Расчет бюджета района

(вариант 2)

1. Транспортный налог

Поскольку М – общая мощность всех автомобилей в области, то налог считается как мощность*ставка налога.

№п/п	Показатель	Значение
1	Количество транспортных средств, зарегистрированных в городе физическими лицами, шт., в т.ч.	9 846
а	мощностью до 100 л.с.	6 851
б	с мощностью от 100 до 150 л.с.	2 995
2	Общая мощность в лошадиных силах, в т.ч.	903 175
а	мощностью до 100 л.с.	513 825
б	с мощностью от 100 до 150 л.с.	389 350
3	Ставка транспортного налога по транспортным средствам с мощностью до 100 л.с.	20
4	Ставка транспортного налога по транспортным средствам с мощностью от 100 л.с. до 150 л.с.	28
5	Планируемая на соответствующий финансовый год сумма транспортного налога, тыс. руб.	21 178
6	Норматив отчислений в бюджет региона, %	100
7	Проект поступления транспортного налога в бюджет города в следующем году	21 178

2. НДФЛ

НДФЛ в текущем году равен 786 658 тыс. руб.

Согласно расчету НДФЛ на следующий период получается равен:

№ п/п	Показатель	Формула расчета	Значение
1	Совокупный доход на следующий год (по данным отдела экономики и прогнозирования), руб.	12 351 700
2	Налоговые вычеты - всего, руб., в т.ч.	=а+б+в+г	3 153 900
а	профессиональные	2 010 950
б	имущественные	158 950
в	социальные	8 600
г	стандартные	975 400
3	Налогооблагаемый совокупный доход физических, руб.	=1-2	9 197 800
4	Ставка налога, %	13%
5	Планируемая на соответствующий финансовый год сумма налога, тыс. руб.	=3*4	1 196
6	Норматив отчислений в бюджет региона, %	40%
7	Проект поступления налога на доходы физических лиц в бюджет района в следующем году, тыс. руб.	=5*6	478

Получается, что в текущем году налог в 1500 раз больше, что некорректно, поэтому предположим, что налог в текущем году равен 786 658 руб.

3. Расчет численности классов приведен в таблице

Число учащихся на начало следующего года равно числу учащихся на 01.09 текущего года, число учащихся на 01.09 следующего года определяем по формуле: Число учащихся 01.09 = Число учащихся 01.01 + Прием – Выпуск. Наполняемость классов неизменная в текущем и в следующем году. Число классов = Число учащихся / Наполняемость классов

№ п/п	Показатель	Текущий год			Проект на следующий год
		Принято		среднегодовое	Проект		среднегодовое
		на 01.01	на 01.09	среднегодовое	на 01.01	на 01.09	среднегодовое
1	Число классов, всего, в т.ч.	54.0	70.0	59.3	74.3	67.8	72.1
а	1-4 классы	24.0	30.0	26.0	33.0	27.5	31.2
б	5-9 классы	20.0	28.0	22.7	28.0	28.2	28.1
в	10-11 классы	10.0	12.0	10.7	13.3	12.1	12.9
2	Число учащихся, всего, в т.ч.	1 140	1 572	1 664	1 572	1 523	1 556
а	1-4 классы	480	660	540	660	605	642
б	5-9 классы	480	672	544	672	677	674
в	10-11 классы	180	240	200	240	241	240
3	Наполняемость классов
а	1-4 классы	20	22	21	20	22	21
б	5-9 классы	24	24	24	24	24	24
в	10-11 классы	18	20	19	18	20	19

4. Зарплата в школах

№ п/п	Группы классов	Количество классов						Данные тарификационного списка				Количество педагогических ставок						Средняя ставка учителя в месяц		ФЗП в год, руб.
		на 01.01		на 01.09		среднегодовое		число учительских часов		з/пл в месяц		по группе классов		на 1 класс		среднегодовое		Средняя ставка учителя в месяц		ФЗП в год, руб.
		текущий	проект	текущий	проект	текущий	проект	текущий	проект	текущий	проект	текущий	проект	текущий	проект	текущий	проект	текущий	проект	текущий	проект
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13	14	15	16	17	18	19	20	21
а	1-4 классы	24	33	30	28	26	31	570	542	6250	6100	29	27	1.2	0.8	31	26	219	225	81250	69133
б	5-9 классы	20	28	28	28	23	28	708	740	16530	17480	39	41	2.0	1.5	45	41	420	425	224808	210280
в	10-11 классы	10	13	12	12	11	13	265	323	6100	6770	15	18	1.5	1.3	16	17	414	377	78080	78659
1	Итого	54	74	70	68	59	72	1543	1605	28880	30350	83	86	4.6	3.6	91	84	1054	1028	384138	358073
2	ФЗП руководящего, административно-хозяйственного и учебно-вспомогательного состава	х	х	х	х	х	х	х	х	х	х	х	х	х	х	х	х	х	х	68000	80240
3	Итого тарифный ФЗП	х	х	х	х	х	х	х	х	х	х	х	х	х	х	х	х	х	х	452138	438313
4	Дополнительный (надтарифный) в % к общему ФЗП 20%	х	х	х	х	х	х	х	х	х	х	х	х	х	х	х	х	х	х	90428	87663
5	Общий ФЗП по школе	х	х	х	х	х	х	х	х	х	х	х	х	х	х	х	х	х	х	542566	525975

5. Прочие расходы в школах

№ п/п	Показатель, единица измерения	Принято в текущем году	Проект на следующий год
1	Хозяйственные и командировочные расходы: расходы на 1 класс, руб.	300	300
Итого хозяйственных и командировочных расходов на все классы, руб.	17 800	21 644
2	Учебные и прочие расходы
а	среднегодовое количество классов 1-4 классов	26.0	31.2
б	норма расходов на 1 класс, руб.	200	200
в	сумма расходов на 1-4 классы, руб.	5 200	6 233
г	среднегодовое количество классов 5-9 классов	22.7	28.1
д	норма расходов на 1 класс, руб.	350	350
е	сумма расходов на 5-9 классы, руб.	7 933	9 824
ж	среднегодовое количество классов 10-11 классов	10.7	12.9
з	норма расходов на 1 класс, руб.	300	300
и	сумма расходов на 10-11 классы, руб.	3 200	3 873
Итого учебных и прочих расходов на все классы, руб.	16 333	19 931

Сумма расходов считается как произведение нормы расходов на среднегодовое количество классов.

6. Расходы на группу продленного дня

№ п/п	Показатель, единица измерения	Принято в текущем году	Проект на следующий год
1	Среднегодовое число учащихся 1-4 классов	540	642
2	Среднегодовое число учащихся в ГПД	432	513
3	Расходы по заработной плате в год:
а	на 1 учащегося, руб.	260	260
б	на всех учащихся, руб.	112 320	133 467
4	Начислено на заработную плату 26%
а	на 1 учащегося, руб.	68	68
б	на всех учащихся, руб.	29 203	34 701
5	Расходы на мягкий инвентарь в год
а	на 1 учащегося, руб.	300	300
б	на всех учащихся, руб.	129 600	154 000
6	Расходы на питание
а	норма расходов на 1 учащегося в день, руб.	40	40
б	число дней функционирования групп	248	248
в	расходы на питание в год, руб.	4 285 440	5 092 267
7	Итого расходов на ГПД, руб.	4 556 563	5 414 435

7. Свод расходов по общеобразовательным школам

Из таблиц 4, 5, 6 собираем данные в сводную таблицу расходов.

Заработная плата персонала по строке 1 и 2 берется из таблицы 4, в т.ч. дополнительная надбавка 20% (строка 4).

Начисления на заработную плату составляют 26%.

№ п/п	Показатель, единица измерения	Принято в текущем году	Проект на следующий год
1	Заработная плата педагогического персонала, руб.	460 966	429 687
2	Заработная плата административно-обслуживающего и учебно-вспомогательного персонала	81 600	96 288
3	Всего ФЗП	542 566	525 975
4	Начисления на заработную плату	141 067	136 754
5	Хозяйственные и командировочные расходы	17 800	21 644
6	Учебные и прочие расходы	16 333	19 931
7	Расходы на ГПД	4 556 563	5 414 435
8	Итого расходов на текущее содержание школ, руб.	5 816 895	6 644 712

8. Расходы на содержание ДОУ

Родительская плата частично финансирует расходы на содержание ДОУ, но основная часть – это государственное финансирование.

№ п/п	Показатель, единица измерения	Принято в текущем году	Проект на следующий год
1	Число детей
а	на начало года	300	350
б	на конец года	350	400
в	среднегодовое (прирост с 01.07)	325	375
2	Расходы на заработную плату в год
а	на 1 ребенка, руб.	280	280
б	на всех детей, руб.	91 000	105 000
3	Начисления на заработную плату, руб.	23 660	27 300
4	Расходы на питание
а	норма расходов на 1 ребенка в день, руб.	50	50
б	число дней функционирования	225	225
в	число дето-дней	73 125	84 375
г	расходы на питание всех детей в год, руб.	3 656 250	4 218 750
5	Расходы на мягкий инвентарь
а	на оборудование 1 нового места, руб.	500	500
б	на оборудование всех новых мест, руб.	25 000	25 000
в	на дооборудование 1 ранее действовавшего места, руб.	350	350
г	на дооборудование всех ранее действовавших мест, руб.	105 000	122 500
6	Хозяйственные и прочие расходы
а	на 1 ребенка, руб.	640	640
б	на всех детей, руб.	208 000	240 000
7	Родительская плата
а	на 1 ребенка, руб.	30	30
б	на всех детей, руб.	9 750	11 250
8	Всего расходов, руб.
а	средства родителей	9 750	11 250
б	финансирование из бюджета	4 099 160	4 727 300

9. Свод расходов на образование

Данные в таблицу берем из таблицы 7 и 8.

№ п/п	Показатель, единица измерения	Принято	Исполнение за 6 месяцев	Ожидаемое исполнение	Проект на следующий год
1	ДОУ в городах	4 099 160	2 049 580	4 099 160	4 727 300
2	ДОУ в сельском местности	700 000	400 000	700 000	800 000
3	Школы общеобразовательные в городах	5 816 895	2 908 447	5 816 895	6 644 712
4	Школы общеобразовательные в сельской местности	850 000	425 000	850 000	900 000
5	Школы-интернаты в городах и сельской местности	398 191	200 000	398 191	365 900
6	Приобретение учебников	480 000	240 000	480 000	500 000
7	Вечерние и заочные о бщеобразовательные школы	46 923	23 460	46 923	48 220
8	Учреждения и мероприятия по внешкольной работе с детьми	660 200	330 100	660 200	710 000
9	Детские дома	40 000	20 000	40 000	40 000
10	Фонд всеобуча	67 138	33 569	67 138	75 929
11	Прочие учреждения и мероприятия в области образования	400 000	200 000	400 000	500 000
12	Финансирования мероприятий по организации оздоровительной компании среди детей и подростков	45 000	22 500	45 000	50 000
13	Итого расходов, руб.	13 603 507	6 852 656	13 603 507	15 362 062
14	Приобретение инвентаря и оборудования	1 000 000	500 000	1 000 000	1 150 000
15	Капитальные вложения на строительство	900 000	500 000	900 000	1 200 000
16	Капитальный ремонт	600 000	300 000	600 000	500 000
17	Всего расходов, руб.	16 103 507	8 152 656	16 103 507	18 212 062

10. Расходы на питание и медикаменты по учреждениям здравоохранения

Учреждение	Показатель	Проект
		На начало года	На конец года	Среднегодовое	Сроки развертывания сети	Число дней функционирования	Число койко-дней	Норма расходов на 1 койко-день		Сумма расходов в год, руб.
		На начало года	На конец года	Среднегодовое	Сроки развертывания сети	Число дней функционирования	Число койко-дней	питание	медикаменты	питание	медикаменты
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12
1.Больницы и диспансеры в сельской местности	1.Хирургические койки	58	66	63	с 01.06	320	20053	24	20	481280	401067
	2.Детские койки	49	55	52	с 01.07	320	16640	25	30	416000	499200
	3.Терапевтические койки	60	78	72	с 01.05	340	24480	21	17	514080	416160
	4.Родильные койки	40	40	40	-	330	13200	30	32	396000	422400
	5. Прочие койки	70	80	77	с 01.10	300	23000	20	30	460000	690000
	ИТОГО:	277	319	303	х	х	х	х	х	2267360	2428827
2. Больницы и диспансеры в городах	1.Хирургические койки	90	100	94	с 01.08	300	28250	23	27	649750	762750
	2.Детские койки	100	110	106	с 01.06	320	33867	25	30	846667	1016000
	3.Терапевтические койки	140	180	170	с 01.04	310	52700	21	22	1106700	1159400
	4.Родильные койки	120	135	126	с 01.08	330	41663	27	32	1124888	1333200
	5. Прочие койки	100	110	103	с 01.10	300	30750	22	30	676500	922500
	ИТОГО:	550	635	599	х	х	х	х	х	4404504	5193850

11. Расчет расходов на зарплату медицинского персонала по больницам и диспансерам в городах и сельской местности

№ п/п	Показатель	Больницы и диспансеры в городах		Больницы и диспансеры в сельской местности
№ п/п	Показатель	принято в текущем году	проект на следующий год	принято в текущем году	проект на следующий год
1	2	3	4	5
1	Среднегодовое количество коек	х	599	х	303
2	Средняя заработная плата на 1 койку в год, руб.	850	950	800	900
3	Годовой ФЗП в год, руб.	500 000	568 813	300 000	273 000

12. Расчет расходов на канцелярские и хозяйственные принадлежности, мягкий инвентарь по больницам и диспансерам

№ п/п	Показатель	Больницы и диспансеры в городах		Больницы и диспансеры в сельской местности
№ п/п	Показатель	принято в текущем году	проект на следующий год	принято в текущем году	проект на следующий год
1	2	3	4	5
I. Канцелярские и хозяйственные расходы
1	Среднегодовое количество коек	х	599	х	303
2	Расходы на 1 койку в год, руб.	450	450	450	450
3	Итого канцелярских и хозяйственных расходов, руб	х	269 438	х	136 500
II. Мягкий инвентарь
1	Количество коек на начало года	х	550	х	277
2	Расходы на дооборудование 1 койки в год, руб.	500	500	500	500
3	Итого расходов на дооборудование, руб.	х	275 000	х	138 500
4	Прирост коек за год	х	85	х	42
5	Расходы на оборудование 1 новой койки, руб.	700	700	700	700
6	Итого расходов на оборудование новых коек, руб.	х	59 500	х	29 400
7	Всего расходов на мягкий инвентарь, тыс.руб.	х	335	х	168

13. Расходы по больницам и диспансерам в городах и сельской местности

№ п/п	Показатель	Больницы и диспансеры в городах		Больницы и диспансеры в сельской местности
№ п/п	Показатель	принято в текущем году	проект на следующий год	принято в текущем году	проект на следующий год
1	2	3	4	5
1	Заработная плата мед. персонала больниц и диспансеров	500 000	568 813	300 000	273 000
2	Начисления на заработную плату (26%)	130 000	147 891	78 000	70 980
3	Питание	3 000 000	4 404 504	2 000 000	2 267 360
4	Медикаменты	3 500 000	5 193 850	2 500 000	2 428 827
5	Мягкий инвентарь	х	334 500	х	167 900
6	Канцелярские и хозяйственные расходы	х	269 438	х	136 500
7	Приобретение оборудования и инвентаря	250 000	295 000	150 000	177 000
8	Капитальный ремонт	1 200 000	1 380 000	700 000	805 000
9	Прочие расходы	400 000	450 000	300 000	350 000
10	Итого расходов, руб.	8 980 000	13 043 995	6 028 000	6 676 567

14. План амбулаторно-клинических посещений

№ п/п	Должность	Число ставок должностей	Расчет нормы обслуживания в час		Число часов работы в день		Дневная нагрузка			Число рабочих дней в году	Годовая нагрузка	Число врачебных посещений	Средний расход на медикаменты на 1 посещение	Сумма расходов на медикаменты, руб.
№ п/п	Должность	Число ставок должностей	в поликлинике	на дому	в поликлинике	на дому	в поликлинике	на дому	всего	Число рабочих дней в году	Годовая нагрузка	Число врачебных посещений	Средний расход на медикаменты на 1 посещение	Сумма расходов на медикаменты, руб.
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13	14
1	Терапия	2.5	5.00	2.00	3.00	3.00	15.00	6.00	21.00	281	5 901	14 753	8	118 020
2	Хирургия	1.5	8.00	1.25	4.50	0.50	36.00	0.63	36.63	281	10 292	15 437	22	339 624
3	Гинекология	1.0	5.00	1.25	4.50	1.00	22.50	1.25	23.75	281	6 674	6 674	18	120 128
4	Педиатрия	2.5	7.00	2.00	3.00	3.00	21.00	6.00	27.00	281	7 587	18 968	11	208 643
5	Неврология	0.5	5.00	1.25	5.00	х	25.00	х	25.00	281	7 025	3 513	5	17 563
6	Дерматология	0.5	8.00	1.25	5.00	х	40.00	х	40.00	281	11 240	5 620	15	84 300
7	Стоматология	2.0	4.00	х	5.00	х	20.00	х	20.00	281	5 620	11 240	20	224 800
8	ВСЕГО	х	х	х	х	х	х	х	х	х	х	х	х	1 113 076

15. Свод расходов по амбулаторно-поликлиническим учреждениям

№ п/п	Показатель	принято в текущем году	проект на следующий год
1	2	3
1	Заработная плата мед. персонала	750 000	800 000
2	Начисления на заработную плату (26%)	195 000	208 000
3	Медикаменты	1 113 076	1 200 000
4	Мягкий инвентарь	х	350 000
5	Канцелярские и хозяйственные расходы	х	160 000
6	Приобретение оборудования и инвентаря	380 000	448 400
7	Капитальный ремонт	1 000 000	980 000
8	Прочие расходы	х	250 000
9	Итого Расходов, руб.	3 438 076	4 396 400

16. Свод расходов на здравоохранение

Учреждение	Текущий год			Проект на следующий год
Учреждение	принято	исполнено за 6 мес.	ожидаемое исполнение	Проект на следующий год
1	2	3	4	5
1. Больницы и диспансеры в городах	8 980 000	4 490 000	8 980 000	13 043 995
2. Больницы и диспансеры в сельской местности	6 028 000	3 014 000	6 028 000	6 676 567
3. Амбулаторно-поликлинические учредения	3 438 076	1 719 038	3 438 076	4 396 400
4. Прочие учреждения здравоохранения	2 000 000	1 000 000	2 000 000	2 400 000
Итого расходов, руб.	20 446 076	10 223 038	20 446 076	26 516 962

17. Сведем все данные в бюджет района (таблица 1-Б)

Весь профицит бюджета направляем на субвенции в областной бюджет.

Показатели	Текущий год			Проект на следующий год
Показатели	принято	исполнено за 6 мес.	ожидаемое исполнение	Проект на следующий год
1	2	3	4	5
Наименование доходов
1. Налог на имущество физ. лиц	32 000	16 000	32 000	40 000
2. Земельный налог	109 200	54 600	109 200	300 900
3. Единый налог на вмененный доход	272 000	136 000	272 000	312 800
4. Транспортный налог	21 178	10 589	21 178	21 178
5. Налог на доходы физических лиц	787	393	787	478
6. Неналоговые доходы	500	250	500	575
Итого доходов	435 165	217 582	435 165	675 357
Дотации и субвенции из бюджета области
ВСЕГО доходов	435 165	217 582	435 165	675 357
Наименование расходов
1. Общегосударственные вопросы	105	60	110	111
2. Национальная безопасность и правоохранительная деятельность	100	50	100	110
3. Национальная экономика	250	125	250	269
4. Жилищно-коммунальное хозяйство	800	300	800	888
5. Охрана окружающей среды	100	50	100	105
6. Образование	16 104	8 153	16 104	18 212
7. Культура, кинематография и СМИ	250	125	250	300
8. Здравоохранение и спорт	20 446	10 223	20 446	26 517
Итого расходов	38 155	19 086	38 160	46 512
Субвенции в областной бюджет	397 010	198 497	397 005	628 845
ВСЕГО расходов	435 165	217 582	435 165	675 357
Оборотная кассовая наличность	763	382	763	930

Слов:	3404
Символов:	43615
Размер:	85.19 Кб.

Название реферата: Расчет бюджета района