Содержание
Введение ……………………………………………………………………….. 3
1. Формирование и развитие ссудо-сберегательных и кредитных
кооперативов …………………………………………………………………... 4
2. Основная деятельность сельского кредитного кооператива …………..... 10
3. Формы организаций кооперативной кредитной взаимопомощи ……….. 13
4. Типы сельских кредитных кооперативов ………………………………… 14
Заключение ……………………………………………………………………. 19
Список использованной литературы ………………………………………… 21
Введение
Основными нормативными документами, регламентирующие деятельность кредитных кооперативов, являются Федеральные законы:
«О кредитной кооперации» №190-ФЗ от 18.07.2009 года,
«О сельскохозяйственной кооперации» №193-ФЗ от 08.12.1995 года и
«О кредитных потребительских кооперативах граждан» № 117-ФЗ от 07.08.2001г. Кооператив создается и функционирует на основе следующих принципов:
1) добровольность членства в кооперативе;
2) взаимопомощь и обеспечение экономической выгоды для членов кооператива, участвующих в его производственной и иной хозяйственной деятельности;
3) ограничение участия в хозяйственной деятельности кооператива лиц, не являющихся его членами;
4) распределение прибыли и убытков кооператива между его членами с учетом их личного трудового участия или участия в хозяйственной деятельности кооператива и др.
Актуальностью данной темы является то, что в настоящее время сельскохозяйственные кредитные кооперативы успешно функционируют во многих регионах России, что свидетельствует о востребованности их услуг.
Цель данной работы рассмотреть особенности функционирования различных по типу кредитных кооперативов.
Из поставленной цели вытекают следующие задачи:
1) ознакомиться с развитием ссудо-сберегательных и кредитных кооперативов; 2) ознакомится с особенностями функционирования кредитных кооперативов, предоставляющие услуги по кредитованию и накоплению сбережений только своим членам;
3) изучить основные аспекты, кредитных кооперативов, привлекающие сбережения всех лиц;
4) проанализировать особенности кооперативных банков.
Формирование и развитие
ссудо-сберегательных и кредитных кооперативов
Сельская кредитная кооперация зародилась в Германии в 60-е гг. XIX в. благодаря деятельности основателей кооперации Фридриха Вильгельма Райффайзена, X. Шульце-Делича и доктора Вильгельма Гааза. Райффайзен был родоначальником первых сельскохозяйственных кредитных касс; X. Шульце-Делич создал кредитный кооператив для обслуживания мелких предпринимателей и ремесленников, занятых в несельскохозяйственной сфере; Гааз воплотил идею кооперации: он организовал снабженческо-сбытовые и перерабатывающие кооперативы с кредитными функциями. [9]
В дореволюционной России существовали кооперативы двух типов — ссудо-сберегательные и кредитные товарищества.
В России первый этап
развития сельскохозяйственной кредитной кооперации (середина 60-х гг. XIX в.- 1895 г.) был связан со стихийным становлением не беспаевых кредитных кооперативов райффайзенского типа, а паевых кооперативов (ссудо-сберегательные товарищества) шульце-деличского типа. Ссудо-сберегательное товарищество представляло собой кредитную кооперативную структуру. Значительную помощь первым ссудо-сберегательным товариществам в России оказали государство и земства. Первые российские ссудо-сберегательные товарищества не были востребованы крестьянскими хозяйствами. Российская деревня конца XIX в. ещё только начинала пробуждаться от сна натурального хозяйства. Потребность в оборотном капитале ощущалась крайне слабо, производственный кредит не имел ещё достаточной почвы. Попытки государства и земств оказать содействие развитию сельскохозяйственной кредитной кооперации путем предоставления ссудо-сберегательным товариществам льготных кредитов успеха не имели. Крестьяне не понимали сущности кооперативного кредита, требования производственного характера его использования, ответственности, которая ложится на них при использовании ссуд, полученных в товариществах. Многие крестьянские хозяйства считали кредиты товариществ безвозмездной помощью государства, не спешили возвращать их, «забывали» уплачивать по ним проценты.
Ссудо-сберегательные товарищества не были приспособлены к условиям русской деревни, так как предполагали обязательное внесение паев, причём паевой взнос был высоким (от 10 руб.), что делало невозможным участие в них бедного крестьянства. Эти товарищества были сосредоточены на окраинах России (Польское королевство, Прибалтика), где крестьянство было зажиточным. Ссудо-сберегательные товарищества существовали в основном за счет ссуд, выдаваемых земствами. Но как только ссуды земств начали сокращаться, темпы образования новых товариществ стали падать. Причиной послужило то обстоятельство, что большинство членов ссудо-сберегательных товариществ были некредитоспособны. Землю продавать запрещалось, так как она была общинной, а постройки и малочисленный скот не представляли большой залоговой ценности, что затрудняло взыскание ссуды. Поэтому привычными стали просрочки возврата ссуд. Не улучшали положение ссудо-сберегательных товариществ и многочисленные факты мошенничества, растраты, подлоги использование служебного положения руководством в ростовщических целях. Поэтому земства сокращали финансирование ссудо-сберегательных товариществ. Правительство приняло решение исправить это положение, введя в 1889 г. институт земских начальников, которым был поручен надзор за ссудо-сберегательными товариществами. Однако этой мерой существенно поправить положение не удалось. И к началу XX в. товариществ насчитывалось всего 700.
Второй этап
(1895-1904 гг.) – этап определённой консолидации сельскохозяйственной кредитной кооперации и развития ее форм. Характерной чертой данного этапа является усилие регулирующего воздействия государства на процесс развития сельскохозяйственной кредитной кооперации после принятия в 1895 г. специального Положения об учреждениях мелкого кредита. Стихийное развитие сельскохозяйственной кредитной кооперации в стране сменяется ее сознательным регулированием. Однако в России в рамках второго этапа еще не происходит формирования иерархической системы сельскохозяйственной кредитной кооперации.
Этапу присущи следующие тенденции.
1. Появление нового типа сельскохозяйственных кредитных кооперативов - кредитных товариществ. Их образование было разрешено Положением об учреждениях мелкого кредита принятое в Костромской губернии в 1895 г. Главное отлитие кредитных товариществ от ссудо-сберегательных заключалось в том, что они образовывались на беспаевой основе. Это обстоятельство в большей степени соответствовало решению проблемы кредитования деревни с учетом ее реального экономического положения. Крестьяне могли стать членами кредитного товарищества и получить доступ к его кредитам без уплаты высокого вступительного паевого взноса.
Источником средств кредитных товариществ служили займы Государственного банка, земств и частных лиц. Крестьяне могли пользоваться ссудами товариществ, не участвуя в создании их капиталов, а лишь уплачивая проценты на полученные ссуды, за счет чего товарищества оплачивали полученные со стороны средства. Созданием кредитных товариществ правительство стремилось привлечь в кооперативы «малодостаточные» слои деревни, поднять средний уровень крестьянских хозяйств путем подтягиваний к нему слабых хозяйств с целью повышения обшей платежеспособности деревни.
Положение об учреждении мелкого кредита указывало на производственный характер ссуд, разрешало посреднические операции по снабжению и сбыту сельхозпродукции, узаконивало для этих структур залоговые операции и долгосрочные ссуды.
Чтобы заинтересовать банки в работе с кредитными товариществами и гарантировать им возвратность их денег, Райффайзен в основу кооперативов положил пять принципов:
— круговая ответственность всех членов товарищества всем своим имуществом по долгам товарищества;
— выдача ссуд только членам товарищества;
— производственное направление ссуды;
— малый район деятельности товарищества;
— работа правления признается почетной и поэтому она бесплатная.
С 1905 г. наблюдается бурный рост кредитных товариществ. В период между революциями 1905—1907 гг. и 1917 г. их число выросло почти в 12 раз, а количество членов — почти в 35 раз.
В 1908 г. состоялся первый Всероссийский кооперативный съезд, принявший решение о создании финансового центра российской кооперации — Московского Народного Банка (МНБ), открывшегося в 1912 г., а к 1914 г. имевшего оборот посреднических операций около 45 млн. руб. Российская кредитная кооперация перед революцией представляла собой серьезную экономическую и политическую силу. К тому времени в стране насчитывалось свыше 27 тыс. сельскохозяйственных кооперативов различного вида, объединявших более 50% всех крестьянских хозяйств. Самым главным было то, что кооперация стала собственным, понятным делом для крестьян, так как из 990 млн. руб. кредитных и ссудо-сберегательных средств, участвовавших в то время в обороте. 711 млн. руб. или 75%, были привлечены в виде крестьянских вкладов.
2. Законодательная регламентация Положением об учреждениях мелкого кредита деятельности сельскохозяйственных кредитных кооперативных структур, прав и обязанностей товариществ и их членов. Принятие Постановления способствовало более правильной организации деятельности кредитных кооперативов, ликвидировало стихийность их функционирования.
3. Расширение полномочий кредитных кооперативов и товариществ. Согласно Положению об учреждениях мелкого кредита, они получили право выдавать своим членам не только краткосрочные, но и долгосрочные ссуды, вводить залоговую форму предоставления кредита, маневрировать процентными ставками по выдаваемым кредитам, привлекаемым вкладам и займам. Кооперативы и товарищества получили право наряду с кредитными и депозитными операциями совершать и небанковские операции, связанные с посредничеством по закупке необходимых их членам предметов и по продаже произведенной ими продукции.
Регламентация деятельности кредитных кооперативов и товариществ и расширение их полномочий сыграли в определенной степени положительную роль в развитии сельскохозяйственной кредитной кооперации в России.
Рассмотрим трудности, характерные для сельской кредитной кооперации на современном этапе. Как известно, в связи c сезонностью агропромышленного производства сельскохозяйственные производители вынуждены брать кредиты. Но высокие процентные ставки коммерческих банков в нашей стране ориентированы сейчас на большую прибыль торгово-посреднических компаний, в связи с чем сельские товаропроизводители, не выдерживая пресса кредитных ставок, испытывают нехватку финансовых ресурсов. К тому же банковская система как элемент рыночной инфраструктуры соответствует крупным формам организации производственной деятельности. Субъекты «малого» кредитования имеют ограниченный доступ к кредитным ресурсам, поскольку у банка отсутствует интерес работать с сельскими предпринимателями в силу финансовой неустойчивости предпринимателей и большой затратоемкости их кредитования.
Следующая серьезная проблема заключается в утечке денежных средств из местного оборота сельских территорий: выручка за реализованную продукцию рассредоточивается между большим количеством мелких хозяйств, не направляясь при этом в производство. Значительная часть временно свободных денежных накоплений сельского населения аккумулируется в Сбербанке РФ, и, как правило, отвлекаясь из денежного оборота, используется в других отраслях и сферах деятельности.
Эти денежные накопления можно рассматривать как источник кредитования той части сельскохозяйственных предпринимателей, которые расширяют производственный оборот и испытывают недостаток в финансовых средствах. Для этого необходимо найти механизм вовлечения денежных накоплений граждан в хозяйственную деятельность производителей сельхозтоваров. Таким механизмом, как свидетельствует анализ мирового опыта развития кооперации, является организация сельских кредитных кооперативов, позволяющих удерживать денежные средства на своей территории и на этой базе решать экономические и социальные проблемы села.
Опыт работы кредитных кооперативов в странах с развитой экономикой дает основания считать, что целью их функционирования является не извлечение возможно большей прибыли на капитал, а улучшение и облегчение условий предоставления займов своим членам для развития их хозяйственной деятельности. Принципы, на которых базируется кредитная кооперация: взаимопомощь, производственное направление ссуды, самоокупаемость и самофинансирование, равноправие, доверие к личным качествам заемщика, доступность для всех членов информации о деятельности кооператива — явились основными факторами утверждения этой формы кредитования сельского населения как наиболее надежной и стабильной. [5, 48]
Основная деятельность сельского кредитного кооператива
Федеральное законодательство, определяя правовое положение создаваемых организаций как юридических лиц для осуществления различных видов деятельности, подразделяет их в первую очередь на два вида в соответствии с основной целью их создания и функционирования: коммерческие и некоммерческие. Юридическими лицами могут быть организации как преследующие извлечение прибыли в качестве основной цели своей деятельности (коммерческие организации), так и не имеющие целью извлечение прибыли и не распределяющие полученную прибыль между участниками (некоммерческие организации) (п. 1 ст. 50 ГК РФ). Правовое положение сельского кредитного кооператива причисляет его к некоммерческим организациям.
Сельский кредитный кооператив в качестве основной цели своей деятельности не ставит извлечение прибыли и не распределяет полученную прибыль между участниками. Эти правовые установки определяют принципиальные условия его организации и деятельности. Обычно в уставах регистрируемых организаций цель сельского кредитного кооператива формулируется обобщенно, чаще так, как она определена в соответствующих законах. В конечном итоге это может привести (и часто приводит) к некоторой неопределенности в деятельности организации и возникновению конфликтных ситуаций между участниками и кооперативом. Более четкая целевая определенность позволяет избежать подобных прецедентов. Для этого в учредительных документах следует показать свою индивидуальную, поставленную для данной организации цель создания и функционирования.
Обобщенно цель сельского кредитного кооператива определена как удовлетворение материальных и иных потребностей участников. К добровольному объединению в кредитный кооператив приводят две основные потребности его членов, не нашедшие удовлетворения ни в процессе осуществления их основной или других видов деятельности, ни в других организациях: временный недостаток финансовых ресурсов или необходимость сохранения временно свободных денежных средств. Привлекательность кредитного кооператива увеличивается благодаря возможности удовлетворять эти потребности одним юридическим лицом с наименьшими участников затратами времени и личных усилий.
Исходя из этого, цель кредитного кооператива можно определить как удовлетворение потребностей членов кооператива в заемных средствах, сбережение собственных денежных средств. При определении такой основной цели деятельности кооператива следует четко провести линию ее понимания его членами.
Деятельность кооператива в этом направлении может осуществляться только по отношению к своим членам. Распространение данных услуг на более широкий круг потребителей будет характеризовать их как банковские операции, потребует лицензионного оформления, что определит совершенно иной статус организации — кредитная организация — и другую законодательную базу ее деятельности. Удовлетворять потребности в заемных средствах членов кооператива необходимо на бесприбыльной основе. Цена пользования заемными средствами в кооперативе определяется только элементами затрат на формирование заемного фонда и обслуживание движения заемных средств.
В качестве одного из основных элементов затрат по формированию заемного фонда следует рассматривать затраты кооператива по обеспечению сохранности и сбережению собственных средств членов кооператива переданных ими в кооператив для этих целей. При этом необходимо отметить, что сбережение предполагает не только сохранение номинальной суммы, но и возмещение в определённой мере возможных инфляционных потерь. Уровень этого возмещения будет формализован размером процентного начисления к номинальной сумме по истечении срока сберегательного вклада члена кооператива. Эти вклады в кооперативе будут использованы для удовлетворения потребности членов в заемных средствах.
При определении основной цели создаваемого кредитного кооператива, исходя из основных потребностей потенциальных его членов, важно верно оценивать мотивы, определившие эти потреб
Целью сельского кредитного кооператива, создаваемого только физическими лицами, можно признать сохранение сбережений и предоставление займов на потребительские цели — приобретение товаров и услуг. Целью же кооператива с участием юридических лиц, занятых производственной сельскохозяйственной деятельностью, является улучшение финансовых условий по профилю основной деятельности.
Принятая для руководства цель определяет предмет деятельности кооператива, который, как и сама цель, должен быть прописан в учредительных документах некоммерческих организаций в обязательном порядке (п. 2 ст. 52 ГК РФ).
В предмет деятельности кооператива могут включаться следующие положения:
1) сохранение сбережений и прием вкладов членов кооператива;
2) предоставление займов на производственные цели (покрытие недостатка собственных оборотных средств, приобретение средств производства и т. д.);
3) размещение временно свободных денежных средств на депозитах в банках или в ценных бумагах;
4) оказание услуг пайщикам по взаиморасчетам с третьими лицами;
5) оказание консультационных, информационных и других услуг членам в соответствии с действующим законодательством.
Помимо основной цели создания и функционирования кооператива, его участники могут иметь иные потребности, которые кооператив как юридическое лицо способен удовлетворить. Если на момент создания кооператива эти потребности не приобрели четких очертаний, но интуитивно они предполагаются, основную цель, определяемую учредительными документами, целесообразно дополнить формулировкой общего вида. Например, основная цель может быть определена следующим образом: удовлетворение потребностей членов кооператива в заемных средствах, сбережение собственных денежных средств и удовлетворение других финансовых потребностей членов кооператива. [6, 22]
Формы организаций кооперативной кредитной взаимопомощи
Анализ опыта по разработке различных типов кооперативов и схем организаций взаимопомощи, предоставляющих финансовые услуги, обнаруживают различные формы организаций. Рассмотрим некоторые из них.
Общинные банки.
Формируются при активной поддержке государственных и других организаций. Эти банки могут привлекать сбережения и осуществлять проекты с целью получения прибыли.
Сельские банки.
Сельские банки являются кредитно-сберегательными ассоциациями, объединяющими жителей села. Обычно они состоят из 25-50 физических лиц с низким уровнем дохода. Первоначальный заемный капитал поступает, как правило, из внешних источников. Свою деятельность эти банки организуют в соответствии с кооперативными принципами.
Кредитно-сберегателъные ассоциации.
Кредитно-сберегательные ассоциации (Кассы взаимопомощи) являются объединением физических лиц, делающих регулярные взносы в общий фонд, из которого средства в виде кредита выдаются по очереди или результате лотереи. После получения денег гражданин выплачивает эту сумму в виде последующих ежемесячных взносов.
Кредитные союзы.
Это самоуправляемые, самостоятельные финансовые организации, не ориентированные на получение прибыли. Их члены накапливают свои средства с целью предоставления друг другу ссуд под небольшую процентную ставку.
Кредитные ассоциации.
Мобилизуют сбережения населения с целью кредитования своих членов.
Кооперативы.
Кооператив — это независимое объединение лиц на добровольных началах с целью удовлетворения своих экономических, социальных и культурных потребностей через создание совместного, демократически управляемого предприятия. Некоторые кооперативы обладают полномочиями осуществлять финансовые и сберегательные услуги для своих членов. [8, 44]
Типы сельских кредитных кооперативов
Правовые, экономические и социальные основы создания и деятельности сельскохозяйственных кредитных кооперативов и их союзов, составляющих сельскохозяйственную кредитную кооперацию РФ, определяет Федеральный закон «О сельскохозяйственной кооперации» №193-ФЗ от 08.12.1995 года.
Важно различать следующие типы СКК, поскольку это связано с определением их правового статуса и вопросами налогообложения.
Тип 1. СКК, предоставляющие услуги по кредитованию и накоплению сбережений только для своих членов.
Эти СКК работают исключительно со своими членами. Эта форма не является кооперативным банком. Ее можно подразделить на два подтипа:
Тип 1а.
«Кооперативы, берущие кредиты», которые создают свой собственный паевой капитал, берут кредитные ресурсы в местных банках (в первый год это, в основном, сезонные займы) и распределяют их среди своих членов. Кооперативы, принадлежащие этому типу, могут не иметь программы мобилизации сбережений.
Тип 1б.
Сельские кредитно-сберегательные кооперативы (CKCK), т. е. кредитные кооперативы с привлечением сбережений своих членов. Кооперативы такого типа занимаются накоплением ресурсов (сбережений и вкладов) своих членов с целью выдачи кредитов другим членам кооператива.
В отличие от кооперативных банков, такие кооперативы не являются предметом банковского надзора.
Тип 2. СКК, привлекающие сбережения не только от членов, как по типу 1б, но и от лиц, не являющихся членами кооператива.
Для кооперативов по типу 2 требуется создание органов самоконтроля/надзора и обязательное проведение аудита, как по типу 1б. Наблюдение за их деятельностью также должно осуществляться органами контроля, находящимися в ведомстве Министерства финансов. Размер операций может оказаться решающим фактором для определения необходимости косвенного банковского контроля. По характеру операций кооперативы типа 2 являются подобием кредитных союзов Западной Европы.
Тип 3. Кооперативный банк
— кредитно-финансовый институт, создаваемый товаропроизводителями на долевых началах для удовлетворения взаимных потребностей в кредите и других банковских услугах. К.Б. представляют финансово-организационные центры кооперативных кредитных учреждений, объединяющихся, как правило, по отраслевому или территориальному признакам.
Кооперативный банк — это банк, предоставляющий полный пакет услуг в том виде, в каком он существует в Западной Европе. В качестве примеров можно привести кооперативные банки типа Raiffeisen в Западной Европе, Rabobank — в Нидерландах, банки Volks- und Raiffeisen — в Германии, Credit Agricole и Credit Mutuelle — во Франции. Их членами могут быть как физические, так и, в некоторых случаях, юридические лица. Задачей кооперативных банков является повышение доходов и оказание содействия в предпринимательской деятельности своих членов. Эта традиционная задача по оказанию экономического содействия действует как в отношении всех предприятий средней величины, так и для большого числа частных клиентов. Около 80% фермеров и 60% ремесленников в старых федеральных землях, что составляет в сумме более 13 млн. человек, являются членами кооперативных банков.
Для того чтобы банк средних размеров мог предоставить весь спектр финансовых услуг, народные банки и банки Райффайзен работают с момента их основания на принципах партнерства и организовали несколько десятилетии назад специальные учреждения, с помощью которых они могут предложить своим клиентам полный сервис во всех сферах, касающихся денежных средств. В России ещё нет сельских кооперативных банков, тем не менее, они могут появиться на областном уровне.
Тип 4. Фермерский кредитно-маркетинговый кооператив.
Здесь необходимо различать изначально кредитные кооперативы, предоставляющие только финансовые услуги, и некоторые также занимаются сбытом сельхозпродукции и поставками сельхозматериалов.
Комбинированные сельские кредитно-маркетинговые кооперативы имели большое значение на первоначальной стадии развития фермерской кооперации в агропромышленном комплексе некоторых европейских стран; отдельные из них все ещё действуют, например, в сельской местности Германии. Функции кредитования и маркетинга выполняются строго раздельно, но объединены в один сельский кооператив. Однако тенденция последних 40 лет была такова, что эти два вида операций стали проводиться как две разные формы бизнеса. Тем не менее, тесная взаимосвязь между функциями кредитования и маркетинга продукции способствовала улучшению пакета фермерских сельских услуг и существенно сократила финансовый риск.
Анализируя широкий спектр кредитных кооперативов в Российской Федерации, необходимо различать кооперативы, которые только что начали свою деятельность, и те, которые уже несколько лет успешно работают.
Другим важным аспектом является степень ориентации на собственные силы. Некоторые СКК (которых большинство), ожидают государственную помощь, в то время как другие занимаются накоплением своих собственных ресурсов. Исходя из международного опыта, было отмечено, что в тех СКК, которые надеются на государственную поддержку и дотации (кооперативы, ориентированные на поддержку извне), уровень возврата кредитов обычно низкий, в то время как у тех, которые мобилизовали свои собственные ресурсы, уровень возврата кредитов высокий и есть перспективы роста. [10]
Сельский кредитный кооператив — организация, созданная сельскохозяйственными производителями на основе добровольного членства для совместной производственной или иной хозяйственной деятельности, основанной на объединении их имущественных паевых взносов целях удовлетворения материальных и иных потребностей членов кооператива.
Кооператив создается и функционирует на основе следующих принципов:
— добровольности членства в кооперативе;
— взаимопомощи и обеспечения экономической выгоды для членов кооператива, участвующих в его производственной и иной хозяйственной деятельности;
— распределения прибыли и убытков кооператива между его членами с учетом их личного трудового участия или участия в хозяйственной деятельности кооператива;
— ограничения участия в хозяйственной деятельности кооператива лиц, не являющихся его членами;
— ограничения дивидендов по дополнительным паям членов и паям ассоциированных членов кооперативов;
— управление деятельностью кооператива на демократических началах (один член кооператива - один голос);
— доступности информации о деятельности кооператива для всех его членов. [7, 96]
В соответствии с действующим законодательством (до принятия федерального закона «О сельской кредитной кооперации») кредитные кооперативы на селе могут создаваться на основе Федерального закона «О сельскохозяйственной кооперации».
Кредитный кооператив существенно отличается от коммерческого банка.
Во-первых, по цели своей деятельности. В отличие от банковских структур, кредитно-сберегательный кооператив является некоммерческой организацией. Основной целью его деятельности является не извлечение возможно большой прибыли, а оказание как можно более дешевых кредитно-финансовых услуг своим членам с целью развития их хозяйственной деятельности и повышения материального благосостояния. Основная цель деятельности коммерческого банка — максимальное извлечение прибыли.
Во-вторых, по способу управления. Высший орган управления кооперативом — общее собрание членов кооператива. В кредитном кооперативе действует один из главных принципов кооперации — демократический: один член — один голос, независимо от его доли в паевом фонде кооператива. Общее собрание членов кооператива избирает Правление кооператива, Председателя (заместителя Председателя), Наблюдательный совет и Кредитный комитет. В то же время управление банком осуществляется ограниченным кругом акционеров, владеющих контрольным пакетом акций, они же получают основную часть прибыли коммерческого банка.
В-третьих, в отличие от банковских учреждений, в кредитных кооперативах только члены кооператива могут получать заем и делать сбережения.
В-четвертых, набором осуществляемых финансовых операций.
Согласно Федеральному закону « О банках и банковской деятельности» кредитный кооператив первого уровня не может осуществлять банковские операции.
Преимуществами сельского кредитно-сберегательного кооператива являются следующие факторы:
— заемщики могут брать займы по меньшим процентным ставкам, чем в коммерческом банке, а вкладчики могут получить больший процент на свои сбережения;
— кооператив находится в непосредственной близости от места жительства и экономической деятельности своих членов и выдает займы с использованием более простых и понятиях процедур по сравнению с банком;
— члены кредитного кооператива объединены общими кооперативными интересами и совместной кооперативной собственностью, они являются не клиентами кооператива, а его равноправными членами: это объединение людей, а не объединение капиталов (как в банке, фонде или другой коммерческой организации);
— количество членов ограничено численно и качественно: это люди, знающие друг друга, займы они дают только друг другу и, как правило, под обеспечение;
— в отличие от прочих финансовых организаций, деятельность кредитного кооператива контролируется, прежде всего, его членами. [9]
Заключение
В данной работе были рассмотрено, что в дореволюционной России существовали кооперативы двух типов — ссудо-сберегательные и кредитные товарищества. Из их развития следует: первые российские ссудо-сберегательные товарищества не были востребованы крестьянскими хозяйствами т.к. данные товарищества могли существовать только для обеспеченных крестьян. Это привело к сокращению финансирования ссудо-сберегательных товариществ. В 1895 г. приняли специальное Положение об учреждении мелкого кредита и на смену ссудо-сберегательным товариществам пришёл новый тип сельскохозяйственных кредитных кооперативов - кредитные товарищества на беспаевой основе.
Так же говорилось о различных типах кооперативов, предоставляющие финансовые услуги. Это сельские банки, кредитно-сберегательные ассоциации, кредитные союзы, кооперативы и кредитные ассоциации. Каждый тип носит различия в членстве, услугах и в преимуществах.
Основной целью кредитного кооператива является взаимное кредитование своих членов (пайщиков) на основе собранного паевого фонда и других ресурсов. Кредитный кооператив осуществляет следующие виды деятельности:
1) выдача займов членам кооператива;
2) сохранение сбережений и приём вкладов членов кооператива;
3) размещение временно свободных денежных средств на депозитах в банках или в государственные ценные бумаги;
4) оказание финансовых услуг пайщикам по взаиморасчётам с третьими лицами;
5) оказание консультационных и иных услуг своим членам, не противоречащих действующему законодательству.
Кооператив формирует собственные средства за счёт паевых взносов членов кооператива, доходов от деятельности кооператива, а так же за счёт доходов от размещения своих средств в банках, ценных бумагах и др.
В зависимости от деятельности существуют следующие типы сельских кредитных кооперативов:
1. СКК, предоставляющие услуги по кредитованию и накоплению сбережений только для своих членов.
2. СКК, привлекающие сбережения всех лиц.
3. Кооперативные банки.
Так же существует 4-ый тип это фермерский кредитно-маркетинговый кооператив.
Следует отметить, что активное развитие кредитных кооперативов в России в последние годы свидетельствует о преобразовании их в массовые организации экономического взаимодействия различных слоев населения.
Для успешного становления сельской кредитной кооперации необходима система мер государственного регулирования. В современной России государство должно содействовать развитию таких форм хозяйствования, как кооперация.
Список использованных источников:
1) Гражданский кодекс Российской Федерации ( части I, II, III, IV ) от 18 декабря 2006 г. № 230-ФЗ.
2) Федеральный закон «О кредитной кооперации» №190-ФЗ от 18.07.2009 года.
3) Федеральный закон «О сельскохозяйственной кооперации» №193-ФЗ от 08.12.1995 года.
4) Федеральный закон «О кредитных потребительских кооперативах граждан» № 117-ФЗ от 07.08.2001 года.
5) «Сельскохозяйственная кредитная кооперация». Учебное пособие/ под ред. С.Б.Коваленко и З.Н. Козенко.- М.: Финансы и статистика, 2005. – 448 с.
6) Пахомов В.М. Кредитная кооперация : теория и практика / Учеб. пособие. - М.: МК, 2002. – 170 с.
7) Ткач А.В. Сельскохозяйственная кооперация: Учебное пособие.- 2-е изд. - М.: Издательско - торговая корпорация «Дашков и К», 2003. – 304 с.
8) Шкляр М.Ф. Кредитная кооперация: Учебное пособие. – 3- изд., исп. и доп. – М.: Издательско – торговая корпорация «Дашков и К», 2004. – 334 с.
9) http://credit-coops.by.ru
10) http://fadr.msu.ru