источники (капитал и резервы + Дох. буд. периодов + Резервы предстоящ. расх) | 17454 | 31320 | 24,04 | 37,75 | 13,71 |
| Заемные источники, в т.ч: Долгоср.обяз.; Краткоср. Кред .и займы; Кредиторск. зад-ть) | 55163 | 51650 | 75,96 | 62,25 | -13,71 |
| БАЛАНС | 72617 | 82970 | 100 | 100 | 0,00 |
В результате выполнения анализа структуры источников формирования финансовых ресурсов ОАО «Вологодское авиационное предприятие» за 2009г.
Можно сказать о том, что доля собственных источников увеличилась на 13,71%, а заемных, наоборот уменьшилась на ту же величину.
2. Оценка финансовой независимости предприятия
При оценке финансовой независимости предприятия необходимо раскрыть степень его зависимости от кредиторов.
Анализ финансовой независимости предприятия производится путем вычисления и анализа динамики следующих коэффициентов:
· Коэффициента финансовой независимости;
· Коэффициента финансовой независимости в части оборотных средств;
· Соотношение собственных и заемных источников.
| Наименование коэффициента | Рекомендуемое значение | Фактическое значение | ||
| На начало года | На конец года | Отклонение (+/) | ||
| Коэф. фин. независимости | ≥0,5 | 0,25 | 0,39 | 0,14 |
| Коэф. фин. независимости в части оборотных средств | ≥0,1 | -0,23 | 0,13 | 0,37 |
| Собств. Об. кап. | -10460,00 | 7793,00 | 18253,00 | |
| Соотн. соб. и заемн. Источников | 1 | 0,32 | 0,61 | 0,29 |
Из таблицы видно, что коэффициент финансовой независимости значительно ниже нормы. Это значит, что больше половины собственных источников вложены в имущество предприятия.
Коэффициент финансовой независимости в части оборотных средств к концу года превысил норму почти в 4 раза, что положительно влияет на работу предприятия.
Соотношение собственных и заемных источников равно 0,29, что означает, что заемных источников в 0,29 раз больше, чем собственных.
3. Оценка платежеспособности предприятия
Под платежеспособностью (ликвидностью) предприятия понимается возможность предприятия имеющимися активами погасить свои текущие, то есть краткосрочные обязательства.
Алгоритм действий при оценке платежеспособности предприятия:
1 этап. Определение размера текущих обязательств (табл.6).
2 этап. Группировка активов по степени их ликвидности (табл.7).
3 этап. Расчет и анализ коэффициентов ликвидности (табл.8).
| Состав текущих обязательств ОАО "Вологодское авиационное предприятие" за 2009гг | |||
| Таблица 6 | |||
| Наименование | На начало года, тыс руб. | На конец года, тыс.руб. | Отклонение |
| Краткосрочные кредиты и займы | 3000 | 3996 | 996 |
| Кредиторская задолженность | 44000 | 46977 | 2977 |
| Задол-ть учредителям по выплате доходов | 12 | 13 | 1 |
| Прочие текущие обязательства | 0 | ||
| Итого текущих обязательств | 47012 | 50986 | 3974 |
Исходя из проведенного анализа можно сказать о том, что показатель Кредиторская задолженность возрос на 2977.
А показатель Краткосрочные кредиты и займы увеличился почти на 1000.
| Классификация активов по степени ликвидности ОАО "Вологодское авиационное предприятие" за 2009гг | ||||||
| Табл.7 | ||||||
| Наименование | На начало года | На конец года | Отклонение | |||
| Тыс.руб. | В % к имущ. | Тыс. руб. | В % к имущ. | Тыс .руб | В % к имущ. | |
| Абсолютно ликвидные активы, всего: Ден. ср-ва; Краткоср. фин. вложения. | 2551 | 3,62 | 4853 | 6,00 | 2302 | 2,38 |
| Быстро ликвидные активы, всего: Деб.зад-ть < 12 мес. | 28632 | 40,59 | 44981 | 55,57 | 16349 | 14,98 |
| Хорошо ликвидные активы, всего:Запасы; Деб. Зад-ть > 12 мес. | 11436 | 16,21 | 7580 | 9,36 | -3856 | -6,85 |
| Трудно ликвидные активы (Внеоборотные активы) | 27914 | 39,58 | 23527 | 29,07 | -4387 | -10,51 |
| Всего имущество (Актив) | 70533 | 100 | 80941 | 100 | 10408 | 0 |
В результате проведения анализа можно сказать о том, что доля Быстро ликвидных активов увеличилась на 14,98%, а доля Трудно ликвидных активов уменьшилась на 10,51%. Остальные показатели изменились незначительно.
| Коэффициенты ликвидности ОАО "Вологодское авиационное предприятие" за 2009гг | ||||
| Табл.8 | ||||
| Показатели | Рекомендуемое значение | На начало года | На конец года | Отклонение |
| Коэф-т абс. ликв-ти | 0,1≤ K ≤ 0,5 | 0,0543 | 0,0952 | 0,0409 |
| Коэф-т срочн. ликв. | 0,8≤ K ≤ 0,9 | 0,6633 | 0,9774 | 0,3141 |
| Коэф-т тек. ликв-ти | K ≥ 2,0 | 0,9066 | 1,1261 | 0,2195 |
Исходя из проведенного анализа можно сказать о том, что Коэффициент абсолютной ликвидности приближен к норме. Коэффициент срочной ликвидности высокий, что свидетельствует о возможности погашения задолженности за счет оборотных активов. Коэффициент текущей ликвидность находится в приемлемом диапазоне, т.е. текущие активы эксплуатанта превышают его текущие финансовые обязательства на 1,12%. Таким образом, данное предприятие можно считать платежеспособным, а его баланс – ликвидным.
| Показатель | На нач. г | На кон. г. |
| СОС | -10460 | 7793 |
| ЗЗ | -2960 | 7793 |
| ОИФЗЗ | 40 | 11789 |
| СОС+кр кр из | -7460 | 11789 |
Исходя из показателей таблицы 9, можно увидеть, что на начало года предприятие находилось в кризисном положении, т.к. его собственные и долгосрочные заемные источники формирования запасов и затрат меньше чем его собственные оборотные средства и краткосрочные кредиты и займы. Собственные и долгосрочные заемные источники формирования запасов и затрат равны -2960 тыс.руб, а собственные оборотные средства и краткосрочные кредиты и займы равны -10460 тыс.руб. Но на конец года предприятие оказалось в лучшем положении, т.к. его собственные и долгосрочные заемные источники формирования запасов и затрат составили 7793 тыс. руб., а собственные оборотные средства и краткосрочные кредиты и займы составили 11789 тыс. руб. Это значит, что предприятие выровняло свое финансовое положение и стало абсолютно устойчивым.
финансовый устойчивость имущество платежеспособность
Приложение
Бухгалтерский баланс
| Актив
|
Код строки | Вариант 1 | Вариант 2 | Вариант 3 | Вариант 4 | Вариант 5 | ||||||||||||||||
| На начало отчетного года | На конец отчетного года | На начало отчетного года | На конец отчетного года | На начало отчетного года | На конец отчетного года | На начало отчетного года | На конец отчетного года | На начало отчетного года | На конец отчетного года | |||||||||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | |||||||||||
1. Внеоборотные активы Нематериальные активы (04, 05) |
110 | 2,5 | 2,7 | 736 | 767 | 18284 | 1079 | 530 | 338 | 1079 | 197 | |||||||||||
| Основные средства (01, 02, 03) | 120 | 492,5 | 493,1 | 183181 | 177564 | 230336 | 169833 | 55148 | 74941 | 169833 | 160011 | |||||||||||
| Незавершенное строительство (07, 08, 16, 61) | 130 | 30,1 | 25,5 | 215658 | 229125 | 21684 | 82335 | 451 | 7807 | 82335 | 2554 | |||||||||||
| Долгосрочные финансовые вложения (06, 82) | 140 | 18,3 | 17,9 | 1614 | 1714 | - | - | 6673 | 6663 | - | - | |||||||||||
| Прочие долгосрочные финансовые вложения | 145 | 0 | 0 | 0 | 0 | 23287 | 5167 | - | - | 5167 | 4267 | |||||||||||
| ИТОГО по разделу 1 | 190 | 543,4 | 539,2 | 401189 | 409170 | 293591 | 258414 | 62802 | 89749 | 258414 | 167029 | |||||||||||
2. Оборотные активы Запасы |
210 | 15,5 | 18 | 12220 | 30022 | 42569 | 28314 | 15082 | 25956 | 28314 | 167029 | |||||||||||
| Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям (19) | 220 | 8 | 8,7 | 9014 | 10646 | 24113 | 23996 | 7223 | 6138 | 23996 | 7222 | |||||||||||
| Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты) | 230 | 0 | 0 | - | - | 29031 | 0 | - | - | 0 | 0 | |||||||||||
| Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты) | 240 | 101,9 | 116,3 | 115001 | 121944 | 105889 | 99560 | 64044 | 90203 | 99560 | 137573 | |||||||||||
| Краткосрочные финансовые вложения (56, 58, 82) | 250 | 25,4 | 15,3 | 11707 | 16344 | 50 | 21896 | 1080 | 14960 | 21896 | 50 | |||||||||||
| Денежные средства | 260 | 10 | 12,8 | 3613 | 7180 | 863 | 22650 | 982 | 8497 | 22650 | 5236 | |||||||||||
| ИТОГО по разделу 2 | 290 | 160,8 | 171,1 | 151555 | 186136 | 202515 | 196416 | 88411 | 145754 | 196416 | 317110 | |||||||||||
| БАЛАНС (сумма строк 190+290) | 300 | 704,2 | 710,3 | 552744 | 595306 | 496106 | 454830 | 151213 | 235503 | 454830 | 484139 | |||||||||||
| Пассив
|
Код строки | Вариант 1 | Вариант 2 | Вариант 3 | Вариант 4 | Вариант 5 | ||||||||||||||||
| На начало отчетного года | На конец отчетного года | На начало отчетного года | На конец отчетного года | На начало отчетного года | На конец отчетного года | На начало отчетного года | На конец отчетного года | На начало отчетного года | На конец отчетного года | |||||||||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | |||||||||||
3.Капиталы и резервы Уставный капитал (85) |
410 | 205 | 192,8 | 30304 | 135872 | 2801 | 15011 | 15850 | 15850 | 15011 | 15011 | |||||||||||
| Добавочный капитал (87) | 420 | 198,2 | 207,2 | 297064 | 216132 | 283319 | 243399 | 20752 | 26506 | 243399 | 243325 | |||||||||||
| Резервный капитал (86) | 430 | 0 | 0 | 29775 | 11225 | 0 | 0 | 321 | 679 | 0 | 0 | |||||||||||
| Фонд социальной сферы (88) | 440 | 58 | 58 | - | - | 3089 | 3089 | - | 275 | 3089 | 3089 | |||||||||||
| Целевые финансирование и поступления (96) | 450 | 60,3 | 67,5 | 77418 | 58944 | 0 | 0 | 0 | 0 | |||||||||||||
| Нераспределенная прибыль прошлых лет (88) | 460 | 83,7 | 78,5 | - | - | 72429 | 72429 | 8892 | 3108 | 72429 | 66078 | |||||||||||
| Непокрытый убыток прошлых лет | - | - | - | - | - | - | - | -8582 | -2147 | - | - | |||||||||||
| Нераспределенная прибыль отчетного года (88) | 470 | 0 | 7,3 | х | 21840 | х | 11206 | - | 27137 | 11206 | х | |||||||||||
| Непокрытый убыток отчетного года | - | - | - | - | - | х | 0 | - | - | 0 | -64 | |||||||||||
| Фонд потребления | - | - | - | - | - | х | 4855 | - | - | 4855 | х | |||||||||||
| ИТОГО по разделу 3 | 490 | 605,2 | 611,3 | 434561 | 444013 | 361638 | 349989 | 37233 | 71408 | 349989 | 327439 | |||||||||||
4. Долгосрочные обязательства займы и кредиты (92, 95) |
510 | 0 | 0 | - | - | 0 | 0 | 27462 | 7056 | 0 | 0 | |||||||||||
| Прочие долгосрочные обязательства | 520 | 0 | 0 | - | - | - | - | - | - | - | - | |||||||||||
| ИТОГО по разделу 4 | 590 | 0 | 0 | - | - | 0 | 0 | 27462 | 7056 | 0 | 0 | |||||||||||
5. Краткосрочные обязательства Займы и кредиты (90, 94) |
610 | 0 | 0 | 67932 | 76332 | 222 | 3014 | 2966 | - | 3014 | 23358 | |||||||||||
| Кредиторская задолженность | 620 | 53 | 55 | 47035 | 66318 | 109205 | 101800 | 77377 | 138766 | 101800 | 133029 | |||||||||||
| Доходы будущих периодов (83) | 640 | 0 | 0 | - | - | 3 | 27 | - | - | 27 | 313 | |||||||||||
| Резервы предстоящих расходов (69) | 650 | 4 | 4 | - | 8490 | 0 | 0 | 6175 | 18273 | 0 | 0 | |||||||||||
| Прочие краткосрочные обязательства | 660 | 42 | 40 | 3216 | 153 | 25038 | - | - | - | 0 | 0 | |||||||||||
| ИТОГО по разделу 5 | 690 | 99 | 99 | 118183 | 151293 | 134468 | 104841 | 86518 | 157039 | 104841 | 156700 | |||||||||||
| БАЛАНС (сумма строк 490+590+690) | 700 | 704,2 | 710,3 | 552744 | 595306 | 496106 | 454830 | 151213 | 235503 | 454830 | 484139 | |||||||||||
| Актив
|
Код строки | Вариант 6 | Вариант 7 | Вариант 8 | Вариант 9 | Вариант 0 | ||||||||||||||||
| На начало отчетного года | На конец отчетного года | На начало отчетного года | На конец отчетного года | На начало отчетного года | На конец отчетного года | На начало отчетного года | На конец отчетного года | На начало отчетного года | На конец отчетного года | |||||||||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | |||||||||||
1.Внеоборотные активы Нематериальные активы (04, 05) |
110 | 3447 | 2361 | 736 | 1200 | 253 | 228 | |||||||||||||||
| Основные средства (01, 02, 03) | 120 | 1477389 | 1893923 | 1893923 | 1990405 | 1990405 | 2726995 | 183581 | 199561 | 54926 | 53701 | |||||||||||
| Незавершенное строительство (07, 08, 16, 61) | 130 | 193729 | 169015 | 169015 | 590718 | 590718 | 753456 | 215658 | 19539 | 63026 | 63973 | |||||||||||
| Долгосрочные финансовые вложения (06, 82) | 140 | 31871 | 79414 | 76091 | 77793 | 77793 | 66954 | 1614 | 1714 | 346 | 346 | |||||||||||
| Прочие долгосрочные финансовые вложения | 145 | - | - | - | - | 70027 | ||||||||||||||||
| ИТОГО по разделу 1 | 190 | 1706436 | 2144713 | 2139029 | 2658916 | 2658916 | 3617432 | 401589 | 222014 | 118551 | 118248 | |||||||||||
2. Оборотные активы Запасы |
210 | 136112 | 170012 | 168739 | 195432 | 195432 | 240945 | 12220 | 51292 | 5382 | 4927 | |||||||||||
| Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям (19) | 220 | 16831 | 42156 | 42156 | 137482 | 137482 | 176528 | 3566 | 5807 | 317 | 225 | |||||||||||
| Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты) | 230 | |||||||||||||||||||||
| Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты) | 240 | 542843 | 770646 | 805172 | 1150543 | 1150543 | 1175061 | 115001 | 146894 | 8686 | 6394 | |||||||||||
| Краткосрочные финансовые вложения (56, 58, 82) | 250 | 36763 | 111454 | 78885 | - | - | 99224 | 6259 | 13834 | 2822 | 3174 | |||||||||||
| Денежные средства | 260 | 687598 | 377054 | 382054 | 1007590 | 1007590 | 404750 | 14109 | 28824 | 437 | 380 | |||||||||||
| ИТОГО по разделу 2 | 290 | 1420147 | 1471322 | 1477006 | 2491047 | 2491047 | 2096508 | 151155 | 246651 | 17644 | 15100 | |||||||||||
| БАЛАНС (сумма строк 190+290) | 300 | 3126583 | 3616035 | 3616035 | 5149963 | 5149963 | 5713940 | 552744 | 468665 | 136195 | 133348 | |||||||||||
| Пассив
|
Код строки | Вариант 6 | Вариант 7 | Вариант 8 | Вариант 9 | Вариант 0 | ||||||||||||||||
| На начало отчетного года | На конец отчетного года | На начало отчетного года | На конец отчетного года | На начало отчетного года | На конец отчетного года | На начало отчетного года | На конец отчетного года | На начало отчетного года | На конец отчетного года | |||||||||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | |||||||||||
3.Капиталы и резервы Уставный капитал (85) |
410 | 140 | 140 | 140 | 140 | 140 | 140 | 622 | 124441 | 50 | 50 | |||||||||||
| Добавочный капитал (87) | 420 | 1473235 | 1473235 | 1473235 | 1473235 | 1473235 | 1366376 | 267383 | 66155 | 70792 | 70792 | |||||||||||
| Резервный капитал (86) | 430 | 7040 | 93 | 2313 | ||||||||||||||||||
| Фонд социальной сферы (88) | 440 | 91238 | 91238 | |||||||||||||||||||
| Целевые финансирование и поступления (96) | 450 | 47736 | 44 | |||||||||||||||||||
| Нераспределенная прибыль прошлых лет (88) | 460 | 1286746 | 1132068 | 1897692 | 1897692 | 2876116 | 2946975 | 55898 | 55690 | |||||||||||||
| Непокрытый убыток прошлых лет | - | |||||||||||||||||||||
| Нераспределенная прибыль отчетного года (88) | 470 | 674386 | 978424 | 186512 | ||||||||||||||||||
| Непокрытый убыток отчетного года | - | |||||||||||||||||||||
| Фонд потребления | - | 121727 | 56409 | |||||||||||||||||||
| ИТОГО по разделу 3 | 490 | 2851359 | 3371067 | 3371067 | 4349491 | 4349491 | 4507043 | 437561 | 249362 | 126740 | 126532 | |||||||||||
4. Долгосрочные обязательства займы и кредиты (92, 95) |
510 | 32879 | 32879 | - | ||||||||||||||||||
| Прочие долгосрочные обязательства | 520 | |||||||||||||||||||||
| ИТОГО по разделу 4 | 590 | 0 | 0 | 32879 | 32879 | - | - | - | - | - | ||||||||||||
5. Краткосрочные обязательства Займы и кредиты (90, 94) |
610 | 67932 | 85514 | 3000 | 1700 | |||||||||||||||||
| Кредиторская задолженность | 620 | 275224 | 244968 | 244968 | 433286 | 433286 | 748313 | 47035 | 130912 | 6123 | 4791 | |||||||||||
| Доходы будущих периодов (83) | 640 | 334307 | 334307 | 458584 | 58 | 1711 | 332 | 325 | ||||||||||||||
| Резервы предстоящих расходов (69) | 650 | |||||||||||||||||||||
| Прочие краткосрочные обязательства | 660 | 158 | 1166 | |||||||||||||||||||
| ИТОГО по разделу 5 | 690 | 275224 | 244968 | 244698 | 767593 | 767593 | 1206897 | 115183 | 219303 | 9455 | 6816 | |||||||||||
| БАЛАНС (сумма строк 490+590+690) | 700 | 3126583 | 3616035 | 3616035 | 5149963 | 5149963 | 5713940 | 552744 | 468665 | 136195 | 133348 | |||||||||||