1.
2.
Краткая характеристика банка.
Росбанк — один из самых надежных российских банков. Это делает его привлекательным для всех, кто хотел бы сохранить и приумножить накопленные денежные средства, получить качественные банковские услуги.
История становления:
• Март 1993 года – создание коммерческого Банка «Независимость»
• Сентябрь 1998 года – избрание собранием акционеров Банка «Независимость» нового состава Совета директоров и принятие решения о переименовании Банка в АКБ «РОСБАНК». АКБ «РОСБАНК» зарегистрирован Центральным Банком РФ
• Сентябрь 2000 года – объединение с реструктурированным ОНЭКСИМ Банком
• Второе полугодие 2002 года – консолидация бизнеса с инвестиционным Банком МФК (Международная Финансовая Компания)
• Октябрь 2003 года – начало процесса интеграции РОСБАНКа и Группы ОВК
Система управления:
Головной офис
Территориальные управления
Филиалы
Дополнительные офисы
По состоянию на начало 2009 года сеть ОАО АКБ «РОСБАНК» включает более 700 точек обслуживания в составе 76 региональных филиалов. В Москве расположены 78 дополнительных офисов. Филиалы ОАО АКБ «РОСБАНК» действуют в 64 регионах РФ.
Банк имеет дочерние Банки в России (КБ "БайкалРОСБАНК" (ОАО), ОАО "МОНЧЕБАНК», ЗАО "РОСБАНК-ВОЛГА»), а также в Швейцарии (ROSBANK (SWITZERLAND) SA) и Белоруссии (ЗАО АКБ "БЕЛРОСБАНК»).
Акционерный коммерческий банк «Росбанк» — многопрофильный частный финансовый институт, один из лидеров российской банковской системы. По состоянию на 1 января 2009 г. собственный капитал Росбанка составил 45 467,55 млн. рублей, а суммарные активы – 957 699,09 млн. рублей. Мажоритарным акционером банка является французская банковская группа «Сосьете Женераль».
Росбанк последовательно реализует стратегию создания универсального финансового института национального масштаба и обслуживает все категории клиентов.
Ключевыми направлениями деятельности Росбанка являются розничное, корпоративное, инвестиционно-банковские услуги и работа с состоятельными частными клиентами. В настоящий момент Росбанк обладает крупнейшей в стране частной региональной сетью: более 700 точек обслуживания в 70 регионах Российской Федерации. Его дочерние банки работают в Белоруссии и Швейцарии.
Наиболее важным для банка является развитие розничного бизнеса. Росбанк активно работает с населением, предлагая различные варианты вкладов и разнообразные кредитные продукты. Банк занимает лидирующие позиции на рынке потребительского и ипотечного кредитования.
Росбанк активно развивает инвестиционное направление деятельности, являясь крупнейшим организатором и андеррайтером на рынке рублевых корпоративных и муниципальных облигаций.
Плодотворное сотрудничество с отечественными и зарубежными финансово-кредитными институтами обеспечивает высокое доверие к Росбанку, что позволяет на выгодных условиях проводить клиентские платежи, эффективно управлять собственной ликвидностью и привлекать ресурсы для клиентов. Корреспондентская сеть Росбанка включает Bank of New York, Bank of Tokyo-Mitsubishi, Commerzbank, Credit Suisse First Boston, HSBC Bank USA, Sampo Bank, IntesaBCI, Nordea Bank Norge A. S.A. и другие надежные банки.
Росбанк является одним из лидеров рынка финансовых услуг малому и среднему бизнесу, обслуживая около 57 тыс. клиентов.
На протяжении всей своей истории Росбанк большое внимание уделяет реализации социальных проектов. Один из них — грантовая программа «Новый день», которую банк проводит ежегодно с 1999 года. В Росбанке также действует внутрикорпоративная благотворительная программа частных пожертвований сотрудников банка «Право помогать есть у каждого».
Росбанк имеет кредитные рейтинги трех крупнейших международных агентств: Moody’s, Standard & Poor’s и Fitch. В 2008 году стал обладателем Гран-при Премии «Банк года» в итоговой премии «Финансовая элита России 2008». Объем корпоративного кредитного портфеля Росбанка по состоянию на 1 января 2008 года составил 4,8 млрд. долларов США, в том числе 2 млрд. долларов США приходится на филиальную сеть (34,7%) и 2,8 млрд. долларов США (65,3%) на головной офис банка.
Значительная доля кредитных ресурсов размещена среди предприятий торговли (16,3%), строительства (13,9%), электроэнергетики (12,2%). Активно продолжает развиваться сотрудничество Росбанка с предприятиями и организациями реального сектора экономики - военно-промышленного комплекса (7,8%), черной металлургии (4,0%). Из других отраслей, которым Росбанк в 2006 году предоставил кредитные ресурсы, необходимо отметить также лизинговые компании (8,0%) и финансовые организации (3,2%).
Одним из наиболее приоритетных направлений для Росбанка является сотрудничество с органами управления субъектов Российской Федерации и муниципальных образований. Объем предоставленных данной категории клиентов кредитов по состоянию на 1 января 2007 года составил 207 млн. долларов США или 7,4% от общего объема корпоративного кредитного портфеля банка.
В основу стратегии Росбанка в области корпоративного кредитования заложен принцип сохранения занимаемой доли на рынке корпоративных кредитов, в том числе за счет привлечения через региональную сеть банка новых заемщиков, включая крупные компании регионального значения.
Рейтинг: Журнал "Профиль" публикует рейтинги российских банков по состоянию на 1 июня 2008 года. РОСБАНК в рейтинге "200 крупнейших российских банков по размеру чистых активов" занимает 6-е место, а среди крупнейших российских банков по размеру собственного капитала - 8-е. Лидеры рейтинга – Сбербанк, Внешторгбанк и Газпромбанк.
Кроме того, РОСБАНК находится на 5-м месте по объему кредитов, выданных частным лицам, на 8-м месте по объему кредитов, выданных негосударственным предприятиям, на 5-м месте по объему привлеченных депозитов физических лиц, на 4-м месте по объему остатков на счетах корпоративных клиентов.
3.
Анализ финансового состояния банка.
Одним из важнейших условий успешного управления финансами предприятия является анализ его финансового состояния. Финансовое состояние предприятия характеризуется совокупностью показателей, отражающих, процесс формирования и использования его финансовых средств, и по сути дела отражает конечные результаты его деятельности.
Анализ финансового состояния предприятия позволяет изучить состояние капитала в процессе его кругооборота, выявить способность предприятия к устойчивому функционированию и развитию в изменяющихся условиях внешней и внутренней среды.
Таблица 1 - Аналитическая таблица горизонтального анализа баланса банка ОАО АКБ «РОСБАНК» за 2 года (тыс. руб.)
| № | Наименование статьи | Данные на 01.01.2008 год | Данные на 01.01.2009 год | Изменение | |
| В тыс.руб. | В % | ||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
| 1.
Активы |
|||||
| 1 | Денежные средства | 5 711 379 | 7 425 572 | +1 714 193 | +30,01 |
| 2 | Средства кредитных организаций в Центральном банке РФ | 13 251 594 | 20 496 108 | +7 244 514 | +54,7 |
| 2.1 | Обязательные резервы | 6 875 045 | 14 038 509 | +7 163 464 | +104,2 |
| 3 | Средства в кредитных организациях | 20 682 328 | 17 159 434 | -3 522 894 | -17,03 |
| 4 | Чистые вложения ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль и убыток | 6 694 026 | 19 199 153 | +12 505 127 | +186,8 |
| 5 | Чистая ссудная задолженность | 185 372 569 | 292 992 734 | +107 620165 | +58,1 |
| 6 | Чистые вложения в инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 7 | Чистые вложения в ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи | 10 939 437 | 958 579 | - 9 980 858 | -91,2 |
| 7.1 | Инвестиции в дочерние и зависимые организации | 5 401 002 | 5 772 081 | +371 079 | +6,9 |
| 8 | Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы | 601 577 | 861 322 | +259 745 | +43,2 |
| 9 | Прочие активы | 2 581 530 | 5 311 843 | + 2 730 313 | +105,8 |
| 10 | Всего активов | 258 110 487 | 384 215 335 | +126 104 848 | +48,9 |
| 2. Пассивы:
|
|||||
| 11 | Кредиты Центрального банка РФ | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 12 | Средства кредитных организаций | 21 965 829 | 33 542 038 | +11 576 209 | +52,7 |
Продолжение таблицы № 1
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
| 13 | Средства клиентов (некредитных организаций) | 131 815 628 | 199 728 399 | + 67 912 771 | +51,5 |
| 13.1 | Вклады физических лиц | 59 442 943 | 68 142 629 | + 8 699 686 | +14,6 |
| 14 | Выпущенные долговые обязательства | 13 788 443 | 38 238 412 | +24 449 969 | +177,3 |
| 15 | Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль и убытки | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 16 | Прочие обязательства | 7 195 340 | 9 475 995 | +2 280 655 | +31,7 |
| 17 | Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и по операциям с резидентами офшорных зон | 434 056 | 369 998 | - 64 058 | -14,8 |
| 18 | Всего обязательств | 234 642 239 | 349 497 471 | +114 855 232 | +49 |
| 3. Источники собственных средств
|
|||||
| 19 | Средства акционеров (участников) | 6 803 605 | 7 197 955 | + 394 350 | +5,8 |
| 19.1 | Зарегистрированные обыкновенные акции и доли | 6 803 605 | 7 197 955 | + 394 350 | +5,8 |
| 19.2 | Зарегистрированные привилегированные акции | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 19.3 | Незарегистрированный уставный капитал неакционерных кредитных организаций | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 20 | Собственные акции, выкупленные у акционеров | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 21 | Эмиссионный доход | 7 628 919 | 13 859 649 | +623 073 | +81,7 |
| 22 | Переоценка основных средств | 53 | 8 | -45 | -85 |
| 23 | Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи | - | -69390 | - | - |
Продолжение таблицы 1
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
| 24 | Фонды и неиспользованная прибыль прошлых лет в распоряжении кредитной организации (непогашенные убытки прошлых лет) | 9 573 007 | 13 765 003 | +4 191 996 | +43,8 |
| 25 | Прибыль (убыток) за отчетный период | -537 336 | -35 361 | -501 975 | -93,4 |
| 26 | Всего источников собственных средств | 23 468 248 | 34 717 864 | +112 496 616 | +48 |
| 27 | Всего пассивов | 258 110 487 | 384 215 335 | +126 104 848 | +48,9 |
| 4. Внебалансовые обязательства
|
|||||
| 28 | Безотзывные обязательства кредитной организации | 102 549 875 | 159 690 247 | +57140372 | +55,7 |
| 29 | Гарантии и поручительства, выданные кредитной организацией | 22 315 152 | 18 613 613 | -3 701 539 | -16,7 |
Как показывает аналитическая таблица 1, большая часть статей баланса увеличилась. Так, выросла в целом на 48,9 % валюта баланса. При этом в состав активов организации по сравнению с предыдущим годом произошли следующие изменения: значительно увеличились такие статьи активов как «Чистые вложения ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль и убыток» на 186,8% и «Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы» на 43,2%, так же наблюдается рост таких составляющих активов, как «Чистая ссудная задолженность на 58,1%, «Прочие активы» на 105,8%, «Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации» выросли на 54,7%. Обязательства банка выросли на 49%, при этом такие статьи обязательств как, «Средства кредитных организаций» выросли на половину это 52,7%. А «Прочие обязательства» прибавили 31,7%.
Для оценки динамики прибыли составим и рассмотрим таблицу 2.
Таблица 2 - Горизонтальный анализ отчета о прибыли и убытках банка ОАО АКБ «РОСБАНК» за 2 года ( тыс. руб.)
| № | Наименование статьи | Данные на 01.01.2008 | Данные на 01.01.2009 | Изменение | |
| в тыс. руб. | в % | ||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
| 1 | Процентные доходы, всего, в том числе:
|
5 823 747 | 9 990 800 | +4 167 326 | +71,6 |
| 1.1 | От размещения средств в кредитных организациях | 625 662 | 822 195 | + 196 533 | +31,4% |
| 1.2 | От ссуд, предоставленных клиентам (некредитным организациям) | 4 987 004 | 8 870 783 | + 3 883 779 | +77,9 |
| 1.3 | От оказания услуг по финансовой аренде (лизингу) | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 1.4 | От вложений в ценные бумаги | 211 081 | 297 822 | +86 741 | +41,1 |
| 2 | Процентные расходы, всего, в том числе:
|
3 646 744 | 4 772 603 | + 1 125 859 | + 30,9 |
| 2.1 | По привлеченным средствам кредитных организаций | 519 435 | 472 673 | - 46 762 | -9 |
| 2.2 | По привлеченным средствам клиентов (некредитных организаций) | 2 749 348 | 3 592 705 | +843 357 | +30,7 |
| 2.3 | По выпущенным долговым обязательствам | 377 961 | 707 225 | +329 264 | +87,1 |
| 3 | Чистые процентные доходы (отрицательная процентная моржа) | 2 177 003 | 5 218 197 | +304 119 | +139,7 |
| 4 | Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, а так же средствам, размещённым на корреспондентских счетах, всего, в том числе: | - 1 631 566 | - 1 112 108 | - 519 458 | -31,8 |
| 4.1 | Изменение резерва на возможные потери по начисленным процентным доходам | - | -50 022 | - | - |
| 5 | Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери | 545 437 | 4 106 089 | 3 651 652 | +652,9 |
Продолжение таблицы 2
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
| 6 | Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи |
- | - 10348 | - | - |
| 7 | Чистые доходы от операций с ценными бумагами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 99 554 | - 1534 | - 10 1088 | -101,5 |
| 8 | Чистые доходы операций с иностранной валютой | -171 275 | 726 170 | +554 895 | +324 |
| 9 | Чистые доходы от переоценки иностранной валюты | 211 548 | -835 535 | -623 987 | -495 |
| 10 | Доходы от участия в капитале других юридических лиц | - | 74 | - | - |
| 11 | Комиссионные доходы | 2 298 774 | 1 013 797 | - 1 284 977 | -55,9 |
| 12 | Комиссионные расходы | 226 400 | <274 682 | +48 282 | +21,3 |
| 13 | Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи | - | 45 | - | - |
| 14 | Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 15 | Изменение резерва по прочим потерям | - | -152 498 | - | - |
| 16 | Прочие операционные доходы | 179 988 | 6 398 725 | +6 218 737 | +3455,1 |
| 17 | Чистые доходы (расходы) | 2 937 619 | 10 790 303 | + 7 852 684 | + 267,3 |
| 18 | Операционные расходы | 2 433 777 | 10 527 616 | + 8 093 839 | +332,6 |
| 19 | Прибыль до налогообложения | 503 842 | 442 687 | - 61 155 | -16,1 |
| 20 | Начисленные (уплаченные налоги) | 1 041 178 | 478 048 | - 563 130 | -54,1 |
| 21 | Прибыль (убыток) за отчетный период | -537 336 | - 35 361 | -501 975 | -93,4 |
Из данной таблицы мы видим, что прибыль организации снизилась на 93,4% по сравнению с данными прошлого года. Процентные доходы в целом увеличились на 71,6%, соответственно увеличились и статьи процентных доходов, а именно:
- От размещения средств в кредитных организациях на 31,4%
- От ссуд, предоставленных клиентам (некредитным организациям) на 77,9%
- От вложений в ценные бумаги на 41,1%
Вертикальный анализ баланса дает представление о динамике структуры средств предприятия и их источников в виде относительных показателей. Вертикальный анализ позволяет перейти к относительным оценкам и проводить хозяйственные сравнения экономических показателей деятельности предприятий, различающихся по величине использованных ресурсов, сглаживать влияние инфляционных процессов, искажающих абсолютные показатели финансовой отчетности.
Цель вертикального анализа – изучение структуры показателей баланса на основе расчета удельных весов отдельных статей в итоге баланса и оценке произошедших изменений в структуре баланса за отчетный период.
Для проведения вертикального анализа баланса предприятия построим аналитическую таблицу 3.
Таблица 3 - Аналитическая таблица вертикального анализа баланса филиала ОАО АКБ «РОСБАНК» за 2 года ( тыс.руб.)
| № | Наименование статьи | Данные на 01.01.2008 | Данные на 01.01.2009 | Отклоне-ние в уд. весе, % | ||
| руб. | % к итогу | руб. | % к итогу | |||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
| 1. Активы:
|
||||||
| 1 | Денежные средства | 5 711 379 | 2,2 | 7 425 572 | 1,9 | -0,3 |
| 2 | Средства кредитных организаций в Центральном банке РФ
|
13 251 594 | 5,1 | 20 496 108 | 5,3 | +0,2 |
| 2.1 | Обязательные резервы | 6 875 045 | 2,7 | 14 038 509 | 3,7 | +1,0 |
Продолжение таблицы 3
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
| 3 | Средства в кредитных организациях | 20 682 328 | 8 | 17 159 434 | 4,7 | -3,5 |
| 4 | Чистые вложения ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль и убыток | 6 694 026 | 2,6 | 19 199 153 | 5,0 | +2,4 |
| 5 | Чистая ссудная задолженность | 185 372 569 | 71,8 | 292 992 734 | 76,3 | +4,5 |
| 6 | Чистые вложения в инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 7 | Чистые вложения в ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи:
|
10 939 437 | 4,2 | 958 579 | 0,2 | -4,0 |
| 7.1 | Инвестиции в дочерние и зависимые организации | 5 401 002 | 2,1 | 5 772 081 | 1,5 | -0,6 |
| 8 | Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы | 601 577 | 0,2 | 861 322 | 0,2 | 0 |
| 9 | Прочие активы | 2 581 530 | 1,0 | 5 311 843 | 1,4 | +0,2 |
| 10 | Всего активов | 258 110 487 | 100,0 | 384 215 335 | 100,0 | 0,0 |
| 2. Пассивы:
|
||||||
| 11 | Кредиты Центрального банка РФ | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 12 | Средства кредитных организаций | 21 965 829 | 9,4 | 33 542 038 | 9,6 | +0,2 |
| 13 | Средства клиентов (некредитных организаций):
|
131 815 628 | 56,2 | 199 728 399 | 57,1 | +0,9 |
| 13.1 | Вклады физических лиц | 59 442 943 | 25,3 | 68 142 629 | 19,5 | -5,8 |
| 14 | Выпущенные долговые обязательства | 13 788 443 | 5,9 | 38 238 412 | 11,0 | +5,1 |
| 15 | Прочие обязательства | 7 195 340 | 3,1 | 9 475 995 | 2,7 | -0,4 |
| 16 | Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и по операциям с резидентами офшорных зон | 434 056 | 0,1 | 369 998 | 0,1 | 0 |
Продолжение таблицы 3
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
| 17 | Всего обязательств: | 234 642 239 | 100,0 | 349 497 471 | 100,0 | 0,0 |
| 3. Источники собственных средств:
|
||||||
| 18 | Средства акционеров (участников):
|
6 803 605 | 27,1 | 7 197 955 | 1,9 | +25,2 |
| 18.1 | Зарегистрированные обыкновенные акции и доли | 6 803 605 | 27,1 | 7 197 955 | 1,9 | +25,2 |
| 18.2 | Зарегистрированные привилегированные акции | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 18.3 | Незарегистрированный уставный капитал неакционерных кредитных организаций | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 19 | Собственные акции, выкупленные у акционеров | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 20 | Эмиссионный доход | 7 628 919 | 30,4 | 13 859 649 | 3,6 | +26,8 |
| 21 | Переоценка основных средств | 53 | 0,0 | 8 | 0,0 | 0,0 |
| 22 | Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи | - | - | -69390 | - | - |
| 23 | Фонды и неиспользованная прибыль прошлых лет в распоряжении кредитной организации | 9 573 007 | 3,7 | 13 765 003 | 0,4 | -3,3 |
| 24 | Прибыль (убыток) за отчетный период | -537 336 | -0,2 | -35 361 | -0,2 | +0,19 |
| 25 | Всего источников собственных средств | 23 468 248 | 9,1 | 34 717 864 | 9,0 | -0,1 |
| 26 | Всего пассивов: | 258 110 487 | 100,0 | 384 215335 | 100,0 | - |
| 4. Внебалансовые обязательства:
|
||||||
| 27 | Безотзывные обязательства кредитной организации | 102 549 875 | - | 159690247 | - | - |
| 28 | Гарантии и поручительства, выданные кредитной организацией | 22 315 152 | - | 18613613 | - | - |
Из вышеуказанной таблицы мы видим, что значительный удельный вес в структуре активов бухгалтерского баланса организации как в первом, так и во втором отчетных периодах занимает Чистая ссудная задолженность (71,8% и 76,3% соответственно).
В структуре пассивов бухгалтерского баланса организации наибольший удельный вес как в первом, так и во втором отчетных периодах приходится на обязательства (100,00% и 100% соответственно, в которых 56,2% и 57,1% Средства клиентов (некредитных организаций) и 9,4% и 9,6% Средства кредитных организаций; источники собственных средств составляют 9,1% и 9,0% на первый и второй периоды соответственно, при этом среди них наибольшую долю занимают Фонды и неиспользованная прибыль прошлых лет в распоряжении кредитной организации (непогашенные убытки прошлых лет) 3,7% и 0,4% соответственно на первый и второй отчетные периоды.
Анализ рентабельности, ликвидности и платежеспособности.
Рентабельность собственного капитала банка составила:
ROE=(ЧП/СК)*100%= -35 361 / 34 822 607*100% = -0,1%, т.е. 1 рубль СК приносит 0,1 копейки убытков.
Рентабельность активов банка составила:
ROA=(ЧП/А)*100%=-35 361/ 384 215 335*100% = -0,01%, т.е. 1 рубль активов приносит -0,01 копейки убытков.
Рентабельность капитала банка составила:
R1= (ЧП/ВСЕГО КАПИТАЛ)*100%=-35 361/ 34 717 864*100%= -0,1% т.е. 1 рубль источников собственных средств приносит -0,1 копейки убытков.
Общая рентабельность составила:
R2= (ЧП/Общие затраты(Ф2))=- 35 361/ 15 574 901 * 100%= -0,23%
В отечественной практике ликвидность коммерческих банков оценивается с помощью определенных коэффициентов, установленных Банком России в Инструкции № 1 «О порядке регулирования деятельности кредитных организаций» от 30 января 1996 г.
Расчет данных показателей производится в целях обеспечения условий устойчивого функционирования банковской системы РФ, защиты интересов вкладчиков и кредиторов с учетом Федерального закона «О Центральном Банке Российской Федерации (Банке России)» (1995 г.) Центральный банк РФ устанавливает обязательные экономические нормативы деятельности банков, к числу которых относится:
Норматив мгновенной ликвидности банка (Н2)
определяется как отношение суммы высоколиквидных активов банка к сумме обязательств банка по счетам до востребования:
Н2=(___/___)*100%=___%
Норматив текущей ликвидности банка (Н3)
определяется как отношение суммы ликвидных активов банка к сумме обязательств банка по счетам востребования и на срок до 30 дней.
Н3=(___/___)*100%=___%
Норматив долгосрочной ликвидности банка (Н4)
определяется как отношение всей долгосрочной задолженности банку, включая выданные гарантии и поручительства, сроком погашения свыше года к собственным средствам банка и обязательствам банка по депозитным счетам, полученным кредитам и другим долговым обязательствам сроком погашения свыше года:
Н4=(___/___)*100%=___%
Норматив общей ликвидности банка (Н5)
определяется как процентное соотношение ликвидных активов и суммарных активов банка (общая сумма всех активов по балансу банка минус обязательные резервы банка).
Н5=(___/___)*100%=___%
Максимальный размер привлеченных денежных вкладов населения (Н11)
такой размер рассчитывается как процентное соотношение общей суммы денежных вкладов населения и величины капитала банка.
Н11=(___/___)*100%=___%
Норматив соотношения суммы высоколиквидных активов к сумме обязательств (Н15)
рассчитывается путем деления высоколиквидных активов на обязательства и умножением на 100%:
Н15=(___/___)*100%=___%
Значения обязательных экономических нормативов для действующих банков, отработавших не менее 6 месяцев с момента регистрации, следующие:
Н2 – не менее 20% собственных средств банка
Н3 – не менее 70% собственных средств банка
Н4 – не более 120% собственных средств банка
Н5 – не менее 20% собственных средств банка
Н11 – не менее 100% собственных средств банка
Н15 – не менее 100% собственных средств банка
Анализ продуктов кредитования корпоративных клиентов.
На сегодняшний день «РОСБАНК» предоставляет своим корпоративным клиентом несколько программ кредитования. Для начала я предоставлю краткий перечень предлагаемых кредитных продуктов на сегодняшний день.
Таблица 4 – Кредитные продукты для корпоративных клиентов ОАО АКБ «РОСБАНК»
| № | Наименование кредитного продукта |
Процентная ставка | Обеспечение по кредиту | Мах сумма кредитования |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
| 1 | Неотложные нужды – Большие деньги | 25 % годовых | Поручительство физического лица, если Заемщик состоит в браке обязательно поручительство супруги/-га. | от 10 000 рублей/экв. в долларах США/ЕВРО по курсу ЦБ до 1 000 000 рублей (экв. в долларах США/ЕВРО по курсу ЦБ) |
| 2 | Автоэкспресс-кредит | 20,5%годовых | Залог приобретаемого ТС. | Минимальная сумма кредита: 60.000 рублей; Максимальная сумма кредита: 600.000 рублей. При этом, если у Клиента нет в собственности недвижимости, то максимальная сумма кредита –300.000 рублей. |
| 3 | Просто деньги | 28% (при увольнении заемщика из компании либо в случае, если компания более не является корпоративным клиентом Банка - 30% | Не предоставляется | Минимальная сумма кредита: 10.000 руб. /экв. в долларах США/ЕВРО по курсу ЦБ)до 500 000 рублей (при стаже работы на последнем месте более 1 года и общем трудовом стаже более 2-х лет). |
| 4 | Овердрафт | 22 % годовых | Не предоставляется | от 3 000 до 300 000 руб. |
| 5 | Ипотечные ломбард классический | До 5 лет – от 17% 6-10 лет – от 17,5% 11, 15 лет – от 18% 20 лет – от 18,5% 25 лет – от 19% |
Поручительство физического лица, если Заемщик состоит в браке обязательно поручительство супруги/-га.. Залог приобретаемого имущества. | От 200 000 руб. до 6 000 000 рублей. |
Рисунок 1 - Динамика розничного кредитного портфеля на 2008 год.
План по розничному кредитованию выполнен на 105%, остаток ссудной задолженности составил 3 115 485 тыс. руб. Темп роста за год составил 58%.
За 2008г. выдано потребительских кредитов на сумму 3 158 997 тыс.руб., 51 478 шт., прирост ссудной задолженности за год составил 1 067 384 тыс.руб., процент оседания выданных кредитов в портфеле составил 34%.
За 2008г. от розничного кредитования получен доход (% и комиссионный) в размере 606 419 тыс.руб.
Дальше рассмотрим, в процентном соотношение состояние кредитного портфеля на начало и конец 2008 года.
Рисунок 2 - Структура кредитного портфеля на начало 2008года
Рисунок 3 - Структура кредитного портфеля на конец 2008года
Сравним показатели кредитования в процентном соотношении на начало и конец 2008 года:
Кредит «Просто Деньги» - выдачи увеличились на 7%.
Кредит «Овердрафт» - выдачи увеличилась на 9%.
Кредит «Автоэкспресс» - выдачи снизились на 6 %.
Кредит «Неотложные нужды» - выдачи снизились на 6%.
Кредит «Ипотечный» - выдачи снизились на 4%.
В 2009 году процент потребительского кредитования снизился, в связи с мировым финансово-экономическим кризисом, но корпоративные клиенты по прежнему остаются надежными клиентами банка, так как все перечисления происходят через банк.
На начало 2009 года картина по кредитованию изменилась не в лучшую сторону, кредитование физических лиц и добросовестных заемщиков заметно приостановилось. Наибольшую долю в кредитовании занимают корпоративные клиенты. В сложившемся финансово-экономическом положении в стране, банк изменил свои ориентиры, теперь политика банка направлена не на привлечение новых заемщиков, а на сохранение «надежных» клиентов, проверенных долгосрочным взаимовыгодным сотрудничеством.