СОДЕРЖАНИЕ:
| Введение
|
23 | |
| 1. | Теоретические основы формирования ресурсной базы коммерческого банка. |
55 |
1.1. |
Структура и характеристика банковской системы России |
55 |
1.2. |
Банк как участник финансового рынка. |
99 |
1.3. |
Сущность и структура ресурсной базы банка. |
116 |
2. |
Анализ формирования ресурсной базы Сберегательного Банка РФ. |
330 |
2.1. |
Сберегательный банк как финансовый посредник |
330 |
2.2. |
Характеристика Ревдинского отделения СБ РФ |
35 |
2.3. |
Ресурсная база Ревдинского отделения СБ РФ. |
440 |
3. |
Модели формирования ресурсной базы коммерческого банка. |
447 |
| 3.1. | Организация пассивных операций на примере зарубежного опыта | 447 |
| 3.2. | Проблемы и перспективы развития в организации формирования ресурсной базы коммерческого банка. |
54 |
Заключение. |
61 | |
Список использованной литературы |
64 |
ВВЕДЕНИЕ.
Банки - одно из центральных звеньев системы рыночных структур. Развитие их деятельности - необходимое условие реального создания рыночного механизма. Процесс экономических преобразований начался с реформирования банковской системы. Эта сфера динамично развивается и сегодня. Осуществляя расчетные, вкладные, кредитные и другие операции, банки выполняют общественно необходимые функции. Устойчивость банков существенным образом влияет на эффективность экономики страны.
Практическая значимость организации пассивных операций банка заключается в следующем: работа в пределах реально имеющихся ресурсов является первым и основополагающим принципом деятельности коммерческого банка. Это означает, что коммерческий банк должен обеспечивать не только количественное соответствие между своими ресурсами и кредитными вложениями, но и добиваться соответствия характера банковских активов специфике мобилизованных им ресурсов. Прежде всего это относится к срокам тех и других. Если банк привлекает средства главным образом на короткие сроки, а вкладывает их преимущественно в долгосрочные ссуды, то его способность без задержек расплачиваться по своим обязательствам, т.е. его ликвидность оказывается под угрозой. Наличие в активах банка большого количества ссуд с повышенным риском требует от банка увеличения удельного веса собственных средств в общем объеме его ресурсов. Жесткая зависимость активов банка от характера его пассивов должна учитываться при определении экономических нормативов деятельности банков и при регулировании их операций. Возможность совершения тех или иных специфических банковских операций (ипотечных, инвестиционных) детерминирована структурой пассивов банка. Поэтому, разрабатывая условия этих операций, необходимо первостепенное внимание уделить источникам формирования соответствующих пассивов. Принцип работы в пределах реально привлеченных ресурсов как фундамент коммерческой деятельности банка меняет все ее акценты: возрастает заинтересованность банка в привлечении депозитов, развивается подлинная конкуренция за пассивы, освобождающая движение кредитных ресурсов от административных пут единого государственного банка. Острая борьба за пассивы стимулирует поиск банками наиболее эффективных сфер приложения своих ресурсов. Происходит реальное перемещение банковского капитала в наиболее рентабельные и динамичные отрасли. Радикально меняется кредитное планирование в банках. При разработке механизма формирования оптимальной ресурсной базы российских банков необходимо учитывать международные требования к капиталу и обязательствам банков, а также позитивный опыт, накопленный в развитых странах. Обращение к зарубежному опыту формирования и управления пассивами коммерческих банков нужно прежде всего в целях получения непредвзятой оценки собственных проблем и определения на этой основе разумных путей их решения.
Объектом исследования является ресурсная база Ревдинского отделения Уральского банка Сбербанка России.
Целью данной дипломной работы является определение основных элементов и механизма формирования оптимальной ресурсной базы банка, а также определение проблем при совершении пассивных операций коммерческого банка. Цель работы предполагает решение следующих задач:
1. Изучение теоретических аспектов формирования ресурсной базы банков, а именно: значение банков как финансовых посредников на финансовом рынке, определение основных элементов ресурсной базы банков.
2. Анализ деятельности Ревдинского отделения Сберегательного Банка РФ.
3. Разработка мероприятий и предложений по формированию оптимальной ресурсной базы банка.
В работе используется научная и методическая литература: монографии и статьи отечественных и зарубежных авторов; законодательные и нормативные акты; статистический материал. Обработка полученной информации производится посредством компьютерных программных средств (MicrosoftOffice-2000: Word, Excel).
1. Теоретические основы формирования ресурсной базы коммерческого банка
1.1. Структура и характеристика банковской системы России
Российская банковская система является двухуровневой состоящей из банка первого уровня – Центрального банка РФ с его территориальными и организационными структурами и банков второго уровня – коммерческих банков. Рассматриваемый нами в данной работе Сберегательный банк РФ является банком второго уровня. Еще недавно он был полностью государственным банком, а на сегодняшний день он является коммерческим банком, контрольный пакет акций которого принадлежит государству.
Элементами банковской системы являются банки, некоторые специальные финансовые институты, выполняющие банковские операции, но не имеющие статуса банка, а также некоторые дополнительные учреждения, образующие банковскую инфраструктуру и обеспечивающие жизнедеятельность кредитных институтов.
Так как банк является элементом банковской системы, то он должен обладать:
1. такими родовыми свойствами, которые позволяют ему быть органичной частью целого, функционировать по общим правилам игры;
2. функционировать в рамках общих и специфических законов, юридических норм общества;
3. быть способным к саморегулированию (реагированию и приспособлению к окружающей среде), развитию и совершенствованию;
4. взаимодействовать с другими элементами банковской системы.
Банки - одна из древнейших и наиболее распространённых групп кредитных учреждений, выполняющих роль большинства кредитно-финансовых услуг и по существу являющихся институтами универсального профиля. Классические банковские операции - привлечение средств на расчётные счета, срочные вклады, предоставление аккумулированных средств в сферу на условиях платности, срочности, возвратности. Эти операции могут проводиться как в рублях, так и в иностранной валюте. В то же время необходимо иметь в виду, что закон запрещает банкам осуществлять деятельность в сфере материального производства, торговли материальными ценностями, всех видов страхования. Банки не отвечают по обязательствам государства, а государство по обязательствам банка, кроме случаев, предусмотренных законодательством, или когда банки и государство принимают на себя такую ответственность.
На сегодняшний день банки призваны выполнять следующие функции:
-аккумулировать свободные денежные средства;
-регулировать денежный оборот.
Банки выступают центрами, через которые проходит платёжный оборот различных хозяйственных субъектов. Данная функция реализуется посредством комплекса операций, признанных банковскими и закреплённых за банком как денежно-кредитным институтом.
-функция посредника
. Через банки осуществляется перелив денежных средств и капиталов от одного субъекта к другому, от одой отрасли народного хозяйства к другой. Посредством совершения операций по счетам банки совершают движение капиталов, аккумулируя их в одном секторе экономики, перераспределяют ресурсы и капиталы в другие отрасли и регионы. Банк , находясь в центре экономической жизни, получает возможность трансформировать (изменять) размер , сроки и направления капиталов в соответствии с потребностями хозяйства.
Из функций следует роль, назначение банка в экономике. Назначение банка состоит в том , что он обеспечивает :
- концентрацию свободных капиталов и ресурсов, необходимых для поддержания непрерывности и ускорения производства;
- упорядочение и рационализацию денежного оборота.
Сейчас невозможно представить гармонично развитое государство без разветвлённой сети банков. И действительно банки играют в современной экономике роль многочисленных сердец, с помощью которых возможно развитие и становление экономико-политической мощи государства.
Как говорилось выше, банковская система современной России состоит из Центрального Банка РФ (ЦБ РФ) и коммерческих банков .
Правовой статус ЦБ РФ, его права и обязанности определены Федеральным законом № 394-1-ФЗ « О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» от 26.04.1995 г. В соответствии с этими нормативными актами Центральному банку РФ предписано выполнение следующих функций :
1. во взаимодействии с Правительством РФ разрабатывать и проводить единую государственную денежно-кредитную политику, направленную на защиту и обеспечение устойчивости рубля;
2. монопольно осуществлять эмиссию наличных денег и организовывать их обращение ;
3. быть кредитором последней инстанции для кредитных организаций, организовывать систему рефинансирования ;
4. устанавливать правила осуществления расчётов в РФ, проведения банковских операций, бухгалтерского учёта и отчётности для банковской системы;
5. проводить государственную регистрацию кредитных организаций, выдавать и отзывать лицензии кредитных организаций, занимающихся их аудитом;
6. регистрировать эмиссию ценных бумаг кредитных организаций в соответствии с федеральными законами;
7. регулировать прохождение валюты, включая операции по покупке и продаже иностранной валюты; определять порядок расчётов с иностранными государствами;
8. принимать участие в разработке прогноза платёжного баланса РФ и организовывать составление платёжного баланса РФ;
9. в целях осуществления перечисленных функций проводить анализ и прогнозирование состояния экономики РФ в целом и по регионам, прежде всего денежно-кредитных, валютно-финансовых и ценовых отношений; публиковать соответствующие материалы и статистические данные.
На ЦБ РФ возложено регулирование деятельности коммерческих банков в целях создания общих условий для функционирования коммерческих банков и внедрения принципов добросовестной банковской конкуренции. При этом в текущую деятельность коммерческих банков Центральный банк не вмешивается , но устанавливает для них следующие экономические нормативы : минимальный размер уставного капитала, предельное соотношение между размером собственных средств банка и суммой его активов, показатели ликвидности баланса, размер обязательных резервов, размещаемых в Центробанке, максимальный риск на одного заёмщика, максимальные размеры валютного, процентного и курсового рисков.
Успешное выполнение функций Центробанка - необходимое условие эффективного развития экономики нашей страны, так как он авансирует расширенное воспроизводство посредством обеспечения потребностей народного хозяйства в денежных средствах для реализации совокупного общественного продукта и национального дохода страны.
Второй уровень банковской системы России представлен , прежде всего, широкой сетью коммерческих банков, обеспечивающих кредитно-расчётное обслуживание субъектов хозяйственной жизни. Деятельность коммерческих банков регламентируется Федеральным законом № 17-ФЗ «О банках и банковской деятельности» от 3 февраля 1996 г. (с учетом изменений и дополнений от 21.03.2002г.).
Коммерческим банком является учреждение, осуществляющее на договорных условиях кредитно-расчётное и иное банковское обслуживание юридических лиц и граждан путём совершения операций и оказания услуг, что предусмотрено законом РФ. Характерной особенностью коммерческих банков является то, что основой целью их деятельности является получение максимальной прибыли.
Коммерческий банк выполняет функции аккумуляции (привлечения) средств в депозиты, их размещения (инвестиционная функция), расчётно-кассового обслуживания клиентов. Коммерческие баки выступают прежде всего как специфические кредитные институты, которые, с одной стороны, привлекают временно свободные средства хозяйства; с другой - удовлетворяют за счёт этих привлечённых средств разнообразные финансовые потребности предприятий, организаций и населения. На базе операций коммерческих банков возникают кредитные деньги (чеки, банковские векселя). В отличие от Центрального банка коммерческие банки не могут и не имеют права выполнять такую функцию как эмиссия денег. В процессе проведения межбанковских операций в соответствии с действующим законодательством российские коммерческие баки на договорных началах могут привлекать и размещать друг у друга средства в форме вкладов (депозитов), кредитов, производить расчёты через создаваемые в установленном порядке расчётные центры и корреспондентские счета, открываемые друг у друга, и совершать другие взаимные операции, предусмотренные лицензиями, выданными Банком России. Коммерческий банк ежемесячно сообщает в Банк России о вновь открытых корреспондентских счетах на территории РФ и за рубежом. Корреспондентские отношения между коммерческим банком и Банком России осуществляются также на договорных началах. Списание средств со счетов кредитной организации производится по её распоряжению либо с её согласия, за исключением случаев, предусмотренных федеральным законом. При недостатке средств для кредитования клиентов и выполнения принятых на себя обязательств коммерческий банк может обращаться за получением кредитов в Банк России на определяемых последним условиях. Банк России осуществляет контроль за выполнением условий выданных коммерческим банкам лицензий и проводит ревизии и тематические проверки операций, выполняемых банками. Коммерческие баки занимают ведущее место в платёжном механизме экономики страны.
Наряду с коммерческими банками в РФ функционирует ряд специализированных кредитно-финансовых институтов, к которым относятся :
1. инвестиционные банки, занимающиеся эмиссионно-учредительной деятельностью, то есть проводящие операции по выпуску и размещению на фондовом рынке ценных бумаг, получая с этого доход. Они не имеют права принимать депозиты и привлекают капиталы, как правило, путём продажи собственных акций или за счёт кредита коммерческих банков. Свой капитал они используют для долгосрочного кредитования различных отраслей хозяйства. На сегодняшний день они немногочисленны. Так, внешнеторговые баки специализируются на кредитовании экспорта и импорта товаров, а ипотечные банки и компании - на предоставлении долгосрочных ссуд под залог недвижимости (земли и строений);
2. обширная группа сберегательных учреждений, занимающая важное место в банковской системе благодаря привлечению мелких сбережений и доходов, которые иначе не смогут функционировать как капитал;
3. страховые компании, проводящие операции по страхованию физических и юридических лиц .
Сложность взаимосвязей внутри банковской структуры создаёт возможности для её широкого использования, позволяет своевременно вводить в действие большой набор различных кредитно-денежных рычагов регулирования, воздействовать на экономический механизм как на систему.
1.2. Банк как участник финансового рынка
Банк - это кредитная организация, имеющая исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции: привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц, размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности, открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц. Основное назначение банка - посредничество в перемещении денежных средств от кредиторов к заемщикам и от продавцов к покупателям. В Российской Федерации создание и функционирование коммерческих банков основывается на Законе РФ «О банках и банковской деятельности», принятом 3 февраля 1996 года. В соответствии с данным законодательным актом банк является кредитной организацией, то есть юридическим лицом, которое для извлечения прибыли как основной цели своей деятельности на основании специального разрешения (лицензии) Центрального банка РФ имеет право осуществлять банковские операции. Коммерческой целью деятельности банков, обслуживающих хозяйство, является получение прибыли, что заставляет проявлять гибкость во взаимоотношениях с клиентами и предприимчивость в проведении пассивных, активных и комиссионно - посреднических операций. Коммерческие банки функционируют на основе развития деловой конкуренции за привлечение клиентов, кредитных ресурсов и сферы их выгодного приложения, что способствует расширению банковских услуг и улучшению их качества. Банки обеспечивают финансовое посредничество (посредничество в кредите и инвестировании). Посредническая деятельность банков уменьшает степень риска и неопределенности в рамках экономической системы. Банки относятся к категории финансовых посредников. Роль финансовых посредников в экономике страны заключается в снижении рисков владельцев финансовых сбережений посредством диверсификации своих собственных вложений. Финансовые посредники различными путями объединяют сбережения и используют их для создания общего кредитного диверсифицированного портфеля кредитов и ценных бумаг. Снижение рисков финансовыми посредниками обеспечивает снижение реальной нормы процента и стоимости капитала: владельцы сбережений, имея относительно невысокие риски при передаче своих сбережений банкам, готовы довольствоваться более низкими процентами по сравнению с теми, которые бы они требовали при непосредственном предоставлении сбережений предпринимателям. Значение финансовых посредников для экономической системы заключается также в том, что они приводят долговые обязательства в соответствие с потребностями заемщиков. Привлекая денежные сбережения различного размера и на различные сроки, они могут предоставить кредит различной величины на достаточно длительный срок. Проведение самостоятельной, независимой кредитной, процентной и депозитной политики выступает непременным условием реализации принципа экономической самостоятельности банка. Чтобы нести всю полноту ответственности за результаты, банк должен быть свободен не только в распоряжении своими ресурсами, но и в определении сроков и условий предоставления ссуд, проведении разнообразных банковских операций, процентов по кредитам, депозитам и т.д.
Значение коммерческих банков в современных кредитных системах столь велико, что необходимо особо остановиться на функциях этих институтов. Термин «коммерческий банк» возник на ранних этапах развития банковского дела, когда банки обслуживали преимущественно торговлю, товарообменные операции и платежи. Основной клиентурой были торговцы. Банки кредитовали транспортировку, хранение и другие операции, связанные с товарным обменом. С развитием промышленного производства возникли операции по краткосрочному кредитованию производственного цикла: ссуды на пополнение оборотного капитала, создание запасов сырья и готовых изделий, выплату зарплаты и т.д. Сроки кредитов постепенно удлинялись, часть банковских ресурсов начала использоваться для вложений в основной капитал, ценные бумаги и т.д. Иначе говоря, термин «коммерческий» в названии банка утратил первоначальный смысл. Он обозначает «деловой» характер банка, его ориентированность на обслуживание всех видов хозяйственных агентов независимо от рода их деятельности.
Среди разнообразия функций, выполняемых коммерческими банками, в первую очередь, следует назвать важнейшую, присущую исключительно кредитным учреждениям - функцию создания денег. Эту функцию выполняет вся кредитная система в целом, посредством взаимозависимой политики, осуществляемой Центральным банком через систему коммерческих банков. Посредством выдачи кредита заемщикам банки создают дополнительный платежеспособный спрос в рамках экономической системы. Это помогает избежать кризиса перепроизводства товаров и, кроме того, разумное увеличение денежной массы посредством кредитных процессов не провоцирует инфляцию. Кредитная система в состоянии осуществить и обратный процесс - сократить денежную массу в экономике посредством реализации политики кредитной рестрикции.
Одной из важных функций банка является посредничество в кредите, которое они осуществляют путем перераспределения денежных средств, временно высвобождающихся в процессе кругооборота фондов предприятий и денежных доходов частных лиц. Особенность посреднической функции банков состоит в том, что главным критерием перераспределения ресурсов выступает прибыльность их использования заемщиком. Перераспределение ресурсов осуществляется по горизонтали хозяйственных связей от кредитора к заемщику при посредничестве банка на условиях платности и возвратности. Причем плата за отданные и полученные взаймы средства формируется под определяющим влиянием спроса и предложения заемных средств. В результате достигается свободное перемещение финансовых ресурсов в хозяйстве, соответствующее рыночному типу отношений. Значение посреднической функции банков для успешного развития рыночной экономики состоит в том, что они своей деятельностью уменьшают степень риска и неопределенности в экономической системе. В принципе, денежные средства могут перемещаться от кредиторов к заемщикам и без посредничества банков, однако при этом резко возрастают риски потери денежных средств, отдаваемых в ссуду и возрастают общие издержки по их перемещению, поскольку кредиторы и заемщики не осведомлены о платежеспособности друг друга, а размер и сроки предложения денежных средств не совпадают с размерами и сроками потребности в них. Банки приводят предложение средств, которые могут быть отданы в ссуду, в соответствие с потребностями заемщиков и на основе широкой диверсификации своих активов снижают совокупные риски владельцев денег, помещенных на банковские счета.
Следующая важнейшая функция банков - стимулирование накоплений хозяйствующими субъектами в рамках экономической системы. Осуществление структурной перестройки экономики должно опираться на использование, главным образом и в первую очередь, внутренних накоплений хозяйства. По большому счету, именно они, а не иностранные инвестиции, должны составлять основную часть средств, необходимых для реформирования экономики. Между тем, все ее предшествующее развитие не создавало у непосредственных производителей и других субъектов хозяйственной жизни, включая население, достаточных стимулов к сбережению и накоплению ресурсов. Для предприятий пропорции распределения полученных доходов на потребляемую и накапливаемую часть, как известно, устанавливались директивным планированием. При невысоком уровне доходов населения его склонность к накоплению находилась на чрезвычайно низком уровне, а разбалансированность потребительского рынка опустила этот уровень до минимальной отметки.
Посредничество в платежах между отдельными самостоятельными субъектами экономической системы - следующая функция банков. Создание системы независимых банков привело к рассредоточению расчетов и повышению в связи с этим их рисков, которые должны брать на себя банки. В этих условиях особенно важна ответственность банков за своевременное и полное выполнение поручений своих клиентов по совершению платежей. Во всех странах с рыночной экономикой банки занимают ведущее место в платежном механизме экономики.
В связи с формированием фондового рынка получает развитие и такая функция банков, как посредничество в операциях с ценными бумагами. Банки могут производить самые разнообразные операции с ценными бумагами. Выступая в качестве финансового брокера, банки выполняют посреднические функции при купле-продаже ценных бумаг за счет и по поручению клиента на основании договора комиссии или поручения. Как инвестиционный консультант банк оказывает консультационные услуги своим клиентам по поводу выпуска и обращения ценных бумаг. Если банк берет на себя роль инвестиционной компании, то он занимается организацией выпуска ценных бумаг и выдачей гарантий по их размещению в пользу третьего лица, куплей-продажей ценных бумаг от своего имени и за свой счет, в том числе путем котировки ценных бумаг, то есть объявляя на определенные ценные бумаги «цены продавца» и «цены покупателя», по которым он обязуется их продавать и покупать. Когда банк размещает свои ресурсы в ценные бумаги от своего имени, и все риски, связанные с таким размещением, все доходы и убытки от изменения рыночной оценки приобретенных ценных бумаг относятся на счет акционеров банка, то он выступает в качестве инвестиционного фонда.
Сегодня коммерческий банк способен предложить клиенту до 200 видов разнообразных банковских продуктов и услуг. Широкая диверсификация операций позволяет банкам сохранять клиентов и оставаться рентабельными даже при весьма неблагоприятной хозяйственной конъюнктуре. Не случайно во всех странах с рыночной экономикой они остаются главным операционным звеном кредитной системы. Говоря о современных коммерческих банках, необходимо подчеркнуть, что, как и все другие звенья кредитной системы, эти учреждения постоянно эволюционируют. Меняются формы операций, методы конкуренции, системы контроля и управления. Резко расширилась сфера деятельности, которая сегодня охватывает весь мир благодаря формированию интернациональных рынков ссудного капитала. И хотя в некоторых областях они утрачивают позиции под напором конкурентов, они обнаруживают поразительную способность приспосабливаться к меняющимся условиям кредитного рынка. Следует учитывать, что далеко не все банковские операции повседневно присутствуют и используются в практике конкретного банковского учреждения (например, выполнение международных расчетов или трастовые операции). Но есть определенный базовый «набор», без которого банк не может существовать и нормально функционировать. К таким конституирующим операциям банка относятся: прием депозитов, осуществление денежных платежей и расчетов и выдача кредитов. Систематическое выполнение указанных функций и создает тот фундамент, на котором зиждется работа банка. И хотя выполнение каждого вида операций сосредоточено в специальных отделах банка и осуществляется особой «командой» сотрудников, они теснейшим образом переплетаются между собой. Устойчивое и динамичное хозяйство не может существовать и развиваться без хорошо отлаженной системы денежных расчетов. Отсюда большое народнохозяйственное значение банков как организаторов этих расчетов. Создание платежных средств тесно связано с депозитной функцией кредитования банковских клиентов. Депозит может возникнуть двумя путями: в результате внесения клиентом наличных денег в банк (или предъявления срочных к оплате долговых обязательств) или же в процессе банковского кредитования. Причем эти операции различным образом отразятся на величине денежной массы в стране. Способность коммерческих банков увеличивать или уменьшать депозиты (и соответственно - денежную массу) широко используется центральными банками, которые через систему обязательных резервов управляют динамикой кредита. Сокращая резервы банков, центральный банк в конечном счете вызывает цепную реакцию сокращения депозитов, а увеличивая резервы - стимулирует их рост. В роли финансовых посредников коммерческие банки конкурируют с другими видами кредитных учреждений. Они предоставляют владельцам свободных капиталов удобную форму хранения денег в виде разнообразных депозитов, что обеспечивает сохранность денежных средств и удовлетворяет потребность клиента в ликвидности. Для многих клиентов такая форма хранения денег более предпочтительна, чем вложение денег в облигации или акции. В целом выполнение депозитно-расчетных операций, кредитного обслуживания и других важных функций позволяет коммерческим банкам занимать уникальное место в кредитной системе.
В общем плане все операции банков можно разделить на три большие группы: пассивные (операции по привлечению средств); активные (операции по размещению средств); посреднические и доверительные (операции по оказанию соответствующих услуг на комиссионной основе). Пассивные операции - это операции по формированию банковских ресурсов. Последние состоят из собственных средств банка и привлеченных средств. Основную долю в активных операциях банка занимают учетно-ссудные операции и фондовые (операции с ценными бумагами). Ссудные операции включают в себя процесс оформления, выдачи и погашения кредитов. Банковские ссуды можно классифицировать по целому ряду признаков: по срокам кредитования, по видам обеспечения, по способам взимания процента, по характеру погашения. Фондовые операции банков - это операции с ценными бумагами. Для современного универсального банка характерно исключительное многообразие данных операций, включающих первичное размещение собственных ценных бумаг, выдачу кредитов под обеспечение ценными бумагами, операции с ценными бумагами по поручению клиентов, покупку ценных бумаг других компаний, банков и т.д. для собственного инвестиционного портфеля и т.д. Посреднические операции банков, выполняемые последними на комиссионной основе, чрезвычайно разнообразны. Важное место среди них принадлежит расчетным операциям, то есть осуществлению безналичных денежных расчетов от имени и по поручению своих клиентов. В рамках посреднических операций банки осуществляют инкассацию наличных денег. В современном мире широко распространены лизинговые и факторинговые операции банков. Особое место в посреднических операциях банков занимают так называемые доверительные операции. Среди многообразия доверительных операций выделяются трастовые.
Существует тесная взаимосвязь и взаимозависимость между пассивными и активными операциями банков. Характер и структура пассивов во многом определяют реальные возможности банка в осуществлении активных операций, в свою очередь, изменение приоритетов банковской политики в области кредитования, как правило, существенно влияет на характер привлекаемых ресурсов.
Как любое другое предприятие, работающее в условиях рынка, банк подвержен риску потерь и банкротства. Естественно, что, стремясь максимизировать прибыль, руководство банка одновременно стремится свести к минимуму возможность возникновения убытков. Две эти цели в известной мере противоречат друг другу, что обусловлено противоположностью интересов владельцев (акционеров) банка и его вкладчиков. Первые ориентируются на получение максимального дохода и готовы идти на риск, чтобы извлечь дополнительную прибыль; для вторых же главное значение имеет сохранность их средств, доверенных банку. Поддержание оптимального соотношения между доходностью и риском составляет одну из главных и наиболее сложных проблем управления банком. Риск ассоциируется с неопределенностью, последняя же связана с событиями, которые трудно или невозможно предвидеть. Для банка основные виды риска связаны со структурой его портфеля, т.е. с набором финансовых активов, в которые вложены ресурсы банка. Известны три главных вида портфельных рисков: кредитный риск, риск ликвидности и риск изменения процентных ставок. Кредитный риск- это риск неплатежа по банковской ссуде или ценной бумаге. Риск ликвидности связан с невозможностью быстрой конверсии финансовых активов в платежные средства без потерь. Наконец, риск изменения процентных ставок. В последние годы состояние финансовых рынков характеризовалось крайней нестабильностью процентных ставок, их скачкообразными изменениями в результате развития инфляционных процессов, дерегулирования и т. д. Повышение процентных ставок приводит к падению курсов твердопроцентных ценных бумаг, что ведет к обесценению банковского портфеля и приносит им курсовые убытки. Кроме того, разница между процентами, взимаемыми банками по активным операциям, (например, ссудам), и уплачиваемыми по вкладам служит основой банковской прибыли. Скачкообразные изменения ставок в различных сегментах рынка могут пагубно отразиться на прибыльности операций банка. Итак, основной ориентир банковской деятельности в рыночном хозяйстве состоит в максимизации прибыли от операций при сведении к минимуму риска потерь и банкротства. Прибыль образуется как разница между процентами и прочими доходами, получаемыми по активным операциям, и процентами и другими расходами, уплачиваемыми банком по привлекаемым денежным ресурсам. Стратегия банка строится на следующих принципах:
- как можно дешевле приобрести капитал;
- продать капитал и услуги по рентабельной ставке;
- снизить риск потерь путем:
а) отбора надежных клиентов и получения гарантий;
б) диверсификации операций и освоения различных рынков ссудного капитала.
Современное состояние экономики требует постоянного участия временно свободных средств экономических агентов, в т.ч. и средств граждан, в процессе воспроизводства и в создании материальных благ. Наиболее простым вариантом вовлечения временно свободных средств граждан в процесс воспроизводства материальных благ является помещение их в банк. В связи с этим создание благоприятных условий вовлечения средств граждан в экономику, через кредитный механизм банков, является для государства основной задачей в этом направлении на современном этапе развития.
1.3. Сущность и структура ресурсной базы банка
Банковские ресурсы образуются в результате проведения банками пассивных операций и отражаются в пассиве баланса банка. К банковским ресурсам относятся собственные средства банков, заемные и привлеченные средства, совокупность которых используется для осуществления банком активных операций, т.е. размещения мобилизованных ресурсов с целью получения дохода. Пассивные и активные операции тесно взаимосвязаны: структура и характер пассивов во многом определяют возможности банка в проведении активных операций, одновременно изменение политики банка в области кредитования может существенно влиять на характер ресурсов. Функции управления пассивами и активами тесно связаны между собой и оказывают равновеликое влияние на уровень ликвидности и рентабельности банка. Определение объемов, сроков, цены мобилизованных средств затрагивает весь спектр отношений в области управления активными операциями. В этой связи необходима оптимизация пассивов, достижение которой может идти по следующим направлениям: установление соответствия структуре активов; удешевление ресурсной базы. Структура пассивов, степень развития депозитных инструментов находятся также под влиянием внешних факторов: общей экономической ситуации в стране уровня развития банковской системы в целом, межбанковской конкуренции.
Современная структура ресурсной базы коммерческого банка характеризуется, как правило, незначительной долей собственных средств. Исключением являются банки, находящиеся на начальном этапе существования. По мере развития пассивных операций доля собственных средств снижается. Основным назначением собственных средств являются обеспечение устойчивости банка, страхование рисковых вложений и определение границ развития активных и пассивных операций коммерческого банка.
Основным источником формирования банковских ресурсов являются вклады клиентов банка. Однако, чтобы привлечь чужие капиталы, необходимо показать наличие соответствующего собственного капитала с тем, чтобы кредиторы были уверены, что в критический момент они могут на него рассчитывать. Собственный капитал - важная и неотъемлемая часть финансовых ресурсов любого предприятия, организовано ли оно в форме акционерного общества, товарищества на паях или частного предприятия. Это положение в полной мере относится и к банкам. В то же время функции, роль и величина собственного капитала банка имеют существенную специфику по сравнению с другими областями предпринимательской деятельности. Так, за счет собственного капитала и резервов банки покрывают менее 10 % общей потребности в средствах, тогда как у нефинансовых корпораций это отношение составляет 40-55 % (а в ряде отраслей - еще выше). Подобная специфика банков, связана с рядом обстоятельств. Во-первых, банки в силу своей посреднической роли на финансовых рынках привлекают крупные суммы чужого денежного капитала в виде депозитов (вкладов) от населения, деловых фирм и государственных учреждений. При этом они обеспечивают эффективное управление и сохранность этих средств и предоставляют вкладчикам специализированные услуги и возможность получения дохода за вложенный капитал. Во-вторых, система государственного страхования депозитов существенно снизила опасность массового изъятия вкладов и позволила банкам сократить долю собственных средств, необходимую для обеспечения ликвидности. Наконец, в-третьих, банковские активы, представленные разными видами денежных требований и обязательств, как правило, более ликвидны и быстро реализуемы на рынке, чем активы нефинансовых компаний, замороженные в материальных объектах (оборудование, здания и т.д.). Это обеспечивает банкам возможность более быстрой мобилизации денежных ресурсов и соответственно снижает их потребность в собственном капитале. В итоге банки и другие финансовые учреждения могут поддерживать относительно невысокую пропорцию между собственным капиталом и активами по сравнению с нефинансовыми компаниями в большинстве отраслей хозяйства.
Тем не менее роль акционерного капитала и приравненных к нему статей в структуре банковских средств весьма велика для обеспечения устойчивости банка и эффективности его работы. Собственный капитал - это, во-первых, источник финансовых ресурсов для банка. Он незаменим на начальных этапах деятельности банка, когда учредители осуществляют ряд первоочередных расходов, без которых банк просто не может начать свою деятельность. Не менее важна роль собственного капитала как источника финансирования расходов банка на последующих этапах развертывания банковских операций. Эти средства частично вложены в долгосрочные активы (земля, здания, оборудование): примерно одна пятая часть капитала идет на эти цели. Кроме того, за счет отчислений в капитал создаются различные резервы. Хотя основным источником покрытия затрат на расширение операций служит обычно накапливаемая прибыль, банки часто прибегают к новым выпускам акций и размещению долгосрочных займов при проведении крупных мероприятий структурного характера - расширении сети отделений, слияниях и т.д. Другая важная функция банковская капитала - защитно - гарантийная. Капитал позволяет банку продолжать операции в случае возникновения крупных непредвиденных потерь или экстраординарных расходов. Хотя у банка для финансирования такого рода затрат есть различные резервные фонды (которые по действующим правилам также включаются в состав капитальных статей баланса банка), при неблагоприятных обстоятельствах (например, при массовых неплатежах клиентов по ссудам) потери могут возрасти настолько, что для погашения убытков придется использовать часть акционерного капитала. При этом речь идет именно об акционерном капитале, поскольку средства, полученные от реализации банком на денежном рынке облигаций, не могут быть обращены на погашение убытков от текущей деятельности: они сами являются свидетельством долга. Исключение составляют случаи банкротства, когда происходит ликвидация банка и продажа его имущества с торгов. Следовательно, акционерный капитал банка выполняет роль страхового фонда для покрытия непредусмотренных расходов и убытков, возникающих в процессе операционной деятельности банка. Роль банковского капитала подчеркивается тем обстоятельством, что в отличие от других предприятий банк считается платежеспособным до тех пор, пока не затронут его акционерный капитал.
К собственным средствам банков относятся уставный капитал, резервный фонд, другие фонды, образуемые за счет прибыли банка, а также нераспределенная в течение года прибыль. Собственные средства банка (уставный и другие фонды, включая основные) с учетом произведенных затрат в текущем периоде, в совокупности представляют собой уставный капитал банка.
Законом «О банках и банковской деятельности установлен минимальный размер собственных средств (капитала) банка, определяемых как сумма уставного капитала, фондов банка и нераспределенной прибыли в сумме 5 млн. ЭКЮ (для банков с ограниченным кругом операций - 1 млн. ЭКЮ).
Уставный капитал банка - это отправная точка в организации банковского дела. В зависимости от формы организации банка по-разному происходит образование уставного капитала. Если банк создается как акционерное общество, то уставный капитал формируется в сумме номинальной стоимости акций, распространяемых либо путем открытой подписки на них (в случае организации банка как открытого акционерного общества), либо в порядке распределения всех акций между учредителями в соответствии с размером их доли в уставном капитале (закрытого акционерного общества). Если банк создан как общество с ограниченной ответственностью, он имеет уставный капитал, разделенный на доли, размер которых определяется учредительными документами, при этом участники банка несут ответственность по его обязательствам в пределах своей доли. Независимо от организационно-правовой формы банка его уставный капитал формируется полностью за счет вкладов участников - юридических и физических лиц и служит обеспечением их обязательств. Он может создаваться только за счет собственных средств участников банка. Формирование уставного капитала за счет привлеченных средств не допускается. При создании банка уставный капитал может формироваться только за счет денежных средств и материальных активов. Средства федерального бюджета и государственных внебюджетных фондов, свободные денежные средства и иные объекты собственности, находящиеся в ведении федеральных органов государственной власти, не могут быть использованы для формирования уставного капитала банка, за исключением случаев, предусмотренных федеральными законами. Для формирования уставного капитала банка могут быть использованы средства бюджетов субъектов Российской Федерации и местных бюджетов, а также свободные денежные средства и иные объекты собственности, находящиеся в ведении органов местного самоуправления, однако, для этого необходимо принять соответствующий законодательный акт субъектом Российской Федерации либо решение органом местного самоуправления. Объявленный уставный капитал должен быть полностью оплачен в течение месяца со дня государственной регистрации.
Для формирования уставных капиталов российских банков допускается привлечение иностранных инвестиций. Под кредитными организациями с иностранными инвестициями в соответствии с Положением «Об особенностях регистрации кредитных организаций с иностранными инвестициями и о порядке получения предварительного разрешения Банка Росси на увеличение уставного капитала зарегистрированной кредитной организации за счет средств нерезидентов» № 437 от 23 апреля 1997 года понимаются кредитные организации-резиденты, уставный капитал которых сформирован с участием средств нерезидентов независимо от их доли в уставном капитале. Размер участия иностранного капитала в банковской системе Российской Федерации устанавливается федеральным законом по предложению Правительства Российской Федерации, согласованному с Банком России. В настоящее время квота участия иностранного капитала в банковской системе страны составляет 12 %. Ограничения на участие иностранного капитала преследует цель создать наиболее благоприятные условия для становления отечественных коммерческих банков и защиты их от экспансии зарубежных банков.
Резервные фонды коммерческих банков предназначены для возмещения убытков от активных операций, служат источником выплаты процентов по облигациям банков и дивидендов по привилегированным акциям в случае недостаточности полученной прибыли. Формируется резервный фонд за счет ежегодных отчислений то прибыли. По достижении предельного размера, средства резервного фонда перечисляются в уставный фонд и он формируется в первоначальном порядке. Отчисления в резервный фонд должны составлять не менее 5 % чистой прибыли. Для акционерных банков величина резервного фонда должна составлять не менее 15 % от фактически оплаченного уставного капитала. В случае недостаточности прибыли банка для выплаты дивидендов по привилегированным акциям и процентов по облигациям для этих целей могут быть использованы средства резервного фонда. Наряду с резервным фондом в коммерческих банках создаются фонды для производственного и социального развития самого банка за счет отчислений от прибыли. Порядок их образования и расходования регулируется банковскими положениями о коммерческом расчете. Источником формирования страхового фонда также выступают соответствующие отчисления от прибыли банка. Страховой фонд формируется в размере, определяемом Уставом банка и предназначен для гарантированного обеспечения возврата привлеченных средств в случае утраты части кредитных ресурсов. Банки могут создавать и другие фонды, предусмотренные их Уставом и соответствующими учредительными документами. Нераспределенная прибыль банка существует внутри финансового года и служит источником собственных средств до момента ее распределения между акционерами в виде дивидендов или зачисления в соответствующие банковские фонды. Важнейшая функция собственных средств банка - служить обеспечением обязательств банка перед его вкладчиками. Они могут рассматриваться как величина, в пределах которой банк гарантирует ответственность по своим обязательствам. Размер имеющихся у банка собственных средств определяет масштабы его деятельности. Каждым банком величина собственных средств определяется самостоятельно и зависит от многих факторов. Во-первых, в соответствии с законом о ЦБ РФ размер собственных средств определяет предельный размер активных операций банка. Поэтому банки, ориентированные на определенный круг клиентов (например, отраслевые банки, банки межотраслевых объединений и финансово-промышленных групп и т.п.), должны иметь собственные средства в таком размере, чтобы быть в состоянии удовлетворять все обоснованные потребности своих постоянных клиентов в заемных средствах, не нарушая установленных нормативов. Во-вторых, размер собственных средств, необходимых банку, зависит от специфики его клиентов. Так, преобладание среди клиентов банка крупных кредитоемких предприятий требует от него большего размера собственных средств при том же общем объеме активных операций по сравнению с банком, ориентирующимся на обслуживание большего числа мелких заемщиков, поскольку в первом случае у банка будут велики риски на одного заемщика, которые, как известно, ограничиваются. В-третьих, размер собственных средств банка находится в зависимости от характера его активных операций. Ориентация банка на преимущественное проведение операций, связанных с большим риском, требует относительно большего размера собственных средств. Это относится, в частности, к инновационным банкам. И наоборот, преобладание в кредитном портфеле банк ссуд с минимальным риском допускает относительное снижение собственных средств банка. Установленные ЦБ РФ нормативные соотношения капитала банка и его активов с различной степенью риска дают банкам некоторые ориентиры для определения размеров собственного капитала в зависимости от характера активных операций. Решая вопрос об объеме собственных средств, банки учитывают, что сами по себе эти средства не определяют размер получаемой прибыли. Они лишь позволяют банку выбирать те или иные виды операций, ориентироваться на обслуживание определенного круга клиентов и т.д. В-четвертых, размер необходимых банку собственных средств зависит от степени развития рынка кредитных ресурсов и проводимой ЦБ РФ кредитной политики. Либерализация кредитной политики ЦБ РФ при развитом рынке облегчает доступ банка к кредитным ресурсам и снижает уровень необходимых банку собственных средств. Ужесточение кредитной политики в сочетании с недостаточно развитым финансовым рынком обуславливает необходимость постоянного наращивания собственных средств.
Однако сама по себе абсолютная величина уставного капитала не может в полной мере характеризовать уровень достаточности этого капитала. Так, одна и та же величина уставного капитала для одного банка может быть достаточной, а для другого - нет. Поэтому в целях правильной оценки данного показателя необходимо соотносить величину уставного капитала с суммой активных операций и уровнем риска, который возникает при размещении привлеченных средств в определенные виды активов банка; чем выше уровень риска, тем большее обеспечение обязательств банка требуется в форме уставного капитала. В связи с этим вводятся относительные показатели достаточности капитала банка, к которым, в частности, относится соотношение капитала банка и суммарного объема активов, взвешенных с учетом риска Н1. При расчете этого норматива каждая категория активов корректируется на соответствующий коэффициент риска, и затем полученные результаты суммируются. Минимально допустимое значение этого норматива устанавливается в зависимости от величины собственных средств банка. Так, для всех банков это значение с 01.01.2000г. установлено в размере 10%. Это та минимальная доля, которую должно составлять обеспечение обязательств банка в форме его капитала по отношению к средствам, вложенным в активы на случай несвоевременного возврата части из них. Таким образом, нормативом Н1 устанавливается ограничение на общий объем активных операций с учетом величины имеющегося на определенный период времени капитала банка. При этом банк, не выходя за пределы общей суммы активов, может варьировать величину активных операций в разрезе отдельных категорий активов. Очевидно, что банк в таких случаях объективно должен стремиться вкладывать средства в активы с минимальным риском, учитывая уровень их доходности.
Собственные средства служат для банка источником развития его материальной базы. Могут использоваться два метода увеличения размера собственных средств банка: накопление прибыли или увеличение количества выпущенных акций. Отечественные коммерческие банки, стремясь утвердиться на формирующемся рынке, озабочены в большей степени проблемой текущих дивидендов, чем долговременной перспективой роста прибыли. Поэтому увеличивать размер собственных средств они предпочитают за счет выпуска новых акций или привлечения новых пайщиков.
В настоящее время собственные средства составляют, как правило, незначительную часть пассивов банка (в среднем до 10%). Интересно отметить, что в свое время Д. Рикардо писал, что банк в подлинном смысле этого слова возникает лишь тогда, когда совершаются операции не только с собственными, но и с чужими капиталами. Современная практика деятельности банков подтверждает справедливость данного утверждения.
Специфика банковского учреждения как одного из видов коммерческого предприятия состоит в том, что подавляющая часть его ресурсов формируется не за счет собственных, а за счет заемных средств. Возможности банков в привлечении средств не безграничны и регламентированы со стороны центрального банка в любом государстве. На начальном этапе развития банковской системы России в рыночных условиях возможности коммерческих банков в привлечении средств определялись исходя из размеров собственного капитала банка и его организационно-правовой формы. Начиная с 1996 года, в соответствии с Инструкцией № 1 «О порядке регулирования деятельности кредитных организаций» от 30 января 1996 года Банк России отказался от определения прямого соотношения между размером капитала банка и объемом привлеченных средств и перешел к косвенному регулированию через ряд обязательных экономических нормативов, таких как норматив достаточности капитала, максимальный размер риска на одного кредитора (вкладчика), максимальный размер привлечения денежных вкладов (депозитов) населения и др. Особо регламентирована работа банков по привлечению средств населения. Инструкцией № 1 максимальный размер привлечения денежных вкладов граждан ограничен величиной собственных средств (капитала) банка. Кроме того, для привлечения во вклады лицензия может быть выдана вновь созданному коммерческому банку только спустя 2 года безупречной работы с момента регистрации. Следует обратить внимание на то, что до последнего времени отечественная банковская система имела определенное своеобразие, связанное с монополией сначала Госбанка, а после реформы 1988 года специализированных банков на кредитные ресурсы. Эта монополия выражалась в волевом распределении клиентуры между банками, а соответственно и закреплении средств за тем или иным банком. У банков отсутствовала заинтересованность в привлечении свободных денежных средств на свои счета, поскольку размеры их активных операций определялись лимитами кредитных вложений, а не реально привлеченными на счета средствами. Отсутствие стимулов к привлечению вкладов было связано также с определенной финансовой политикой государства. В условиях использования на цели техперевооружения, расширения, реконструкции производства, нового строительства преимущественно бюджетных средств, а не долгосрочных или среднесрочных банковских ссуд отсутствовала потребность в аккумуляции срочных вкладов как источника средне- и долгосрочных кредитных вложений. Переход к двухуровневой банковской системе, создание экономически самостоятельных банков, перевод хозяйства на принципы самофинансирования обозначили проблему формирования пассивов как одну из наиболее актуальных в работе банков. Привлекаемые банками средства разнообразны по составу. Главными их видами являются средства, привлеченные банками в процессе работы с клиентурой (так называемые депозиты), средства, аккумулированные путем выпуска собственных долговых обязательств (депозитных и сберегательных сертификатов, векселей, облигаций) и средства, позаимствованные у других кредитных учреждений посредством межбанковского кредита и ссуд Центрального банка РФ. Депозит - это экономические отношения по поводу передачи средств клиента во временное пользование банка. Депозит выгоден не только вкладчику, но и банку. Множество депозитов способно создать банку ссудный капитал, который он затем разместит на выгодных условиях в любой сфере хозяйства. Разница в процентах по депозитам и процентах, получаемых от заемщиков капитала, есть вознаграждение банку за проведенную им работу по привлечению свободных денежных средств и размещению ссудного капитала. Стремление банков увеличить объемы этого вознаграждения порождает у них желание расширить свою ресурсную базу посредством создания «мнимых вкладов», почвой для появления которых являются счета до востребования. «Золотое» банковское правило гласит, что величина и сроки финансовых требований банка должны соответствовать размерам и срокам его обязательств. Следуя этому правилу, банки не могли бы использовать остатки по текущим счетам в качестве ресурса кредитования, так как те могут быть востребованы в любой момент. Однако, как правило, клиенты не изымают одновременно все свои средства, поэтому наличные резервы банка могут быть относительно невелики. Кроме того, большинство банковских операций осуществляется в безналичном виде. Не задействованная в качестве кассовых ресурсов сумма наличности увеличивает ликвидность банка и может быть направлена им на предоставление кредитов другим клиентам или другим банкам. Помимо кассовых резервов другим ограничителем в использовании коммерческими банками депозитов как кредитного ресурса являются обязательные резервы, устанавливаемые Центральным банком. Как уже говорилось, свыше 90 % всей потребности в денежных ресурсах для осуществления активных операций банк покрывает за счет привлеченных средств. Традиционно основную часть этих средств составляют депозиты, т.е. деньги, внесенные в банк клиентами - частными лицами и компаниями, хранящиеся на их счетах и используемые в соответствии с режимом счета и банковским законодательством. Вместе с тем, начиная с середины 60-х годов наблюдается быстрый рост другой части банковских обязательств - так называемых не депозитных привлеченных средств, которые банк получает в виде займов или продажи собственных долговых обязательств на денежном рынке. Отличия не депозитных источников банковских ресурсов от депозитов заключается в том, что, во-первых, они имеют не персональный характер, т.е. не ассоциируются с конкретным клиентом банка, а приобретаются на рынке на конкурентной основе через посредников и, во-вторых, что инициатива привлечения этих средств принадлежит самому банку, тогда как в случае с депозитами активной стороной является вкладчик. Не депозитные источники широко используются преимущественно крупными банками, находящимися в финансовых центрах и имеющими свободный доступ к механизму финансовых рынков. Эти банки, кроме того, постоянно испытывают нехватку средств для проведения активных операций и должны проводить энергичную политику для обеспечения ликвидности. Поскольку отношения между банком и вкладчиком совершаются на индивидуальной основе, их относят к розничным операциям. Не депозитные же средства приобретаются на крупные суммы и их считают операциями оптового характера.
В соответствии с Положением «Об обязательных резервах кредитных организаций, депонируемых в Центральном банке Российской Федерации» от 30 марта 1996 года ЦБ РФ образует резервный фонд кредитной системы РФ, средства которого формируются за счет резервирования в нем определенной доли привлеченных коммерческими банками средств сторонних предприятий и организаций, которые используются в качестве кредитных ресурсов. В подавляющей части к ним относятся временно свободные средства на расчетных, текущих счетах хозорганов, а также внесенные во вклады и депозиты предприятиями, организациями и гражданами. Не включаются в состав этих привлеченных средств кредиты других банков. Фонд обязательных резервов создан для того, чтобы при необходимости обеспечить возможность коммерческим банкам выполнить перед клиентами свои обязательства по возврату ранее привлеченных денежных средств за счет того, что часть этих средств депонируется и не используется банками в качестве кредитных ресурсов. ЦБ РФ, изменяя нормы обязательных резервов, оказывает влияние на кредитную политику банков и состояние денежной массы в обращении. В соответствии с мировой банковской практикой норма обязательных резервов может дифференцироваться в зависимости от вида, величины и срока вкладов и депозитов. В частности, по бессрочным вкладам, когда клиент может в любое время изъять свои денежные средства, или по вкладам с незначительными сроками хранения и в больших суммах возможности банка по выполнению своих обязательств перед клиентами снижаются, поскольку кредиты, предоставляемые за счет этих ресурсов, обычно имеют более продолжительный срок возврата. Поэтому резервируемая часть таких вкладов должна быть выше, чем вкладов с длительными сроками хранения. На величину норм обязательных резервов влияют также уровень развития банковской системы, состояние экономики в целом. Так, в странах с развитой банковской системой, функционирующей в условиях стабильной экономики, нормы обязательных резервов устанавливаются на относительно длительное время и существенно ниже, чем, например, сейчас в Российской Федерации, где идет формирование кредитной системы рыночного типа.
Основную часть в пассивах коммерческого банка занимают привлеченные средства, складывающиеся из: остатков средств на расчетных, текущих и прочих счетах клиентов - юридических лиц ( вклады до востребования); депозитов до востребования и срочных депозитов юридических и физических лиц; остатков на корреспондентских счетах (счета ЛОРО); кредитов, привлеченных из других банков (межбанковский кредит), а также Центрального банка (централизованный кредит) и т. д.
Следует подчеркнуть различную трактовку термина «депозит» в отечественной и зарубежной литературе. В экономически развитых западных странах под депозитами понимаются все вклады клиентов банка, кроме сберегательных. В отечественной практике к депозитам относятся срочные вклады и депозиты до востребования юридических и физических лиц.
Депозитные счета могут быть самыми разнообразными, и в основе их классификации имеются такие критерии, как источники вкладов, их целевое назначение, степень доходности и т.д.; однако наиболее часто в качестве критерия выступают категория вкладчика и формы изъятия вклада. Исходя из категории вкладчиков, различают депозиты: юридических лиц (предприятий, организаций, других банков); физических лиц. По форме изъятия средств депозиты подразделяются на: до востребования (обязательства, не имеющие конкретного срока); срочные (обязательства, имеющие определенный срок); условные ( средства, подлежащие изъятию при наступлении заранее оговоренных условий).
Депозиты до востребования представляют собой средства, которые могут быть востребованы в любой момент без предварительного уведомления банка со стороны клиента. К ним относятся средства на текущих, расчетных, бюджетных и прочих счетах, связанных с совершением расчетов или целевым использованием средств. С точки зрения управления банковской ликвидностью более выгодными для банков являются текущие и бюджетные счета, счета по финансированию капитальных вложений, счета специального назначения, поскольку характер движения средств по ним может быть заранее известен банку. К депозитам до востребования относятся также корреспондентские счета банков, открытые в расчетно-кассовом центре или у банков - корреспондентов с целью осуществления расчетов и платежей в одностороннем порядке лил по поручению друг друга (счета «лоро», «ностро»). Открытие таких счетов производится на основании заключенных между банками договоров, в которых определяются условия функционирования счетов и перечень осуществляемых по ним операций. К депозитам до востребования следует отнести такие специфические счета, как контокоррентные счета, которые в своем классическом варианте в российской банковской практике не используются, но механизм их функционирования заслуживает рассмотрения. В общем плане контокоррент - это объединение текущего и ссудного счетов. Кредитовое сальдо по контокоррентному счету свидетельствует об остатке собственных средств клиента, дебетовое сальдо - о задолженности банку. Контокоррентный счет схож с овердрафтом, однако, он предусматривает возможность непериодического, а регулярного вовлечения в оборот клиента ссуд банка. И в том, и в другом случаях счета открываются только надежным клиентам. Овердрафт - это выдача банком ссуды клиенту сверх остатка по его текущему счету. Размер овердрафта устанавливается по договоренности, между клиентом и банком, при этом предусматривается источник, срок погашения задолженности, процент за кредит, а также минимальный компенсационный остаток, который клиент обязан хранить на своем текущем счете.
Основной принцип цивилизованной экономической деятельности любого коммерческого банка состоит в постоянном обеспечении соответствия между величиной и сроками финансовых требований банка и размерами и сроками его обязательств. В соответствии с данным положением банки не могли бы использовать остатки средств по текущим и прочим счетам в своих целях, ибо те в любой момент могут быть востребованы. Однако в силу того, что клиенты не изымают одновременно все свои средства, наличные резервы банка, как правило, могут быть относительно невелики. Незадействованная в качестве обязательных кассовых резервов сумма наличности увеличивает ликвидность банка и может быть направлена им на предоставление кредитов другим клиентам или банкам. Таким образом, возникает возможность увеличения пассивной и активной части баланса банка, что получило название депозитной эмиссии.
Срочные депозиты - это денежные средства, привлекаемые банками от юридических и физических лиц на твердо фиксированный срок. При отзыве вклада до истечения оговоренного в договоре срока банк применяет экономические санкции к вкладчику, выражающиеся главным образом в лишении клиента причитающихся ему по договору суммы процентов, которая снижается, как правило, до размера процентов, выплачиваемых по депозитам до востребования. Срочные депозиты подразделяются на краткосрочные и долгосрочные. Данное условие весьма условно и фактически зависит от состояния денежной системы государства. В целом банки предпочитают привлекать долгосрочные депозиты, так как последние создают основу для устойчивой работы банка, позволяют с меньшей степенью риска осуществлять долговременные инвестиционные проекты. Поэтому выплачиваемый по депозиту процент тем выше, чем больше сумма вклада, а также срок, на который средства помещаются в банк.
В настоящее время важная роль в формировании ресурсов коммерческих банков принадлежит различного рода депозитным сертификатам. Срочный депозитный сертификат - это денежный документ, удостоверяющий внесение в банк средств на определенный срок и передаваемый другим владельцам по индоссаменту. Депозитные сертификаты различаются по срокам и условиям обращения. Банки заинтересованы в крупных держателях депозитных сертификатов, поскольку это позволяет последним мобилизовать значительные денежные средства. В свою очередь приобретение таких депозитных сертификатов выгодно для клиентов, поскольку приносимый депозитным сертификатом доход, как правило, выше, чем процент по краткосрочным векселям. К относительно новым депозитным инструментам относится простой процентный вексель, эмитируемый банком. Вексель можно использовать как средство платежа, и доходы по нему имеют льготное налогообложение. Несмотря на свою короткую историю, банковский вексель быстро завоевал финансовый рынок. По мере роста вексельного оборота обостряется конкуренция среди эмитентов этих бумаг, появляются новые схемы применения векселей. Ряд банков для кредитования клиентов используют собственные векселя.
Как уже отмечалось, источниками привлеченных кредитных ресурсов банка служат также остатки средств на корреспондентских счетах (счета ЛОРО), межбанковские и централизованные кредиты. Счета ЛОРО - это счета банков - корреспондентов, открытые в нашем банке (данные счета у корреспондирующих банков называются счетами «НОСТРО»). Подобные счета открываются с целью ускорения расчетов между банками и их клиентами. Остатки средств на счетах ЛОРО являются временным источником кредитных ресурсов.
Межбанковский кредит - это финансовые ресурсы, предоставляемые одним банком другому для использования в целях уставной деятельности последнего. Купля - продажа межбанковского кредита осуществляется либо на свободном рынке - в результате аукционной торговли на фондовой бирже, либо в результате непосредственных переговоров заинтересованных банков. В целом эффективность использования межбанковского кредита в рамках экономической системы зависит, во-первых, от степени развитости межбанковского рынка как части рынка ссудных капиталов; во-вторых, от уровня развития системы расчетов в государстве; в-третьих, от направления денежно-кредитной политики Центрального банка. Мировая практика свидетельствует, что под межбанковскими кредитами в основном понимаются кредиты, обеспечивающие нормализацию текущей ликвидности банков. А это кредиты, как правило, на срок от одного до нескольких дней. Риск не возврата ссуды для банка - кредитора значительно меньше, чем при кредитовании предпринимателей, хотя, как правило, меньше и получаемый доход. Данная ситуация особенно привлекательна для банков, располагающих возможностью привлечения дешевых ресурсов.
Специфическим источником привлеченных ресурсов для коммерческих банков являются кредиты Центрального банка. Главным образом представляются коммерческим банкам на покрытие образовавшегося дебетового сальдо по основному корреспондентскому счету, либо под финансирование конкретных целевых программ. Осуществляя политику кредитной экспансии или кредитной рестрикции, Центральный банк проводит по отношению к коммерческим банкам политику, направленную на расширение или сокращение ими объемов кредитных вложений. При этом используются такие инструменты, как изменение уровня учетной ставки; размера минимальных требований по обязательному резервированию части привлеченных банками ресурсов; объема операций, проводимых на открытом рынке. Использование Центральным банком того или иного метода регулирования или же их совокупности зависит от степени развития рыночных отношений в данной стране. В условиях проводимой в России политики ограничения объемов кредитных вложений - кредитной рестрикции - особое значение придается такому инструменту регулирования денежного и кредитного рынков, как учетная ставка Центрального банка, т.е. ставка, по которой он предоставляет кредиты коммерческим банкам. Изменяя размер учетной ставки, Центральный банк регулирует спрос коммерческих банков на централизованные кредитные ресурсы, тем самым непосредственно влияет на размер кредитной эмиссии.
Депозиты, охарактеризованные выше, являются главным источником банковских ресурсов. Структура вкладов в банках изменяется в зависимости от конъюнктуры денежного рынка и государственного регулирования нормы процента по вкладам. Осуществляя пассивные операции, связанные с депозитами, менеджеры контролируют ситуацию, учитывая объемы издержек по разным категориям вкладов, возможные риски и предпринимают усилия для привлечения вкладов и оптимизации их структуры. Сравнительный качественный анализ структуры привлеченных средств проводят по группам клиентов и срокам, что позволяет выявить из каких секторов экономики и на какой срок привлекается основная масса средств в банк. Количественный анализ структуры привлеченных средств, так же как и собственных средств банка, заключается в определении удельного веса каждой подгруппы или нескольких подгрупп в общей сумме привлеченных средств. Подобного рода анализ позволяет выявить роль каждого экономического контрагента в развитии пассивных операций банка. Доля крупных депозитов характеризует стабильность ресурсной базы, поскольку влияние на ресурсную базу досрочного изъятия вклада увеличивается с ростом его размера. Рост доли крупных депозитов снижает стабильность ресурсной базы банка. Используя методы сравнительного анализа пассивных операций банка, можно выявить изменения в объемах этих операций, определить воздействие их на ликвидность банка. Значительный прирост срочных вкладов несколько меньше способствует росту доходности операций банка, но усиливает ликвидность позиции его баланса. Рост остатков на текущих счетах и счетах до востребования свидетельствует об обратной тенденции. Анализ динамики межбанковских депозитов показывает изменение степени активности банка в развитии операций с банками - корреспондентами. Растущая зависимость от крупных межбанковских кредитов не может быть охарактеризована положительно, так как диверсификация привлекаемых ресурсов укрепляет ликвидность банка, а межбанковский кредит не способствует диверсификации.
Из выше сказанного следует, что современная структура ресурсной базы коммерческого банка характеризуется, как правило, незначительной долей собственных средств. Исключением являются банки, находящиеся на начальном этапе существования. По мере развития пассивных операций доля собственных средств снижается. Основным назначением собственных средств является обеспечение устойчивости банка, страхование рисковых вложений и определение границ развития активных и пассивных операций коммерческого банка. Основу ресурсной базы банка составляют привлеченные средства, устойчивость которых является одним из факторов его ликвидности.
2. АНАЛИЗ ФОРМИРОВАНИЯ РЕСУРСНОЙ БАЗЫ СБЕРЕГАТЕЛЬНОГО БАНКА РФ
2.1. Сберегательный банк как финансовый посредник
Сберегательный банк России - крупнейший коммерческий банк страны. За свою более чем полуторавековую историю Банк прошел сложный путь становления - от открытия первых российских сберкасс до крупнейшего российского коммерческого банка. Сбербанку России в сложных экономических условиях удается значительно упрочить свою репутацию самого надежного, доступного и привлекательного для клиентов банка в России, истинно народного банка.
Следуя принципу ответственного партнерства, Банк успешно выполняет все возложенные на него функции Банка - агента Правительства России, в т.ч. по участию в финансировании целого ряда федеральных программ и обслуживанию счетов Главного управления федерального казначейства Минфина России. Характерной чертой стало динамичное развитие взаимодействия с администрациями субъектов Федерации и местными органами власти. Заметное усиление региональной политики Сбербанка России проявляется в растущем количестве и объемах высокоэффективных инвестиционных проектов и увеличении портфеля субфедеральных ценных бумаг.
В 1993 году Сбербанку присвоен статус официального дилера Центрального Банка России по Государственным Краткосрочным Бескупонным Облигациям и Облигациям Федерального Займа и уполномоченного банка по работе с Золотыми сертификатами Министерства финансов России. Ведется эмиссия собственных векселей и депозитных сертификатов.
По финансовым результатам 1998 года Сбербанк России, единственный из российских банков, вошел в первую сотню крупнейших кредитных институтов Европы (в том числе 8-ое место по размеру прибыли, 11-ое место по доходности капитала). В 1997 году Международные рейтинговые агентства FitchIBCAи ThomsonBankWaatch присвоили Сбербанку России наивысшие среди россиийских коммерческих банков кредитный и долгосрочный рейтинг BB+, равный рейтингу Российской Федерации. Банку был предоставлен статус наблюдателя в Европейской группе Сберегательных банков (EGSB). Введен в действие крупнейший в России дилинг-центр. Сбербанк России вошел в число двухсот крупнейших банков мира.
Углубляется сотрудничество Сбербанка России с международными организациями и финансовыми институтами Германии, Италии, Великобритании, США, Франции, Швейцарии. Банком налажены корреспондентские отношения более чем с 250 зарубежными банками - корреспондентами, из них в 71 банке открыты корреспондентские счета в иностранной валюте. Среди основных корреспондентов Сбербанка - TheBankofNewYork, TheChaseManhattanBank, CommerzbankAG, DeutscheBankAG, MoscowNarodnyBank, DonaauBank, BankadiRoma, BancoCentralHispano, TheBankofTokyo-Mitsubishiи ряд других. Постоянно растет количество российских коммерческих банков и банков из стран ближнего зарубежья, открывающих «Лоро» счета в Сбербанке. Банк продолжает активное участие в валютных торгах на Московской межбанковской валютной бирже и получил статус маркет-мейкера. Существенно укрепилось положение Сбербанка на рынке наличной иностранной валюты. Увеличиваются среднемесячные объемы банкнотных операций по обеспечению филиалов Банка наличной валютой. Организованы региональные банкнотные центры Сбербанка России для подкрепления близлежащих филиалов Банка валютой. Сбербанк имеет уникальную филиальную сеть, охватывающую всю территорию России. По размерам филиальной сети Сбербанк России занимает второе место в мире. Осуществляя последовательное сокращение затрат, Сбербанк продолжает сохранять нерентабельные и плановоубыточные филиалы в интересах частных вкладчиков, особенно в тех районах, где отсутствуют другие банковские учреждения.
Сбербанк осуществляет все виды операций с ценными бумагами и производными и инструментами фондового рынка, предлагая своим клиентам широкий спектр услуг. Имея статус первичного дилера, Сбербанк является крупнейшим оператором на рынке государственного долга, его доля составляет около 25 %. Сбербанк является одним из ведущих операторов на рынке внутреннего государственного валютного займа. На вексельном рынке Сбербанк по-прежнему занимает ведущее место. Банком создан резерв под обесценение вложений в негосударственные ценные бумаги.
Осваивая новые сферы деятельности на внутреннем финансовом рынке, Сбербанк неуклонно укрепляет свои позиции традиционного лидера на рынке розничных банковских услуг, увеличив свою долю в совокупном объеме вкладов физических лиц до 75%. Достигнутый уровень явился результатом кропотливой и целенаправленной работы по оптимизации условий вкладов и, соответственно, повышению их конкурентоспособности, по существенному расширению предложения клиентам пластиковых карточек и значительному увеличению объемов кредитования физических лиц. Сохраняя свою специализацию и лидерство на рынке частных вкладов при последовательной реализации принципа консервативного универсализма, Сбербанк России укрепляет свои позиции и на других сегментах финансового рынка. Это, в первую очередь, проявляется в наращивании привлечения крупной корпоративной клиентуры при параллельном увеличении объемов и совершенствовании структуры кредитного портфеля.
Сбербанк России, развивая традиционные виды услуг, постоянно расширяет набор банковских продуктов для клиентов. Банк является ведущим оператором в России по продаже дорожных чеков иностранных эмитентов и осуществляет операции с дорожными чеками Томас Кук, Америкэн Экспресс, Виза, Ситикорп. В последние годы Банк заметно продвинулся на российском рынке пластиковых карт и в настоящее время занимает одно из лидирующих мест. Работа на указанном рынке развивается по двум основным направлениям - выпуск и обслуживание карт международных и российских платежных систем. На начало 2001 года общее количество карт, эмитированных Сбербанком России, составило 2,2 млн. единиц. Являясь полноправным членом международных платежных систем VisaInternationalи EuropayInternational, Банк эмитирует карты Visa, Eurocard/MasterCard и дебетовую карту - Сбербанк Cirrus/Maestro. В 1998 году Сбербанк Росс приступил к эмиссии международных карт, выпущенных к рублевым счетам. Развивается система расчетов по микропроцессорным банковским картам АС СБЕРКАРТ. Основная часть эмиссии этих карт (свыше 70%) осуществлена в рамках реализации совместных «зарплатных проэктов» с 1800 предприятиями России.
Планомерно создаваемая в течение последних лет система обслуживания корпоративной клиентуры позволила обеспечить четкое обслуживание клиентов. Предоставление клиентам гарантированного бесперебойного осуществления расчетов, прежде всего через внутреннюю систему расчетов, способствовало сохранению деловой активности клиентов Банка в сложных условиях экономического кризиса. Значительно увеличивается количество корпоративных клиентов, перешедших на обслуживание в Сбербанк России. Остатки на рублевых расчетных и текущих счетах средств корпоративных клиентов составляют около 16 % суммарных остатков средств корпоративных клиентов в коммерческих банках. Увеличилось число крупных клиентов из числа экспортеров и импортеров, обслуживаемых филиалами Сбербанка России. На фоне общего снижения внешнеторгового оборота России объемы обслуживания Сбербанком России экспортно-импортных операций имеют устойчивую тенденцию к росту. Банк активно развивает документарные операции для клиентов, позволяющие минимизировать их риски, связанные с внешнеторговой деятельностью. Увеличивается количество авизованных экспортных аккредитивов.
По мере развития и либерализации рынка драгоценных металлов Сбербанк России наращивает свое присутствие на этом рынке. В крупнейших районах золотодобычи Российской федерации Сбербанк России организовал комплексное обслуживание золотодобывающих предприятий, включающее предсезонное кредитование недропользователей и проведение операций купли-продажи золота на первичном рынке драгоценных металлов. Расширяются операции с драгоценными металлами для населения. Сбербанк России первым из российских банков с января 1999 г. наряду с продажей золота населению приступил к покупке у физических лиц мерных слитков из драгоценных металлов, что придало этим операциям характер завершенного цикла.
Сегодня, когда рынок государственных ценных бумаг уже не может рассматриваться как сфера безрискового размещения высоколиквидных активов, приоритетным направлением для Банка является кредитование, и прежде всего кредитование реального сектора экономики и поддержка отечественных товаропроизводителей. Банк оказывает полный спектр кредитных услуг и предоставляет широкий выбор режимов кредитования: кредитные линии, вексельные кредиты, овердрафтные кредиты, кредит
С учетом своей традиционной ориентации на обслуживание населения, Банк развивает кредитование физических лиц, предлагая клиентам разнообразные кредитные продукты. Для стимулирования приобретения товаров отечественного производства Сбербанк России выдает кредиты населению на указанные цели по более низким процентным ставкам. Филиалы Сбербанка России во взаимодействии с местными органами власти осуществляют региональные программы финансирования жилищного строительства, в частности, Московский банк Сбербанка России стал участником пилотного проекта программы ипотечного кредитования физических лиц, реализация которого начата Правительством г. Москвы. Портфель Сбербанка России по кредитам физическим лицам составляет более 22 % общего объема кредитов, предоставленных коммерческими банками населению.
Активная работа Сбербанка России на денежном и валютном рынке в предыдущие годы обеспечила ему лидирующее положение во всех секторах. Наработанные позиции позволили в обстановке финансового кризиса продолжать осуществление операций по привлечению и размещению ресурсов, как на внутреннем, так и на международных рынках, оставаться одним из крупнейших операторов на ММВБ и межбанковском рынке конверсионных операций и практически единственным российским банком, который осуществлял банкнотные операции в разгар кризиса в требуемых объемах.
Для удовлетворения потребностей клиентов на рынке ограниченно конвертируемых валют Сбербанк России существенно расширил число валют, по которым проводятся конверсионные операции. С 1998 году стали проводиться операции с эстонской кроной, латвийским латом, литовским литом и чешской кроной. Сбербанк России являлся одним из немногих банков в России, способных предложить своим клиентам услуги по обслуживанию на этом рынке в таком широком спектре.
С учетом перехода на обслуживание в банк большого числа корпоративных клиентов, ориентированных на внешний рынок, развивается корреспондентская сеть Сбербанка России. Банком поддерживаются корреспондентские отношения с 270 зарубежными банками, из них в 77 банках открыты корреспондентские счета в иностранной валюте. Среди основных корреспондентов Сбербанка России ведущие банки США, Западной Европы и Японии.
Для проведения платежей по поручениям клиентов Банка в иностранных валютах, имеющих ограниченное хождение на территории России, был открыт мультивалютный счет, позволяющий проводить расчеты в 29 иностранных валютах.
Свидетельством растущего авторитета Сбербанка России как финансового партнера является постоянно увеличивающееся число российских коммерческих банков, открывающих «Лоро» счета в Сбербанке России. Количество таких счетов превышает 1000 единиц.
Активно используется клиентами внутренняя система расчетов Сбербанка России, позволяющая осуществлять платежи практически в любую точку России. Всего в 2001 году через расчетную систему Сбербанка России было проведено около 200 млн. платежей в валюте Российской Федерации и в инвалюте. Особенно напряженно работала расчетная система Сбербанка России в период финансового кризиса 1998 года.
Слаженная и четко скоординированная работа всех подразделений Сбербанка России по реализации выработанной концепции развития позволила обеспечить бесперебойную работу Банка в экстремальных условиях финансового кризиса, подтвердив и укрепив позиции и авторитет Сбербанка России, как высоконадежного банка и партнера. В полной мере оправдался курс на развитие Сбербанка России как универсального банка с полным комплексом банковских услуг, опирающегося на разветвленную филиальную сеть.
В текущем году Сбербанк России уделит первостепенное внимание качеству обслуживания частных вкладчиков и корпоративных клиентов, поддержанию конкурентоспособных условий предлагаемых видов сбережений, расширению перечня предоставляемых им услуг.
В области обслуживания корпоративной клиентуры Банк видит свою задачу в закреплении клиентов, перешедших на обслуживание в Сбербанк России, на основе установления долгосрочных партнерских отношений, развития и обеспечения качества банковских услуг для клиентов, внедрения современных банковских технологий, совершенствования и развития собственной расчетной системы.
Сегодня можно сказать, что Сбербанк России с уверенностью смотрит в будущее и, занимая ведущие позиции в российской банковской системе, участвует в формировании основ экономического возрождения России, обеспечивает защиту финансовых интересов своих клиентов.
2.2. Характеристика Ревдинского отделения СБ РФ
Сеть Сбербанка России состоит из территориальных банков и подчиненных учреждений (отделений, филиалов и агенств). Ревдинское отделение является одним из подчиненных учреждений (подразделением) Уральского банка Сбербанка России. Отделение функционирует с 1955 года. Штатная численность отделения – 78 человек. Фактическая численность на данный момент – 77 человек, 1 ставка начальника отдела кредитования вакантна. Структура Ревдинского отделения Сбербанка России представлена следующим образом:
1) Отдел кредитования
2) Отдел расчетно-кассового обслуживания юридических лиц и бюджетов
3) Экономический отдел, включая работу с ценными бумагами и валютными операциями
4) Отдел расчетов и переводов
5) Отдел бухгалтерского учета и отчетности
6) Отдел контроля за вкладными операциями
7) Отдел кассовых операций и инкассации
8) Операционный отдел
А также филиальная сеть отделения по обслуживанию физических лиц, состоящая из 7 филиалов, 3 из которых расположены в г. Дегтярск.
Структура Ревдинского отделения СБ представлена на схеме 1.
Отдел кредитования осуществляет кредитование юридических и физических лиц.
Отдел расчетно-кассового обслуживания юридических лиц и бюджетов организует работу по привлечению средств юридических лиц, производит комплексное обслуживание юридических лиц, а также обслуживание бюджетов и внебюджетных фондов.
Экономический отдел проводит анализ финансовой деятельности отделения и внутренних структурных подразделений, составляет финансовые планы, сметы расходов и затрат отделения и контролирует их выполнение. В этом же отделе организуется и проводится работа с ценными бумагами, а также осуществляется контроль за валютными операциями.
Отдел расчетов и переводов организует проведение расчетов отделения и осуществляет переводы.
Отдел бухгалтерского учета и отчетности занимается организацией бухгалтерского и первичного учета в отделении и филиалах, осуществляет бухгалтерский учет и контроль в отделении, формирует полную и достоверную отчетность о хозяйственных процессах и финансовых результатах.
Отдел контроля за вкладными операциями осуществляет последующий контроль по операциям по вкладам населения (в рублях и инвалюте).
Отдел кассовых операций и инкассации организует операционно-кассовую работу в отделении и филиалах, осуществляет пересчет денежной наличности, организует и осуществляет работу по инкассации денежных средств и ценностей, внедрению спецоборудования и спецтехники для обеспечения их сохранности.
Операционный отдел осуществляет комплексное обслуживание физических лиц и выполнение кассовых операций по всем направлениям деятельности отделения.
Филиалы, отделения осуществляют также обслуживание физических лиц, а также прием коммунальных платежей от населения.
Клиентами Ревдинского отделения СБ РФ являются: АООТ Ревдинский «Кирпчный завод», Ревдинский завод ЖБИ, Ревдинский хлебозавод, ОАО «Леспромхоз», Администрация Ревдинского района, бюджетные организации, а также большинство малых предприятий города, индивидуальных предпринимателей и население.
Таблица 1.
Основные показатели деятельности
Ревдинского отделения СБ РФ
тыс. руб.
| Наименование показателей | На 1.01.2001г |
На 1.01.2002г. |
1.01.2002г. в % к 1.01.2001г. |
| Валюта баланса | 203065 | 275782 |
135,8 |
Прибыль (после уплаты налогов в бюджет) |
3128 |
3012 |
96,2 |
| Уровень рентабельности | 1,25 |
0,8 |
64 |
| Обязательные резервы, депонируемые в банке | 14869 | 19169 |
128,9 |
| Остаток вкладов населения | 156051 |
206188 |
132,1 |
| Доля Сбербанка в общем остатке вкладов населения во всех коммерческих банках области | 77,2 |
80,8 | 103,8 |
| Остаток средств юридических лиц | 31120 |
35859 | 115,2 |
| Ссудная задолженность | 4975 | 16815 |
338 |
| Удельный вес просроченной задолженности в ссудной задолженности | 2,2 |
0,5 |
22,7 |
| Резерв на возможные потери по ссудам | 193 |
336 |
174,1 |
| Вложено в рублевые ценные бумаги | 8979 | 10868 |
121 |
- За 2001 год выросли большинство из приведенных в таблице показателей. Валюта баланса увеличилась на 35,8% или на 72717 тыс. рублей, что вызвано ростом как пассивной так активной части баланса (увеличилось кредитование клиентов, выросли остатки по счетам клиентов и т.п.).
- Прибыль по отделению за анализируемый период наоборот снизилась на 3,8% (116 тыс. руб.). Снижение прибыли вызвано за счет увеличения расходов на текущую деятельность, проведение ремонтных работ, переоборудования и перестройка кассового модуля и приобретения спец. техники, а также за счет других расходов.
- Снижение уровня рентабельности на 36% является очень тревожным фактором. Снижение вызвано в первую очередь из-за снижения процентных ставок на банковском рынке и ограниченными возможностями для проведения активных операций, т.е. на лицо недостаточно эффективное использование имеющихся в распоряжении ресурсов.
- Обязательные резервы возросли на 28,9%, т.к. выросла доля вкладов населения, а так же в аболютном размере увеличилась доля других пассивов по отделению и соответственно увеличились обязательные резервы регулируемые законодательно.
- Доля вкладов населения увеличилась на 32,1%, это вызвано как ограниченным числом коммерческих банков в г. Ревде (4 банка), так и доверием со стороны населения к СБ РФ доля вкладов среди всех банков области возросла на 3,8% составив в общем 80,8%.
- Остаток средств юридических лиц вырос на 15,2%, этот показатель не является особенно характерным потому, что предприятия не оставляют на своих счетах большие остатки. Тем не менее увеличение остатков денежных средств является характерным положительным фактом.
- В 2001 году увеличилась доля кредитования в активных операциях банка, ссудная задолженность выросла в 3,38 раза при одновременном снижении удельного веса просроченных ссуд с 2,2 до 0,5. Так как увеличилось кредитование соответственно выросли резервы на возможные потери по ссудам на 74,1%.
- Банк активнее стал проводить операции на фондовом рынке, доля вложений увеличилась на 21%
В целом анализируя все показатели можно сделать вывод об относительно стабильной работе банка в 2001 году.
2.3. Ресурсная база Ревдинского отделения СБ РФ
Ресурсная база Ревдинского отеления СБ РФ состоит из собственных и привлеченных средств. К собственным средствам относятся капитал, фонды и нераспределенная прибыль.
Являясь одним из ведущих банков на рынке привлечения вкладов населения, Сбербанк обязан постоянно наращивать собственные средства. С 1января 2001 года собственные средства Ревдинского отделения СБ РФ увеличены в 1,4 раза и составили на 1 января 2002 года 17670 тысяч рублей.При оценке капитала серьезное значение придается его структуре. При этом особое место принадлежит резервному капиталу, так как он свободен от обязательств и является бесплатным ресурсом для банка. Доля резервного капитала Ревдинского отделения СБ РФ составила на 1 января 2002 года 69,3 % от собственного капитала. Увеличение доли резервного капитала в структуре собственных средств банка содействует выполнению капиталом банка защитной функции.
Сама по себе абсолютная величина капитала не может в полной мере характеризовать уровень достаточности этого капитала. В связи с этим введен относительный показатель достаточности капитала, который рассчитывается как отношение капитала банка и суммарный объем активов, взвешенных с учетом риска. При минимальном нормативе, установленном Центральным банком России – 10 %, норматив достаточности Ревдинского отделения СБ РФ на 1 января 2002 года составил 19,6 %.
Вклады населения составляют наибольший удельный вес в пассивах, на 1 января 2002 года – 74,8 %. По сравнению с соответствующим показателем по состоянию на 1 января 2001 года - снизился на 2%, однако в абсолютных суммах остаток увеличился в 1,32 раза и составил на 1 января 2001 года 206188 тысяч рублей.
Таблица 2.
Привлечение средств населения на счета Уральского банка Сбербанка России и других коммерческих банков Свердловской области
тыс. руб.
| Наименование банка | на 1.01.2000г. |
уд. вес % |
на 1.01.2001г. |
уд. вес % |
на 1.01.2002г |
Уд. вес % |
| Уральский Банк Сбербанка России | 2905780 | 67,7 | 3262626 | 77,2 | 5305104 | 80,8 |
| Другие коммерческие банки | 1387560 | 32,3 | 965257 | 22,8 | 1262237 | 19,2 |
| Итого | 4293340 | 100 | 4227883 | 100 | 6567341 | 100 |
Из приведенной таблицы виден неуклонный рост доли вкладов в Сберегательный Банк по сравнению со вкладами населения в другие банки Свердловской области, за период с 01.01.2000г. до 01.01.2002г. доля вкладов в СБ возросла на 13,1% и составила 80,8%.
Преобладание срочных вкладов в общем объеме дает возможность банку осуществлять кредитные операции на более длительные сроки, что приносит доход. Но в тоже время этот вид ресурсов является наиболее дорогим, средняя процентная ставка по привлеченным средствам за 2001 год составила 12 %, на процентные расходы по вкладам населения по состоянию на 1 января 2002 года приходится 23,2 % от всех расходов Ревдинского отделения СБ РФ.
Практика показывает, что вклады населения ориентируются прежде всего на рыночную конъюнктуру, не придавая особого значения другим свойствам этого инструмента (качество обслуживания, доступ к информации о текущем финансовом состоянии банка и направлении вложения предоставленных средств и пр.). Целиком зависящие от рынка, эти средства являются высоко мобильными, чрезмерная ориентация на них при случайной неблагоприятной ситуации может поставить банк в сложное финансовое положение в результате массового оттока средств. Почти то же самое можно сказать о срочных депозитах юридических лиц. Возможность обращения средств на трех рынках - валютном, рынке ценных бумаг и рынке депозитных средств - делают уязвимой жесткую зависимость банка от этих средств.
Таблица 3.
Структура остатков вкладов Ревдинского отделения СБ РФ по состоянию на 1 января 2002 года
| Вид вклада | Удельный вес в % |
| Вклады до востребования | 18,6 |
| Срочные сроком хранения до 3 мес. | 10,6 |
| Срочные сроком хранения свыше 3 мес. | 70,8 |
| Итого | 100 |
Из приведенных остатков по видам и срокам вкладов можно сделать вывод о том, что львиную долю в общем объеме вкладов составляют срочные вклады со сроком более 3 месяц (70,8%), увеличение доли среднесрочных и долгосрочных вкладов в общей структуре сформировалось в связи с повышением доверия населения к банковской системе России после кризиса 1998 года, улучшением благосостояния и общей стабилизацией экономики.
Для защиты интересов своих клиентов от негативных колебаний финансового рынка Сбербанк России целенаправленно работает над совершенствованием структуры вкладов.
При этом Сберегательный банк ориентируется на введение вкладов с фиксированной процентной ставкой, неизменной в течение всего срока хранения вклада. Указанные вклады стали популярны среди населения. Особое место в общей структуре вкладов занимают «социальные вклады» - пенсионные, удельный вес срочных пенсионных вкладов сроком на 3 месяца составил 38,2 %, срочных пенсионных вкладов сроком на 6 месяцев – 6,8 %, срочных пенсионных вкладов сроком на 1 год 1 месяц – 13 % , вкладов пенсионных плюс - 12,0 %. Большой популярностью пользуется также срочный вклад Сберегательный сроком на 1, 2, 3 месяца. Удельный вес этого вида вкладов составил в общем объеме вкладов 9,8 %.
Таблица 4.
Структура остатков вкладов Ревдинского отделения СБ РФ по состоянию на 1 января 2002 года
Вид вклада |
Удельный вес, в % |
| 1. Вклады до востребования | 6,6 |
| 2. Пенсионный плюс | 12,0 |
| 3. Целевые вклады на детей | 0,1 |
| 4. Срочные вклады с ежемесячной выплатой дохода | 0,5 |
| 5. Срочные депозиты на 4,6 и 12 месяцев - всего | 0,1 |
| 6. Срочный депозит «Фиксированный процент» | 0,1 |
| 7. Срочные вклады | 1,2 |
| 8. Срочные пенсионные вклады на 3 месяца | 38,2 |
| 9. Срочные пенсионные вклады на 6 месяцев | 6,8 |
| 10. Срочные пенсионные вклады на 1 год 1 месяц | 13,0 |
| 11. Срочные пенсионные вклады на 2 года | 2,0 |
| 12. Срочный вклад Сберегательный – всего (1,2,3 месяца) | 9,8 |
| 13. Срочный вклад Сберегательный на 6 месяцев | 2,3 |
| 14. Срочный вклад «Юбилейный» | 5,2 |
| 15. Вклад «Особый номерной Сбербанка России» на 3 месяца 1 день | 0,9 |
| 16. Вклад Особый номерной Сбербанка России на 1 год 1 месяц | 1,1 |
| 17. Компенсационный вклад | 0,1 |
| ИТОГО | 100 |
Среди всех видов вкладов лидерами являются пенсионные вклады их доля в общей структуре вкладов по отделению составляет – 72%, причем по срокам преобладают среднесрочные вклады на срок от 3 месяцев до 1 года.
Вследствие неспособности крупнейших коммерческих банков отвечать по своим обязательствам перед вкладчиками в 1998 году Сбербанк России принял на обслуживание вкладчиков банков, испытывающих серьезные финансовые трудности. При этом, учитывая социальный аспект решения этой проблемы, банк, несмотря на большой объем организационно-технической работы и увеличивающуюся нагрузку на работников, обеспечил своевременное начало и бесперебойное обслуживание бывших вкладчиков коммерческих банков.
Являясь крупнейшим банком по работе с населением, Сбербанк России активно участвует в реализации государственных программ. В соответствии с решением Правительства России филиалы Сбербанка России производят выплату предварительной компенсации вкладов граждан до 1938 года рождения включительно. Для граждан, которым полагается предварительная компенсация вкладов, в Сбербанке России действует специальный вид вклада - «Компенсационный». С учетом социальной значимости этой категории граждан по указанному вкладу установлена повышенная процентная ставка. С участием Сбербанка России осуществляется реализация президентской программы «Государственные жилищные сертификаты», направленной на разрешение жилищной проблемы для военнослужащих, уволенных в запас.
Ведется работа по привлечению средств юридических лиц. Остатки на расчетных, текущих, бюджетных счетах являются практически бесплатными кредитными ресурсами. Наименьшая среди прочих обязательств зависимость от конъюнктуры рынка объяснима назначением данных денежных средств: они осуществляют функции средства обращения. Условно-постоянный остаток средств на расчетных, текущих и прочих счетах клиентов можно включать в ресурсную базу банка для использования в краткосрочных доходных операциях.
Таблица 5.
Привлечение средств юридических лиц на счета и в депозиты, депозитные сертификаты и банковские векселя
по Ревдинскому отделению СБ РФ
тыс. руб.
| Наименование | на 1.01.2001г. | на 1.01.2002г. |
| На счета и в депозиты | 31120 |
35859 |
| Депозитные сертификаты | ----- |
------ |
| Векселя Сбербанка России | 8979 |
10868 |
| Всего привлечено средств юридических лиц | 40099 |
46727 |
| Удельный вес в пассивах | 19,7% | 17,0% |
Доля средств юридических лиц в общем объеме пассивов менее значителен и не превышает 20%, основную сумму здесь составляют остатки на счетах юридических лиц (13% в общем объеме) и векселя Сберегательного банка в основном применяемые для расчетов (4% в общем объеме пассивов). депозитные сертификаты в отделении не пользуются никаким спросом.
Средства юридических лиц на счетах увеличились за анализируемый период в 1,15 раз и составили на 1 января 2002 года 35859 тысяч рублей. Наличие собственной платежной системы позволяет осуществлять платежи между учреждениями Сберегательного банка Сбербанка России в пределах одного рабочего дня по всей территории России. Также наличие счетов «Лоро» большинства коммерческих банков позволяет проводить, минуя расчетную систему Центрального банка также в пределах одного рабочего дня.
Одной из широко используемых форм привлечения ресурсов следует отнести также банковские векселя. Преимущество этих обязательств состоит в том, что они могут использоваться физическими и юридическими лицами для расчетов за товары и услуги, а также в качестве залога при получении ссуды. Другие их достоинства: достаточно высокая ликвидность, отсутствие ограничения на передачу, различная срочность.
Вексель Сбербанка России является самым надежным, что сказалось на показателях Ревдинского отделеня Сбербанка. По состоянию на 1 января 2002 года средства в банковских векселях составили 10868 тысяч рублей, увеличившись в 1,21 раза по сравнению с прошлым годом.
Всего средств юридических лиц привлечено 46727 тысяч рублей, в 1,17 раз больше по сравнению с аналогичным показателем за прошлый год. Удельный вес в пассивах средств юридических лиц составил на 1 января 2002 года 13,0 %, снизившись на 2,3 % по сравнению с аналогичным показателем по состоянию на 1 января 2001 года.
Таблица 6.
Анализ пассивов Ревдинского отделения СБ РФ.
тыс. руб.
| Наименование | на 1.01.2001г. | Уд. вес в пассивах % |
на 1.01.2002г. |
Уд. Вес в Пассивах % |
| Вклады населения | 156051 |
76,8 | 206188 | 74,8 |
| Счета юридических лиц | 31120 | 15,3 | 35859 | 13,0 |
| Банковские векселя | 8979 | 4,4 | 10868 | 4,0 |
| Перераспределенные кредитные ресурсы | ||||
| Прочие | ||||
| Всего привлечено ресурсов
|
196150
|
96,5
|
252915
|
91,8
|
| Капитал и фонды | 3399 | 1,7 | 17670 | 6,4 |
| Всего сформировано ресурсов
|
199549
|
98,2
|
270585
|
98,2
|
| Прочие ресурсы | 3516 | 1,8 | 5197 | 1,8 |
| Всего пассивов
|
203065
|
100
|
275782
|
100
|
В доле пассивов Ревдинского ОСБ № 6142 наибольшая доля приходится на привлеченные ресурсы, за 2001 год доля привлеченных ресурсов снизилась на 4,7% и составила 91,8% в общей структуре пассивов, в тоже время выросла доля собственных средств на 4,7% составив на 01.01.2002г. 6,4%, прочие ресурсы занимают 1,8%. Из доли привлеченных ресурсов максимальная доля приходится на вклады населения, этот ресурс наиболее дорогой. Доля средств юридических лиц по остаткам на счетах и в векселях составила 17%, этот ресурс является практически бесплатным для банка и его долю нужно неуклонно повышать. Вклады населения снизились за счет проведения активной политики по привлечению вкладов одним из банков конкурентов – Свердлсоцбанком, а также закрытием за два месяца отделения АКБ «Золото-Платина-Банк» Его закрытие привело к некоторому увеличению доли наличных средств и своеобразному подрыву доверия к банкам из-за инертности и не информированности населения. В тоже время закрытие отделения привело к переходу практически всех юридических лиц в Сбербанк. Доля собственных средств возросла за счет хорошо сбалансированного собственного портфеля ценных бумаг и отчислений из чистой прибыли в активы отделения.
Межбанковский денежный рынок России, наряду с предоставлением кредитов Центрального банка сети коммерческих банков, включает в себя также рынок свободных кредитных ресурсов, на котором покупаются и продаются межбанковские кредиты. Процесс купли - продажи свободных ресурсов кредитных учреждений возродился в России в ходе реформирования банковского дела, в результате разгосударствления кредитной системы и появления возможности свободного перелива ресурсов между экономически самостоятельными банками.
Кредиты Центрального банка России являются специфическим источником привлеченных средств для коммерческих банков. Получение займа из резервов Центрального банка представляет собой традиционную пассивную операцию коммерческих банков, связанную с оказанием им помощи при временном недостатке ресурсов.
Из выше сказанного следует: ресурсная база Ревдинского отделения СБ РФ состоит из собственных и привлеченных средств.
Собственные средства подразделяются на капитал, фонды и нераспределенную прибыль. Фонды составляют 78,2% от собственного капитала. Наличие соответствующей доли резервного капитал в структуре собственных средств банка содействует выполнению капиталом банка защитной функции.
74,8 % пассива баланса приходится на вклады населения. Из них 81,4 % приходится на срочные вклады, что позволяет банку осуществлять кредитные операции на более длительный срок, но в то же время этот вид ресурсов является наиболее дорогим.
17,0 % пассива баланса составили средства юридических лиц, практически бесплатные кредитные ресурсы.
Финансовый кризис не нанес серьезного удара по устойчивости и ресурсной базе Уральского банка Сбербанка России. Наоборот, увеличение пассивов банка за анализируемый период составило 135,8 %, в т.ч. увеличение вкладов населения - 132,2 %, остатков юридических лиц – 115,3%, уставного капитала – 128,5 %.
На выбор модели ресурсной базы для конкретного банка воздействуют как внутренние, так и внешние факторы. Внутренние факторы : адекватность созданных ресурсов политике банка в области размещения средств, минимизация издержек на формирование ресурсной базы банка и его способность к диверсификации банковского ресурса. Внешние факторы: общая экономическая ситуация в стране и регионе, состояние денежного рынка, уровень развития национальной банковской системы, денежно-кредитная политика Центрального банка России, уровень развития рынка ссудных капиталов, уровень межбанковской конкуренции в стране и регионе, уровень доверия и другие факторы. Важным принципом организации пассивных банковских операций является соответствие кредитных ресурсов и кредитных вложений по срокам и суммам.
3. МОДЕЛИ ФОРМИРОВАНИЯ РЕСУРСНОЙ БАЗЫ
3.1. Организация пассивных операций на примере зарубежного опыта
Банковская система - одна из важнейших и неотъемлимых структур рыночной экономики. Развитие банков и товарного производства и обращения исторически шло параллельно и тесно переплеталось. При этом банки, выступая посредниками в перераспределении капиталов, существенно повышают общую эффективность производства. Способствуют росту производительности труда. Сегодня, в условиях развитых товарных и финансовых рынков, структура банковской системы резко усложняется. Появились новые виды финансовых учреждений, новые кредитные инструменты и методы обслуживания клиентуры. Практика банковского дела за рубежом представляет большой интерес для складывающейся в России и других странах СНГ новой хозяйственной системы. Совершается переход от административно- управляемой высокомонополизированной государственной банковской структуры к динамичной, гибкой, основанной на частной и коллективной собственности, системе кредитных учреждений, ориентированных на коммерческий успех, на получение прибыли. Идет поиск оптимальных форм институциального устройства кредитной системы, эффективно работающего механизма на рынке капиталов, новых методов обслуживания коммерческих структур. Создание устойчивой, гибкой и эффективной банковской инфраструктуры - одна из важнейших ( и в тоже время чрезвычайно сложных ) задач экономической реформы в России. Задача усложняется тем, что недостаточно объявить о создании новых кредитных инструментов, сменив название банка и присвоив ему статус «акционерного общества». Коренным образом должна измениться вся система отношений внутри банковского сектора, характер управления и контроля со стороны Центрального банка, принципы взаимоотношений банков и их клиентов, необходимо изменить психологию банкира, воспитать нового банковского работника - хорошо образованного, думающего, инициативного, свободного от догм и готового идти на обдуманный и взвешенный риск. Созданная в ходе «социалистического эксперимента» гигантская уродливая монобанковская пирамида в виде Государственного банка устранила элементы конкуренции, состязательности и риска. Это определило другие серьезные дефекты системы - жесткую централизацию денежных ресурсов и волевые методы их распределения, полное бесправие и безынициативность низовых звеньев банковской сети. Построение нового банковского механизма возможно лишь путем восстановления утраченных рациональных принципов функционирования кредитных учреждений, принятых в цивилизованном мире и опирающихся на многовековой опыт рыночных финансовых структур. Поэтому столь велико значение вдумчивого и последовательного изучения зарубежной практики, приемов и форм аккумуляции денежных ресурсов, которые являются продуктом длительного исторического отбора в жестких условиях конкурентной борьбы и которые продемонстрировали свою высокую эффективность и приспособляемость к разным условиям хозяйственного развития. Разумеется, все указанные методы работы, инструменты и стратегии хозяйственного поведения не могут быть скопированы и пересажены в неизменном виде на российскую почву. Новые формы следует предлагать после тщательного изучения как потребностей клиентов банка, их способность воспринять финансовые инновации, так и рентабельности новых технологий и новых видов услуг для самих банков, подготовленности их персонала. Проблеме достаточности банковского капитала уделялось особое внимание, поскольку, собственные ресурсы банка - важнейший страховой фонд для покрытия возможных претензий в случае банкротства банка и источник финансирования развития банковских операций. Термин «достаточность капитала» отражает общую оценку надежности банка, степень его подверженности риску. Вместе с тем следует заметить, что чрезмерная «капитализация» банка, выпуск излишнего количества акций по сравнению с оптимальной потребностью в собственных средствах тоже не является благом. Она отрицательно влияет на деятельность банка. Как правило, дешевле и выгоднее привлечь средства вкладчиков, чем наращивать собственный капитал. Для оценки достаточности величины банковского капитала используются разные методы. Один из самых старых показателей, который широко применяется и сегодня, - отношение капитала к сумме депозитов. В Соединенных Штатах Америки он применялся еще в начале века ведомством контролера денежного обращения при анализе балансов национальных банков. При этом существовало правило, что указанный коэффициент не должен быть ниже 10%. В последние годы регулирующие банковские органы в Соединенных Штатах Америки начали применять более сложные способы оценки банковского капитала и его достаточности. 10 декабря 1987 года Банк Международных расчетов в городе Базеле утвердил критерии и стандарты оценки банковского капитала. Главным обобщенным показателем достаточности капитала согласно Базельскому соглашению является коэффициент рискованных активов, который равен отношению капитала банка к сумме активов, взвешенной по степени риска. В связи с присоединением к Базельскому соглашению некоторым странам придется пойти на существенное изменение принятых там стандартов расчета показателей достаточности капитала. В связи с введением Базельских стандартов банкам ряда стран придется значительно увеличить капитал и перестроить активы. В особенности это коснется банков Бельгии, Франции, Италии, где ранее существовали либеральные требования в отношении капитала.
Виды депозитных счетов, используемых в практике современных банков, весьма разнообразны, и в результате финансовых нововведений их количество в последние годы резко возросло. Эти процессы обусловлены стремлением банков в условиях сегментированного и высококонкурентного рынка удовлетворить спрос на банковские услуги различных групп клиентов и привлечь их сбережения и капиталы на банковские счета. Депозиты различаются в зависимости от срока, условий внесения и изъятия средств, уплачиваемых процентов, возможности получения льгот по активным операциям с банком и ряда других характеристик. В большинстве стран классификация депозитных счетов основана на учете двух моментов: срока депозита до момента изъятия и категории вкладчика. По срокам депозиты делятся на депозиты до востребования и депозиты на срок. В зависимости от вкладчика обычно выделяются следующие виды счетов: счета частных лиц, корпораций или некорпорированных фирм, центрального правительства, местных органов власти, финансовых учреждений, иностранных вкладчиков. В последние десятилетия четкие границы между отдельными категориями депозитов размываются, возникают «гибридные» счета, сочетающие свойства различных видов депозитов - например, счетов до востребования и срочных вкладов. Например, в банковской статистике США введена категория трансакционных счетов или чековых счетов, на которые могут выписываться чеки или или аналогичные расчетные инструменты и которые, следовательно, могут быть использованы для платежей в пользу третьих лиц. Ранее расчеты проводились только через счета до востребования, теперь же к ним добавились нау-счета и некоторые другие. Значительной дифференциации подверглись также срочные и сберегательные вклады, где отпочковалось много разновидностей, предназначенных для различных категорий вкладчиков. Хотя основные виды депозитов в той или иной форме присутствуют в банковских системах всех стран, имеются довольно существенные различия в режиме их использования и других специфических деталях. Особо следует остановиться на запрете уплачивать проценты по депозитным счетам до востребования. В США он был введен законом Гласса-Стигола в 1933 году в разгар экономического кризиса и имел целью ограничить соперничество банков в привлечении депозитов, которое, по мнению законодателей, вовлекало банки в рискованные операции и становилось причиной их краха. Тем же законом Федеральной резервной системе давалось право устанавливать верхний потолок процента по срочным вкладам для банков с застрахованными депозитами. Коммерческие банки в этих условиях попытались обойти закон, запрещающий выплату процентов, и предложить новый вид депозитного счета, который, с одной стороны, обеспечил бы высокий уровень ликвидности, возможность их использования для расчетов, а с другой- позволил бы владельцам получать доход, сравнимый с другими альтернативными формами хранения средств. Одной из таких новых популярных форм стали нау-счета. Нау-счета - это депозитные счета, на которые можно выписывать различные тратты, аналогичные чека. Основной принцип заключается в сочетании ликвидности с получением дохода в виде процентных платежей. Чтобы привлечь вкладчиков, американские банки в последние годы предоставляют различные льготы лицам, открывающим беспроцентные счета до востребования, например оговаривают возможность получения кредита в форме овердрафта, бесплатную выписку чеков для пожилых и малообеспеченных вкладчиков и т. д. Еще одна специфическая категория трансакционных счетов - счета удостоверенных чеков банка. Удостоверенные чеки - это чеки, на которых банк делает особую пометку о наличии средств для его оплаты. Особенностью сберегательных счетов является то, что они не имеют фиксированного срока и от владельца не требуется предварительного уведомления о снятии средств. Срочный вклад имеет четко определенный срок, по нему уплачивается фиксированный процент и, как правило, имеются ограничения по досрочному изъятию вклада. В обстановке острой конкурентной борьбы за сбережения банковская практика выдвинула в последние годы некоторые новые формы вкладов, которые предоставляют клиентам дополнительные удобства и повышают ликвидность депонируемых средств. Примером могут служить так называемые АТС-счета. Это сберегательные счета, с которых банк автоматически переводит деньги на текущий счет клиента, если там образуется овердрафт, т.е. если остаток на счете падает ниже оговоренного уровня. К числу наиболее важных нововведений в практике американских банков в последние годы следует отнести депозитные счета денежного рынка. Их особенности: ставка процента по счету изменяется каждую неделю в зависимости от изменения ставок других инструментов денежного рынка, нет заранее обусловленного срока вклада, вклады застрахованы Федеральной корпорацией по страхованию депозитов. Срочные вклады представлены прежде всего сберегательными и депозитными сертификатами.
В Великобритании банковская статистика выделяет текущие счета и депозитные и сберегательные счета. Что касается текущих счетов, то в Великобритании они имеют одну особенность - допускают получение владельцем счета краткосрочного кредита в форме овердрафта, путем выписки чека на сумму, превышающую остаток на счете. Овердрафт может быть разрешенным, т.е. предварительно согласованным с банком, и неразрешенным, когда клиент выписывает чек без наличия на счете достаточной суммы для его оплаты, не имея на то согласия банка. Имеются разные виды депозитных и сберегательных счетов. Особенно расширился их ассортимент с начала 80-х годов, когда ряд правительственных декретов отменил прежние ограничения банковской деятельности и способствовал резкому усилению конкуренции в банковской сфере. Сберегательный вклад с 7-дневным предупреждением об изъятии рассчитан на относительно быстрое использование хранящихся на нем средств и имеет для вкладчика более важное значение, как средство обеспечения ликвидности, чем как форма доходного инвестирования денег. Сберегательный счет с регулярными взносами рассчитан на привлечение среднесрочных сбережений. Предназначен для целевых сбережений на покупку мебели, автомашины, туристических поездок и т.д. Инвестиционный счет с высоким процентом предназначен для долгосрочного хранения денег и рассчитан преимущественно на пожилых зажиточных людей. Вклад с фиксированной суммой и фиксированным сроком - это аналог срочного вкладного сертификата в США. Депозит с изменяющейся ставкой процента предназначен для хранения средне- и долгосрочных сумм. Денежные фонды являются аналогом американских нау-счетов, по ним уплачивается процент и в то же время разрешается выписывать чеки. Пока не получили в Великобритании большого развития, так как банки опасаются массового перевода средств с текущих и сберегательных счетов на счета денежных фондов.
Весьма разнообразную систему депозитных счетов предлагают вкладчикам банки Франции. Согласно принятой там классификации все вклады делятся на счета до востребования и счета на срок. К счетам до востребования относятся не только текущие счета, но и некоторые виды сберегательных счетов, по которым средства могут изыматься в любое время. К ним относятся счета со сберегательной книжкой, популярные сберегательные счета, счета для промышленного развития, депозитные счета на срок включают также большое число разновидностей. Огромное внимание привлечению сбережений уделяют банки Германии. Норма сбережения в этой стране значительно выше, чем в других западноевропейских странах. После отмены в 1967 году ограничений процента банки предложили новые программы создания сбережений и расширили набор предлагаемых в этой области услуг. К традиционным сберегательным счетам с различными сроками предварительного уведомления, а также поддерживаемым государством формам хранения денег в сберегательной кассе для накопления состояния прибавились разные формы сбережений путем внесения регулярных взносов, в том числе в сочетании с инвестированием сбережений в ценные бумаги и покупкой инвестиционных паев во взаимных фондах. В последние годы по инициативе крупных банков разработаны долгосрочные планы накопления сбережений с повышающейся премией в сочетании со страхованием вкладчика от риска. Эта форма привлекает лиц, стремящихся обеспечить доход в старости и представляет форму социальных гарантий.
Банки Японии предлагают три вида счетов до востребования. Текущий счет-аналог американского и английского текущих счетов. Ординарный депозит до востребования допускает свободное зачисление и изъятие денег, используется для зачисления заработной платы, пенсий, оплаты регулярных платежей и служит основой кредитной карточки. Депозит с предварительным уведомлением используется деловыми предприятиями для временного депонирования средств, используемых в обороте. Что касается срочных и сберегательных вкладов, то они делятся на вклады с фиксированной процентной ставкой и вклады с нерегулируемой процентной ставкой.
Наряду с ведением депозитных счетов банки все чаще используют другие методы мобилизации денежных капиталов, главным образом путем получения займов на денежном рынке. Основная цель этих операций - улучшение ликвидной позиции банка. Получение займов на межбанковском рынке в США называется рынком федеральных фондов. На нем продаются и покупаются депозиты, хранящиеся на резервном счете в центральном банке. Многие банки, имеющие на резервном счете избыточные средства предоставляют их в ссуду на короткое время. Это позволяет им получать дополнительную прибыль. В Великобритании рынок межбанковских ссуд является частью «параллельного» денежного рынка. Межбанковские кредиты получили широкое развитие после 1971 года, когда резко повысились нормы обязательных резервов, и многие банки стремились корректировать резервную позицию с помощью краткосрочных позаимствований у других кредитных учреждений. Соглашение о покупке ценных бумаг с обратным выкупом представляют собой краткосрочные займы под обеспечение ценными бумагами, где право распоряжения обеспечением переходит к кредитору. Сделки «репо» (как кратко называют эти операции) являются весьма удобным инструментом краткосрочного привлечения средств с денежного рынка. Банки широко используют операции «репо» для регулирования своей ликвидности; для крупных же промышленных компаний и других институциональных инвесторов это удобная форма прибыльного вложения крупных сумм на очень короткие сроки. Коммерческие банки могут получать ссуды у федеральных резервных банков, используя так называемое учетное окно. Как правило, это краткосрочные ссуды. Назначение этих ссуд - восполнение нехватки ресурсов у коммерческих банков, вызванное сезонными факторами или чрезвычайными обстоятельствами. При этом ФРС стремится не допустить, чтобы ее ссуды превратились в постоянный источник средств. Выпуск коммерческих бумаг - это выпуск краткосрочных обязательств без обеспечения, выпускаемых крупными компаниями с высокой кредитоспособностью. Банки выпускают коммерческие бумаги через банковские холдинги, которые продав бумаги на рынке, приобретают у банка ссуды или ценные бумаги. Рынок евродолларов - это рынок вкладов, выраженных в долларах США, но принадлежащих банкам или другим владельцам за пределами США. Например, итальянский банк может иметь вклад в долларах на счете у своего американского банка - корреспондента и предложить его для продажи на международном или внутреннем денежном рынке. Крупные американские банки широко используют рынок евродолларовых вкладов для получения займов, особенно в периоды стеснения на американском рынке кредита. Выпуск капитальных нот и облигаций принято считать одним из элементов банковского капитала и их разрешено учитывать при расчете максимального лимита необеспеченных ссуд одному заемщику. Особенность указанных обязательств состоит в том, что они представляют собой бумаги второй очереди, т.е. претензии их владельцев удовлетворяются после исков других кредиторов к банку. Ноты и облигации выпускают в основном крупные банки, так как мелкие не имеют доступа к рынку капиталов и, кроме того, размещение малых выпусков обходится дороже.
Ужесточение конкуренции и либерализация регулирования финансового сектора услуг подталкивает банки на поиски нестандартных решений. Банки Запада в конце 80-х начале 90-х годов в целом преодолели трудности адаптации к изменившимся условиям экономики. Каждая банковская операция выступила как итог приспособления банков к потребностям хозяйства. В развитых странах наблюдается устойчивая тенденция к сокращению в структуре банковских пассивов доля текущих счетов при соответствующем увеличении удельного веса срочных и сберегательных вкладов, в особенности новых депозитных инструментов, таких, как депозитные сертификаты и прочие. Современная модернизация банковской деятельности в развитых странах была бы невозможна без интенсивного внедрения последних достижений научно - технической революции в банковское дело, освоение электронно - компьютерной техники. Таковы основные направления приспособления банковской системы в странах с рыночной экономикой к структурной перестройке и широкой диверсификации хозяйственной деятельности. Для нашей страны все эти направления представляют большой интерес, поскольку перестраивающая отечественная экономика требует перестройки кредитной системы. Кажущееся на первый взгляд сходство наших проблем с проблемами развитых стран располагает к полному копированию зарубежного опыта, однако, для этого нет необходимых условий. Экономика России находится на пути к цивилизованному рынку, в то время как Запад давно в нем функционирует. Поэтому зарубежный банковский опыт можно полноценно использовать только в условиях развитого рынка. Нам следует извлечь из него все позитивное, что может быть применено в условиях переходного периода.
3.2. Проблемы и перспективы развития в организации формирования ресурсной базы
Банковская система России переживает сложное для себя время. Причины кризиса августа 1998 года до сих пор весьма ощутимы и далеко не изжиты. Эти причины важно глубоко изучить, с тем, чтобы извлечь необходимые уроки. Банковский кризис и вызванные им проблемы характерны не только для России. Аналогичные трудности переживают и переживали многие страны, Россия только повторила их путь. Начиная с конца 70-х годов и до настоящего времени банковские кризисы отмечались в 70 странах с различными типами рыночных систем. На основе анализа мирового опыта с учетом страновых различий в экономиках и в типах рыночных систем можно сформулировать ряд закономерностей и общие фундаментальные причины банковских кризисов. В форме банковского кризиса разрешаются диспропорции, накопленные в экономике в целом и в банковской системе в частности. Банковская система концентрирует основные экономические риски, связанные с несовершенством рыночного механизма, со слабостью структурных преобразований в экономике, с цикличностью экономического развития стран, с неравномерностью динамики цен. Экономический анализ показывает, что главной причиной того положения, в которой находятся сейчас банки, явилась их собственная деятельность. Имеется ввиду прежде всего недостаточная капитализация банковского сектора, несоответствие по структуре и срокам активов и пассивов. Такое положение в целом характерно для многих стран с переходной экономикой. Как правило, банковские системы в таких странах развивались в последнее десятилетие очень бурно при отсутствии реального денежного капитала для формирования средств банка. Одним из наиболее тяжелых последствий финансового кризиса стала утрата доверия к банкам (прежде всего населения), а если сказать шире - в целом к российской экономике со стороны отечественных и иностранных инвесторов. Из-за недоверия банков друг к другу разрушен межбанковский рынок, Все это привело к резкому сокращению ресурсов банков и увеличению количества наличных денег на руках у населения, которые не участвуют в хозяйственно-финансовом обороте. А ведь это один из важнейших инвестиционных ресурсов. Если привлечь эти средства во вклады с гарантией их возврата, то государство может получить большой экономический эффект, а банки - использовать эти ресурсы для финансового оздоровления. Восстановить доверие к банковской системе сложно, но можно и нужно. Для этого следует прежде всего ускорить принятие закона о гарантировании вкладов граждан в банках. Он, безусловно, будет способствовать притоку вкладов населения в банки, а также укрепит стабильность кредитной системы, так как сократиться опасность стихийного оттока вкладов. Банковское дело и его совершенствование должны быть отделены от государства как власти политической. Ведомства, регулирующие деятельность банков, всегда стремились держать под контролем и сферу финансового посредничества, но банковское дело - это траст. Собственники денежных средств, население в частности, доверяют их банкам, которые должны для сохранения и приумножения этих средств обладать определенной степенью свободы в управлении ими. Должно быть налажено и отрегулировано практическое взаимодействие кредитных учреждений и Центрального банка, особенно с учетом того, что по закону Банк России является не только органом банковского регулирования и надзора за деятельностью кредитных организаций. Благодаря тому, что ему дано право издавать нормативные акты, обязательные для федеральных органов государственной власти, органов государственной власти субъектов Российской федерации и органов местного самоуправления, всех юридических и физических лиц, он может оказывать значительное воздействие на развитие экономики России. Хотя кредитные учреждения и являются самостоятельными, они находятся почти в прямой зависимости от банка России. Последний устанавливает кредитным организациям обязательные нормативы, а также применяет санкции при невыполнении его требований. Банковские операции осуществляются только на основании лицензии, выдаваемой Банком России. Следовательно, все важные и жизненно необходимые позиции кредитных учреждений лимитируются Банком России.
Требования к банковскому капиталу в мировой практике предъявляются с точки зрения институциональной достаточности капитала и его адекватности проводимым банком активных операций. Центральный банк России придерживается указанных принципов. Одним из условий лицензирования банковской деятельности является минимальный размер уставного капитала для вновь создаваемых кредитных организаций. Одновременно с этим устанавливается также минимальный размер собственных средств для действующих кредитных организаций.
Управление долговыми обязательствами коммерческих банков в условиях формирующихся рыночных отношений находится под воздействием ряда факторов. Значимость срочных депозитов в составе ресурсной базы коммерческих банков не подлежит сомнению. Поэтому решение задачи наращивания срочных депозитов в банковских пассивах сегодня остается актуальным.
Вопрос возврата доверия к банкам во многом зависит и от самих банков. Речь идет о том, чтобы принципы деловой этики в вопросах обслуживания населения довести до уровня международных стандартов. Недавно Совет Ассоциации российских банков одобрил своеобразный Кодекс банковской деятельности - Договор кредитных организаций об обязательствах перед клиентами. Он ориентирует банки именно на такие стандарты обслуживания предприятий и населения. Многие банки уже подписали этот Договор и задача Ассоциации российских банков - помочь внедрить его в практику работы каждого банка. Общей предпосылкой повышения доверия населения к организованным формам сбережений может стать нормализация социально-экономического положения в стране, рост реальных доходов населения, снижение темпов инфляции. Совершенно ясно, что никакими административными мерами нельзя принудить людей к хранению свободных средств в банках. Сохраняется высокая привлекательность сбережений в наличной иностранной валюте. Поэтому только долгосрочная стабилизация обменного курса рубля может вернуть национальной валюте утраченные позиции. Определенную роль в этом должны сыграть предпринимаемые Банком России меры по регулированию организованного валютного рынка, в частности, введение в 1999 году обязательной продажи экспортерами 75 % валютной выручки через биржу на специальной торговой сессии. Многое зависит в нынешних условиях от самих коммерческих банков: какие именно формы сбережений они предложат гражданам и какие гарантии предоставят клиентам по сохранности и возврату внесенных средств. Но, в первую очередь, позитивное воздействие должно оказать полномасштабное введение системы гарантирования депозитов физических лиц в банках, охватывающей все кредитные организации, имеющие лицензию на привлечение вкладов населения. В этой связи хотелось бы выразить надежду на ускорение принятия Федерального закона «О гарантировании вкладов граждан в банках». После введения этой системы важное значение будет иметь разъяснение населению механизма защиты сбережений и новых гарантий владельцам депозитов. Возможно использование новых инструментов сбережения ( например, индексирование ценных бумаг, индексирование вкладов в банках). В настоящее время первостепенное значение имеет стабильное выполнение обязательств перед физическими лицами всеми банками, сохранившими лицензии, и, особенно Сберегательным банком России - основным действующим лицом на рынке частных депозитов, от действий которого во многом зависит оценка населением всей банковской системы. Следует отметить, что на протяжении октября и ноября 1998 года объем рублевых депозитов физических лиц в Сбербанке не только не сокращался, а напротив - увеличивался приблизительно на 3 млрд. рублей в месяц. Наконец, весьма важным фактором укрепления доверия населения к банковской системе станет успешная реализация мер по ее реструктуризации, в результате которых лицензии на осуществление банковских услуг сохранят лишь финансово - устойчивые кредитные организации, а правом привлечения во вклады средств физических лиц будут обладать только банки, не внушающие опасений с точки зрения своей устойчивости.
Для привлечения средств во вклады коммерческие банки могли бы дополнительно использовать зарубежный опыт, в частности, осуществлять: разработку различных программ по привлечению средств населения; предоставление клиентам - вкладчикам широкого спектра услуг, в т.ч. и небанковского характера (например, элемент медицинского обслуживания и т.п.); проведение широкой открытой рекламы по привлечению клиентуры, использование «тихой» целевой рекламы (по почте, телефону); использование высокой процентной ставки по вкладам инвестиционного характера с выплатой премии по окончании срока вклада; выплату постоянным вкладчикам премии «за верность банку»; использование счетов со смешанным характером функционирования типа НАУ и САПС, позволяющих оптимизировать экономические интересы клиента и банка. Организация пассивных операций на примере зарубежного опыта рассмотрена в п. 3.1.
Проблему укрепления ресурсной базы коммерческого банка нельзя сводить исключительно к наращиванию объемов различных видов ресурсов. В условиях становления финансового рынка в России, реструктуризации банковской системы, с одной стороны, и необходимости выхода из экономического кризиса, с другой, коммерческим банкам в целях «выживания» необходимо грамотно строить стратегию дальнейшего развития и тактику поведения на рынке. Проблема выбора оптимального пути формирования ресурсной базы коммерческого банка является одной из первоочередных. Центральный банк России через экономические нормативы регулирования ликвидности банковского баланса направляет деятельность банков на формирование ресурсной базы. Модель оптимальной ресурсной базы коммерческого банка должна быть адекватна реальной экономической ситуации. Такая ресурсная база не может иметь стандартный, не изменяющийся во времени набор разных видов ресурсов. Она должна способствовать соблюдению банками принципов разумного банковского управления, содействовать эффективному развитию банковской деятельности.
Важное значение имеют улучшение качества финансовой информации и совершенствование систем ее обработки, хранения и передачи. В этих целях целесообразно принять стандарты, обеспечивающие согласованность данных и функций обработки во всех системах, введение в каждом крупном банке единой первичной финансовой системы для объединения бюджетной и учетной информации всех уровней управления; повысить ее качество и эффективность, устранив избыточные и дублирующие системы путем совместного обслуживания и объединения ресурсов; использовать имеющиеся в продаже готовые программные продукты для сокращения времени и расходов на их разработку. Для формирования такой системы потребуется решить целый ряд задач. Положительная сторона стандартизации обработки финансовой информации в России состоит в том, что используется схема группировки и кодирования счетов в соответствии со стандартом общего бухгалтерского учета России. Эти стандарты являются средством, позволяющим связать множество различных систем, а также приобретать готовые коммерческие программные продукты и аппаратные средства, удовлетворяющие общегосударственным требованиям.
Ключевым направлением является повышение качества услуг при одновременном уменьшении затрат. Это может быть достигнуто путем расширения совместной эксплуатации и объединения ресурсов финансовых служб несколькими банками. При этом повышение эффективности достигается за счет устранения излишних информационных систем и объединения остающихся. В ходе модернизации информационно-технической базы банков при выборе источников программного обеспечения предпочтение необходимо отдавать готовым коммерческим продуктам. Преимущество этого подхода заключается в том, что такой программный продукт имеет меньшую стоимость, чем специально разработанный, и позволяет оперативно наращивать программную базу за счет появляющихся на рынке новых пакетов математического обеспечения. Практика совместного использования программных средств и закупок готового материального обеспечения делает для малых банков доступным использование мощных систем автоматизации. Одним из способов применения передового мирового банковского опыта в российских условиях становится внедрение в российских банках современных западных автоматизированных банковских систем.
Понимание коммерческого банка как мирохозяйственной структуры является основанием для существования международных стандартов регулирования деятельности кредитных организаций. Российская банковская система как часть мировой банковской системы должна не только учитывать накопленный мировой опыт, но и соответствовать установленным международным требованиям. Выполнение этих условий поможет российским банкам преодолеть некоторую изолированность на мировом рынке, повысит заинтересованность иностранных партнеров в сотрудничестве.
Учитывая то, что условием реализации стратегического плана развития Уральского банка Сберегательного Банка РФ и в частности Ревдинского ОСБ № 6142 является сохранение и упрочение достигнутых им позиций в сфере обслуживания юридических лиц, необходимо обеспечить достаточность мер по активному привлечению клиентов и расширению спектра, предоставляемых услуг и их качеству:
1. Для привлечения потенциальных и находящихся на обслуживании клиентов проводить постоянный менеджмент их финансового положения и потребностей в банковских продуктах и услугах, своевременно анализировать состояние счета.
2. Постоянно изучать спрос клиентов на услуги банка и оперативно их предоставлять (вексельные и аккредитивные формы расчетов, проведение платежей по системе «Клиент-Банк», инкассацию денежной выручки, зачисление во вклады заработной платы). С учетом потребности клиентов оказывать квалифицированные консультации по размещению их денежных средств, видам предоставляемых ссуд, применению международных валютных и рублевых карточек.
3. Обеспечивать высокий уровень обслуживания и благоприятную атмосферу для клиентов.
4. Добиваться оптимального документооборота при проведении платежей, в целях сокращения времени обслуживания клиентов (изучение узких мест в программной технологии «Опердень» и их доработка).
5. Для укрепления позиций на рынке банковских услуг для юридических лиц постоянно изучать конкурентную среду, положительный опыт коммерческих банков.
6. Целенаправленно проводить работу по привлечению на расчетно-кассовое обслуживание контрагентов клиентов.
7. Оценивая финансово-экономическое состояние и объем проводимых операций по счетам клиентов, предоставлять им своевременно информацию о возможности и преимуществах проведения расчетов по системе «Клиент-Банк».
Оптимальная организация работы в отделениях по расчетному и кассовому обслуживанию юридических лиц, изучение коньюктуры рынка предоставляемых услуг позволит отделениям быть конкурентноспособными в банковской системе.
Из новых еще неосвоенных банковских технологий применямых в других банках для Сберегательного банка можно рекомендовать:
1. внедрение системы «ИнтернетБанк».
2. внедрение системы «ТелефонБанк».
3. Широкое развитие системы пластиковых карт для обслуживания зарплатных, пенсионных и иных социально ориентированных проектов. Это в свою очередь позволило бы увеличить остатки на карточных счетах «до востребования» и предоставить банку еще один дешевый ресурс.
4. Введение системы персональных менеджеров для VIP-клиентов.
5. Разработка и внедрение новых принципов работы по комплексному обслуживанию клиентов: предоставление кредитных линий, овердрафта, обслуживания на рынке ценных бумаг и валютном рынке в качестве консультанта и брокера и т.п.
6. Банку необходимо особое внимание уделять наиболее крупным и значимым клиентам, предлагать им комплексное обслуживание. Все это позволило бы банку удерживать крупных клиентов у себя.
7. Необходимо повышать профессиональный уровень и культуру работников Сбербанка.
8. Клиент в каждом отделении СБ РФ должен получать максимально возможный набор услуг.
Сберегательный банк РФ обладает рядом неоспоримых преимуществ перед другими коммерческими банками России (он обладает максимальной надежностью и самой развитой филиальной сетью), развитие системы прямых корреспондетских счетов с другими банками позволило бы создать практически альтернативную РКЦ платежную систему, что в свою очередь расширило приток свободных практически бесплатных ресурсов для Сбербанка.
Необходимо также отметить то, что Сберегательный Банк является единственным банком в России, где вклады населения гарантированны государством. Это безусловно повышает его надежность и в тоже время привлекательность для вкладчиков.
Из описанного зарубежного опыта интересными к внедрению в Сберегательном Банке являются НАУ и АТС, а также инвестиционные и трастовые счета. Сберегательный Банк мог бы внедрить систему дисконтных карт создав огромную общероссийскую сеть обслуживания из своих многочисленных клиентов. Необходимо рассмотреть систему страхования клиентов банка, здесь Сберегательный Банк обладающий максимальным доверием среди населения мог бы используя сою дочернюю или купив уже раскрученную страховую компанию продавать страховки прямо в отделениях, внедрить систему специальных счетов, владельцу которого будет выплачена страховка при наступлении страхового случая.
Из выше сказанного следует, что, выступая на финансовом рынке со спросом на кредитные ресурсы, коммерческие банки должны не только максимально мобилизовать имеющиеся в экономической системе сбережения, но и сформировать достаточно эффективные стимулы к накоплению средств на основе ограничения текущего потребления. Стимулы к накоплению и сбережению денежных средств формируются на основе гибкой депозитной политики коммерческих банков. Помимо высоких процентов, выплачиваемых по вкладам, кредиторам банка необходимы серьезные гарантии надежности помещения накопленных ресурсов в банк. Важное значение для вкладчиков имеет доступность информации о деятельности коммерческих банков и о тех гарантиях, которые они могут дать. Решая вопрос об использовании имеющихся у него средств, кредитор должен иметь достаточную информацию о финансовом состоянии банка, чтобы самому оценить риск будущих вложений. В силу неразвитости в России рынка ценных бумаг вклады в банки в течение ближайших лет будут преимущественной формой мобилизации финансовых ресурсов. Задача банков - создать такие формы привлечения средств, которые реально заинтересовали бы клиентов в накоплении ресурсов и формировали бы у них привычку к сбережению, определяющую инвестиционные возможности экономики, развивающейся по законам рынка.
ЗАКЛЮЧЕНИЕ.
Российская банковская система в настоящей время переживает непростой период. Нестабильность экономической ситуации в стране отражается на деятельности коммерческих банков, выступающих финансовыми посредниками между отдельными субъектами рыночных отношений.
Коммерциализация банковской деятельности в России произошла стремительно. Ее темпы не имеют аналога в мировой экономике. Это оказало воздействие на качественный состав банковской системы. Преимущественно в нашей банковской системе представлены малые и средние банки. Рынок банковских ресурсов вошел в стадию формирования и становления одновременно с коммерческой банковской системой. Характер банковских ресурсов в условиях функционирования законодательно оформленной двухуровневой банковской системы принципиально изменился.
Создание оптимальной ресурсной базы коммерческого банка является важной составляющей процесса обеспечения заданного уровня ликвидности и прибыльности банковской деятельности. Выбор оптимальной модели ресурсной базы для конкретного банка находится под воздействием внешних (макроэкономических) и внутренних (микроэкономических) факторов. Кроме того, индивидуальная структура банковских ресурсов зависит от степени специализации банка, универсализации осуществляемых банковских операций, специфики деятельности банка, связанной с характерными чертами региона.
Особенностью формирования ресурсной базы отечественных коммерческих банков является работа в условиях высокого уровня инфляции. Формирование собственного капитала осуществляется в соответствии с требование Центрального Банка России преодолеть рубеж, достаточный для регистрации нового коммерческого банка. В текущей работе банки руководствуются принципами увеличения размера капитала, однако для большинства банков в силу их малых размеров данная установка выступает как необходимость соответствовать повышающимся требованиям Центрального Банка России. С 1996 года в российской банковской системе законодательно оформлены требования формирования и достаточности банковского капитала в соответствии с международными стандартами, определенными Базельским комитетом в 1988 году. При соблюдении количественных требований Центральный Банк России не вводит требования, касающиеся качественного состава капитала.
Рынок обязательств в России формируется под влиянием как национальных особенностей, так и с учетом фактора инфляции. В результате преобладающим для банков является направление формирования портфеля бесплатных обязательств, главным образом, представленных остатками средств на расчетных и текущих счетах предприятий и организаций. Оптимальная ресурсная база, адекватная экономической и политической ситуации в России, не может иметь стандартный, не изменяющийся во времени набор разных видов ресурсов. Она должна способствовать соблюдению банками принципов разумного банковского управления, такими как: соблюдение соответствия между активами и пассивами банка по срокам, суммам и, желательно, по отраслям; содействие выполнению принципа «ликвидность - прибыльность».
Осуществление структурной перестройки экономики должно опираться на использование главным образом и в первую очередь внутренних накоплений хозяйства. Они, а не иностранные инвестиции должны составлять основную часть средств, необходимых для реформирования экономики. Между тем все ее предшествующее развитие не создавало у непосредственных производителей и других субъектов хозяйственной жизни, включая население, достаточных стимулов к сбережению и накоплению ресурсов. Для предприятий пропорции распределения полученных доходов на потребляемую и накапливаемую часть устанавливались директивным планированием. При невысоком уровне доходов населения его склонность к накоплению находилась на низком уровне, а разбалансированность потребительского рынка опустила этот уровень до минимальной отметки. Коммерческие банки, выступая на финансовом рынке со спросом на кредитные ресурсы, должны не только максимально мобилизовать имеющиеся в хозяйстве сбережения, но и сформировать достаточно эффективные стимулы к накоплению средств на основе ограничения текущего потребления. Стимулы к накоплению и сбережению денежных средств формируются на основе гибкой депозитной политики банка. Помимо высоких процентов, выплачиваемых по вкладам, кредиторам банка необходимы высокие гарантии надежности помещения накопленных ресурсов в банке. Созданию гарантий послужит формирование в России Федерального фонда обязательного страхования вкладов, которое предусмотрено в Законе « О банках и банковской деятельности».
Наряду со страхованием депозитов важное значение для вкладчиков имеет доступность информации о деятельности коммерческого банка и тех гарантиях, которые они могут дать. Решая вопрос об использовании имеющихся у кредитора средств, он должен иметь достаточную информацию о финансовом состоянии банка, чтобы самому оценить риск будущих вложений. В силу неразвитости в нашей стране рынка ценных бумаг вклады в банки в течение всего переходного периода будут преимущественной формой мобилизации финансовых ресурсов для осуществления экономических преобразований. Задача банков - создать такие формы привлечения средств, которые реально заинтересовали бы клиентов в накоплении ресурсов и формировали у них привычку к сбережению, определяющую инвестиционные возможности экономики, развивающейся по законам рынка.
Для привлечения потенциальных клиентов Ревдинскому отделению Уральского банка Сбербанка России необходимо постоянно изучать спрос клиентов на услуги банка, проводить постоянный менеджмент их финансового положения. Обеспечивать высокий уровень обслуживания и благоприятную атмосферу для клиентов. Добиваться оптимального документооборота при проведении платежей. Для укрепления позиций на рынке банковских услуг для юридических лиц постоянно изучать конкурентную среду, положительный опыт коммерческих банков.
Структура привлеченных средств характеризует устойчивость ресурсной базы банка, позволяет предусмотреть потребность в ликвидных средствах для погашения обязательств. На основании структуры источников определяется портфель активов как по срокам, так и по степени риска. Качество и величина привлеченных ресурсов характеризуют способность банка заинтересовать вкладчиков, которые доверяют ему свои средства. Чем стабильнее привлеченные пассивы, тем устойчивее основа для развития активных операций банка, и чем ниже процентные ставки по привлеченным ресурсам, тем больше шансов у банка получить прибыль. Следовательно, достаточно дешевые стабильные пассивы являются необходимым условием ликвидности коммерческого банка, а доверие вкладчиков и кредиторов - своеобразным капиталом, благодаря которому даже в сложных коньюнктурных условиях банк не лишится своей ресурсной базы. В тоже время, необходимая доля собственных средств в пассиве баланса и их структура свидетельствуют об успешности работы банка на данный момент, уровень иммобилизации капитала показывает, какой объем собственных средств может быть вложен в долгосрочные и высокорисковые активы.
Помимо этого, развитие денежного рынка дает потенциальную возможность в случае возникновения риска несбалансированной ликвидности привлечь средства межбанковского рынка либо занять средства у кредитора последней инстанции - Центрального банка России. Таким образом, от структуры и качества ресурсной базы в немалой степени зависит ликвидность банка.
Российская банковская система функционирует в условиях общей экономической нестабильности. Такая ситуация предъявляет особые требования к процессу преодоления инертности в отношении формирования ресурсной базы и перехода к рыночным принципам ее построения.
СПИСОК ИСПОЛЬЗУЕМОЙ ЛИТЕРАТУРЫ
1. Федеральный закон «О Центральном Банке РФ (Банке России)» в редакции от 26.04.95г. с учетом дополнений и изменений на 21.03.2002г.
2. Федеральный закон «О банках и банковской деятельности в РФ » в редакции от 03.02.96г. с учетом дополнений и изменений на 21.03.2002г.
3. Инструкция ЦБ РФ от 18.06.97г. № 1 «О порядке регулирования деятельности банков» с учетом дополнений и изменений.
4. Бакланов И.Т., Банки и банковское дело. – СПб: Питер, 2002г.
5. Колесникова В.И., Кроливец Л.П. и др. Банковское дело. М, Финансы и статистика, 1998г.
6. «Банковское дело» Под ред. О.И. Лаврушина М.: Финансы и статистика, - 2000
7. Усоскин В.М. Современный коммерческий банк: управление и операции. – М: ИПЦ «Вазар-Ферро», 1994.
8. Захаров В.С. Проблемы российских коммерческих банков // Деньги и кредит. 1999, № 1 с.12-17
9. Егоров С.Е. О состоянии банковской системы и путях ее укрепления // Деньги и кредит. 1999, № 4 с.6 –11
10. казьмин А.и. Сбербанк России: надежность, проверенная кризисом // Деньги и кредит. 1999, № 6 с.17-21
11. Об актуальности проблем банков // Деньги и кредит. 1998, № 4
12. Ширинская Е.Б. Операции коммерческих банков: российский и зарубежный опыт. – М.: Финансы и статистика, 2001
13. Статистические и бухгалтерские отчеты по Ревдинскому ОСБ № 6142 за 2000г.
14. Статистические и бухгалтерские отчеты по Ревдинскому ОСБ № 6142 за 2000г.
15. Пояснительная записка о пассивных операциях Ревдинского ОСБ № 6142 за 2000г.
16. Пояснительная записка о пассивных операциях Ревдинского ОСБ № 6142 за 2000г.
17. Балабанов И.Т. Основы финансового менеджмента . Как управлять капиталом ? - М.: Финансы и статистика , 1996.
18. Боровиков В.И. Денежное обращение, кредит и финансы. Воронеж: Издательство ВГУ, 1996.
19. Критические замечания по фундаментальным вопросам денежной политики //Вопросы экономики» №2 1999г. С.Глазьев.
20. Курс экономической теории / под редакцией Чепурина М.Н., Басовой Е.А. Киров: Издательство “АСА“,1997.
21. Агапов Ю. В., Лаврушин О. И. « Банковский кризис вошёл в открытую форму» //Деньги и кредит 1995 № 10.-с. 15
22. Банки и банковские операции./ Под ред. Е. Ф. Жукова. М.: «Высшая школа», 1997.
23. Банковское дело. / Под ред. О. И. Лаврушина. М.: «Финансы и статистика»2000.
24. Выступление председателя Банка России В. В. Геращенко на X Международном банковском конгрессе. // Деньги и кредит, № 6, 2001 г., с. 3-6.
25. Геращенко В.В. «О состоянии и перспективах развития банковской системы России.
// Деньги и кредит, № 7 2000 г. с. 8-12.
26. Геращенко В. В. «О денежно-кредитной политике и ходе реструктуризации банковской системы». // Деньги и кредит, № 6 2000 г. с. 5-13.
27. Деньги. Кредит. Банки. /Под ред. О. И. Лаврушина. М.: « Финансы и статистика»,2001
28. Кураков Л.П., Тимирясов В.Г., Кураков В.Л.. Современные банковские системы. М.: «Гелиос АРВ»,2000.
29. Перспективы развития банковской системы: мировой опыт и Россия. // Деньги и кредит, № 11,2000. С.73-77.