Министерство образования и науки Российской Федерации
Федеральная служба по надзору в сфере образования и науки
Российская международная академия туризма
Уральский Институт Туризма
Курсовая работа
по дисциплине: «Бизнес-планирование»
на тему: «Бизнес-план по созданию бильярдного клуба»
г. Екатеринбург
2009 г.
СОДЕРЖАНИЕ
ВВЕДЕНИЕ…………………………………………………………………...3
1. . Теоретические основы бизнес-планирования…………………………..4
1.1 Роль бизнес-планирования в стратегическом
планировании экономической деятельности предприятия..........................4
1.2 Понятие бизнес-плана. Цель, задачи и особенности составления…….7
1.3 Структура бизнес-плана…………………………………………………9
2. Бизнес- план по открытию бильярдного клуба «Три шара»………...…13
2.1 Резюме…………………………………………………………………....13
2.2 Описание предприятия и услуги ……………………………………….15
2.3 План маркетинга…………………………………………………………16
2.3.1 Исследование и анализ рынка сбыт……………………..…………....16
2.3.2 Анализ конкурентов………………………….………………………..18
2.3.3 Маркетинговая стратегия……………………………………………..20
2.3.4 Ценовая политика……………………………………………………..21
2.3.5 Реклама………………………………………………………………...22
2.4 Производственный план………………………………………………..23
2.5 Организационный план…………………………………………………26
2.6 Финансовый план……………………………………………………….29
2.7 Оценка рисков…………………………………………………………..35
ЗАКЛЮЧЕНИЕ……………………………………………………………..36
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ………………………..37
Введение
Бизнес-план — это документ, который описывает все основные аспекты будущего коммерческого проекта, анализирует все проблемы, с которыми он может столкнуться, а также определяет способы решения этих проблем.
Цель разработки бизнес-плана - дать обоснованную, целостную, системную оценку перспектив развития фирмы, исходя из потребностей рынка и возможностей фирмы по их удовлетворению.
Бизнес-план является тем рабочим инструментом, который при надлежащем использовании помогает предпринимателю эффективно управлять фирмой.
Бизнес-план является средством предпринимателя для сообщения идей своего бизнеса всем заинтересованным лицам (инвесторам, государственным учреждениям, профессиональным консультантам и др.), включая работников фирмы.
Основные задачи курсовой работы:
- углубить и закрепить знания по дисциплине «Бизнес-планирование»,
- развить навыки самостоятельной разработки бизнес-плана,
- приобрести опыт сбора и анализа исходной информации для бизнес-планирования, разработки стратегии развития предприятия,
- приобрести навыки формирования инвестиционной программы,
- научиться оценивать эффективность проектных предложений,
- приобрести навыки оформления бизнес-плана.
1. Теоретические основы бизнес-планирования
1. 1. Роль бизнес-планирования в стратегическом планировании экономической деятельности предприятия
Успех любого бизнеса в первую очередь зависит от того, насколько удачно выбрана сфера предпринимательства, правильно оценена рыночная конъюнктура, выбрана стратегия и разработана тактика ее реализации. При этом необходимо учитывать, что современные проекты требуют, как правило, крупных капиталовложений (инвестиций), не всегда имеющихся у предприятия.
Принятие решения об инвестициях (как внутренних, так и особенно внешних) является стратегической задачей, одной из наиболее важных и сложных задач менеджмента фирмы. При этом следует учитывать, что в сфере интересов потенциального инвестора оказываются практически все аспекты экономической деятельности предприятия, начиная от окружающей социально-экономической макросреды, показателей инфляции, условий налогообложения, состояния и перспектив развития целевых рынков, наличия производственных мощностей, материальных ресурсов и заканчивая стратегией финансирования проекта.
При привлечении внешних инвестиций предпринимателю необходимо учитывать, что потенциальных кредиторов (инвесторов) фирмы в первую очередь интересуют ответы на два самых главных для них вопроса: «Что они получат при успешной реализации проекта?» и «Каков риск потери ими вложенных денег?» Следовательно, предприниматель должен показать инвестору или партнеру суть своего бизнеса, подготовив ряд вариантов, демонстрирующих им преимущества предлагаемого партнерства и, самое главное, доходы (минимальные, наиболее вероятные и максимальные), которые они получат.
Комплексность данной задачи предъявляет особые требования к создаваемому руководством фирмы хозяйственному механизму, который должен обеспечить наиболее быструю адаптацию деятельности фирмы к изменяющимся внешним условиям макро- и микросреды за счет применения современных методов стратегического планирования.
Стратегическое планирование - это управленческая деятельность по созданию и поддержанию стратегического соответствия между целями фирмы, ее потенциальными материальными и технологическими возможностями и шансами в сфере маркетинга и по достижению стратегического преимущества перед конкурентами.
Таким образом, смысл стратегического планирования состоит в:
1) создании условий для сдерживания стремления руководителей только к максимизации текущей прибыли в ущерб достижению долговременных целей фирмы;
2) ориентировании руководителей в большей степени на предвидение будущих изменений макро- и микросреды фирмы, чем на реагирование на уже произошедшие изменения;
3) определении условий для установления обоснованных приоритетов распределения обычно ограниченных производственных ресурсов с целью их мобилизации для достижения поставленных конкретных целей;
4) уменьшении риска в хозяйственной деятельности и обеспечении концентрации имеющихся ресурсов на выбранных приоритетных направлениях.
Одним из ключевых элементов стратегического планирования является бизнес-план.
Бизнес-планирование позволяет менеджерам и экономистам не только обосновать необходимость разработки того или иного инновационного проекта, но и возможность его реализации в действующих рыночных условиях.
Бизнес-план представляет собой документ, содержащий обоснование действий, которые необходимо осуществить для реализации какого-либо коммерческого проекта или создания нового предприятия. Бизнес-планы являются для наших производителей новым видом внутрихозяйственного или внутрифирменного планирования, получившим наибольшее распространение на малых и средних предприятиях.
Разработка бизнес-плана позволяет получить ответы на следующие вопросы: как начать бизнес, как эффективно организовать производство, когда будут получены первые доходы, в какие максимально быстрые сроки можно будет расплатиться с кредиторами, как уменьшить возможные риски.
В рекомендациях некоторых разработчиков бизнес-планов приводятся и другие разделы, например инвестиционный план.
Бизнес-план, в отличие от внутрипроизводственного планирования, включает не весь комплекс общих целей предприятия или корпорации, а одну из важнейших задач, определяющих конкретное содержание планирования нового вида деятельности или бизнес-проекта, оценивая перспективную ситуацию как внутри фирмы, так и вне ее.
Бизнес-план ориентируется главным образом на разработку новой стратегии, или тактики развития предприятия, тогда как обычное планирование может включать различные виды совместной текущей и перспективной деятельности.
Бизнес-планы разрабатываются непосредственно под руководством и при личном участии предпринимателя - учредителя фирмы.
Отечественные специалисты пока не имеют научно обоснованных методик разработки бизнес-планов применительно к нашим условиях рыночных отношений.
Таким образом, бизнес-план представляет собой специальный инструмент управления, широко используемый практически во всех областях современной рыночной экономики независимо от масштабов и сферы деятельности предприятия, формы собственности.
1. 2. Понятие бизнес-плана.
Цель, задачи и особенности составления
Бизнес-план – это документ, содержащий обоснование действий, которые необходимо осуществлять для реализации какого-либо коммерческого проекта или создания нового предприятия. Составлять его рекомендуется на 3-5 лет. Для первого и второго года показатели следует давать в помесячной и поквартальной разбивке, далее – в годовом разрезе.
Бизнес-план необходим:
- для разработки концепции ведения бизнеса и генеральной стратегии развития предприятия;
- для выполнения функции планирования;
- для оценки и контроля процесса развития основной деятельности предприятия;
- для привлечения денежных средств;
- для привлечения частных инвесторов, эффективного использования инвестиций, конкурсного размещения государственных инвестиций в высокоэффективные проекты.
Бизнес-план представляет собой результат комплексного исследования различных сторон деятельности фирмы (производства, реализации продукции, послепродажного обслуживания и др.).
Цель разработки бизнес-плана - дать обоснованную, целостную, системную оценку перспектив развития фирмы, т. е. спрогнозировать и спланировать ее деятельность на ближайший период и перспективу, исходя из потребностей рынка и возможностей фирмы по их удовлетворению.
Побудительными причинами планирования предпринимателем своей деятельности можно считать следующие три:
1) сам процесс бизнес-планирования, включая анализ идеи, заставляет объективно, критически и беспристрастно взглянуть на свой бизнес со всех его сторон. План - это хорошо проложенный маршрут, отражающий очередность действий и приоритеты в условиях ограниченных ресурсов и способствующий предотвращению ошибок при его реализации;
2) бизнес-план является тем рабочим инструментом, который при надлежащем использовании может помочь оперативно контролировать и управлять фирмой;
3) законченный бизнес-план является средством для доведения идей своего бизнеса до всех заинтересованных лиц (банковского менеджера, других финансовых инвесторов, государственных учреждений, профессиональных консультантов и др.), включая работников фирмы.
Бизнес-план помогает решить следующие основные задачи:
- определить конкретное направление деятельности фирмы, целевые рынки и место фирмы на этих рынках;
- сформулировать долговременные и краткосрочные цели фирмы, стратегии и тактики их достижения;
- выбрать номенклатуру и определить показатели товаров и услуг, которые будут предлагаться фирмой потребителям, а также, оценить издержки по их созданию и реализации;
- оценить соответствие кадров фирмы и условий мотивации их труда требованиям по достижению поставленных целей;
- определить состав маркетинговых мероприятий фирмы по изучению рынка, организации рекламы, стимулированию продаж, ценообразованию, каналам сбыта и т. п.;
- обеспечить жизнеспособность своей фирмы в условиях жесткой конкуренции;
- добиться максимизации прибыли в конкретных условиях;
- оценить материальное и финансовое положение фирмы.
Пренебрегая составлением бизнес-плана, предприниматель может оказаться неготовым к тем трудностям, которые могут возникнуть на его пути к успеху, и будет лихорадочно импровизировать, что часто кончается плачевно как для него, так и для дела, которым он занимается.
Поэтому лучше не пожалеть времени и средств и заняться бизнес-планированием. Не следует пренебрегать составлением бизнес-плана даже в условиях, когда ситуации на рынке меняются достаточно быстро, так как разработка бизнес-плана – адаптивный процесс, в результате которого проводится регулярная корректировка решений, пересмотр системы мероприятий по выполнению конкретной программы и т. д.
1. 3. Структура бизнес-плана
1. Резюме
2. Описание отрасли
3. Характеристика предприятия
4. Описание продукта или услуги
5. План маркетинга
6. Производственный план
7. Организационный план
8. Финансовый план
9. Оценка рисков
10. Эффективность проекта
Резюме
Резюме является разделом бизнес-плана, в котором вкратце подается вся информация.
Структура резюме должна состоять из 3-х частей:
- введение: включает цели плана, коротко выраженную суть проекта;
- основное содержание: сжатое всех ключевых элементов бизнес-плана и её основных частей: род деятельности, прогноз спроса, источники финансирования и т. д.;
- заключение: суммирует факторы будущего успеха предпринимателя, может включать описание основных способов действий предпринимателя.
Описание отрасли и предприятия
Описание предприятия составляется в том случае, если предприятие существует, и прошло определённый путь развития. Информация данного раздела в основном предназначена для внешних читателей поэтому, обсуждая историю бизнеса, нужно назвать реальные успехи, которые фирма достигла в прошлом, достижения работников фирмы. Итоги деятельности и достигнутый успех необходимо связать с намеченными целями и ориентирами.
Описание продуктов и услуг
И сам предприниматель, и его инвесторы точно должны знать, что, какие продукты и услуги планируется предлагать рынку. То есть бизнес-план должен включать детальное описание будущего товара или услуги.
План маркетинга
Для того чтобы достичь успеха, фирма должна создать эффективный рынок для своего товара. Основные шаги по созданию такого рынка описывает маркетинговый раздел бизнес-плана. Описывая отрасль, важно показать абсолютные размеры рынка, склонен ли этот рынок к росту или застою, основные сегменты рынка (группы потребителей). Нужно определить, насколько чувствителен рынок к различным внутренним и внешним факторам, подвержён ли он циклическим и сезонным колебаниям и т. д. Необходимо описать своих конкурентов, долю рынка, которую они захватили, сегменты, на которые ориентируются, учесть другие отраслевые факторы.
Важно сделать вывод об общей привлекательности рынка. Если она удовлетворительна, нужно определить свою потенциальную долю, дать прогноз продаж своей продукции. Он должен быть выражен как в денежных показателях, так и в физических единицах.
Производственный план
Все главные компоненты производственной системы должны быть описаны в бизнес - плане. Помимо технического описания план производства должен включать экономические расчёты издержек производства. Производственный план включает следующие пункты:
- основные методы производства и технологии;
- общую структуру производственного процесса;
- необходимое сырьё и материалы;
- основные поставщики фирмы;
- необходимые для организации производства мощности, оборудование;
- предполагаемая структура издержек;
- методы осуществления контроля качества;
- расположение производства;
- рабочая сила, необходимая для ведения производства сегодня и в будущем.
Организационный план
Организационный план знакомит с формой собственности, выбранной фирмой, вопросами руководства, распределения полномочий и ответственности, типом организационной структуры фирмы. Структуру организации лучше изобразить в виде схемы, которая наглядно объяснит внутреннее устройство организации, взаимодействие различных подразделений, направление организационных потоков.
Финансовый план
Финансовый раздел бизнес-плана включает в себя три основных плановых документа: баланс организации, план прибылей и убытков и прогноз движения наличности.
Ещё одна важная составляющая финансового раздела бизнес-плана это определение источников капитала, необходимых для деятельности фирмы. Эта часть финансового плана актуальна как для небольших, только вступающих в бизнес фирм, так и для крупных предприятий, нуждающихся в дополнительном притоке капитала.
Наименование и перечень разделов бизнес-плана, их содержание и степень детализации могут меняться в зависимости от сложности предлагаемого проекта и функционального назначения бизнес-плана, но форма и структура практически сохраняют вышеприведенный вид.
2. Бизнес- план по открытию бильярдного клуба «Три шара»
2.1 Резюме
Первостепенными целями и задачами предприятия являются:
- создание новой «ниши» на существующем сегменте рынка спортивных развлечений
- занятие части сегмента рынка спортивных развлечений;
- окупаемость капитальных вложений;
- получение положительного финансового результата.
Деятельность фирмы будет в основном направлена на потребителей Верх Исетского района.
Основная сфера деятельности фирмы – предоставление услуг бильярда.
Дополнительная сфера деятельности фирмы – бар.
Общая численность персонала ООО «Три шара» составляет 12 человек.
Для организации клуба предполагается взять в аренду помещение площадью 400 кв. метров в здании, расположенного по адресу: г.Екатеринбург, ул.Опалихинская 27(бывший зал игровых автоматов).
Исходя из стоимости 1 кв. метра в 400 рублей, стоимость аренды в месяц составит 160000 рублей. Плата за аренду будет выплачиваться ежемесячно. Договор аренды заключён на 5 лет с условием дальнейшего его перезаключения (т. е. продления). Таким образом, для реализации бизнес проекта потребуется на аренду 1920000 рублей в год.
На первом этаже здания будут расположены: 4 бильярдных стола, бар, гардероб, туалет. На 2 этаже будут расположены 6 бильярдных стола.
В здании будет произведён ремонт. Общие затраты на ремонт составят 1000000 рублей.
Потребность в заёмных средствах для реализации проекта составляет 3546750 рублей. Кредит сроком на 4 года для покрытия затрат по реализации проекта предполагается взять в банке под 20% годовых. Проценты по кредиту будут выплачиваться по окончании отчётного года в течение четырёх лет. Общие затраты, связанные с возвращением кредита банку, составят 5024565 рублей.
Суммарная прибыль по итогам четырёх лет работы клуба составила 6621744рублей.
Срок окупаемости проекта 2 года.
Основным конкурентам клуба является: бильярдный зал в ТЦ «Карнавал».
Важным преимуществом клуба является установка профессиональных столов для игры в бильярд.
Основными рисками данного бизнес проекта являются:
· Недостаточный спрос на услуги бильярдного клуба
· Непредвиденные затраты, в том числе из-за инфляции
2. 2 Описание предприятия и услуги
Основная сфера деятельности – предоставление услуг бильярда.
Дополнительная сфера деятельности – бар.
Что касается кадров, необходимых для успешной работы клуба, то по этому поводу будет дано объявление в газету. Будет проведён тщательный конкурс среди работников, подавших заявление о приёме на работу. Таким образом, для эффективной работы бильярдного клуба потребуются следующий персонал:
1. Директор.
2. Главный менеджер
3. Бухгалтер.
4. 2 бармена.
5. 2 оператора по обслуживанию игровой комнаты.
6. 2 официанта.
7. 2 охранника.
8. Уборщица.
Для реализации проекта предполагается взять кредит в банке под 20% годовых.
Местом, сочетающим в себе атрибуты спортивного отдыха будет являться клуб, находящийся в удобном месте, предлагающий следующие виды услуг:
1) Бильярд;
2) Бар.
Для того чтобы сыграть в бильярд, посетителю абсолютно не нужна специальная одежда. Например, для того чтобы сыграть в боулинг клиенту необходимо обуться в специальную обувь.
Важным преимуществом клуба является установка профессиональных столов для игры в бильярд.
Клиенты смогут воспользоваться услугами бара в котором будут подаваться большое количество безалкогольных напитков и коктейлей, и из спиртных напитков будут представлены разнообразные сорта вина и пива. Более крепкое спиртное в баре будет продаваться по высоким ценам, что позволит создать спрос среди клиентов на легкие напитки.
Важными атрибутами клуба будут качественная разнообразная модная музыка.
«Три шара» будет оформлен на высоком уровне и предоставлять качественные услуги, что сделает его конкурентоспособным на этом сегменте рынка.
Спрос на спортивные развлечения является постоянным и мало зависит от такого фактора как сезонность, поэтому вопрос занятия клубом части сегмента рынка является лишь вопросом создания преимуществ перед конкурентами уже работающими на этом рынке (табл.1).
Таблица 1
Анализ преимуществ и недостатков ООО «Три шара»
Преимущества по сравнению с конкурентами |
Недостатки |
Меры но преодолению недостатков |
1. Комплексное предложение услуг 2. Оригинальность интерьера 3. Четкое определение сегмента рынка на который ориентированы услуги |
1. Отсутствие некоторых видов развлечений (боулинг) |
1. Дальнейшее развитие и расширение деятельности. |
2.3 План маркетинга
2.3.1 Исследование и анализ рынка сбыта
В качестве потенциальных потребителей предоставляемых клубом услуг можно рассматривать население в возрасте от 18 до 65 лет, которые имеют доход свыше 7000 рублей в месяц.
Структуру пользователей услуг бильярда по возрастному критерию можно увидеть на диаграмме 1.
Диаграмма 1
Структура пользователей услуг бильярда по возрастному критерию
Пояснение к диаграмме: 60% - возраст от 18 до 35 лет
35% - возраст от 35 до 55
5% - возраст от 55 и старше
Таким образом, основную часть наших будущих клиентов будут составлять лица от 18 до 35 лет.
По статистике основной долей людей, играющих в бильярд, являются мужчины.
Рассмотрим рыночную характеристику сегментов рынка, которая представлена в таблице 2.
Таблица 2
Сегментирование рынка
| Потребители | Потребители по демографическому признаку | Потребители по поведенческому признаку | Популярные фирмы |
| Экономия (низкая цена) | Студенты, люди со средним достатком в возрасте от 18 до 55 лет | Активные пользователи | Те, у которых цена наиболее приемлемая (низкая) |
| Качество | Деловые люди, имеющие постоянное место работы | Активные пользователи | По приемлемости цены, и перспективности |
2.3.2
Анализ
конкурентов
Затрагивая конкуренцию, необходимо отметить, что целесообразно отнести к числу конкурентов те фирмы, которые предоставляют услуги, аналогичные услугам нашей фирмы.
Основным конкурентом нашего клуба является: бильярдный клуб в ТЦ «Карнавал».
Детальный анализ конкурентов проводится по следующим критериям:
· месторасположение,
· время работы,
· качество и стиль интерьера,
· цены в баре,
· бильярд-цена,
· наличие рекламы,
· наличие охраны,
· количество бильярдных столов,
· качество бильярдных столов,
· наличие бара
Сравнительная оценка конкурентов с фирмой ООО «Три шара» по вышеперечисленным критериям приводится в таблице 3. Оценка критериев производится по 5 - бальной системе. Каждый критерий получает оценку от 0 (наиболее слабая позиция) до 5 (наиболее сильная позиция).
Таблица 3
Сравнительная оценка ООО «Три шара» и конкурентов
Критерии |
Фирма |
Основной конкурент |
|||
ООО «Три шара» |
ТЦ «Карнавал» | ||||
| Описание | оценка | Описание | Оценка | ||
1.Месторас-положение |
Опалихинская 27 | 4 |
Халтурина 55 | 5 |
|
2.Время работы |
12.00-6.00 |
5 |
^
|
3 |
|
| 3.Качество и стиль интерьера | Отличное | 5 |
Хорошее |
4 |
|
| 4.Цены в баре | Средние |
4 |
Высокие |
2 |
|
5.Бильярд руб./час |
100-250 |
5 | 180-300 |
3 |
|
| 6.Наличие рекламы | Вывеска, печать |
4 | Печать, вывеска |
4 |
|
| 7.Наличие охраны | 2 человека, сигнализа- ция |
3 | 2 чел, сиг-ция |
3 |
|
8.Коли- чество бильярдных столов |
10 | 4 | 4 |
3 |
|
| 9.Качество бильярдных столов | Высокое | 5 | Хорошее |
4 |
|
| 10.Наличие бара | Есть | 5 | Есть |
5 |
|
ИТОГО: |
44 |
36 |
|||
Преимущество конкурента в том, что он является развлекательним клубом в известном торговом центреи туда в основном ходит молдодёжь. Цены на услуги у них высокие. очень мало бильярдных столов и маленькое помещение, а у клуба «Три шара» неудобное месторасположение, поэтому наш клуб предполагает заинтересовать своих будущих клиентов невысокими ценами, большими помещением, качеством бильярдных столов и их количеством.
2.3.3
Маркетинговая стратегия
Первостепенными целями и задачами предприятия являются:
- создание новой «ниши» на существующем сегменте рынка спортивных развлечений
- занятие части сегмента рынка спортивных развлечений
- окупаемость капитальных вложений;
- получение положительного финансового результата.
Деятельность фирмы будет в основном направлена на потребителей Верх Исетского района. Рыночные возможности фирмы определяются максимальным количеством посетителей, потребности которых фирма может удовлетворить за определенный период времени. Рыночная возможность напрямую зависит от площади помещения, в котором будет располагаться клуб, так как необходимо ограничить посещаемость клуба максимальным количеством людей, при котором будет сохраняться комфортная обстановка. Предприятие будет работать, опираясь на стратегию концентрированного маркетинга, что подразумевает
2.3.4 Ценовая политика
При анализе ценообразования будут учитываться:
· себестоимость услуг
· цены конкурентов
При создании нового клуба будут установлены цены на относительно невысоком уровне, т. е. не выше, чем у конкурентов с целью привлечения максимального числа потребителей.
Ценовая политика фирмы будет строиться на принципе высокое качество - средняя цена, что создаст необходимый спрос на наши услуги в первое время работы предприятия.
Исходя из того, что будущий потребитель будет ориентироваться на время работы клуба, то для максимального использования возможностей фирмы целесообразным является введение льготного времени (таблица 4).
Таблица 4
Стоимость услуг клуба
| Услуга | Время (будние дни) | Стоимость услуги (будние дни) |
Время (выходные и праздники) | Стоимость услуги (выходные и праздники) |
| Бильярд | С 12.00 до 18.00 | 100 руб./час | С 12.00 до 18.00 | 150 руб./час |
| С 18.00 до 24.00 | 200 руб./час | С 18.00 до 24.00 | 250 руб./час | |
| С 24.00 до 6.00 | 150 руб./час | С 24.00 до 6.00 | 180 руб./час |
2.3.5 Реклама
В настоящее время реклама играет первостепенную роль в создании имиджа и известности фирмы. Задача рекламной компании - обеспечить посещаемость с первых дней работы клуба. На здании создаваемой фирмы будет установлен световой щит, сообщающий о новом клубе.
Предприятием предполагается использовать следующие виды рекламы:
· Щитовая реклама.
· Печать в газетах..
Щитовая реклама в месте расположения клуба будет информировать о появлении нового спортивно - развлекательного клуба. В ней будет указан состав услуг клуба: бильярд, бар. Подобные мероприятия препятствуют попыткам других конкурентов пытаться организовывать подобные клубы.
Для проведения рекламной кампании потребуются следующие затраты в месяц:
Таблица 5
Затраты на рекламу в месяц
| Вид рекламы | Сумма затрат, руб. |
| Щитовая реклама | 13000 |
| Печать в газетах | 2500 |
| ИТОГО: | 15500 |
Затраты на рекламу за год составят: 15500*12=18600 руб.
2.4
Производственный план
Для организации клуба предполагается взять в аренду помещение площадью 400 кв. метров.
Исходя из стоимости 1 кв. метра в 400 рублей, стоимость аренды в месяц составит 160000 рублей. Плата за аренду будет выплачиваться ежемесячно. Договор аренды заключён на 5 лет, с условием дальнейшего его перезаключения (т. е. продления). Таким образом, для реализации бизнес-проекта потребуется только на аренду 1920000 рублей в год.
На первом этаже здания будут расположены: 4 бильярдных стола, бар, гардероб, туалет. На 2 этаже будут расположены 6 бильярдных стола.
В здании будет произведён ремонт. Общие затраты на ремонт составят 1000000 рублей. В затраты на ремонт входят-затраты на внутреннюю отделку помещения (в том числе сантехнические работы),
После проведения ремонтных работ предприятию необходимо приобрести основное оборудование. Стоимость оборудования приведена в таблице 6.
Таблица 6
Стоимость основного оборудования
| Наименование | Единица измерения | Количество | Стоимость за единицу, руб. | Общая сумма, руб. |
| Бильярдный стол «Stargate» | шт. | 10 | 84000 | 840000 |
| Осветительное оборудование для бильярдных столов | шт. | 10 | 2000 | 20000 |
| Оборудование для бара (барная стойка) | шт. | 1 | 30000 | 30000 |
| Кий | шт. | 40 | 3500 | 140000 |
| Аудиотехника | шт. | 1 | 75000 | 75000 |
| Сигнализация | шт. | 1 | 30000 | 30000 |
| Итого: | 1135000 | |||
Кроме основного оборудования потребуется закупить также дополнительные материалы и оборудование (таблица 7).
Таблица 7
Дополнительные расходы клуба
| Наименование | Единица измерения | Количество | Стоимость за единицу, руб. | Общая сумма, руб. |
| Диван | шт. | 1 | 20000 | 20000 |
| Кресло | шт. | 2 | 8000 | 16000 |
| Стол письменный | шт. | 2 | 7000 | 14000 |
| Компьютер | шт. | 2 | 20000 | 40000 |
| Телефон | шт. | 2 | 3500 | 7000 |
| Стол круглый | шт. | 13 | 3000 | 39000 |
| Стул со спинкой | шт. | 52 | 700 | 36400 |
| Вешалка для гардероба | шт. | 260 | 400 | 104000 |
| Сантехузел | 50000 | |||
| Посуда и прочие принадлежности для бара | 30000 | |||
| ИТОГО: | 356400 |
Для работы бара потребуются следующие затраты на продукты и спиртное в месяц:
Таблица 8
Затраты на продукты и спиртное в месяц
| Наименование | Сумма затрат, руб. |
| Водка | 46800 |
| Вино | 35100 |
| Коктейли | 72200 |
| Пиво | 100000 |
| Продукты | 138000 |
| ИТОГО: | 392100 |
Затраты на продукты и спиртное в месяц составят 458900,за год они будут 392100 x 12 = 4705200 руб.
Как показывает практика один человек в среднем, оставляет в баре порядка 200 рублей, принимая во внимание тот факт, что кто-либо из посетителей не ограничиться указанной суммой и может превысить её в несколько раз, в то время как отдельные клиенты могут вообще не воспользоваться услугами бара.
Цена в баре будет складываться из закупочной цены товаров и наценки в 50%. Закупка товаров для бара будет производится на базе КОР, Метро.
Предполагаемые цены в баре приведены в таблице 9. Цена рассчитывалась в среднем по ассортименту каждого вида товара.
Таблица 9
Цены в баре
| Наименование товара | Цена в баре, руб. |
| Водка | 250 |
| Вино | 200 |
| Коктейль | 35 |
| Пиво | 60 |
Исходя из этого, для создания бильярдного клуба планируется взять кредит в размере 3546750 рублей сроком на 4 года под 20% годовых.
Кредит берётся для покрытия следующих первоначальных затрат:
1. Арендные платежи за 4 месяца 640000 руб.
2. Затраты на приобретение основного и дополнительного оборудования 1135000 + 356400=
1491400 руб.
3. Затраты на ремонт 1000000 руб.
4. Затраты на рекламу за 1,5 месяца 23250 руб.
5. Затраты на приобретение товаров для бара за первый месяц 392100 руб.
2.5 Организационный план
Организационная структура управления клубом будет выглядеть следующим образом:
Схема 1
|
Организационная структура управления.
Приведенную структуру управления персоналом можно отнести к линейной. Она позволяет директору оперативно управлять работой предприятия и находиться в курсе событий.
Полномочия директора:
· действует от имени предприятия, представляет его во всех хозяйственных и государственных учреждениях;
· в соответствии с законодательством и уставом предприятия он издаёт приказы, осуществляет наём и увольнение работников, накладывает на них взыскания и определяет меры поощрения за хорошую работу;
· распоряжается имуществом предприятия;
· открывает в банках расчётный счёт и распоряжается денежными средствами на счетах.
· решает все финансовые вопросы, связанные с постоянной работой клуба, а финансовые и организационные вопросы, касающиеся использования части прибыли и направлений развития клуба решаются совместно с учредителями фирмы.
В обязанности бухгалтера входят:
· ведёт бухгалтерский учёт фирмы;
· осуществляет выплату зарплаты;
· совместно с директором подготавливает финансовые отчеты.
Главный менеджер выполняет функции директора во время его отсутствия. Осуществляет организацию работы всех сотрудников фирмы. Осуществляет закупки по указанным ценам в ранее обусловленных местах поставок.
Операторы в игровом в зале: занимается выдачей необходимых принадлежностей для игры в бильярд; осуществляют контроль за временем использования игровых столов.
Бармены занимаются обслуживанием клиентов: осуществляют продажу всех продуктов и напитков, имеющихся в наличии, приготавливают алкогольные и безалкогольные коктейли. Принимают в кассу деньги от сотрудников в залах – от операторов игрового зала и охранников. Подают заявки директору на приобретение товаров, необходимых для дальнейшей работы бара.
Официанты занимаются обслуживанием столов посетителей. Относят заявки клиентов на покупку продуктов и напитков бармену, производят уборку столов, меняют периодически пепельницы в баре и в игровом зале.
В обязанности охраны входит:
· разрешение вопросов, связанных с некорректным поведением посетителей клуба,
· наблюдение за сохранностью мебели и оборудования,
· принятие оплаты за вход в клуб в вечернее время.
Уборщица осуществляют уборку всех залов клуба, вынос грязной посуды и смену пепельниц в игровых залах. Осуществляют постоянную уборку туалетных помещений, подают заявки на необходимые принадлежности для помещений гл. менеджеру.
Все сотрудники, работающие непосредственно с клиентами, должны иметь опрятный вид. Руководящий персонал и бухгалтер приходят на работу ежедневно. Высокие требования по квалификации предъявляются к гл. менеджеру, бухгалтеру, охране. При приеме на работу сотрудник проходит испытательный срок.
Режим работы клуба с 12.00 часов до 06.00 часов, т.е. составляет 16 часов в сутки, следовательно, разумным будет установление двухсменного режима работы персонала. Таким образом, в соответствии с КЗоТ режим работы барменов, официантов, операторов игрового зала устанавливается два через два дня с перерывом на обед. Режим работы административно-управленческого персонала ненормированный с перерывом на обед шесть дней в неделю. Уборщица работает днём (до открытия).
Таблица 11
Квалификационные требования к работникам
| Должность | Образование | Качества | Опыт работы |
| Бармен | Среднее специальное или курсы | честность, порядочность, добросовестность, хорошее знание карты вин, знание кассового аппарата. |
Обязателен, не менее 1 года |
| Официант | Среднее специальное или курсы | честность, порядочность, добросовестность, аккуратность. |
Желателен, но не обязателен |
| Операторы игрового зала | Среднее специальное | честность, порядочность, добросовестность, умение вкусно и быстро готовить. |
Обязателен, не менее 2 лет |
| Охранники | Среднее, среднее профессиональное или среднее спецальное | честность, порядочность, добросовестность. | Желателен, но не обязателен |
При такой небольшой численности специалистов как на нашем предприятии необходимость обеспечения их взаимозаменяемости в период отпусков, болезней и командировок очевидна. С этой целью необходимо порядок такого замещения четко оговорить приказом по предприятию.
2.6 Финансовый план
Потребность в заёмных средствах для реализации проекта составляет 3546750 рублей. Кредит сроком на 4 года для покрытия затрат по реализации проекта предполагается взять в "Акибанке" под 20% годовых. Проценты по кредиту будут выплачиваться по окончании отчётного года в течение четырёх лет. Суммы возврата заёмных средств и выплаченных процентов можно пронаблюдать в таблице 12
Таблица 12
Выплаты сумм кредита и процентов по нему
| 1-ый год | 2-ой год | 3-ий год | 4-ый год | |
| Сумма возврата кредита | 886688 руб. | 886688 руб. | 886688 руб. | 886688 руб. |
| Выплата% по кредиту | 591125 руб. | 443344 руб. | 295563 руб. | 147781 руб. |
Таким образом, общие затраты, связанные с возвращением кредита банку, составят 5024565 рублей.
Расчёт валовой выручки клуба за год можно проанализировать в таблице 13.
Таблица 13
Валовая выручка ООО «Три шара» за год
| Вид услуги | Выручка в будние дни (256 дней), руб. | Выручка в выходные дни (109 дней), руб. | Сумма выручки руб. | ||||
| Период времени, часы | Период времени, часы | ||||||
| с 12.00 до 18.00 | с 18.00 до 24.00 | с 24.00 до 6.00 |
с 12.00 до 18.00 | с 18.00 до 24.00 | с 24.00 | ||
| Бильярд | 384000 | 768000 | 576000 | 392400 | 654000 | 470880 | 3245280 |
| Бар | 960000 | 3200000 | 1600000 | 817500 | 1771250 | 953750 | 9302500 |
| ИТОГО:
|
12547780 | ||||||
Итак, валовая выручка за год составит 12547780 рублей. Из таблицы видно, что основной доход будет приносить бар. Доход клуба рассчитывался, исходя из:
1. средней загруженности бильярдных столов в 50% в будние дни и 80% в выходные и праздничные дни, и если в среднем за бильярдным столом играют 3 человека.
2. средней посещаемости бара в будние дни – 90 человек в день, в выходные и праздники – 130 человек в день. Также при расчёте дохода от бара учитывалось то, что каждый человек, посетивший бар оставит в среднем 250 рублей.
Первоначальная стоимость основных средств приведена в таблице 14.
Таблица 14
Первоначальная стоимость основных средств (без учёта НДС)
| Основное средство | Первоначальная стоимость, руб. |
| Бильярдный стол «Stargate» | 711864 |
| Оборудование для бара (барная стойка) | 25424 |
| Кий | 118645 |
| Аудиотехника | 63559 |
| Сигнализация | 25424 |
| Диван | 16949 |
| Компьютер | 33898 |
Амортизация по основным средствам будет начисляться линейным методом в течение 5 лет, т. е. норма амортизации в год составит 20%. Суммы амортизационных отчислений за 5 лет можно проанализировать в таблице 15.
Таблица 15
Суммы амортизационных отчислений по основным средствам
| Основное средство | Первоначальная стоимость, руб. | Амортизационные отчисления, руб. | ||||
| 1 год | 2 год | 3 год | 4 год | 5 год | ||
| Бильярдный стол «Stargate» | 711864 | 142373 | 142373 | 142373 | 142373 | 142373 |
| Оборуд для бара (барная стойка) | 25424 | 5085 | 5085 | 5085 | 5085 | 5085 |
| Кий | 118645 | 23729 | 23729 | 23729 | 23729 | 23729 |
| Аудиотехника | 63559 | 12712 | 12712 | 12712 | 12712 | 12712 |
| Сигнализация | 25424 | 5085 | 5085 | 5085 | 5085 | 5085 |
| Диван | 16949 | 3390 | 3390 | 3390 | 3390 | 3390 |
| Компьютер | 33898 | 6780 | 6780 | 6780 | 6780 | 6780 |
| ИТОГО: | 995763 | 194069 | 194069 | 194069 | 194069 | 194069 |
Заработная плата работников фирмы, а также расходы клуба, связанные с ней представлены в таблице 16.
Таблица 16
Оплата труда работников клуба ООО «Три шара»
| Должность, руб. | Кол-во, чел. | Зарплата руб. за месяц | Зарплата руб. за год | Начисления, руб. | |
| одного | всего | ||||
| Директор | 1 | 14000 | 14000 | 168000 | 64680 |
| Гл. менеджер | 1 | 12000 | 12000 | 144000 | 55440 |
| Бухгалтер | 1 | 11000 | 11000 | 132000 | 50820 |
| Бармен | 2 | 8000 | 16000 | 192000 | 73920 |
| Официант | 2 | 7000 | 14000 | 168000 | 64680 |
| Оператор | 2 | 6000 | 12000 | 144000 | 55440 |
| Охранник | 2 | 9000 | 18000 | 216000 | 83160 |
| Уборщица | 1 | 4000 | 4000 | 48000 | 18480 |
| ИТОГО: | 12 | 76000 | 106000 | 1212000 | 466620 |
Структура годовых постоянных затрат фирмы без учёта выплаты налоговых платежей и сумм кредита будет следующая:
Таблица 17
Структура затрат фирмы
| Статьи затрат | Сумма, руб. |
| 1. Расходы на оплату труда | 1678620 |
| 2. Расходы на электроэнергию | 200000 |
| 3. Коммунальные услуги | 100000 |
| 4. Амортизационные отчисления | 194069 |
| 5. Расходы на приобретение товаров для бара | 4705200 |
| 6. Арендные платежи | 1920000 |
| 7. Расходы на рекламу | 186000 |
| 8. Непредвиденные расходы | 20000 |
| ИТОГО: | 8134820 |
Таким образом, учитывая всё вышесказанное, предполагаемый результат финансовой деятельности за 1-ый отчётный год будет следующим (таблица 18).
Таблица 18
Результат финансовой деятельности ООО «Три шара» за 1-ый отчётный год
| Статьи | Сумма, руб. |
| 1. Платежи по кредиту | 1477813 |
| 2. Расходы на оплату труда | 1678620 |
| 3. Расходы на электроэнергию | 200000 |
| 4. Коммунальные услуги | 100000 |
| 5. Амортизационные отчисления | 194069 |
| 6. Расходы на приобретение товаров для бара | 4313100 |
| 7. Арендные платежи | 1280000 |
| 8. Расходы на рекламу | 170500 |
| 9. Непредвиденные расходы | 20000 |
| 10. Валовая выручка | 12547780 |
| 11. Налоговые платежи | 3011468 |
| 12. Чистая прибыль | 102210 |
Рентабельность продаж по результатам финансовой деятельности за 1-ый год составит 102210 /12547780*100%=0,81%, другими словами чистая прибыль составляет 0,81% от валовой выручки предприятия.
Так как за первый год работы клуба уже сформировался определённый спрос на наши услуги, то в дальнейших плановых расчетах предусматривается увеличение цен на 20% с целью увеличения выручки и, следовательно, чистой прибыли. Так же будет разумным учесть инфляцию, её во 2-ом году примем за 10%, в 3-ем – 9%, и 4-ом – 8%.
Во 2–ом отчётном году будет увеличена заработная плата работникам клуба на 10%, в 3-ем – 15%, в 4-ом – 20%.
Таблица 19
Результат финансовой деятельности ООО «Три шара» за 2-ой, 3-ий и 4-ий отчётный год
| Статьи | Сумма, руб. | ||
| 2-ой год | 3-ий год | 4-ый год | |
| 1. Платежи по кредиту | 1330032 | 1182251 | 1034469 |
| 2. Расходы на оплату труда | 1846482 | 2123455 | 2548146 |
| 3. Расходы на электроэнергию | 220000 | 239800 | 258984 |
| 4. Коммунальные услуги | 110000 | 119900 | 129492 |
| 5. Амортизационные отчисления | 194069 | 194069 | 194069 |
| 6. Расходы на приобретение товаров для бара | 5175720 | 5641535 | 6092858 |
| 7. Арендные платежи | 1920000 | 1920000 | 1920000 |
| 8. Расходы на рекламу | 204000 | 223014 | 240855 |
| 9. Непредвиденные расходы | 22000 | 23980 | 25899 |
| 10. Валовая выручка | 15057336 | 18068803 | 21682563 |
| 11. Налоговые платежи | 3613761 | 4336513 | 5203815 |
| 12. Чистая прибыль | 421272 | 2064286 | 4033976 |
Рентабельность продаж во 2,3 и 4 отчётном году составила соответственно 2,8% (421272/15057336*100%), 11,42% (2064286/18068803*100%) и 18,6%. (4033976/21682563*100%).
Таким образом, рентабельность продаж достигла уровня 11,42%. В четвёртом финансовом году предприятие рассчиталось с банком по кредиту,которая была распределена между учредителями следующим образом:
- Хусаенов Айдар Назипович – 3310872 рублей – 50%,
- Нигъматуллин Ринат Анварович – 1655436 рублей – 25%,
- Канидеев Юрий Римович– 1655436 рубля – 25%,
Простая окупаемость (ПО), равная отношению чистых инвестиций к среднегодовому денежному притоку от капиталовложений, причем в состав денежного притока наряду с чистой прибылью входят и амортизационные отчисления, найдется следующим образом:
ПО = 3546750 /1849505 = 1,92 года.
Хотя у этого показатели есть масса недостатков, в частности, не учитывается фактор времени, денежные притоки должны быть одинаковы, что редко бывает в реальной жизни, он позволяет заведомо исключить неконкурентоспособные и неудачные проекты.
ЧДД = 102210*0,24 + 421272*0,24 + 2064286*0,24 + 4033976*0,24 = =1589218 рублей (за четыре года)
2.7 Оценка рисков проекта
Важным из всех рисков проекта является риск недостаточной занятости бильярдного клуба. Причиной этого риска может послужить неудачно выбранное размещение здания.
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
Бизнес-план - обязательно письменный документ, суммирующий деловые возможности и перспективы и разъясняющий, как эти возможности могут быть реализованы имеющейся командой управленцев (менеджеров). Письменное изложение бизнес-плана делает процесс его разработки более эффективным, а сам план - систематизированным и сжатым.
В данной работе были рассмотрены понятие, правила разработки и структура бизнес-плана, а также построение реального бизнес-плана по открытию бильярдного клуба ООО «Три шара».
Разработав данный бизнес-план, ясно, что открытие бильярдного клуба и занятие данным бизнесом является весьма прибыльным делом, и реализация проекта по открытию бильярдного клуба «Три шара» является экономически целесообразным.
Список использованной литературы
1. Налоговый Кодекс Российской Федерации.
2. Маниловский Р.Г. Бизнес-план. Методические материалы. Издание второе, дополненное, 2002.
3. Ковалева А.М. Финансы. –М.: Финансы и статистика, 2003.
4. Методика данных расчетов и оценки. Финансовый менеджмент. - М.: Перспектива, 2002.
5. Райан Б. Стратегический учет для руководителя. - М.: Аудит, ЮНИТИ,2002.
6. Колесникова Н. А., Миронова А. Д. – М.: Финансы и статистика, 2002.