марта, 23 июля 2004 г.). Инструкция N 59 "О применении к кредитным
организациям мер воздействия"
Временная инструкция ЦБР от 4 февраля 1997 г. N 53 "О порядке выезда в
зарубежные командировки сотрудников системы Центрального банка
Российской Федерации"
Инструкция ЦБР от 6 декабря 1996 г. N 52 "О порядке ведения
бухгалтерского учета операций с драгоценными металлами в кредитных
организациях" (с изм. и доп. от 21 марта, 17 июля, 3 ноября 1997 г., 9 апреля
1998 г., 30 ноября 2000 г.)
Инструкция ЦБР от 22 мая 199(3 г. N 41 "Об установлении лимитов открытой
валютной позиции и контролю за их соблюдением уполномоченными
банками Российской Федерации" (с изм. и доп. от 23 декабря 1996 г., 23
января, 31 марта, 30 декабря 1997 г., 26 января, 30 сентября, 30 октября 1998
г., 10 января, 1 февраля, 26 апреля, 5 августа, 15 ноября 1999 г., 21 февраля,
11 апреля 2000 г., 19 апреля 2002 г.)
Инструкция ЦБР от 27 декабря 1995 г. N 33 "О порядке выпуска в обращение
в Российской Федерации памятных монет" (с изм. и доп. от 12 марта 1996 г.,
19 декабря 1997 г.)
Инструкция ЦБР от 7 декабря 1992 г. N 9 по делопроизводству Центрального
банка Российской Федерации
Положение о порядке начисления амортизационных отчислений по
основным фондам в народном хозяйстве (утв. Госпланом СССР, Минфином
СССР, Госбанком СССР, Госкомцен СССР, Госкомстатом СССР и Госстроем
СССР от 29 декабря 1990 г. N ВГ-21-Д/144/17-24/4-73)
Документ "Результат поиска по реквизитам" Напечатан 01 ЮЗ/2005
Инструкция о порядке назначения и выплаты пособий и средств для возмещения дополнительных расходов на несовершеннолетних детей (утв. Минюстом СССР, Минфином СССР, Госбанком СССР, Госкомтрудом СССР и МВД СССР 25 июля 1989 г. N К-8-389)
Инструкция Госбанка СССР от 30 октября 1986 г. N 28 "О расчетных, текущих и бюджетных счетах, открываемых в учреждениях Госбанка СССР" (с изм. и доп. от 11 августа 1987 г., 26 августа 1988 г., 29 сентября 1989 г., 30 мая, 31 августа 1990 г.)
Инструкция Госстроя СССР, Минфина СССР, Госбанка СССР, Стройбанка СССР от 29 декабря 1984 г. N 72-Д "Инструкция, о порядке и условиях расчетов, связанных со сносом, переносом и восстановлением жилых домов, строений и устройств, находящихся в личной собственности граждан" Инструкция о порядке расчетов за перевозки грузов автомобильным транспортом (утв. Минфином СССР, Госбанком СССР, Центральным статистическим управлением при Совете Министров СССР, Минтрансом РСФСР 30 ноября 1983 г. NN 156, 30, 354/7, 10/998) (с изм. и доп. от 28 ноября 1997 г.)
Инструкции о порядке учета тары-оборудования (утв. Минфином СССР,
Минторговли СССР, Госбанком СССР, ЦСУ СССР и Центросоюзом 3
сентября 1982 r.N 127/20-3/100/485/13-05/2И-16/ 141)
Инструкция Госбанка СССР от 27 апреля 1979 г. N 64 "О порядке
совершения банковских операций с иностранной валютой" (с изм. и дои. от
31 марта 1989 г.)
Информационное письмо Минюста РФ, Высшего Арбитражного Суда РФ и
ЦБР от 28 января, 1 июня, 4 июня 2004 г. NN 06/899-ЮЧ, С1-7/МО-627, 01-
31/2020 "По вопросам применения Соглашения между Российской
Федерацией и Республикой Беларусь о порядке взаимного исполнения
судебных актов арбитражных судов Российской Федерации и хозяйственных
судов Республики Беларусь". Приложение 1. Инструкция о банковском
переводе, утвержденная постановлением Правления Национального банка
Республики Беларусь от 29.03.2001 г. N 66
Письмо ЦБР or 9 сентября 1991 г. N 14-3/30 "О банковских операциях с
векселями"
Инструкция Сбербанка РФ от 30 июня 1992 г. N 1-Р "О порядке совершения
учреждениями Сберегательного банка Российской Федерации операций по
вкладам населения" (в ред. от 27 декабря 1995 г.) (с изм, и доп. от 19 января,
13 мая 1996 г., 5 января 1997 г.)
Инструкция Внешэкономбанка СССР от 31 марта 1989 г. N 7 по кассовой
работе с валютными и другими ценностями в банках в СССР
Инструкция Внешэкономбанка СССР от 27 марта 1989 г. N 5 "О порядке
открытия и ведения Внешэкономбанком СССР валютных счетов, учета и
использования средств валютных фондов объединений, предприятий и
организаций (временная)11
Инструкция Внешторгбанка СССР от 28 января 1987 г. N 2 "О порядке
совершения Внешторгбанком СССР валютных операций"
Инструкция Внешторгбанка СССР от 25 декабря 1985 г. N 1 "О порядке
совершения банковских операций по международным расчетам"
Инструкция Внешторгбанка СССР от 27 февраля 1984 г. N 30 по
бухгалтерскому учету операций (с изм. и доп. от 2 июля 1987 г., 28 марта
1989 г., 4 декабря 1989 г., 29 декабря 1990 г.)
Страница 3
Инструкция ЦБР, Минфина РФ от 2 октября, 30 декабря 1997 г. NN 67, 95н "О порядке зачисления и выдачи средств с текущих счетов по учету средств, поступающих во временное распоряжение органов предварительного следствия и дознания"
Инструкция Минфина РФ, ЦБР и Минсельхозпрода РФ от 5, 7 апреля 1995 г NN 13-3-2/498, 33, НР-4-25/233 "О порядке" погашения за счет средств федерального бюджета части задолженности по начисленным в 1994 году процентам за централизованные кредиты, выданные сельскохозяйственным товаропроизводителям всех форм собственное!и"
ГАРАНТ - справочная правовая система. ГАРАНТ 5.6 Документ "Результат поиска по реквизитам" Напечатан 01/03/2005
Инструкция ЦБР от 26 августа 2004 г. N 120-И "О приеме, оценке, хранении
и использовании имущества, врученного (переданного) центральному
аппарату, территориальным учреждениям, подразделениям в составе
территориальных учреждений и подразделениям Банка России
представителями юридических лиц, физическими лицами или их
представителями на безвозмездной основе"
Инструкция ЦБР от 1 декабря 2003 г. N 108-И "Об организации
инспекционной деятельности Центрального Банка Российской Федерации
(Банка России)" (с изм. и доп. от 13 января 2005 г.)
Инструкция ЦБР от 30 ноября 2000 г. N 94-И "О порядке определения массы
драгоценных металлов и драгоценных камней и исчисления их стоимости в
Банке России и кредитных организациях"
Инструкция ЦБР от 12 июля 1999 г. N 84-И "О порядке осуществления мер
по предупреждению несостоятельности (банкротства) кредитных
организаций" (с изм. и доп. от 22 января, 27 августа 2001 г., 21 июня 2002 г.)
Инструкция, ЦБР от 24 августа 1998 г. N 76-И "Об особенностях
регулирования деятельности банков, создающих и имеющих филиалы на
территории иностранного государства" (с изм. и доп. от 17 марта 1999 г., 1,
16 декабря 2003 г.)
Приказ ЦБР от 11 сентября 1997 г. N 02-394 "О введении в действие
Инструкции "О порядке осуществления надзора за банками, имеющими
филиалы" (с изм. и доп. от 19 декабря 1997 г., 28 сентября 1999 г., 1 декабря
2003 г., 16 января 2004 г.)
Приказ ЦБР от 2 июля 1997 г. N 02-287 "Об утверждении Инструкции "О
порядке осуществления операций доверительного управления и
бухгалтерском учете этих операций кредитными организациями Российской
Федерации" (с изм. и доп. от 25 мая 1998 г., 23 марта 2001 г.)
Приказ ЦБР от 31 марта 1997 г. N 02-139 "О введении в действие инструкции
"О применении к кредитным организациям мер воздействия за нарушения
пруденциальных норм деятельности" (с изм. и доп. от 14 ноября 1997 г., 15
января, 13 апреля, 2 июня, 30 ноября 1998 г., 27 сентября. 8 октября 1999 г., 5
апреля 2000 г., 29 мая, 31 августа 2001 г., 11 января 2002 г., 16 января, 19
ГАРАНТ - справочная правовая система. I АРАМ I э.э
Документ "Результат поиска по реквизитам"
Напечатан 01/03/2005
Инструкция ЦБР от 15 июня 2004 г. N 117-И "О порядке представления
резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и
информации при осуществлении валютных операций, порядке учета
уполномоченными банками валютных операций и оформления паспортов
сделок"
Инструкция ЦБР от 7 июня 2004 г. N 115-И "О специальных брокерских
счетах для учета денежных средств нерезидентов"
Инструкция ЦБР от 7 июня 2004 г. N 116-И "О видах специальных счетов
резидентов и нерезидентов" (с изм. и доп. от 16 декабря 2004 г.)
Инструкция ЦБР от 1 июня 2004 г. N 114-И "О порядке резервирования и
возврата суммы резервирования при осуществлении валютных операций"
Инструкция ЦБР от 28 апреля 2004 г. N 113-И "О порядке открытия,
закрытия, организации работы обменных пунктов и порядке осуществления
уполномоченными банками отдельных видов банковских операций и иных
сделок с наличной иностранной валютой и валютой Российской Федерации,
чеками (в том числе дорожными чеками), номинальная стоимость которых
указана в иностранной валюте, с участием физических лиц"
Инструкция ЦБР от 31 марта 2004 г. N 112-И "Об обязательных нормативах
кредитных организаций, осуществляющих эмиссию облигаций с ипотечным
покрытием"
Инструкция ЦБР от 30 марта 2004 г. N 111 -И "Об обязательной продаже
части валютной выручки на внутреннем валютном рынке Российской
Федерации" (с изм. и доп. от 10 июня, 26 ноября 2004 г.)
Инструкция ЦБР от 16 января 2004 г. N 110-И "Об обязательныхнормативах банков" (с изм. и доп. от 13 августа 2004 г.)Инструкция ЦБР от 14 января 2004 г. N 109-И "О порядке принятия БанкомРоссии решения о государственной регистрации кредитных
организаций и выдаче лицензий на осуществление банковских операций"
Инструкция ЦБР от 26 августа 2003 г. N 106-И "О порядке работы с банкнотами иностранных государств, сданными кредитными организациями (филиалами) для проведения проверки подлинности в головные расчетно-кассовые центры территориальных учреждений Банка России" Инструкция ЦБР от 25 августа 2003 г. N 105-И "О порядке проведения проверок кредитных организаций (их филиалов) уполномоченными представителями Центрального банка Российской Федерации" (с изм. и доп. от 13 января 2005 г.)
Инструкция ЦБР от 22 июля 2002 г. N 102-И "О правилах выпуска и регистрации ценных бумаг1 ч' кредитными организациями на территории Российской Федерации" (с изм. и доп. от 3 июня 2003 г.) Инструкция ЦБР от 28 декабря 2000 г. N 96-И "О специальных счетах нерезидентов типа "С" (с изм. и доп. от 25 февраля, 13 августа 2003 г.)
2.2 Совершенствование формирования привлеченных заемных
ресурсов в коммерческом банке.
Сасовскому отделению № 2621 АК СБ РФ для увеличения объема привлекаемых заемных средств можно рекомендовать использовать следующие виды вкладов.
1. Вклад "Юбилейный Сбербанка России". Вклад принимается в рублях.. Срок хранения вклада: три месяца и один день. Если по окончании предусмотренного договором срока вкладчик не требует возврата суммы вклада, договор вклада считается пролонгированным на тот же срок на условиях, действующих по данному виду вкладов на день, следующий за днем окончания предыдущего срока.
Пролонгация производится неоднократно без явки вкладчика.
Течение пролонгированного срока начинается на следующий день после даты окончания предыдущего срока
Процентная ставка по вкладу не подлежит изменению в течение установленного срока хранения вклада. При пролонгации договора процентная ставка на пролонгированный срок устанавливается в размере, действующем по данному виду вкладов на день, следующий за днем окончания предыдущего срока и также не подлежит изменению в течение пролонгированного срока. По вкладу совершаются приходные и расходные операции наличными деньгами и безналичным путем.
Минимальная сумма первоначального взноса по вкладу вставляет 20 тыс. руб.
Минимальная сумма дополнительного взноса составляет 10 тыс. руб.
Остаток вклада после совершения операции должен составлять не менее 20 тыс. рублей.
Проценты по вкладу исчисляются при совершении каждой операции вперед по 15 число каждого месяца включительно со дня, следующего за днем совершения операции. При этом, проценты, исчисляемые по приходным операциям, присоединяются к остатку процентов после предыдущей операции, а проценты, исчисляемые по расходным операциям, вычитаются из него, и выводится остаток процентов, начисленных по 15 число месяца включительно. 15 числа каждого месяца в конце дня остаток начисленных процентов причисляется к сумме вклада и выводится остаток вклада на 16-е число, на который начисляются проценты вперед за период с 16-го числа текущего месяца по 15-е число следующего месяца включительно.
При проведении последней в течение установленного срока хранения вклада ежемесячной капитализации на остаток вклада по состоянию на 16 число начисляются проценты за период с 16 числа по день окончания установленного срока хранения включительно. По всем операциям, совершаемым в этот период, проценты начисляются по ставке вклада вперед со дня, следующего за днем совершения операции, по день окончания установленного срока включительно. При выплате всей суммы вклада до истечения срока, предусмотренного договором, либо до истечения пролонгированного срока доход за время хранения в течение неполного срока хранения исчисляется в порядке и размере, установленных по вкладам до востребования.
Если в течение этого периода хранения к сумме вклада были причислены проценты за какой-либо месяц исходя из процентной ставки, установленной по вкладу, разница между причисленной суммой процентов и суммой процентов, исчисленной исходя из ставки вкладов до востребования, возмещается из сумм причитающихся вкладчику. Например, откроем счет по данному вкладу 4 июня 2001 года На срок 3 месяца и 1 день, процентная ставка по вкладу 11% годовых. Вкладчиком было внесено 30000 рублей. Вкладчик имеет право снимать частичные суммы в пределах неснижаемого остатка, докладывать не менее 10000 рублей.
Вкладчик 30 июня 2001 года сделал дополнительный взнос в сумме 15000 рублей, а 25 июля 2001 года снял 5000 рублей. Определим:
Остаток вклада и остаток процентов.
Определим дату капитализации, выведем остаток вклада после капитализации и остаток процентов на следующий срок.
Определим дату пролонгации вклада и сумму вклада на день пролонгации.Определим остаток процентов:
Проценты равны:
Остаток процентов равен:
67,81+ 370,68 = 438,49руб.
На 30 июня 2003 года остаток вклада - 45000 руб., остаток процентов 438,49 руб. Капитализация 15 июля 2001 года составит:
438,49 + 45000 = 45438,49руб.
Остаток процентов:
На 15 июля остаток вклада составит 45438,49 руб., остаток процентов - 424,51 руб.
Остаток вклада после выдачи 5000 руб. составит:
45438,49 - 5000 = 40438,49 руб.
Проценты равны:
Остаток процентов составит:
424,51-33,15=391,36руб.
На 15 августа 2003 года остаток вклада составит:
40438.49 +391.36 =41221,21 руб.
Остаток процентов составит:
Остаток вклада на день пролоэтации, то есть на 5 августа 2001 года
41221,21- 248,46 = 41469,67руб.
2. Вклад "Молодежный Сбербанка России".
Вклады принимаются в рублях. Вклады принимаются от граждан в возрасте от 14 до 23 лет. Срок хранения вклада: три месяца и один день.
Если по окончании предусмотренного договором срока вкладчик не требует возврата суммы вклада, договор вклада считается пролонгированным на тот же срок на условиях, действующих по данному виду вкладов на день, следующий за днем окончания предыдущего срока.
Пролонгация производится неоднократно без явки вкладчика до достижения им 23-летнего возраста.
Течение пролонгированного срока начинается на следующий день после даты окончания предыдущего срока.
Процентная ставка по вкладу не подлежит изменению в течение установленного срока хранения вклада. При пролонгации договора процентная ставка на пролонгированный срок устанавливается в размере, действующем по данному виду вкладов на день, следующий за днем окончания предыдущего срока, и также не подлежит изменению в течение пролонгированного срока.
Первоначальный взнос принимается только наличными деньгами от самого вкладчика при предъявлении им паспорта или заменяющего его документа.
Если вкладчик еще не получил паспорт, в удостоверение личности он может представить свидетельство о рождении. Вкладчик вправе иметь в структурных подразделениях банка любое количество счетов по данному виду вкладов.
Минимальная сумма первоначального взноса по вкладу составляет 50 рублей.
Вклад может быть пополнен как наличными деньгами так и безналичным путем.
Периодичность дополнительных взносов не ограничена Минимальная сумма дополнительного взноса составляет 10 рублей.
Вклад может быть выплачен только в полной сумме вместе с причитающимися за время хранения вклада процентами.
Вкладчику предоставляется право получать проценты (как в полной сумме так и частично), причисленные к остатку вклада за истекшие сроки хранения. При внесении первоначального и дополнительных взносов проценты не начисляются. Начисление процентов производится по окончании срока хранения вклада (основного или пролонгированного). При этом проценты начисляются:
на первоначальный и дополнительные взносы - со дня, следующего за днем внесения взноса, по день окончания срока, в течение которого он внесен, включительно;
на остаток вклада на начало пролонгированного срока вместе с процентами, начисленными за предыдущие сроки, если они не были вкладчиком получены - со дня, следующего за днем окончания предыдущего срока по день окончания пролонгированного срока включительно.
По окончании основного (пролонгированного) срока, в течение которого вкладчику исполнилось 23 года, проценты за этот срок, исчисленные по ставке данного вида вкладов, в установленном порядке - причисляются к сумме вклада, на полученный остаток вклада начисляется доход в порядке, установленном по вкладам до востребования, за период со дня, следующего за днем окончания этого срока до конца текущего квартала. Дальнейшее исчисление дохода производится в размере и порядке, установленным по вкладам до востребования. Операции по приему дополнительных взносов по истечении срока, в котором вкладчику исполнилось 23 года, могут совершаться, однако проценты на принятые суммы начисляются в размере и порядке, установленным по вкладам до востребования.
При оформлении операции по выплате процентов на выплачиваемую сумму начисляются проценты по ставке вкладов до востребования за период со дня, следующего за днем истечения последнего полного срока хранения, по день совершения расходной операции, которые выплачиваются вкладчику вместе с истребуемой суммой.
При закрытии счета доход за текущий срок хранения исчисляется исходя из процентной ставки, установленной по вкладам до востребования:
на остаток вклада, числящийся на начало текущего срока хранения вместе с процентами, начисленными за предыдущие полные сроки хранения, если они не были получены вкладчиком (либо на сумму первоначального взноса, если по вкладу не было пролонгации), - за период со дня, следующего за днем окончания последнего полного срока хранения (со дня, следующего за днем открытия счета), по день совершения расходной операции;
по каждому взносу, внесенному в течение текущего срока, - за период со дня, следующего за днем внесения, по день совершения расходной операции.
Если вкладчик желает получить часть вклада превышающую сумму причисленных за истекшие сроки хранения вклада процентов, договор прекращает свое действие, и счет по вкладу закрывается. Доход за время хранения вклада исчисляется в вышеуказанном порядке. На оставшуюся сумму, по желанию вкладчик открывается новый счет с заключением нового договора.
По желанию вкладчика сумма вклада может быть переведена в другое структурное подразделение банка для зачисления на любой другой вид вкладов, при этом срок хранения вклада нарушается, а доход исчисляется в вышеуказанном порядке исходя из срока хранения вклада до оформления перевода.
Перевод вклада для зачисления на новый счет по тому же виду вкладов не производится. Сумма вклада может быть переведена в другое структурное подразделение Банка для зачисления на действующий счет по такому же виду вкладов на имя вкладчика толь ко в качестве дополнительного взноса.
В случае утраты сберегательной книжки по вкладу срок хранения вклада
нарушается. После соответствующей проверки сумма вклада вместе с процентами, исчисленными в вышеуказанном порядке, при явке вкладчика, может быть внесена на новый счет по тому же виду вкладов на имя самого вкладчика при условии, если он не достиг 23-летнего возраста либо выплачена ему наличными деньгами.
Выплата вклада наследникам умершего вкладчика производится в порядке, установленном настоящей инструкцией, при этом при обращении наследников вкладчика, не достигшего 23-летнего возраста, срочность вклада нарушается.
3. Валютный вклад "Пополняемый Сбербанка России".
Вклад принимается в долларах СШ А. Срок хранения вклада:
три месяца и один день;
шесть месяцев.
Если по окончании предусмотренного договором срока вкладчик не требует возврата суммы вклада, договор вклада считается пролонгированным на тот же срок на условиях, действующих по данному виду вкладов на день, следующий за днем окончания предыдущего срока.
Пролонгация производится неоднократно без явки вкладчика.
Течение пролонгированного срока начинается на следующий день после даты окончания предыдущего срока.
Процентная ставка по вкладу не подлежит изменению в течение установленного срока хранения вклада. При пролонгации договора процентная ставка на пролонгированный срок устанавливается в размере, действующем по данному виду вкладов на день, следующий за днем окончания предыдущего срока, и также не подлежит изменению в течение пролонгированного срока.
Первоначальный взнос может быть принят как наличными деньгами так и безналичным путем.
Минимальная сумма первоначального взноса по вкладу составляет 300 долларов США.
Вкладчику предоставляется право пополнять вклад как наличными деньгами так и безналичным путем. Периодичность дополнительных взносов не ограничена.
Минимальная сумма дополнительною взноса составляет 100 долларов США.
Вклад может быть выплачен только в полной сумме вместе с причитающимися за время хранения вклада процентами.
Вкладчику предоставляется право получения процентов (как в полной сумме так и частично), причисленных к остатку вклада за истекшие полные сроки хранения. При внесении первоначального и дополнительных взносов проценты не начисляются. Начисление процентов производится по окончании основного (пролонгированного) срока:
на сумму первоначального взноса либо на остаток вклада на началопролонгированного срока (вместе с процентами, начисленными за предыдущие сроки и не полученными вкладчиком) - за период со дня, следующего за днем открытия счета (за днем окончания предыдущего полного срока), по день окончания срока, за который исчисляется доход включительно;
на дополнительные взносы, внесенные во вклад в течение срока, за который исчисляется доход, - за период со дня, следующего за днем внесения, по день окончания срока, за который исчисляется доход включительно.
Общая сумма процентов присоединяется к сумме вклада, числящейся на конец срока, и выводится остаток вклада на начало следующего срока хранения. При выплате процентов за истекшие полные сроки хранения вклада, на выплачиваемую сумму начисляются проценты исходя из ставки валютных вкладов до востребования за период со дня, следующего за днем окончания последнего полного срока хранения, по день совершения - расходной операции включительно, которые выплачиваются вкладчику вместе с истребуемой суммой. В случае востребования вкладчиком всей суммы вклада до истечения основного (пролонгированного) срока хранения на первоначальный взнос (остаток вклада, числящийся на начало текущего срока хранения, вместе с процентами, начисленными за предыдущие полные сроки хранения и не полученными вкладчиком) и на все дополнительные взносы, внесенные в течение основного (пролонгированного) срока хранения начисляются проценты но ставке валютных вкладов до востребования. Общая сумма процентов присоединяется к сумме вклада, числящейся на день закрытия счета, и выводится остаток вклада, подлежащий выплате вкладчику.
Если вкладчик желает получить часть вклада превышающую сумму причисленных за истекшие сроки хранения вклада процентов, договор прекращает свое действие, и счет по вкладу закрывается. Доход за время хранения вклада исчисляется в вышеуказанном порядке. На оставшуюся сумму, по желанию вкладчика, открывается новый счет с заключением нового договора.
РАЗДЕЛ 3, ИСПОЛЬЗОВАНИЕ ПРИВЛЕЧЕННЫХ ЗАЕМНЫХ РЕСУРСОВ В КОММЕРЧЕСКОМ БАНКЕ.
3.1 Использование привлеченных заемных ресурсов в Сасовском отделении № 2621 АК СБ РФ.
Сасовское отделение № 2621 Акционерного коммерческого Сберегательного банка Российской Федерации выдает физическим лицам два вида кредита: кредит на неотложные нужды на срок до 5 лет под 22 процента годовых; кредит на строительство и приобретение объектов недвижимости на срок до 15 лет под 23 процента годовых.
Заемщиками могут являться граждане Российской Федерации по месту их постоянного проживания в возрасте от 18 до 70 лет при условии, что срок возврата кредита по договору наступает по исполнения 75 лет.
Все кредиты на неотложные нужды предоставляются на основе кредитного договора, а при выдаче кредита на строительство и реконструкцию объектов недвижимости - договора о невозобновляемой кредитной линии. Кредиты предоставляются единовременно в полной сумме.
Максимальный размер кредита для каждого заемщика определяется в банке на основании оценки его кредитоспособности и предоставленного обеспечения возврата кредита, а также с учетом его благонадежности и остатка задолженности по ранее полученным кредитам и предоставленным поручительствам. При этом максимальный размер кредита на приобретение, строительство и реконструкцию объектов недвижимости, включая долевое участие в финансировании строительства объектов недвижимости по договору инвестирования, в банке не превышает 65 процентов стоимости объекта недвижимости и выдается при условии обязательного вложения заемщиком собственных средств в размере 30 процентов стоимости объекта.
В качестве обеспечения кредита данный банк принимает:
поручительства граждан Российской Федерации, имеющих постоянный источник дохода;
поручительства юридических лиц: платежеспособных предприятий и организаций - работодателей заемщика, являющихся клиентами банка;
передаваемые в залог объекты недвижимости;
передаваемые в залог транспортные средства, дорогостоящие предметыдомашнего обихода и другое высоколиквидное имущество;
передаваемые в заклад драгоценные металлы в стандартных или мерных слитках с обязательным хранением закладываемого имущества в банке;
передаваемые в залог ценные бумаги, эмитированные Сбербанком России: сертификаты, акции, векселя и государственные ценные бумаги;
гарантии субъектов Российской Федерации или муниципальных образований.
Заемщик в обязательном порядке страхует в пользу банка от рисков утраты или повреждения переданные в залог объекты недвижимости, транспортные средства, дорогостоящие предметы домашнего обихода и другое имущество, совокупная оценочная стоимость которых превышает 5 тысяч долларов США. Вышеуказанное имущество страхуется в пользу банка в одной из страховых компаний, рекомендованных Сбербанком России.
За пользование кредитом заемщик уплачивает банку проценты. Уплата процентов производится ежемесячно одновременно с погашением кредита, начиная с 1 - го числа месяца, следующего за месяцем заключения кредитного договора.
Если происходит изменение процентной ставки, то в действующие кредитные договоры банк вносит соответствующие изменения.' Если процентная ставка снижается, то банк изменяет условия договоров о размере процентной ставки в одностороннем порядке с даты установления новой процентной ставки. Если процентная ставка повышается, то банк в течении 3-х рабочих дней после получения решения Кредитного комитета извещает заемщика и поручителей об изменении кредитного договора заказными письмами с уведомлением о вручении.
Решение о предоставлении кредита на неотложные нужды принимается управляющим Сасовского отделения № 2621 Акционерного коммерческого Сберегательного банка Российской Федерации при сумме кредита до 500 долларов США или рублевого эквивалента той суммы на момент обращения заемщика в банк. Если кредит выдается на приобретение, строительство и реконструкцию объектов недвижимости, а также по кредитам на неотложные нужды свыше указанной выше суммы, то решение принимается Комитетом банка по предоставлению кредитов и инвестиций.
Для получения кредита в Сасовском отделении № 2621 АК СБ РФ заемщики предоставляют:
Заявление (приложение 1);
Свой паспорт и паспорт своих поручителей или залогодателей;
Документы, подтверждающие величину доходов и размер производимых удержании заемщика и поручителя за последние 6 месяцев: для работающих - справки предприятия или организации, на котором работает заемщик и его поручители (приложения 2,3); для пенсионеров - пенсионное удостоверение и справка из государственных органов социальной защиты населения;
Для граждан, занимающихся предпринимательской деятельностью безобразования юридического лица либо частной практикой: разрешение на занятие предпринимательской деятельностью с указанием срока функционирования; нотариально удостоверенную копию разрешения на занятие отдельными видами деятельности; декларация о полученных доходах и расходах, связанных с извлечением дохода с отметкой подразделения Министерства Российской Федерации по налогам и сборам; патент на право применения упрощенной системы налогообложения, учета и отчетности; свидетельство об уплате единого налога на вмененный доход за 6 месяцев; справки об остатках на банковских счетах в банке и другихкредитных организациях; другие документы, касающиеся финансового положения и хозяйственной деятельности предпринимателя;
Анкета заемщика и поручителей.
Для получения кредита на приобретение, строительство и реконструкцию объектов недвижимости в Сасовское отделение № 2621 АК СБ РФ заемщиком также представляются в зависимости от цели кредита документы, подтверждающие покупную стоимость объекта недвижимости, наличие разрешения государственных органов на строительство, проектно-сметную документацию, право собственности на земельный участок, на котором будет вестись строительство.
Если в качестве обеспечения кредита используется залог, то заемщик предоставляет в банк документы:
При залоге недвижимости: правоустанавливающие документы на объект недвижимости: страховой полис с обязательным ежегодным переоформлением на полную стоимость объекта недвижимости или на сумму, обеспечиваемую залогом; документ о территориальных границах земельного участка; поэтажный план дома; постановление о принятии в эксплуатацию жилого дома; разрешение государственных органов на строительство, согласованную в установленном порядке проектно-сметную документацию; справку из БТИ; копию финансово – лицевого счета; выписку из домовой книги; документы, подтверждающие отсутствие задолженности по обязательным платежам; характеристику жилого помещения; справку о прописке. При выдаче кредита на приобретение объекта недвижимости соответствующие документы для оформления залога объекта недвижимости предоставляются в течение 3-х месяцев после получения кредита.
При залоге транспортных средств: технический паспорт; страховой полис с обязательным ежегодным переоформлением на полную стоимость транспортного средства.
При залоге ценных бумаг: ценные бумаги; выписку из реестра акционеров.
Сбербанка России.
При обращении заемщика в Сасовское отделение № 2621 АК СБ РФ за получением кредита кредитный работник выясняет цель, на которую испрашивается кредит, разъясняет условия и порядок предоставления кредита, знакомит с перечнем документов, необходимых для получения кредита. Заявление заемщика на получение кредита регистрируется кредитным работником в журнале учета заявлений, с паспорта снимаются ксерокопии. На оборотной стороне заявления кредитный работник составляет опись принятых документов. Срок рассмотрения вопроса о предоставлении кредита на неотложные нужды составляет в данном банке 12 рабочих дней от даты предоставления заемщиком полного пакета документов и 18 рабочих дней - по кредитам на приобретение, строительство и реконструкцию объектов недвижимости.
Кредитный работник производит проверку представленных заемщиком,поручителями документов и сведений, указанных в анкете, определяет ихплатежеспособность и максимально возможный размер кредита.Кредитующее подразделение данного банка направляет пакет документовподразделению безопасности и юридическому подразделению банка, которые по результатам проверки и анализа документов составляют письменные заключения, которые передаются назад кредитующему подразделению.
Одновременно с оформлением кредитного договора (приложение 4), графика погашение кредита, кредитный работник оформляет также в зависимости от вида обеспечения договор поручительства договор о залоге.
Все документы, кроме договора о залоге, составляются в 3-х экземплярах, один экземпляр каждого документа - дня заемщика, два экземпляра - для банка. Кроме того, заемщику передается копия договора поручительства а поручителю - копия кредитного договора.
После подписания вышеперечисленных документов, два экземпляра договоров, предназначенных для банка передаются: один - работнику банка, ответственному за сохранность документов; второй - в кредитующее подразделение, а копия - в бухгалтерию.
Кредитный работник обеспечивает исполнение следующих требований при оформлении документов: в текстах документов денежные суммы должны быть обозначены прописью; адреса, имена, фамилии, наименования написаны полностью; договор должен быть подписан лицами, которые упомянуты в тексте; каждый лист должен быть зарезервирован соответственно со стороны заемщика, со стороны банка - руководителем.
При составлении кредитного договора в банке учитывается следующее. При использовании в качестве обеспечения поручительств и залога имущества выдача кредита производится после оформления договоров поручительства и залога в установленном порядке и страхования залогодателем предоставляемого в залог имущества. Исключение составляет залог приобретаемого имущества, объектов строительства. В этом случае в кредитном договоре предусматривается банком обязательство заемщика представить банку необходимые документы для заключения договора залога, включая страховой полис:
При залоге приобретаемого имущества - в течение 3-х месяцев с датывыдачи кредита;
При залоге объекта незавершенного строительства - в срок, установленный по соглашению сторон, но не более 27 месяцев с даты выдачи кредита, с последующим переоформлением в залог законченного строительством объекта - в срок, установленный по соглашению сторон, но не более 30месяцев с выдачи кредита.
График погашения кредита составляется в том случае, если погашение производится неравномерно или неравными долями, и оформляется в виде отдельного документа, как приложение к кредитному договору.
Договор поручительства оформляется в банке на полную сумму обязательств заемщика по кредитному договору.
Договор о залоге имущества может быть заключен как с заемщиком, так и с третьим лицом. В договоре залога указываются: предмет залога и его оценочная стоимость с учетом поправочного коэффициента, существо, размер и сроки исполнения обязательств по кредитному договору, у какой из сторон находится заложенное имущество, адрес нахождения предмета залога. Договор о залоге обязательно имеет ссылку на номер и дату кредитного договора. Для оформления кредитных документов кредитный работник приглашает заемщика, поручителей и залогодателей. Оформление кредита заемщик осуществляет в течении 10 рабочих дней со дня принятия решения банком о предоставлении кредита. В случае болезни заемщика срок оформления кредитного договора может быть продлен до 30 дней. При неявки заемщика пакет документов для предоставления кредита с отметкой об истечении сроков оформления документов на выписке из решения кредитного комитета банка подшивается в папку отказов.
Кредитный документ регистрируется кредитным работником в журнале регистрации кредитных договоров и делает отметку в журнале регистрации заявлений о номере и дате кредитного договора.
Заемщик обеспечивает явку поручителей и залогодателей для оформления договоров поручительства и договоров о залоге и предоставляет страховой полис в течение 5 рабочих дней с даты заключения кредитного договора. После этого формируется кредитное дело и направляется распоряжение бухгалтерии на открытие заемщику ссудного счета.
Выдача кредита в иностранной валюте производится в безналичном порядке зачислением на счет по вкладу до востребования. В кредитном договоре обязательно указывается номер счета по вкладу до востребования и филиал Сбербанка России, в котором открыт этот счет. Выдача кредита путем зачисления на счета, открытые в других коммерческих банках, не производится.
Выдача кредита на строительство или реконструкцию объектов недвижимости осуществляется в банке двумя частями в течение двух лет с даты проведения первой операции по ссудному счету после внесения заемщиком денежной суммы, составляющей не менее 30 процентов сметной стоимости объекта недвижимости, на счет по вкладу до востребования, открытому в банке. В Сасовском отделении № 2621 АК СБ РФ выдача кредита на неотложные нужды производится наличными деньгами и заемщик заполняет заявление на выдачу ссуды/по ф. № 0405037
В период действия кредитного договора кредитный работник контролирует исполнение заемщиком условий договора; осуществляет проверку отчетов о расходовании средств и других документов, предусмотренных договором, а также проверку на месте; осуществляет мониторинг всех видов принятого обеспечения, в том числе и поручительств физических лиц; принимает меры к погашению просроченной задолженности в случае ее возникновения; готовит заключение на кредитный комитет банка об изменении условий кредитования; оформляет изменение условий кредитного и других договоров по решении кредитного комитета банка.
При снижении Сасовским отделение № 2621 АК СБ РФ процентной ставки по действующим кредитным договорам кредитный работник направляет распоряжение за подписью руководителя банка в подразделение бухгалтерии о внесении изменений в условия кредитных договоров; подшивает в кредитное дело копию распоряжения, в которой указывается дата установления новой ставки, ее размер, номер и дата решения соответствующего коллегиального органа Сбербанка России о снижении процентной ставки по кредитным договорам.
При повышении банком процентной ставки по действующим кредитным договорам кредитный работник направляет извещения заемщику и поручителю за подписью руководителя банка, копия которых подшивается в кредитное дело. Если в течение 1 месяца от даты отправления извещений письменное согласие кого-либо из поручителей не будет получено, то кредитный работник предлагает заемщику произвести равноценную замену обеспечения по кредитному договору.
Погашение кредита производится в данном банке ежемесячно равными долями, начиная с 20 числа месяца, следующего за месяцем заключения кредитного договора.
Заемщик может в данном банке досрочно погасить кредит или его часть. Если часть кредита погашается досрочно, то заемщик производят ежемесячную уплату процентов на оставшуюся сумму задолженности до наступления срока следующего платежа по погашению основного долга.
Погашение задолженности по кредиту и уплата процентов в Сасовском отделении № 2621 АК СБ РФ производится путем взноса наличных денег в кассу банка на основании квитанции по форме № 3 1 Датой погашения задолженности по кредиту считается дата поступления средств в кассу банка. Отсчет срока для начисления процентов за пользование кредитом начинается с даты образования задолженности по ссудному счету и заканчивается датой погашения задолженности по ссудному счету.
Суммы, вносимые заемщиком в счет погашения задолженности по кредитному договору направляются, вне зависимости от назначения платежа, указанного в платежном документе, в следующей очередности: на уплату просроченных процентов; на уплату срочных процентов; на погашение просроченной задолженности по кредиту; на погашение срочной задолженности по кредиту. При завершении погашения кредита, после поступления последнего платежа, бухгалтер данного банка делает в карточке лицевого счета под последней заполненной строкой надпись «Кредит погашен» и заверяет ее подписью. Два раза в месяц бухгалтер направляет в кредитующее подразделение служебную записку о погашенных кредитах с указанием лицевых счетов и заемщиков. Кредитный работник на основании записки бухгалтерии составляет распоряжение на изъятие кредитных документов у работника банка, ответственного за сохранность документов за подписью руководителя банка. После получения пакетов документов кредитный работник готовит кредитные документы для передачи в архив в установленном в банке порядком и делает отметку о закрытии кредитного договора в журнале регистрации кредитных договоров.
Сасовское отделение № 2621 Акционерного коммерческого Сберегательного банка Российской Федерации выдает юридическим лицам только краткосрочные кредиты на срок до 1 года по ставке от 25 до 28 процентов годовых.
Кредиты предоставляются юридическим лицам и предпринимателям, которые заключили с банком договоры ведения банковского счета. При финансировании расходов по коммерческим программам и контрактам, реализуемым поэтапно, срок кредитования может быть увеличен по решению Комитета Сбербанка России по предоставлению кредитов и инвестиций.
Объектами кредитования юридических лиц в данном банке являются: финансирование приобретения недвижимости, продуктов программного обеспечения, выкуп заемщиком собственных акций; товары и услуги, поставляемые заемщику по определенным контрактам, в том числе оборудование, средства связи, вычислительная техника и другое; оборотные средства в целом, в том числе погашение текущей задолженности по уплате налогов, финансирование производственных затрат заемщика - закупка сырья, материалов, комплектующих, полуфабрикатов, расходы по транспортировке, хранению, оплате электроэнергии и тому подобное; заработная плата работникам организации - заемщика.
Объектами кредитования для предпринимателей в данном банке приобретение основных средств, товаров и услуг.
Однако предоставление кредитов в Сасовском отделении № 2621 АК СБ РФ на погашение имеющейся задолженности по другим кредитам не допускается.
Кредитованию юридических лиц в банке производится на основе: кредитного договора, договора об открытии невозобновляемой кредитной линии генерального соглашения об открытии кредитной линии и отдельных кредитных договоров.
В банке с заемщиком заключается кредитный договор при предоставлении кредита разовым зачислением денежных средств на расчетный, текущий валютный счет заемщика.
Невозобновляемая кредитная линия открывается дня осуществления различных платежей, связанных с одним или несколькими партией товара; регулярных финансово - хозяйственных операций, а также для покрытия периодически возникающих временных разрывов в платежном обороте торговых, промышленных, сельскохозяйственных и транспортных предприятий. В договоре об открытии невозобновляемой кредитной линии устанавливается максимальная сумма кредита, которую заемщик сможет использовать в течении обусловленного срока при соблюдении условий кредитного договора. При открытии невозобновляемой кредитной линии выдача кредита производится в пределах установленного лимита, при этом погашенная часть кредита не увеличивает свободный лимит кредитования.
Рамочная кредитная линия открывается заемщику в банке для оплаты отдельных поставок товаров в рамках контрактов, реализуемых в течение определенного периода, а также финансирования этапов осуществления затрат, связанных с реализацией целевых программ заемщика. Под каждую заявку заключается отдельный кредитный договор в рамках генерального соглашения об открытии рамочной кредитной линии. Обеспечение оформляется по каждому кредитному договору. В случае, если залогодатель и заемщик являются одним юридическим лицом, то в данном банке могут оформить единое обеспечение в виде залога по рамочной кредитной линии. В данном случае при оформлении в рамках генерального соглашения отдельных кредитных договоров обязательно делают ссылку на наличие обеспечения, оформленного под рамочную кредитную линию. Одновременно заключается дополнительное соглашение к договору залога о распространении его действия на отдельный кредитный договор с указанием его существа, размера и сроков исполнения обязательств, указанных в данном кредитном договоре, заключаемом в рамках Генерального соглашения. В качестве обеспечения кредита в данном банке принимаются:
Передаваемые в залог транспортные средства, оборудование, объектынедвижимости.
Обычно экспертное заключение оценочной стоимости передаваемого в залог имущества отсутствует и она корректируется с использованием поправочного коэффициента:
Для объектов недвижимости - 0,6;
Для оборудования, транспортных средств - 0,5.
Заемщик обязательно страхует в пользу данного банка переданное в залог имущество от рисков утраты, недостачи или повреждения, предусмотренные.
Правилами страхования страховщика. Целесообразность страхования ценных бумаг, драгоценных металлов и товаров в обороте банк определяет самостоятельно.
Сасовское отделение № 2621 АК СБ РФ самостоятельно определяет целесообразность страхования закладываемого имущества в случаях:
Если стоимость закладываемого имущества составляет не более 50% чистых активов, определенных на последнюю отчетную дату, для заемщиков, относящихся к первому классу кредитоспособности;
Если стоимость закладываемого имущества составляет не более 25% чистых активов, определенных на последнюю отчетную дату, для заемщиков, относящихся ко второму классу кредитоспособности.
Если стоимость закладываемого имущества составляет более 50% чистых активов для заемщиков, относящихся к первому классу кредитоспособности, и более 25% чистых активов для заемщиков, относящихся ко второму классу кредитоспособности, обязательному страхованию подлежит все закладываемое имущество.
Выдача кредита производится на основании его платежного поручения путемперечисления суммы кредита на расчетный счет, если кредит выдается в рублях; на текущий валютный счет, если кредит выдается в иностранной валюте.
Выплата процентов за пользование кредитом производится ежеквартально. При данной уплате процентов банк самостоятельно производит перерасчет процентной ставки для приведения ее к месячному базису по формуле:
, где
j - годовая процентная ставка при ежеквартальной униате процентов, деленная на 100;
i - годовая процентная ставка при ежемесячной уплате процентов, деленная на 100.
При открытии кредитной линии заемщик вносит плату за пользование открытым лимитом кредитной линии. Размер платы устанавливается кредитным комитетом банка в процентах годовых от лимита кредитной линии, при установлении в Договоре об открытии невозобновляемой кредитной линии максимально допустимого остатка ссудной задолженности - размер платы устанавливается в процентах годовых от максимально допустимого остатка ссудной задолженности.
Для получения кредита юридическое лицо предоставляет в банк следующие документы:
Заявление на получение кредита в производственной форме (приложение 5);
Анкету заемщика (приложение 6)
Документы, подтверждающие правоспособность заемщика: нотариально удостоверенную копию Устава, зарегистрированного в установленном законодательством порядке; нотариально удостоверенную копию учредительного договора; карточку с образцами подписей распорядителей счета и оттиском печати, удостоверенную нотариально; свидетельство о регистрации; разрешение на занятие предпринимательской деятельностью с указанием срока функционирования;
Финансовые документы: годовой отчет за последний год, составленный в соответствии с требованиями Минфина России, с отметкой подразделения Министерства Российской Федерации по налогам и сборам о принятии; аудиторское заключение по результатам обязательного по законодательству Российской Федерации аудита годовой бухгалтерской отчетности за последний финансовый год; бухгалтерские отчеты за 4 предшествующие квартала с отметкой подразделения Министерства Российской Федерации по налогам и сборам о принятии; расшифровки сумм остатков на забалансовыхсчетах по полученным и выданным обеспечениям на отчетные даты запоследние месяц и квартал, а также на дату подачи заявления с указанием наименований организаций, в пользу которых выдано обеспечение, дат возникновения и исполнения обязательств по выданным обеспечениям; расшифровки кредиторской и дебиторской задолженности к представленным балансам с указание наименований кредиторов и дебиторов и дат возникновения задолженности; расшифровки краткосрочных финансовых вложений к представленным балансам; справки банков об остатках на расчетных и текущих валютных счетах заемщика и наличие претензий к счетам; справки банков об оборотах по расчетным и текущимвалютным счетам за последние 6 месяцев;
Документы по технико - экономическому обоснованию возвратностикредита: (приложение 7);
Документы по предоставляемому обеспечению.
Заявление юридического лица в данном банке на получение кредита регистрируется в журнале регистрации входящей корреспонденции, а затем передается кредитному работнику вместе с резолюцией управляющего банка. После получения полного пакета документов кредитующее подразделение совместно с юридическим подразделение и подразделением безопасности рассматривает заявление юридического лица в течение 12 рабочих дней. Подготовка и рассмотрение вопроса на заседании кредитного комитета банка, а также оформление принятых решений осуществляются в соответствии с регламентом работы кредитного комитета. Однако на рассмотрение кредитоного комитета банка может предоставляться и отрицательное заключение кредитующего подразделения с приложением об отказе в выдаче кредита.
Заключение кредитующего подразделения в Сасовском отделении № 2621 АК СБ РФ включает в себя анализ следующих позиций: сведения о заемщике; сведения об открытых заемщиком счетах, в том числе в банке, и кредитовых оборотах по ним; кредитная история заемщика; условия кредита, предлагаемые заемщиком; финансовое сосотояние заемщика; параметры кредитуемой сделки, условия расчетов по контракту, источники обслуживания и погашения задолженности; обеспечение.
В случае принятия комитетом решения об отказе в выдаче кредита кредитный работник данного банка письменно сообщает об этом клиенту. При принятии положительного решения кредитный работник сообщает об этом клиенту, вносит соответствующую информацию в базу данных и приступает к офомлению документов.
Одновременно с оформлением кредитного договора кредитный работник оформляет дополнительные соглашения к договору банковского счета, а также в зависимости от вида обеспечения: договор залога, договор поручительства, другие документы согласно Регламентам Сбербанка России.
Все документы, кроме договоров залога, составляются в 3-х экземплярах, один экземпляр каждого документа - для заемщика, два экземпляра - для банка. В случае оформления в качестве обеспечения поручительства - договор поручительства составляется в 4-х экземплярах, а также оформляется дополнительный экземпляр кредитного договора для поручителя. Договоры залога составляются в 3-х экземплярах, если не требуется нотариальное удостоверение и регистрация.
Кредитный работник обеспечивает выполнение следующих требований при оформлении документов: в текстах документов денежные суммы должны быть обозначены один раз прописью, адреса, имена, фамилии, наименования написаны полностью; договор должен быть подписан теми лицами, которые упомянуты в тексте; каждый лист договоров должен быть завизирован со стороны заемщика лицом, подписавшим договор, а со стороны банка - руководителем банка.
Кредитный договор, завизированный кредитным работником, согласованный с юридическим подразделением и руководителем кредитующего подразделения, направляется на подпись заемщику, а затем визируется юридическим подразделение и руководителями кредитующего подразделения и передается на подпись руководителю банка.
Кредитный договор регистрирует подписанный сторонами договор в журнале регистрации кредитных договоров. Один экземпляр оформленного договора передается заемщику. Другие договоры, оформляемые кредитным работником, то есть договоры залога, поручительства и так далее, визируются и подписываются в том же порядке, что и кредитный договор. После оформления договоров кредитный работник банка выполняет следующее. Формирует кредитное дело, в которое подшиваются копии каждого договора, страхового полиса и полный пакет документов, послуживших основанием для предоставления кредита; направляет распоряжение бухгалтерии на открытие ссудного счета вместе с комплектом подлинных кредитных документов, а также справку из отделения Пенсионного фонда России.
Бухгалтерия открывает заемщику ссудный счет на основании распоряжения, подписанного руководителем кредитующего подразделения и отправляет извещение отделению Пенсионного фонда России.
Для проведения операции по выдаче кредита заемщик предоставляет платежные документы в кредитующее подразделение.
В период действия кредитного договора кредитный работник регулирует исполнение заемщиком условий договора; осуществляет постоянные контроль за целевым использованием кредита и финансовым состоянием заемщика; принимает меры к погашению просроченной задолженности в случае ее возникновения; готовит заключения на кредитный комитет на изменение условий кредитного договора, извещает подразделение бухгалтерии об изменениях условий кредитного договора, оформляет изменение условий кредитного договора в соответствии с решением кредитного комитета; в случае изменений условий договора, влияющих на размер обеспечения, группу кредитного риска, дает распоряжение в бухгалтерию на изменение суммы обеспечения, учтенной на внебалансовом счете, изменение группы кредитного риска.
В случае возникновения просроченной задолженности по кредитному договору кредитный работник на основании выписок со счетов просроченной задолженности, полученных из бухгалтерии, оформляет распоряжение операционному подразделению на безакцептное списание средств в погашение просроченной задолженности со счетов заемщика, поручителя, открытых в операционном подразделении банка, на основании заключенных между банком и заемщиком Соглашений о праве банка на безакцептное списание средств. Сасовское отделение № 2621 АК СБ РФ также для использования привлеченных заемных средств работает с облигациями внутреннего выигрышного займа 1992 года выпуска на срок с 1 октября 1992 года по 1 октября 2002 года. Облигации определены достоинством в 500 и 1000 рублей, являются ценными бумагами на предъявителя и при утрате не возобновляются. Облигация имеет номер, серию, разряд. Каждый разряд содержит 50000 серий, в каждой серии - 100 номеров. Доход владельцам облигаций выплачивается в форме денежных выигрышей от 5000 до 5000000 рублей. Тиражи выигрышей проводятся начиная с 1992 года в сроки, установленные Минфином РФ. Облигации принимаются к оплате до 1 октября 2004 года. Продажа их производится по курсовой стоимости, то есть номинальная стоимость плюс курсовая разница. Курсовая разница зависит от времени продажи облигаций. Так, например, в Сасовском отделении № 2621 АК СБ РФ 25 декабря 2001 года были проданы облигации в количестве 5 штук по 1000 рублей и 3 штуки по 500 рублей, а куплено было 100 штук по 1000 рублей. Определим курсовую стоимость облигаций.
Определим по таблице курсовую стоимость облигаций на 25 декабря 2001 года: для 500-рублевой - 510 рублей, для 1000-рублевой - 1020 рублей.
Таблица.
Курсовая стоимость облигаций.
| Период | С 1 по 15 число Каждого месяца | С 16 по 30 число каждого месяца | ||
| Номинал | Номинал | |||
| 500 рублей | 1000 рублей | 500 рублей | 1000 рублей | |
| Январь, апрель, июль, октябрь | 515 | 1030 | 505 | 1010 1030 |
| Февраль, май, август, ноябрь | 510 | 1020 | 515 | |
| Март, июнь, сентябрь,, декабрь | 505 | 1010 | 510 | 1020 |
Определим продажу облигаций:
1020 х 5 = 5100 рублей - получено за 5 штук облигаций по 1000 рублей.
510 x 3 = 1530 рублей - получено за 3 штуки по 500 рублей.Определим покупку облигаций:
1000 х 100 = 100000 рублей - получено за 100 штук по 1000 рублей.
3.3 Совершенствование использования привлеченных заемных средствв коммерческом банке.
Сасовскому отделению № 2621 АК СБ РФ можно рекомендовать использование других кредитных операций.
1. Кредит под заклад ценных бумаг. Учреждение данного банка может
предоставить кредит физическим лицам под заклад следующих ценных бумаг: сберегательных сертификатов Сбербанка России, акций Сбербанка России, векселей Сбербанка России, а также облигаций государственного сберегательного займа, облигаций внутреннего государственного валютного займа.
При выдаче данного кредита банк должен обратить внимание на то, что:
а) ценные бумаги должны принадлежать только заемщику на правах собственности;
б) срок оплаты (погашения) ценных бумаг должен превышать срок действия кредитного договора;
в) при приеме в заклад ценных бумаг с различными сроками оплаты(погашения) срок действия кредитного договора определяется сроком тойценной бумаги, срок оплаты которой истек раньше:
г) в случае понижения рыночной стоимости ценных бумаг более чем на 10% заемщик должен внести дополнительное обеспечение либо произвести частичное погашение кредита.
При выдаче кредита учитывается оценочная стоимость ценных бумаг:
Сертификаты СБ РФ - не более 100% их номинальной стоимости;
Простые процентные векселя СБ РФ - не более 100% их номинальнойстоимости с 1фичитаюнщмися процентами;
Простые дисконтные векселя - не более 100% цены досрочного погашения векселя, рассчитанной на дату погашения кредита;
Акции СБ РФ - не более 90% их рыночной стоимости;
Облигации государственного сберегательного займа дата погашения которых наступает начиная с даты принятия ценных бумаг в обеспечение, - не более 85% рыночной стоимости;
Облигации валютного внутреннего займа - не более 80% их рыночнойстоимости.
Можно определить максимальный размер кредита под заклад ценных бумаг.
1. Оценочная стоимость ценных бумаг определяется по формуле:
ОЦ = РЦ · К, где
ОЦ - оценочная стоимость ценных бумаг,
РЦ - рыночная стоимость ценных бумаг (рассчитывается специалистами отдела по работе с ценными бумагами),
К - коэффициент (зависит от вида ценных бумаг).
2. Платежеспособность ценных бумаг' определяется по формуле:
П = Qц - Д где
П - платежеспособность ценных бумаг,
Д - дисконт (зависит от размера оценочной стоимости ценных бумаг).
3. Размер кредита равен:
Sр = ______________________П_____________________
1+ _годовая процентная ставка • срок кредитования_
12 · 100
2. Овердрафт счета банковской карты. Возникающий на счете банковской карты овердрафт в зависимости от его размера и вида карточного продукта может быть разрешенным и неразрешенным.
К неразрешенному овердрафту относится овердрафт, возникающий по счетам дебетовых карточных продуктов, по которым он не предусмотрен регламентами по обслуживанию карточных продуктов и тарифами Сбербанка России, а также овердрафт, превышающий разрешенный тариф. Разрешенный овердрафт оформляется открытием ссудного счета. При превышении размера разрешенного овердрафта по счету карты указанная задолженность переносится на счет просроченных ссуд не позднее дня, следующего за днем получения учреждением Сбербанка России платежных документов.
Неразрешенный овердрафт оформляется открытием ссудного счета с одновременным перенесением задолженности на счет просроченных ссуд. Погашение задолженности, то есть суммы овердрафта и процентов за него производится в рублях или долларах США в зависимости от счета карты путем пополнения счета карты. В документах по приему платежей суммы процентов за овердрафт указываются отдельно.
3. Кредитование в рамках выполнения президентской программы «Государственные жилищные сертификаты».
Эта программа осуществляется с 1 июля 1998 года. Сберегательный банк может принимать от владельцев государственные жилищные сертификаты и заключать с ними договоры на открытие и обслуживание блокированных лицевых счетов. Владельцами государственных жш1ищных сертификатов являются граждане, уволенные с военной службы, или граждане, переселяющиеся из закрытых и обособленных военных городков. За счет средств федерального бюджета им выдается безвозмездная субсидия из расчета 80% стоимости жилья. Размер субсидии указывается на сертификате, которая затем зачисляется на блокированный лицевой счет. На него также может поступать недостающая сумма на оплату жилья, которую владелец сертификата может получить в учреждении Сбербанка в виде кредита на приобретение жилья. Кредиты предоставляются только в рублях сроком до 15 лет под льготную процентную ставку 20% годовых в сумме не более 25% от размера субсидии, предоставленной владельцу сертификата с учетом его платежеспособности.
Список использованной литературы.
Закон Российской Федерации >Ю внесении изменений и дополнений в Закон РСФСР «О банках и банковской деятельности» от 3 февраля 1996г. // Деньги и кредит. - 1996. - №2.
Абрамова М. А., Александрова Л. С. Финансы, денежное обращение икредит. - М осква, 1995.
Адибеков М.Г.. Кредитные операции: Классификация, порядок привлеченияи учет. Банк внешнеэкономической деятельности. - М.: АО «Консалт -Банкир», 1995.
Антонов А.Г., Пессель М.А. Денежное обращение, кредит, банки. - М.: Финстатинформ, 1993.
Банковский портфель - 3: Книга менеджера по кредитам. Книга менеджера по расчетам. Книга менеджера по фондовым и трастовым операциям. Книга банковского бухгалтера и аудитора. - Москва, 1995.
Банки и банковские операции: Учебник Под ред. Е.Ф.Жукова. М Банки и биржи, ЮНИТИ, 1998.
Букато В.PL, Львов Ю.И. Банки и банковские операции в России/ Под ред. М.Х. Лапидуса. - М.: Финансы и статистика, 1996.
Гамидов Г.М. Банковское и кредитное дело. - М., Банки и биржи, 1994.
Горчаков А. А., Половников В. А. Тенденции развития кредитного рынкаРоссии Банковское дело, - 1995 - №3.
Егоров С.Е. Проблемы деятельности коммерческих банков на современном этапе развития экономики// Деньги и кредит, - 1995-№6.
«Колесников В Л., Кроливецкая Л.П. Банковское дело. - М., Финансы и статистика, 1995.
Куликов А. А., Голосов В. В., Пеньков Е. Е.. Кредиты. Инвестиции.
Лаврушин О.И. Банковское дело. - М.: Финансы и статистика 2001.
Между народные экономические отношения. - М: Финансы и статистика, 1994.
Мировой рынок ссудных капиталов / Под ред. Проф. Е.Ф. Жукова. - М. Экономическое образование, 1992.
Обухов Н. П. Кредитный рынок и денежная политика/Финансы. - 1995. - №2.
Панова Г.С. Кредитная политика коммерческого банка. - М.: МКЦ Дш, 1997.
Рид Э., Коттер Р.. Гилл Э., Смит Р. Коммерческие банки, - М.: СП «Космогюлис», 1991.
Уткин Э. А. Банковский маркетинг. - М.,Инфра-М,1994.
Чиненков А. В. Банковские кредиты и способы обеспечения кредитных обязательств/Бухгалтерия и банки. - 1996. - №4
Ширинская Е.Б. Операции коммерческих банков. — М, Финансы истатистика. 1995
Ямпольский ММ. Особенности деятельности коммерческого банка. // Деньги и кредитг1994гЛго2.~0
82
Содержание.
Введение.
Раздел 1. Теоретические основы формирования и использования привлечен- ных заемных ресурсов в коммерческом банке.
Законодательная и нормативная база формирования и использования привлеченных заемных ресурсов в коммерческом банке.
Обзор литературы по теме.
Раздел 2. Формирование привлеченных заемных ресурсов в коммерческом банке.
2.1 Характеристика банка.
2.2 Формирование привлеченных заемных ресурсов в Сасовском отделении №2621 АК СБ РФ.
2.3 Совершенствование формирования привлеченных заемных ресурсов в коммерческом банке.
Раздел 3. Использование привлеченных заемных ресурсов в коммерческом банке.
Использование привлеченных заемных ресурсов в Сасовском отделении № 2621 АКСБРФ.
3.2 Совершенствование использования привлеченных заемных ресурсов вкоммерческом банке.
3.3 Безопасность жизнедеятельности.
Заключение.
Список использованной литературы.
Приложение.
Введение.
Привлеченные средства банков покрывают около 90% всей потребности в денежных ресурсах для осуществления активных операций, прежде всего кредитных. Роль их исключительно высока. Мобилизуя временно свободные средства юридических и физических лип на рынке кредитных ресурсов, коммерческие банки с их помощью удовлетворяют потребность народного хозяйства в дополнительных оборотных средствах, способствуют превращению денег в капитал, обеспечивают потребность населения в потребительском кредите.
Целью данной дипломной работы является рекомендация мероприятий для улучшения формирования и использования привлеченных заемных средств в Сасовском отделении № 2621 Акционерного коммерческого Сберегательного банка Российской Федерации. Для реализации названной цели предполагается решить следующие задачи:
Теоретически обосновать необходимость проведения анализа формирования и использования привлеченных заемных ресурсов в Сасовском отделении №2621 АКСБРФ.
Проанализировать состояние формирования и использования привлеченных заемных ресурсов в данном банке.
3 Разработать рекомендации по совершенствованию формирования и использования привлеченных заемных средств в Сасовском отделении № 2621 АК СБ РФ.
Дипломная работа написана по материалам Сасовского отделения № 2621 АК СБ РФ.
Дипломная работа состоит из введения, грех разделов, заключения.
В первом разделе рассмотрена законодательная и нормативная база по формированию и использованию привлеченных заемных ресурсов, а также теоретическое обоснование данной работы.
Во втором разделе проведен анализ формирования привлеченных заемных ресурсов, на основе которого спланированы мероприятия по совершенствованию формирования привлеченных заемных ресурсов. В третьем разделе проведен анализ использования привлеченных заемных ресурсов, а также спланированы мероприятия по совершенствованию формирования привлеченных заемных ресурсов.Практические рекомендации, разработанные автором, могут быть использованы в практической деятельности Сасовского отделения № 2621 АК СБ РФ.
РАЗДЕЛ 1, ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ФОРМИРОВАНИЯ И ИСПОЛЬЗОВАНИЯ ПРИВЛЕЧЕННЫХ ЗАЕМНЫХ РЕСУРСОВ В КОММЕРЧЕСКОМ БАНКЕ.
Законодательная и нормативная база формирования и использования привлеченных заемных ресурсов в коммерческом банке.
При осуществлении операций по формированию и использованию привлеченных заемных ресурсов коммерческие банки пользуются следующими законодательными и нормативными документами:
Конституция Российской Федерации.
Федеральный закон от 3 февраля 1996 г «О внесении изменений и дополнений в Закон РСФСР «О банках и банковской деятельности».
Федеральный Закон Российской Федерации «Об оценочной деятельности в Российской Федерации» от 29.07,98г. № 135-ФЗ.
«Регламент приема документарных ценных бумаг в обеспечение покредитным договорам в рублях, заключаемым учреждениямиСберегательного банка Российской Федерации с юридическими лицами» от 14.01.97г. № 144-р и изменения к нему.
«Порядок расчета установления и контроля за соблюдение лимита риска на субъект Российской Федерации» от 14.07.00г. № 618-р
«Методика установления лимита риска на муниципальное образование» от 20.02.98г. №328-р.
«Регламент проведения тербанками Сбербанка России инвестиционных операций с ценными бумагами субъектов Российской Федерации» от 1 7 06 97г. № 223-р и изменения к нему.
«Регламент проведения героанками Сбербанка России операций с векселями субъектов Российской Федерации и муниципальных образований Российской Федерации» от 05.08.97г. № 243-р.
«Регламент установления лимита риска на бани-кошрагенты и учетаинформации о его фактическом использовании» от 28.02.97г. № 185-р.
«Порядок предоставления территориальными банками права по регулированию процентных ставок по привлечению и размещению средств юридических лиц» от 08.02.00г. № 572-р.
«Регламент создания и использования в Сбербанке России и его филиалах резерва на возможные потери по ссудам и списания безнадежной и/или признанной нереальной для взыскания задолженности» от 28.07.00г. № 455-2-р.
«Регламент по работе с просроченной задолженностью заемщиков(юридических лиц) Сбербанка России» от 14.11.97г. № 278-р
«Порядок кредитования субъектов Российской Федерации, муниципальных образований и принятая поручительств субъектов Российской Федерации или муниципальных образований в обеспечение современного выполнения обязательств третьих лиц по предоставленным кредитам» от 27.0б.00г. №607-р.
«Порядок осуществления контроля за наличием остатков товарно-матеоиаттъпых ценностей и товаров в обороте (переработке), являющихся обеспечением по предоставленным кредитам» от 18.06.99г, № 517-р.
«Правила ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях,расположенных на территории Российской Федерации» от 18.06.97г. № 61 с учетом изменений и дополнения.
«Положение о порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)» от 31.08.98г. №54-П.
«Положение о порядке начисления процентов по операциям, связанным с привлечением и размещением денежных средств банками, и отражения указанных операций по счетам бухгалтерского учета» от 26.06.98г. № 39-ГТ.
«Порядок работы с банковскими гарантиями в Сбербанке России if его филиалах» от 28.04.00г. №593–р.
«Порядок работы с обеспечением в виде ГКО и ОФЗ при предоставлении Сбербанком России и его филиалами кредитов и гарантий» № 608-р от 27.06.00г.
«Правила кредитования физических лиц учреждениями Сбербанка России» № 229-р от 10.07 97г. с учетом изменений и дополнений.
«Регламент предоставления кредитов юридическими лицами Сбербанком России и его филиалами» от 29.09.00г. № 285-р и изменения к нему.
Инструкция Банка России «О порядке формирования и использованиярезерва на возможные потери по ссудам» от 30.06.97г. №62а с учетомизменений и дополнений,
Письмо о «Порядке взаимодействия филиалов Сбербанка России с ОАО «ВСК» при страховании имущества физических и юридических лиц, передаваемого в залог в обеспечение исполнения обязательств перед Сбербанком России» утвержденное Комитетом Сбербанка России по предоставлению кредитов и инвестиций 19.01 97г. (протокол № 88 параграф 23) с учетом изменений и дополнений.
«Порядок выдачи Сбербанком России и его филиалами кредитовфизическим лицам под залог мерных слитков драгоценных металлов» от 19.03.01г. №717-р.
Инструкция Банка России «О порядке обязательной продажипредприятиями, организациями части валютной выручки черезуполномоченные банки и проведения операций на внутреннем валютном рынке Российской Федерации» от 29.0б.92г. № 7.
1.2 Обзор литературы по теме.
Коммерческие банки выступают, прежде всего, как специфические учреждения, которые, с одной стороны, привлекают временно свободные средства хозяйства, а с другой - удовлетворяют за счет этих привлеченных средств разнообразные потребности предприятий, организаций и населения.
Следует обратить внимание, что понятие «банковские ресурсы» шире, чем понятие «ресурсы кредитования», поскольку первые предоставляются не только для целей кредитования, но и для финансирования и осуществления других активных или комиссионных операций банков. В финансово-кредитном словаре дается следующее определение банковских ресурсов: «банковские ресурсы» - это совокупность средств, находящихся в распоряжении банков и используемая ими для кредитных и других операций [4]. При всех достоинствах данного определения его недостатком является, однако, то, что в нем совершенно не обращается внимание на источники банковских ресурсов. Ресурсы банков делятся, как известно, на собственные и привлеченные, в состав собственных ресурсов государственных банков включаются закрепленные за банками средства уставного, резервного фондов, фонда основных средств, фонда амортизации и фонда развития банковского дела. Средства двух основных фондов - уставного и резервного - первоначально создавались за счет средств государственного бюджета. Их размер практически не оказывал никакого влияния ни на размер банковских операций, ни на хозяйственно-расчетные интересы государственных банков [6].
В составе привлеченных ресурсов государственных банков видную роль играли средства государственного бюджета. Средства использовались государственными банками, в двух случаях: когда имелось превышение доходов над расходами бюджета за предыдущие годы и от момента поступления доходов бюджета на счета в банк до момента их израсходования. Таким образом, величина этого ресурса в большой степени зависит от состояния финансовой системы. У нас в стране в 1986 - 1998 годах из-за наличия дефицита государственного бюджета финансовая система сама заимствовала у государственного банка кредитные ресурсы для покрытия этого дефицита.
Итак, коммерческие банки становятся специфическими предприятиями, специализирующимися на посреднической деятельности, связанной, с одной стороны, с покупкой ресурсов, а с другой - их продажей нуждающимся предприятиям, организациям и населению. В этих условиях для банков оказываются одинаково важными как активные, так и пассивные операции. От пассивных операций зависит размер банковских ресурсов и, следовательно, масштабы деятельности коммерческих банков.
Исходя из выше изложенного следует отметить, что ресурсы коммерческих банков - это их собственные капиталы и фонды, а также средства, привлеченные банками в результате проведения пассивных, а также активно-пассивных операций и используемые для активных операций банков. Коммерческий банк имеет возможность привлекать средства предприятий, организаций, учреждений, населения и других банков [16]. По фиксированности срока привлеченные ресурсы подразделяются на управляемые и текущие пассивы. Управляемые ресурсы включают срочные депозиты, привлеченные банком, и межбанковские кредиты. Текущие пассивы формируются остатками средств на расчетных, текущих и корреспондентских счетах [10].
На заре банковского дела деньги помещались в банковские учреждения в качестве депозитов на условиях, что те же самые монеты, которые были переданы на хранение, подлежали возврату.
Таким образом, здесь термин «депозит», т. е. «поклажа», «хранение», отвечал своему содержанию. За услуги хранителю уплачивали вознаграждение. Аналогичные сделки заключали с клиентами банки дореволюционной России. В экономической литературе дореволюционной России отмечалось, что «каждый российский и иностранный подданный может вносить в банк золотую и серебряную монету, равно как золото и серебро в слитках, суммою не менее 150 рублей серебром для хранения в продолжение определенного времени, по прошествии коего оные должны быть востребованы вкладчиком. Таковые вклады... хранятся в особенных ящиках или сундуках, с означением на них имени вкладчика и нумера, под которым оные в книгах банка записаны, и с приложением к ним банковой и вкладчиковой печати» [7]. На этом этапе указанные отношения действительно охватывались конструкцией договора хранения.
Затем депозиты стали использоваться для ссуд, поскольку банк (ростовщик) должен был вернуть только ту же сумму денег, а не те же самые деньги. В результате этой метаморфозы меняется экономическое содержание рассматриваемой банковской операции. Банк получил возможность извлекать прибыль из вкладов путем предоставления этих средств в качестве кредита третьим лицам. Заинтересованный в привлечении как можно большего количества свободных средств, пытаясь заинтересовать клиентов, банк начинает выплачивать проценты по вкладам.
Постепенно банки становятся кассирами своих клиентов, осуществляющими платежи третьим лицам и получающими от третьих лиц суммы, причитающиеся их клиентам [11].
Посредством дебетовых и кредитовых записей на счетах осуществлялся денежный оборот. Возникают специальные институты, осуществляющие эти операции, — жиробанки («giro» в переводе с греческого означает «круг»). В настоящее время депозитные операции иностранных банков охватывают различные по своей правовой природе сделки. Доктрина Швейцарии различает следующие виды банковских депозитных операций:
закрытый депозит. Клиент в этом случае передает банку вещь в закрытой или опечатанной емкости. Банк не может ее открыть, не сломав пломбу или печать (договор хранения);
сейфовый депозит. Банкир предоставляет в распоряжение своих клиентовбронированный сейф, пользование которым осуществляется клиентами по своему усмотрению с уплатой банку вознаграждения пропорционально сроку договора (договор имущественного найма, аренда);
открытый депозит. Клиент передает банку ценные бумаги как таковые, не помещая их в закрытую емкость.
Открытый депозит может быть следующих видов;
открытый регулярный депозит. Банк обязуется хранить ценные бумаги, переданные клиентом, которые, при отсутствии прямого указания вдоговоре, остаются собственностью клиента (договор регулярногохранения);
открытый иррегулярный депозит. Клиент передает банку некоторую сумму денег или другое взаимозаменяемое имущество, в частности ценные бумаги на предъявителя, а банк обязуется вернуть не переданное имущество, а аналогичное на ту же сумму. Относительно правовой природы денежногооткрытого депозита в швейцарской доктрине имеются разные точки зрения.Его рассматривают как иррегулярное хранение или заем;
ограниченный регулярный депозит. Согласно договору, заключенному с банком, клиент передает ему ценные бумаги, номера которых не включаются в содержание договора. Клиент может требовать возврата других ценных бумаг на ту же сумму (договор иррегулярного хранения);
цифровой депозит. Отличается тем, что право распоряжаться этим вкладом не зависит от имени конкретного владельца и его личности. Правомраспоряжаться вкладом обладает тот, кому известен номер илисоответствующий ключ к счету (разновидность денежного депозита) [14].
Российская банковская практика знает, главным образом, денежные депозиты. Денежные депозитные операции подразделяются на две разновидности: вклады до востребования и срочные вклады.
При внесении вклада в банк между ним и его клиентом заключается соответствующий договор. Эти договоры объединяет относительное единство содержания. Банк принимает от клиента определенную денежную сумму, которой намеревается распоряжаться по своему усмотрению, обязуется вернуть эту сумму в установленный срок или по первому требованию клиента с начислением обусловленных процентов [3]. Все это свидетельствует о том, что такие договоры полностью охватываются конструкцией договора займа. Однако высказанная точка зрения не всегда находит поддержку в литературе. Рассмотрим доводы ее противников.
Так, один из противников полагает, что денежный депозит, особенно депозит до востребования, не что иное, как договор иррегулярного хранения. В качестве доказательств указанный автор привел следующие соображения. Он считает, что разница между договором хранения и займа заключается в цели, которую преследуют стороны. Когда речь идет о займе, предоставление денег осуществляется в интересах того, кто их получает, т. е. должника по договору займа. Когда же речь идет о хранении - в интересах поклажедателя, который желает сохранить деньги, чтобы истратить потом на свои потребности, и в процессе их хранения обеспечить максимальную безопасность [15]. По депозитному договору до востребования клиент во всякое время может забрать свои деньги и извлекает из хранения денег в банке весьма незначительные проценты. Таким образом, он утверждает, что хранение денег в банке на депозитном счете до востребования осуществляется больше в интересах клиента, а не банка.
С этим мнением нельзя согласиться, так как вознаграждение клиенту за хранение средств может осуществляться двумя способами: путем выплаты процентов за остаток средств на счете и путем предоставления различного рода банковских услуг, в том числе в виде операций по счету. Так, например, Закон США о банках 1933 года запретил выплачивать проценты по вкладам до востребования [8]. Поэтому для привлечения депозитов банкам пришлось прибегнуть к неценовой конкуренции. Эта конкуренция принимает различные формы, и одна из них - более низкие проценты по ссудам для заемщиков, имеющих большие суммы на депозитных счетах. Она проявляется также в снижении платы за услуги тем, кто хранит в банке относительно крупные суммы. Некоторые банки совсем отказались от взимания платы за свои услуги, чтобы только привлечь вкладчиков. Ряд банков платит премии за вновь открытые счета, другие - помогают клиентам вкладывать средства в коммерческие бумаги, банковские акценты и другие краткосрочные обязательства денежного рынка.
В деловом обороте обычно сделки заключаются в интересах обеих сторон. Поэтому в этом нельзя видеть различие между займом и договором хранения. Основная цель банка привлечь как можно больше свободных средств юридических и физических лиц, чтобы использовать их в качестве кредитных ресурсов [12]. Со своей стороны, банк не менее клиента заинтересован в получении денег последнего.
Хранитель по договору хранения ничего не платит поклажедателю. Наоборот, ему платят за его услуги по обеспечению сохранности имущества. И только конструкция договора займа позволяет объяснить, почему банк выплачивает вознаграждение своему клиенту за хранение средств на счете. Таким образом при банковских вкладах юридических и физических лиц, схема и суть отношений аналогичны отношениям при межбанковском кредитовании и при выпуске банком долговых обязательств. Тем более, что сберегательные и депозитные сертификаты являются ничем иным, как ценными бумагами, подтверждающими состоявшиеся между клиентом и банком отношения по вкладу [20].
Банковский вклад более наглядно, нежели пример с выпуском долговых обязательств, представляет отношения заимодавца и заемщика. Действительно, когда банк выдает кредиты, ни у кого не возникает сомнений, что имеют место отношения займа, как и при межбанковском кредитовании, при отношении же вкладчика и банка образуется как бы обратная связь — вкладчик кредитует банк. Фактически по договору банковского вклада вкладчик передает банку деньги в собственность, а банк обязуется своевременно вернуть определенное количество денег.
Как видим, банковский счет в экономическом смысле фактически аналогичен вкладу до востребования, то есть отношения по банковскому счету аналогичны отношениям по банковскому вкладу, при выпуске банком долговых обязательств, при межбанковском кредитовании, иначе говоря, соответствуют отношениям займа, в которых банк выступает в качестве заемщика [6]. В современных условиях коммерческие банки для оперативного привлечения дополнительных денежных средств используют возможности межбанковского рынка ресурсов, на котором происходит продажа денежных средств, мобилизованных другими кредитными учреждениями. Межбанковский кредит предоставляется, как правило, в рамках корреспондентских отношений. Механизм межбанковских корреспондентских отношений предусматривает открытие корреспондентских счетов одними банками в других для осуществления платежных и расчетных операций по поручениям друг друга. Привлечение межбанковского кредита осуществляется либо самостоятельно банком путем прямых переговоров, либо через финансовых посредников [13]. Если банки сами договариваются о межбанковском кредите, то их отношения оформляются специальными договорами, основная масса которых заключается на срок.
По мере развития рынка ценных бумаг в нашей стране у каждого коммерческого банка повышается удельный вес вложений в ценные бумаги в общей структуре его активов. Совершая операции по покупке и продаже акций, облигаций, сертификатов, банк может преследовать разные цели. Участие банка в капитале акционерного общества дает возможность кредитному учреждению извлекать дивиденды на вложенный капитал, а также являться совладельцем данного общества [11]. В настоящее время разрешено создание дочерних предприятии, где одному из акционеров принадлежит половина уставного фонда плюс одна акция. Банк, создав дочернее предприятие, может передать ему часть своих функций. Некоторые коммерческие банки, с тем чтобы «облегчить» свой баланс, передали созданным дочерним лизинговым компаниям все свои операции по аренде оборудования, машин.
Банку исключительно выгодно выступить главным учредителем акционерного страхового общества, которое обеспечит страхование предприятий и граждан клиентов данного кредитного учреждения, что улучшило бы возврат выдаваемых им кредитов.
В отличие от инвестиций в акции, которые содержат определенный риск из-за возможности резких колебаний их рыночной цены, в мировой практике самыми безопасными вложениями считается покупка долговых правительственных обязательств. Однако в СНГ инвестиции в общесоюзные облигации трудно рассматривать в качестве абсолютно безопасных. С этой точки зрения более привлекательными являются облигационные займы бывших союзных республик. Вместе с тем следует иметь в виду, что в условиях политической нестабильности масштабность дефицита бюджета некоторых республик - таит в себе трудно предсказуемые последствия для ликвидности их займов. Совершая инвестиции в ценные бумаги, коммерческий банк руководствуется не только интересами доходности, безопасности вложений, но и преследует другую важную цель - регулирование своей платежеспособности и ликвидности. Для обеспечения непрерывности платежей по корреспондентскому счету банк применяет разные меры, например, хранение на корреспондентском счете крупных резервных сумм как резерва предстоящих платежей, получение кредитов других банков [15].
В процессе инвестиций в ценные бумаги банку следует соблюдать правило диверсификации вложений, то есть снижение риска серьезных потерь. Этого банк может добиться при распределении вложений между множеством разных ценных бумаг. Вложения целесообразно ограничивать по видам ценных бумаг, отраслям экономики, регионам, сроку погашения. Каждый банк должен регулярно анализировать свой портфель ценных бумаг с точки зрения оптимального сочетания безопасности. Доходности, ликвидности вложений в ценные бумаги.
В рыночных условиях хозяйствования основной формой кредитования является банковский кредит. Банковский кредит - это экономическое отношение, в процессе которого банки предоставляют юридическим лицам денежные средства с условием их возврата [16]. Эти отношения предполагают движение ссудного капитала от банка к ссудозаемщику и обратно. Заемщиком выступают предприятия всех форм собственности, государственные предприятия, частные предприниматели, а также население. Кредитные операции занимают наибольшую долю в структуре статей банковских активов.
РАЗДЕЛ 2. ФОРМИРОВАНИЕ ПРИВЛЕЧЕНПЕШХ ЗАЕМНЫХ РЕСУРСОВ В КОММЕРЧЕСКОМ БАНКЕ
2.1 Формирование привлеченных заемных ресурсов в Сасовском отделении № 2621 АК СБ РФ
Сасовское отделение № 2621 АК СБ РФ для привлечения заемных ресурсов осуществляет только депозитные, вкладные операции и включает средства во вкладах, депозитах физически лиц.
Рассмотрим какие виды вкладов осуществляет данный банк.
1. Вклад "До востребования Сбербанка России".
Данные вклады принимаются в банке в рублях и долларах США. Срок хранения вклада: до востребования. Банк имеет право в течение времени действия договора изменять процентную ставку, установленную по вкладу. Новая процентная ставка вступает в силу с даты, объявленной банком. По вкладу совершаются приходные и расходные операции наличными деньгами и безнапичным путем.
Минимальная сумма первоначального взноса, вносимого наличными деньгами, составляет:
по вкладам в рублях -10 рублей;
по вкладам в долларах США - 5 долларов;
При открытие счета безналичным путем минимальный размер первоначального взноса неограничен.
Годовая процентная ставка по данному вкладу составляет 2% годовых. Проценты по вкладу исчисляются при совершении каждой операции вперед до конца текущего квартала со дня, следующего за днем совершения операций. Проценты, исчисляемые при приходных операциях, присоединяются к остатку процентов после предыдущей операции, а проценты, исчисляемые при расходных операциях, вычитаются из него, и выводится остаток процентов, начисленных до конца квартала.
По истечении квартала остаток процентов, числящихся на конец квартала, причисляется к сумме вклада и выводится остаток вклада на 1-е число следующего квартала, на который начисляются проценты вперед до конца следующего квартала.
При закрытии счета, на остаток вклада, числящийся на дату совершения операции, исчисляются проценты со дня, следующего за днем ее совершения до конца квартала. Исчисленная сумма процентов вычитается из остатка процентов, числящегося на дату выполнения операции и определяется причитающаяся вкладчику сумма процентов, которая присоединяется к сумме вклада и выводится остаток вклада, подлежащий выплате.
Так, вклад был открыт 10 июня 2001 года на сумму 100000 рублей. При открытии вклада в карточку лицевого счета заносим следующие данные:
в графу «дата» -10.06.01 г.,
в графу «приход» -100000,
в графу «остаток» -100000,
в графу «проценты начисленные» - 1117,81,
в графу «проценты остаток» - 1117,81.
Расчет процентов произведем по формуле;
С - сумма, на которую начисляются проценты;
Пс - установленная по вкладу процентная ставка;
Д - количество дней, за которые начисляются проценты;
К - количество дней в периоде хранения, за который установлена процентная ставка по вкладу.
где 204 - количество дней до конца года (20 дней в июне + 31 день в июле + 31 день в августе + 30 дней в сентябре + 31 день в октябре + 30 дней в ноябре + 31 день в декабре).
1 августа 2001 года вкладчик снимает со счета 40000 рублей. Расчет отчисленных процентов:
где 153 - количество отчисленных дней до конца года (31 день в августе + 30 дней в сентябре + 31 день в октябре + 30 дней в ноябре + 31 день в декабре). В карточку лицевого счета заносятся следующие данные: в графу «дата» - 31.08.01 г.,
в графу «расход» - 40000,
в графу «остаток» - 60000,
в графу «проценты начисленные» - 335,34,
в графу «проценты остаток» - 782,47 (1117,81-335,34).
В первый рабочий день нового года будет производиться капитализация процентов по состоянию на 01 01.02 г. и в карточку лицевого счета запишем:
в графу «дата» - проценты за 2001 год;
в графу «расход» - 782,47,
в графу «остаток» - 60782,47,
Перерасчет на 01.01.02 г. -60,78,
в графу «проценты начисленные» -1,20,
в графу «проценты остаток» -1,20.
Сумма процентов за 2002 год составит:
2. Вклад "Пенсионный плюс Сбербанка России".
Вкладчиками по данному виду вкладов могут быть физические лица, получающие пенсии, назначаемые органами специальной защиты, министерствами и ведомствами, имеющими право назначать пенсию, и негосударственными пенсионными фондами. Вклады принимаются в рублях.
Срок хранения вклада: до востребования. Установленный по данному виду вкладов доход выплачивается при условии регулярного зачисления во вклад сумм пенсий (не менее, чем за два месяца в году). В случае невыполнения вышеуказанного условия по вкладу выплачивается доход исходя из процентной ставки, установленной банком по вкладам до востребования.
Банк имеет право в течение действия договора изменять процентную ставку, установленную по данным видам вкладов. Новая процентная ставка вступает в силу с даты, объявленной банком.
По вкладу совершаются приходные и расходные операции наличными деньгами и безналичным путем. Первоначальный взнос принимают в банке от самого вкладчика при предъявлении им своего паспорта и пенсионного удостоверения.
Минимальная сумма первоначального взноса, вносимого наличными деньгами, составляет 1 рубль.
Данный вклад принимается на срок - 3 года, а процентная ставка составляет 8% годовых.
При открытии счета безналичным путем минимальный размер первоначального взноса не ограничивается.
Расходные операции совершаются в пределах остатка вклада, числящегося на счете на момент выплаты. При истребовании всей суммы вклада вместе с начисленными процентами счет по вкладу закрывается.
Проценты по вкладу исчисляются вперед до конца квартала при совершении каждой операции.
Проценты, исчисляемые при приходных операциях, присоединяются к остатку процентов после предыдущей операции, а проценты, исчисляемые при расходных операциях, вычитаются из него, и выводится остаток процентов, начисленных до конца квартала.
При открытии счета путем внесения наличных денег либо путем безналичного зачисления суммы, не являющейся пенсией, исчисление процентов на первоначальный взнос и по всем операциям, совершаемым до первого поступления суммы пенсии для зачисления во вклад, производится из расчета процентной ставки, установленной по вкладам до востребования. При первом поступлении суммы вклада для зачисления во вклад контролер производит доначисление процентов на остаток вклада, числящийся на день совершения операции по зачислению, со дня, следующего за днем поступления суммы пенсии до конца квартала исходя из разницы между процентными ставками данного вида вкладов до востребования.
Затем контролер производит зачисление суммы пенсии, на которую начисляет проценты за период со дня, следующего за днем совершения операции по зачислению, по конец квартала исходя из ставки данного вида вкладов. 3. Вклад «Срочный пенсионный Сбербанка России».
Вкладчиками по данному виду вкладов являются физические лица, получающие пенсии, назначаемые органами социальной защиты, министерствами и ведомствами, имеющими право назначать пенсию, и негосударственными пенсионными фондами. Вклады принимаются в рублях. Срок хранения вклада:
три месяца и один день;
шесть месяцев;
один год и один месяц.
Если по окончании предусмотренного договором срока вкладчик не требует возврата суммы вклада, договор вклада считается пролонгированным на тот же срок на условиях, действующих по данному виду вкладов на день, следующий за днем окончания предыдущего срока
Пролонгация производится без явки вкладчика: по вкладу, вносимому на срок три месяца и один день - неоднократно; по вкладу, вносимому на срок шесть месяцев – два раза; по вкладу, вносимому на срок один год и один месяц - один раз. Течение пролонгированного срока начинается на следующий день после даты окончания предыдущего срока.
Процентная ставка по вкладу не подлежит изменению в течение предусмотренного договором срока хранения вклада. При пролонгации договора процентная ставка на пролонгированный срок устанавливается в размере, действующем по данному виду вкладов на день, следующий за днем окончания предыдущего срока, и также не подлежит изменению в течение пролонгированного срока.
По вкладу, вносимому на срок шесть месяцев, за время хранения по истечении второго пролонгированного срока, а также по вкладу, вносимому на срок один год и один месяц, за время хранения по истечении пролонгированного срока, доход начисляется в порядке и размере, установленных по вкладам до востребования. Первоначальный взнос принимается только от самого вкладчика при предъявлении им своего паспорта и пенсионного удостоверения. Срочный пенсионный вклад может быть принят наличными деньгами, а также за счет средств, хранящихся на других счетах по вкладам в том же структурном подразделении Банка на имя вкладчика Счет по вкладу может быть также открыт представителем вкладчика на основании общей доверенности, либо доверенности на совершение данной операции, удостоверенной в нотариальном порядке либо администрацией стационарного лечебного учреждения, в котором пенсионер находится на излечении, и по предъявлении пенсионного удостоверения вкладчика Вкладчик вправе иметь в структурных подразделениях банка любое количество счетов по срочным пенсионным вкладам
Минимальная сумма первоначального и дополнительных взносов составляет: по вкладу, вносимому на срок три месяца и один день - 50 рублей; по вкладу, носимому на срок шесть месяцев - 300 рублей; по вкладу, вносимому на срок один год и один месяц - 300 рублей.
Процентная ставка составляет по вкладу на срок 3 месяца и 1 день -11% годовых, на срок 6 месяцев - 14% годовых, на срок 2 года -18,5% годовых.
Взносы могут быть внесены как наличными деньгами, так и безналичным путем.
Периодичность дополнительных взносов не ограничена
Вклад выплачивают только в полной сумме вместе с причитающимися за время хранения вклада процентами.
Вкладчику предоставляется право получать проценты (в полной сумме или частично), причисленные к остатку вклада Кроме того, по вкладам, вносимым на сроки три месяца и один день и шесть месяцев, вкладчику предоставляется право получать проценты в полной сумме, начисленные за истекшие со дня открытия счета (со дня окончания предыдущего срока хранения) полные месяцы текущего срока хранения.
Начисление и выплата процентов за истекшие полные месяцы текущего срока хранения производится при обращении вкладчика в банк за их получением.
Если по вкладу, вносимому на срок три месяца и один день либо шесть месяцев, в течение срока вкладчик не обращался в структурное подразделение банка за получением ежемесячных процентов, по окончании срока доход по вкладу исчисляется по ставке данного вклада в следующем порядке:
на остаток вклада, числящийся на начало срока (вместе с процентами,начисленными за предыдущие сроки, если они в течение срока, за которыйисчисляется доход, не были вкладчиком получены) - за период со дня,следующего за днем окончания предыдущего срока, по день окончаниясрока, за который исчисляется доход, включительно;
на дополнительные взносы, внесенные в течение срока - за период со дня, следующего за днем внесения, по день окончания срока включительно.
Общая сумма процентов присоединяется к сумме вклада числящейся на конец срока, и выводится остаток вклада на начало следующего срока хранения. По вкладу, вносимому на срок шесть месяцев, по истечении последнего пролонгированного срока на выведенный после причисления процентов остаток вклада начисляются проценты по ставке, установленной по вкладам до востребования, вперед до конца квартала, в котором истек этот срок.
Дальнейшее исчисление дохода по такому вкладу производится в порядке и в размере, установленным по вкладам до востребования.
Проценты по вкладу, внесенному на срок один год и один месяц, начисляются и причисляются к остатку вклада по окончании каждого трехмесячного периода, а также по окончании основного (пролонгированного) срока хранения исходя из процентной ставки, установленной по данному виду вкладов.
Даты окончания трехмесячных периодов определяются, как даты истечения трех, шести, девяти и двенадцати месяцев с даты открытия счета по вкладу (с даты окончания основного срока хранения).
При проведении первой после открытия счета капитализации проценты на суммы взносов (включая первоначальный), начисляются за период со дня, следующего за днем их внесения, по дату окончания трехмесячного периода включительно. Общая сумма начисленных процентов причисляется к сумме вклада и выводится остаток вклада на начало второго трехмесячного периода
При проведении первой после пролонгации договора капитализации проценты начисляются:
на остаток вклада, числящийся на начало пролонгированного срока (за вычетом сумм процентов, полученных вкладчиком после пролонгации) - за период со дня, следующего за днем окончания основного срока, по дату окончания трехмесячного периода включительно;
на суммы, внесенные во вклад после пролонгации, - со дня, следующего за днем их внесения, по дату окончания трехмесячного периода включительно.
При проведении очередной в текущем сроке хранения капитализации процентов доход начисляется:
• на остаток вклада, образовавшийся после предыдущей капитализациипроцентов (за вычетом сумм процентов, полученных вкладчиком в периодмежду предыдущей и текущей капитализациями), - со дня, следующего задатой окончания предыдущего трехмесячного периода, по дату окончаниятрехмесячного периода, за который исчисляется доход, включительно;
• на суммы взносов - со дня, следующего за днем внесения, по дату окончания трехмесячного периода, за который исчисляется доход, включительно.
Общая сумма начисленных процентов присоединяется к остатку вклада и выводится остаток на начало очередного трехмесячного периода хранения.
По истечении основного (пролонгированного) срока хранения проценты начисляются:
на остаток вклада, образовавшийся после последней в истекшем срокекапитализации процентов (за вычетом сумм процентов, полученныхвкладчиком в период между последней капитализацией и окончанием срока), - со дня, следующего за датой окончания последнего в текущем срокетрехмесячного периода, по дату окончания срока хранения включительно;
на суммы взносов, внесенных после последней в истекшем срокекапитализации процентов, - со дня, следующего за днем внесения, по датуокончания срока хранения включительно.
Начисленная сумма процентов:
по истечении основного срока - присоединяется к сумме вклада и выводится остаток вклада на начало пролонгированного срока;
по истечении пролонгированного срока - присоединяется к сумме вклада и выводится остаток вклада, на который начисляются проценты по ставке вкладов до востребования за период со дня, следующего за днем окончания пролонгированного срока, вперед до конца календарного квартала, в котором истек пролонгированный срок. В дальнейшем исчисление дохода производится в размере и порядке, установленным по вкладам до востребования.
При выплате процентов за истекшие полные месяцы текущего срока хранения по вкладам, внесенным на сроки три месяца и один день и шесть месяцев, контролер:
• определяет количество полных месяцев хранения от даты открытия счета (даты окончания предыдущего срока), за которые вкладчику может быть выплачен доход;
на сумму первоначального взноса либо на остаток вклада на началопролонгированного срока (без учета процентов за предыдущие срокихранения, выплаченных вкладчику) исчисляет проценты исходя из ставкиданного вида вкладов за период со дня, следующего за днем открытия счета(окончания предыдущего срока хранения), по день окончания полных месяцев хранения включительно, за которые начисляется доход;
на суммы дополнительных взносов, внесенных в течение полных месяцев, за которые исчисляется доход, производит начисление процентов за период со дня, следующего за днем внесения суммы во вклад, по день окончания полных месяцев хранения включительно, за которые начисляется доход
зачисляет общую сумму исчисленных процентов во вклад с составлением ордеров ф.№ 52 (ф.№ 52-у, ф.№> 52-с);
предлагает вкладчику заполнить и подписать расходный ордер ф.№51(ф.№51-у) либо распечатывает и предлагает вкладчику подписать расходный ордер ф.№51-с на зачисленную сумму и оформляет в установленном порядке операцию по выдаче этой суммы со вклада
В сберегательной книжке записывается сумма причисленных процентов и операция по ее выдаче.
При выплате процентов, причисленных к сумме вклада в конце срока, либо по истечении трехмесячного периода - по вкладу, внесенному на срок один год и один месяц, навьпшачиваемую сумму дохода начисляются проценты по ставке вкладов до востребования за период со дня, следующего за днем истечения последнего полного срока хранения, по день совершения расходной операции, которые причисляются к сумме вклада и вьпшачиваются вкладчику вместе с истребуемой суммой. Если по вкладам, вносимым на срок три месяца и "один день или шесть месяцев, после получения процентов за какое-либо количество полных месяцев текущего срока хранения вкладчик обращается в структурное подразделение банка за получением процентов, причисленных к сумме вклада по окончании предыдущих полных сроков хранения, контролер:
определяет количество полных месяцев текущего срока хранения, за которые вкладчику ранее был выплачен доход по ставке срочных пенсионных вкладов;
на истребуемую вкладчиком сумму исчисляет доход за период со дня,следующего за днем окончания предыдущего срока хранения, по деньокончания полных месяцев хранения включительно, за которые был получендоход, исходя из процентной ставки срочного пенсионного вклада;
за период со дня, следующего за днем окончания предыдущего срока хранения (основного или пролонгированного) по день производимой выплаты включительно, на истребуемую сумму исчисляет проценты, исходя из процентной ставки, действующей по вкладам до востребования.
Разница между ранее полученной суммой процентов и суммой процентов, исчисленной по ставке вкладов до востребования, возмещается из суммы, подлежащей выплате вкладчику.
В случае закрытия счета по вкладу, внесенному на срок три месяца и один день или шесть месяцев, до истечения основного (пролонгированного) срока хранения, проценты по вкладу исчисляются:
на сумму первоначального взноса либо на остаток вклада на началопролонгированного срока (без учета процентов за предыдущие срокихранения, выплаченных вкладчику) за период со дня, следующего за днемоткрытия счета (окончания предыдущего срока хранения), по день выплаты вклада включительно;
на суммы дополнительных взносов, внесенных в текущем сроке, за период со дня, следующего за днем внесения суммы во вклад, по день выплаты вклада включительно.
В случае если вкладчик получал проценты за какой-либо полный месяц текущего срока, разница между ранее полученной им суммой процентов (исчисленной по ставке данного вида вкладов) и суммой процентов, подлежащей получению (исчисленной по ставке вкладов до востребования), возмещается из сумм, причитающихся вкладчику.
Общая сумма процентов присоединяется к сумме вклада, членящейся на день закрытия счета, и выводится остаток вклада, подлежащий выплате вкладчику. В случае востребования всей суммы вклада, внесенного на срок один год и один месяц, до истечения основного или пролонгированного срока доход выплачивается:
исходя из процентной ставки, установленной по вкладам до востребования, при выплате вклада до даты истечения 200 дней включительно, исчисленных начиная со дня, следующего за днем открытия счета по вкладу (за днем окончания основного срока хранения);
исходя из 1/2 процентной ставки, установленной по вкладу, - при выплате вклада, начиная со дня, следующего за датой истечения 200 дней.
Исходя из процентной ставки, определенной в вышеуказанном порядке, начисляются проценты, подлежащие выплате в связи с досрочным востребованием вклада
на сумму первоначального взноса (остаток вклада на начало пролонгированного срока, за вычетом полученных вкладчиком сумм процентов за истекший основной срок) - со дня, следующего за днем открытия счета (со дня, следующего за днем окончания основного срока), по дату выплаты включительно;
на суммы дополнительных взносов - со дня, следующего за днем внесения, по дату выплаты включительно;
на полученные вкладчиком суммы процентов за истекший основной срок (если такие выплаты производились), - со дня, следующего за днем окончания основного срока, по даты выжат этих сумм включительно.
Затем определяется общая сумма причисленных в течение неполного срока хранения процентов, включая суммы дохода, начисленного на суммы выплаченных процентов исходя из ставки вкладов до востребования (в случае, если такие выплаты производились).
Если общая сумма процентов, подлежащих выплате в связи с досрочным востребованием вклада, больше общей суммы причисленных в течение неполного срока процентов, разница между указанными суммами в установленном порядке причисляется к остатку вклада; если меньше - указанная разница возмещается из сумм, причитающихся вкладчику.
Перевод срочного пенсионного вклада для зачисления на новый срочный пенсионный вклад в другом структурном подразделении банка не производится.
Сумма срочного пенсионного вклада может быть переведена в другое структурное подразделение банка на действующий счет по срочному пенсионному вкладу на имя вкладчика или другого лица только в качестве дополнительного взноса.
В случае перевода части вклада, образованной за счет начисленных процентов, срок хранения вклада не нарушается, и оставшаяся сумма на новый счет не перечисляется.
Например, в банке был открыт вклад 4 января 2001/года на сумму 1000 рублей. Дата окончания срока хранения - 5 апреля, то есть срок вклада- 3 месяца и 1 день. 10 февраля 2001 (года был сделан дополнительный взнос в сумме 500 рублей. Рассчитаем сумму дохода, которую получит вкладчик по окончании срока вклада.
Вначале определим, что 1 марта вкладчик получает проценты за первый полный месяц хранения, который истек 4 февраля. 9 марта вкладчик получает проценты за второй полный месяц хранения, который истек 4 марта. Расчет дохода будет следующий. Сумма процентов, подлежащих выплате вкладчику 1 марта, составит:
На сумму первоначального взноса:
где 1000 - сумма первоначального взноса,
11 - годовая процентная ставка,
31 - количество дней с 5 января по 4 февраля (включительно),
365 - количество дней в году.
На сумму дополнительного взноса проценты не начисляются, так как дополнительный взнос не находится на хранении в месяце, за который исчисляется доход.
Сумма процентов, подлежащих выплате 9 марта, составит:
на сумму первоначального взноса:
где 1000 - сумма первоначального взноса,
11 - годовая процентная ставка,
28 - количество дней с 5 января по 4 февраля (включительно),
365 - количество дней в году.
На сумму дополнительного взноса:
где 500 - сумма первоначального взноса,
11 - годовая процентная ставка,
22 - количество дней с 11 февраля по 4 марта (включительно),
365 - количество дней в году.
Общая сумма процентов, подлежащих выплате, составит 11,76 руб. (8,44+2,32).
Сумма процентов, подлежащих причислению к остатку вклада по истечении срока 5 апреля 2001 г., будет равна:
на сумму первоначального взноса:
где 32 - количество дней с 5 марта по 5 апреля (включительно),
на сумму дополнительного взноса:
где 32 - количество дней с 5 марта по 5 апреля (включительно).
Итого, 14,46 руб. (9,64+4,82). Данная сумма присоединяется к сумме вклада и выводится новый остаток по состоянию на начало следующего срока хранения: 1500+14,46=1514,46. 4. Вклад "Компенсационный Сбербанка России".
Вклад принимается только на имя лиц, имеющих право на получение предварительной компенсации в соответствии с Указами Президента и Постановлениями Правительства Российской Федерации.
Вклад принимается в рублях. Срок хранения вклада два месяца Процентная ставка составляет 14%годовых.
Если по окончании предусмотренного договором срока вкладчик не требует возврата суммы вклада договор вклада считается пролонгированным на тот же срок на условиях, действующих по данному виду вкладов на день, следующий за днем окончания предыдущего срока.
Пролонгация производится неоднократно без явки вкладчика. Течение пролонгированного срока начинается на следующий день после даты окончания предыдущего срока.
Процентная ставка по вкладу не подлежит изменению в течение установленного срока хранения вклада. При пролонгации договора процентная ставка на пролонгированный срок устанавливается в размере, действующем по данному виду вкладов на день, следующий за днем окончания предыдущего срока, и также не подлежит изменению в течение пролонгированного срока
Счет по вкладу может быть открыт как наличными деньгами, так и безналичным путем самим вкладчиком, а также представителем вкладчика на основании общей доверенности, либо доверенности на совершение данной операции, удостоверенной в нотариальном порядке либо администрацией стационарного лечебного учреждения, в котором вкладчик находится на излечении.
Максимальная сумма первоначального взноса определяется исходя из суммы предварительной компенсации, причитающейся вкладчику. При этом на один счет по вкладу могут быть внесены суммы предварительной компенсации, причитающейся вкладчику по нескольким вкладам, хранящимся в данном структурном подразделении банка.
В случае, если предварительной компенсации подлежит действующий счет, то сумма компенсации зачисляется на этот счет, после чего по желанию вкладчика вся сумма компенсации или часть ее перечисляется на новый счет по данному виду вкладов в установленном порядке. Если вкладчик желает зачислить во вклад суммы предварительной компенсации, причитающиеся по нескольким действующим вкладам на его имя, хранящимся в данном структурном подразделении Банка, он заполняет и подписывает ордера ф.№52 (ф.№52-у) либо подписывает распечатанные ордера ф.№52 с на списываемые со вкладов суммы компенсации и заполняет и подписывает ордер ф.№52 (ф.№52-у) либо подписывает распечатанный ордер ф.№52-с на зачисление общей суммы на счет по данному виду вкладов.
Вся сумма предварительной компенсации, начисленная по закрытому счету, по желанию вкладчика может быть внесена на новый счет по данному виду вкладов, операция оформляется в порядке, установленном п.2.2 указаний Сбербанка России от 3.06.96 г. № 01-2429 "Порядок начисления и выплаты предварительной компенсации по вкладам населения". Если на счет по данному виду вкладов зачисляется только часть причитающейся по закрытому счету компенсации, вся сумма компенсации предварительно в установленном порядке зачисляется на новый или на действующий счет по вкладу до востребования или на действующий счет по пенсионному вкладу вкладчика, а затем на основании заполненных и подписанных вкладчиком ордеров ф.№52 (ф.№52-у) либо подписанных вкладчиком распечатанных ордеров ф.№52-с на списание и на зачисление оформляется операция по перечислению части компенсации на счет по данному виду вкладов.
Если при начислении компенсации ее сумма была зачислена на другой вид вкладов или выплачена вкладчику наличными деньгами, а через некоторое время он обратился в структурное подразделение банка с просьбой об открытии счета по вкладу "Компенсационный", такой вклад может быть ему открыт в пределах суммы начисленной компенсации. При этом контролер рассматривает, что общая сумма, помещенная на ранее открытые (если они открывались) и на вновь открываемый счет по вкладу "Компенсационный" не превышает сумму начисленной ему компенсации в данном структурном подразделении банка. В реестре счетов по вкладам, подлежащим предварительной компенсации, а также в документах по вкладам. По которым эта компенсация была начислена, делаются соответствующие отметки об открытии всех счетов по вкладу "Компенсащюнный" на имя данного вкладчика Прием дополнительных взносов во вклад, а также выдача части вклада не производятся.
Вкладчику предоставляется право по истечении оговоренного в договоре срока хранения получить начисленные по вкладу проценты.
На выплачиваемую сумму процентов начисляется доход исходя из процентной ставки, установленной по вкладам до востребования, за период со дня, следующего за днем окончания основного (пролонгированного) срока, до дня выплаты включительно.
Проценты по вкладу начисляются и причисляются к остатку вклада за истекшее время хранения вклада по истечении основного или пролонгированного срока.
Доход исчисляется на сумму вклада вместе с процентами, причисленными за предыдущий срок, если они не были получены вкладчиком, со дня, следующего за днем внесения суммы во вклад (со дня, следующего за днем окончания предыдущего срока), по день окончания истекшего срока включительно.
В случае востребования всей суммы вклада до истечения основного (пролонгированного) срока, доход за время хранения вклада со дня, следующего за днем внесения суммы во вклад (со дня, следующего за днем окончания предыдущего срока), до дня совершения расходной операции включительно исчисляется в размере и порядке, установленных по вкладам до востребования.
Сумма вклада "Компенсационный" может быть переведена в другое структурное подразделение банка для зачисления на счет по вкладу "Компенсационный" только на имя самого вкладчика, а также на счета по другим видам вкладов (при условии соблюдения установленных по ним условий) как на имя самого вкладчика, так и на имя другого лица. При этом срок хранения вклада нарушается. Плата за перевод суммы вклада "Компенсационный" не взимается.
В случае утраты сберегательной книжки по вкладу "Компенсационный" сумма вклада может быть перечислена на новый счет по вкладу "Компенсационный" на имя вкладчика, при этом срок хранения вклада нарушается.
Выплата вклада наследникам умершего вкладчика производится в порядке, установленном настоящей инструкцией, при этом срочность вклада нарушается.
5. Вклад "Особый номерной Сбербанка России"
Вклад принимается в рублях и в долларах США.
Вклады данного вида принимаются структурными подразделениями банка, уполномоченными соответствующим решением территориального банка В целях обеспечения анонимности владельцев таких вкладов их обслуживание должно производиться в отдельных, специально выделенных помещениях. Ведение счетов по данному виду вкладов и последующий контроль осуществляются работниками, назначенными отдельным приказом по филиалу Сбербанка России. Ответственное лицо, оформляющее операции по вкладу, совмещает функции контролера и кассира Срок хранения вклада:
три месяца и один день;
один год и один месяц.
Если по окончании предусмотренного договором срока вкладчик не требует возврата суммы вклада, договор вклада считается пролонгированным на тот же срок на условиях, действующих по данному виду вкладов на день, следующий за днем окончания предыдущего срока
Пролонгация производится без явки вкладчика" по вкладу, вносимому на срок три месяца и один день - неоднократно; по вкладу, вносимому на срок один год и один месяц - один раз. Течение пролонгированного срока начинается на следующий день после даты окончания предыдущего срока
Процентная ставка по вкладу не подлежит изменению в течение установленного срока хранения вклада. При пролонгации договора процентная ставка на пролонгированный срок устанавливается в размере, действующем по данному виду вкладов на день, следующий за днем окончания предыдущего срока, и также не подлежит изменению в течение пролошпрованного срока.
Минимальная сумма первоначального и дополнительного взносов, неснижаемого остатка, а также размер процентной ставки по данному виду вкладов устанавливаются территориальным банком самостоятельно в пределах, определенных банком.
Вклад открывается путем внесения наличных средств лично вкладчиком.
Дополнительные взносы могут быть внесены как наличными деньгами, так и безналичным путем. Периодичность дополнительных взносов не ограничена.
По вкладу могут совершаться расходные операции. Остаток вклада после совершения расходной операции должен быть не менее установленного неснижаемого остатка.
Проценты исчисляются при совершении каждой операции на принимаемую или выдаваемую сумму вклада исходя из установленной по вкладу процентной ставки.
По вкладу, внесенному на срок три месяца и один день, проценты начисляются вперед со дня, следующего за днем совершения операции, по день окончания установленного срокахранешшвюпочительно.
Проценты, исчисляемые при приходных операциях, присоединяются к остатку процентов после предыдущей операции, а проценты, исчисляемые при расходных операциях, вычитаются из него, и выводится остаток процентов, начисленных до конца срока.
По окончании срока остаток процентов, числящихся на конец срока, причисляется к сумме вклада и выводится остаток вклада на начало нового срока, на который начисляются проценты за период со дня, следующего за датой окончания предыдущего срока, по дату окончания нового срока включительно.
По вкладу, внесенному на срок один год и один месяц, проценты начисляются вперед со дня, следующего за днем совершения операции, по дату истечения трехмесячного периода, в котором совершается операция, включительно. Даты окончания трехмесячных периодов определяются, как даты истечения трех, шести, девяти и двенадцати месяцев, начиная с даты открытия счета по вкладу (с даты окончания основного срока хранения).
Проценты, исчисляемые при приходных операциях, присоединяются к остатку процентов после предыдущей операции, а проценты, исчисляемые при расходных операциях, вычитаются из него, и выводится остаток процентов, начисленных до конца трехмесячного периода.
Общий остаток процентов, исчисленный по всем операциям, произведенным в течение трехмесячного периода, по его окончании в установленном порядке зачисляется во вклад и выводится остаток вклада на начало нового трехмесячного периода, на который начисляются проценты вперед со дня, следующего за днем окончания истекшего периода по дату окончания нового периода включительно. По окончании четвертого трехмесячного периода начисление процентов на остаток вклада (вместе с причисленными процентами) производится за период со дня, следующего за днем окончания четвертого трехмесячного периода, по дату окончания срока хранения вклада (основного или пролонгированного) включительно; по всем совершаемым в этот период операциям проценты исчисляются в вышеизложенном порядке со дня, следующего за днем совершения операции, по дату истечения срока включительно.
По истечении основного срока остаток процентов, начисленных по вкладу за время хранения после истечения четвертого трехмесячного периода, в установленном порядке присоединяется к сумме вклада и выводится остаток вклада на начало пролонгированного срока, на который начисляются проценты со дня, следующего за днем истечения основного срока, до даты истечения первого трехмесячного периода пролонгированного срока включительно.
По истечении пролонгированного срока на остаток вклада вместе с причисленными процентами начисляется доход по ставке вкладов до востребования за период со дня, следующего за днем окончания пролонгированного срока, до конца календарного квартала, в котором этот срок истек. В дальнейшем исчисление дохода производится применительно к порядку, установленному по вкладам до востребования. В случае востребования всей суммы вклада, внесенного на срок три месяца и один день, до истечения основного (пролонгированного) срока, доход на сумму первоначального взноса (на остаток вклада после окончания основного срока) за время хранения со дня, следующего за днем внесения во вклад (со дня, следующего за днем окончания предыдущего срока), до дня закрытия счета включительно, а также по всем операциям, совершенным в течение неполного срока, за период со дня, следующего за днем совершения этой операции, до дня закрытия счета включительно исчисляется в размере, установленном по вкладам до востребования.
В случае востребования всей суммы вклада, внесенного на срок один год и один месяц, до истечения основного или пролонгированного срока доход по вкладу пересчитывается:
исходя из процентной ставки, установленной по вкладам до востребования, при востребовании вклада до даты истечения 200 дней включительно, исчисленных начиная со дня, следующего за днем открытия счета по вкладу (за днем окончания основного срока хранения);
исходя из 1/2 процентной ставки, установленной по вкладу, - при востребовании вклада, начиная со дня, следующего за датой истечения 200 дней.
Исходя из процентной ставки, определенной в вышеуказанном порядке, исчисляются проценты, подлежащие выплате в связи с досрочным востребованием вклада:
на сумму первоначального взноса (на остаток вклада на начало пролонгированного срока) - за период со дня, следующего за днем открытия счета (за днем окончания основного срока), по дату выплаты вклада включительно;
на суммы приходных и расходных операций - за период со дня, следующего за днем совершения операции, по дату выплаты вклада включительно.
Затем определяется общая сумма процентов, которые были причислены к остатку вклада за истекшие трехмесячные периоды неполного срока хранения.
Если общая сумма процентов, подлежащих выплате в связи с досрочным востребованием вклада, меньше общей суммы причисленных в течение неполного срока процентов, разница между указанными суммами возмещается из суммы, причитающейся вкладчику.
В договоре, оформляемом при открытии счета, вкладчик в обязательном порядке указывает фамилию, имя и отчество, год рождения, адрес, данные предъявленного паспорта и расписывается. Первый экземпляр договора выдается вкладчику, а второй - остается в структурном подразделении банка и помещается для хранения в специальный сейф.
При открытии счета в ордере ф.№51/36 (ф.№51/36-у), карточке лицевого счета и в сберегательной книжке, а также на ордерах при совершении операций и в операционном дневнике вместо фамилии, имени и отчества вкладчика указывается "Особый номерной Сбербанка России". В карточке лицевого счета ф.№ 1 (ф.№ 1-у) вкладчик дает образец своей подписи. Алфавитная карточка ф.№13 не составляется. Ордера подписываются вкладчиком; в требуемых случаях в ордерах данные предъявленного паспорта указываются без фамилии, имени и отчества вкладчика. При поступлении дополнительных взносов во вклад безналичным путем в платежных документах, наряду с другими реквизитами указываются также фамилия, имя и отчество вкладчика
При выполнении операций в долларах США ответственный работник, выполняющий операцию, сверяет данные предъявленного паспорта с данными в договоре. Если на валютный вклад поступают дополнительные взносы безналичным путем, необходимо убедиться (на основании данных договора), что переведенная сумма поступила от вкладчика.
Вкладчик вправе оформить в установленном порядке доверенность на распоряжение вкладом. Текст доверенности записывается вкладчиком на карточке лицевого счета и на извещении последконтролю ф.№36, при этом вместо фамилии, имени и отчества вкладчика на извещении ф.№36 указывается "Особый номерной Сбербанка России".
Если доверенность оформлена вне структурного подразделения Банка, она хранится вместе с договором, составленным при открытии счета, а в бухгалтерию филиала Сбербанка России направляется составленное за подписью ответственного лица извещение ф.№36 об имеющейся доверенности с образцом подписи представителя вкладчика и с данными его паспорта На извещении ф.№36 вместо фамилии, имени и отчества вкладчика у казывается "Особый номерной Сбербанка России". При совершении операции по доверенности представитель вкладчика на приходно-расходных ордерах вместо фамилии, имени и отчества вкладчика указывает "Особый номерной Сбербанка России", а перед своей подписью записывает "по доверенности" и свои фамилию и инициалы.
При совершении приходных и расходных операции по вкладу в долларах США справка ф.№0406007 оформляется и выдается в установленном порядке с указанием фамилии, имени и отчества, а также паспортных данных вкладчика.
При оформлении завещательного распоряжения в структурном подразделении банка вкладчик записывает текст его на отдельном листе бумаги, а также на первоначальном ордере ф.№51/36 (ф.№51/36-у) при открытии счета или на извещении ф.№36 по действующему счету. При этом, вместо своих фамилии, имени и отчества на ордере ф.№51/36 (ф.№51/36-у) или на извещении ф.№36 вкладчик указывает "Особый номерной Сбербанка России", в то же время в завещательном распоряжении, записанном на отдельном листе бумаги, фамилия, имя и отчество вкладчика записываются полностью. Завещательное распоряжение, записанное на отдельном листе бумаги и на ордере ф.№51/36 (ф.№51/36-у) или на извещении ф.№36, подписывается вкладчиком и после проверки правильности его составления, сверки паспортных данных и сличения подписи вкладчика под текстом завещательного распоряжения с образцом его подписи на лицевом счете и в договоре удостоверяется контролером.
В лицевом счете в графе "Завещательное распоряжение или условие по вкладу" контролер делает запись "Вклад завешан", указывает дату составления завещательного распоряжения и удостоверяет эту отметку своей подписью.
Завещательное распоряжение по вкладу, составленное на отдельном листе бумаги, хранится вместе с договором.
Поступившее в структурное подразделение банка завещание (или его копия), оформленное в нотариальном порядке, хранится вместе с договором, а в карточке лицевого счета в графе "Завещательное распоряжение или условие по вкладу" контролер записывает "Вклад завещан", делая ссылку на завещание, хранящееся вместе с договором, и подписывает эту запись, указав дату. Одновременно он составляет за своей подписью извещение ф.№36 с указанием текста поступившего завещания, в котором вместо фамилии, имени и отчества вкладчика указывает "Особый номерной Сбербанка России".
Вкладчик вправе изменить или отменить завещательное распоряжение или завещание по вкладу. Данная операция производится в порядке, установленном настоящей инструкцией, с учетом особенностей оформления лицевого счета и извещения ф.№36.
Новое завещательное распоряжение или завещание по вкладу хранится вместе с договором и ранее оформленным завещательным распоряжением или завещанием, В случае утраты сберкнижки по вкладу заявление об утрате составляется лично вкладчиком, при этом фамилия, имя и отчество вкладчика в заявлении указываются полностью. Выплата такого вклада либо перечисление его на новый счет производится в установленном порядке после тщательной проверки соответствия подписи вкладчика на заявлении об утрате сберегательной книжки с образцом его подписи в лицевом счете и в экземпляре договора, хранящемся в структурном подразделении банка, и при наличии разрешения руководителя и главного бухгалтера филиала Сбербанка России.
По желанию вкладчика сумма вклада может быть переведена в другое структурное подразделение банка, при этом срок хранения нарушается. Доход исчисляется в вышеуказанном порядке исходя из срока хранения вклада до оформления перевода и счет закрывается.
Вклад может быть переведен на другой вид вклада с обязательным указанием фамилии, имени и отчества лица, на имя которого переводится вклад. При этом, в заявлении ф.№143 о переводе вклада в рублях вместо фамилии, имени и отчества вкладчика указывается: "От вкладчика вклада "Особый номерной Сбербанка России" по счету №_".
Вклад в долларах США может быть переведен на другой вид вклада и только на имя самого вкладчика. При этом в заявлении на перевод, а также в платежном поручении (в кредитовом авизо) указываются фамилия, имя и отчество вкладчика. При зачислении суммы поступившего перевода, необходимо убедиться (на основании данных договора) в том, что сумма поступила от вкладчика.
Выплата вклада наследникам умершего вкладчика производится в порядке, установленном настоящей инструкцией, при этом срочность вклада нарушается.
6. Вклад "Сберегательный Сбербанка России"
Вклад принимается в рублях. Срок хранения вклада:
месяц и один день;
два месяца и один день;
три месяца и один день;
шесть месяцев.
Если по окончании предусмотренного договором срока вкладчик не требует возврата суммы вклада, договор вклада считается пролонгированным на тот же срок на условиях, действующих по данному виду вкладов на день, следующий за днем окончания предыдущего срока
Пролонгация производится без явки вкладчика: по вкладам, вносимым на срок месяц и один день, два месяца и один день и три месяца и один день -неоднократно; по вкладам, вносимым на срок шесть месяцев - два раза. Течение пролонгированного срока начинается на следующий день после даты окончания предыдущего срока.
Процентная ставка по вкладу не подлежит изменению в течение установленного срока хранения вклада. При пролонгации договора процентная ставка на пролонгированный срок устанавливается в размере, действующем по данному виду вкладов на день, следующий за днем окончания предыдущего срока, и также не подлежит изменению в течение пролонгрфованного срока.
Первоначальный взнос может быть принят как наличными деньгами так и безналичным путем.
Минимальная сумма первоначального взноса по вкладу составляет 300 рублей.
Процентная ставка на срок 1 месяц и 1 день - 8% годовых, а срок 2 месяца и 1 день - 8% годовых, на срок 3 месяца и 1 день - 10% годовых, на срок 6 месяцев - 13% годовых.
Вкладчику предоставляется право пополнять вклад как наличными деньгами так и безналичным путем. Минимальная сумма дополнительного взноса составляет 100 руб. Периодичность дополнительных взносов не ограничена.
Вклад выплачивают только в полной сумме вместе с причитающимися за время хранения вклада процентами.
Вкладчику предоставляется право получения процентов (в полной сумме или частично), причисленных к остатку вклада.
Причисление процентов производится за истекшее время хранения:
по вкладу, внесенному на срок месяц и один день - по истечении срока хранения (основного или пролонгированного);
по вкладу, внесенному на срок два месяца и один день, три месяца и один день и шесть месяцев -15 числа каждого месяца по взносам, которые на эту дату хранились не менее месяца, а также по истечении срока хранения (основного или пролонгированного) по взносам, которые на дату окончания срока хранились не менее месяца.
На суммы дополнительных взносов, хранившихся во вкладе до окончания оговоренного срока менее одного месяца, проценты начисляются исходя из ставки вкладов до востребования.
В случае досрочного востребования вклада доход исчисляется в размере, установленном Банком по вкладам до востребования. Если в период фактического хранения средств вкладчиком были получены проценты за какой-либо месяц до даты досрочного получения вклада, разница между полученной вкладчиком суммой процентов и суммой процентов, которая должна быть ему выплачена в связи с нарушением срока хранения, возмещается из сумм, причитающихся вкладчику.
По вкладам, вносимым на срок два месяца и один день, три месяца и один день и шесть месяцев, при проведении первой после открытия счета по вкладу ежемесячной капитализации процентов, доход начисляется на суммы взносов (в том числе первоначального), хранившиеся на 15 число не менее месяца При проведении очередной в текущем сроке хранения капитализации процентов доход исходя из процентной ставки, установленной по вкладу, начисляется:
на остаток вклада, образовавшийся после предыдущей капитализации процентов (без учета сумм процентов, полученных вкладчиком в период между предыдущей и текущей капитализациями, а также сумм взносов, срок хранения которых по состоянию на дату предыдущей капитализации составлял менее одного месяца), - за время хранения после предыдущей капитализации;
на суммы взносов, срок хранения которых по состоянию на дату предыдущей капитализации составлял менее одного месяца, - за время их хранения со дня внесения по день текущей капитализации.
При проведении первой после пролонгации срока хранения вклада капитализации доход начисляется на остаток вклада, числящийся на начало нового срока (включая причисленные за истекший срок проценты, но без учета сумм процентов, полученных вкладчиком после пролонгации), при условии хранения этого остатка на дату проведения капитализации не менее одного месяца со дня истечения предыдущего срока хранения, а также на суммы, внесенные во вклад после пролонгации и хранившиеся во вкладе на дату проведения капитализации не менее одного месяца со дня внесения. Начисленная сумма процентов присоединяется к остатку вклада и выводится остаток на 16 число текущего месяца.
По вкладам, внесенным на срок один месяц и один день, ежемесячная капитализация процентов 15 числа не проводится; причисление процентов за время хранения сумм во вкладе производится по истечении срока хранения вклада В случае, если 15 число месяца приходится на нерабочий день, причисление процентов следует произвести в первый после этой даты рабочий день. При этом, в карточке лицевого счета ф.№1-д дата операции записывается дробью: над чертой - 15 число, а под чертой - фактическая дата записи операции по причислению процентов в операционный дневник. При записи этой операции в сберкнижку указывается 15 число.
По истечении установленного договором срока хранения по вкладу контролер исчисляет доход в следующем порядке:
на остаток вклада, образовавшийся после последней в истекшем срокекапитализации процентов (без учета сумм процентов, полученных вкладчиком после последней капитализации, а также сумм взносов, месячный срок хранения которых не истек по состоянию на дату последней капитализации, но истек на дату окончания срока хранения вклада), - со дня, следующего за днем проведения последней капитализации, по день окончания срока хранения вклада исходя из процентной ставки, установленной по вкладу;
по взносам, месячный срок хранения которых не истек по состоянию на дату последней в истекшем сроке капитализации процентов, но истек на дату окончания срока хранения вклада, - за время хранения каждого взноса запериод со дня, следующего за днем внесения, по день окончания срокахранения исходя из процентной ставки, установленной по вкладу;
по взносам, хранившимся ко дню окончания срока менее 1 месяца, - за время их хранения со дня, следующего за днем внесения по день окончания срока хранения, исходя из процентной ставки, установленной по вкладам довостребования.
Общая сумма процентов причисляется к сумме вклада и выводится остаток вклада на начало очередного пролонгированного срока.
По вкладу, вносимому на срок шесть месяцев, по истечении последнего пролонгированного срока на выведенный после причисления процентов остаток вклада начисляются проценты по ставке, установленной по вкладам до востребования, вперед до конца квартала, в котором истек этот срок. Дальнейшее исчисление дохода по такому вкладу также производится в порядке и исходя из процентной ставки вкладов до востребования.
В случае, если день окончания срока является нерабочим днем, дата операции по причислению процентов за истекший срок хранения в карточке лицевого счета записывается дробью: над чертой - дата окончания срока, а под чертой - дата записи суммы в операционный дневник. При записи этой операции в сберкнижку указывается дата окончания срока Доход на зачисленную сумму процентов начисляется со дня, следующего за датой окончания срока
При закрытии счета по вкладам, вносимым на срок месяц и один день, два месяца и один день, три месяца и один день, а также по вкладам, вносимым на срок шесть месяцев, до истечения второго пролонгированного срока:
на остаток вклада вместе с процентами, исчисленными за истекший срок хранения, без учета сумм процентов, полученных вкладчиком после пролонгации (если закрытие счета производится по истечении полного срока хранения) за период со дня, следующего за датой окончания предыдущего срока хранения, либо на сумму первоначального взноса (если закрытие производится до истечения первого срока хранения), а также на все дополнительные взносы за период со дня, следующего за днем внесения суммы во вклад по дату закрытия счета включительно начисляется доход исходя из процентной ставки, установленной по вкладам до востребования. На суммы взносов (в том числе первоначального), внесенные во вклад в день закрытия счета доход не начисляется;
если счет закрывается до проведения ежемесячной капитализации – начисленная сумму процентов причисляется к остатку вклада и в установленном порядке оформляется операция по закрытию счета;
если счет закрывается после проведения ежемесячной капитализации процентов - определяется сумма процентов, состоящая из процентов, которые были причислены к сумме вклада при проведении капитализаций в текущем сроке хранения исходя из процентной ставки, установленной по данному виду вкладов, и процентов, исчисленных по ставке вкладов до востребования, на сумму полученных вкладчиком процентов (если такие выплаты производились) за текущий срок. В случае, если полученная вкладчиком сумма процентов будет больше суммы процентов исчисленных за неполный срок хранения исходя из процентной ставки, установленной по вкладам до востребования, разница между этими суммами списывается со вклада, выводится остаток вклада, подлежащий выплате, и оформляется операция по закрытию счета в установленном порядке. На списываемую со вклада сумму составляется ордер ф.№52 на списание, а в конце операционного дня на общую сумму разницы по таким процентам составляется ордер ф.№63.
При обращении вкладчика ему может быть выплачена любая сумма процентов в пределах той, которая бьша зачислена во вклад за все время его хранения (т.е. как за текущий, так и за предыдущие сроки) и не бьша им получена.
При выплате процентов, причисленных к остатку вклада после последней, проведенной перед выплатой процентов, ежемесячной капитализации, на выплачиваемую по требованию вкладчика сумму начисляются проценты за период со дня, следующего за днем проведения последней капитализации, по день совершения расходной операции исходя из процентной ставки, действующей по вкладам до востребования.
В случае если проценты, причисленные к сумме вклада за истекший срок хранения, выплачиваются вкладчику до первой в текущем сроке хранения ежемесячной капитализации, доход на выплачиваемую сумму процентов за период со дня, следующего за днем пролонгации по день выплаты включительно, начисляется исходя из процентной ставки, установленной Банком по вкладам до востребования. Исчисленная сумма дохода в установленном порядке зачисляется во вклад, после чего оформляется операция по выдаче вкладчику истребуемой суммы вместе с начисленными на нее процентами.
При переводе части или всей суммы вклада в другое структурное подразделение банка срок хранения вклада нарушается. По счету, на который зачислена переведенная сумма, срок хранения исчисляется с ее зачисления. Для удобства учета процентов, подлежащих выплате при явке вкладчиков, по вкладам, по которым совершается большое количество операций, контролер структурного подразделения банка ведет внесистемный учет процентов,начисляемых по таким вкладам. Для этого на свободном поле карточки ф.№1-д контролер записывает нарастающим итогом сумму ежемесячно начисляемых на остаток вклада и на взносы процентов, уменьшая ее на сумму, выплачиваемую вкладчику при его явке за получением процентов.
Так, 4 января 2003 года открыт данный вид вклада на сумму 1000 рублей. 10 февраля 2003 года был принят дополнительный взнос 500 рублей. Срок хранения вклада 3 месяца и 1 день. Дата окончания срока хранения 5 апреля. Процентная ставка по вкладу составляет 10% годовых. Дата окончания срока хранения 5 апреля. 1 марта вкладчик обратился за получением процентов.
15 января причисление процентов не производится, так как вклад находился на хранении не менее 1 месяца. Расчет дохода будет следующий: 15 февраля производится начисление процентов на сумму первоначального взноса;
где 42 - количество дней с 5 января по 15 февраля (включительно).
1 марта клиент получит проценты в сумме 11,52 руб.
Произведем начисление процентов по ставке вклада до востребования на выплачиваемую сумму процентов:
где 14 - количество дней с 16 февраля по 1 марта (включительно).
Итого к выплате: 11,51+0,01-11,52 руб.
15 марта производим начисление процентов:
на сумму дополнительного взноса:
где 33 - количество дней с 11 февраля по 15 марта (включительно). На сумму первоначального взноса:
где 28 - количество дней с 16 февраля по 15 марта (включительно). Остаток вклада с 16 марта составит: 1000+500+7,67+4,52=1512,19.
6 апреля происходит пролонгация с причислением процентов:
Остаток вклада после пролонгации составит:
1512,19+8,70 = 1520,89 руб.
49