Письменное контрольное задание по дисциплине
«Управление предпринимательскими рисками»
1. Составьте собственную классификацию рисков с учетом как можно большего числа рисков, рассмотренных в данном комплексе.
2. Опишите риски, присущие Вашей сфере деятельности (предприятию, на котором Вы работаете), определите их степень и качественные характеристики. Укажите приемы риск-менеджмента, которые можно использовать для оптимизации степени описанных Вами рисков.
В случае, если у Вас возникнут затруднения с получением конкретных цифр, Вам предлагается на основании приведенных ниже таблиц, используя их в качестве исходных данных, проанализировать предпринимательские риски предприятия «Х» с использованием инструментов финансового анализа и показателей вариации.
Производственное предприятие «Х» – открытое акционерное общество - планирует расширять свою деятельность, и заинтересовано в привлечении инвестиций в различных формах. Оцените рискованность инвестиций с учетом следующих данных:
Баланс предприятия «Х» на 01.06.2007 (фактический), руб.
| АКТИВЫ
|
Руб.
|
ПАССИВЫ
|
руб.
|
| Счет (наличные) | 150000 | Кредиторская задолженность (долговые обязательства предприятия перед поставщиками материалов, комплектующих и т. д.) | 0 |
| Дебиторская задолженность(долговые обязательства клиентов) | 237082 | Задолженность по выплатам (налоги, заработная плата и т. п.) | 0 |
| Запасы | 1021213 | Краткосрочные займы(до 12 мес.) | 400000 |
| Сумма текущих активов(оборотные средства) | 1222137 | Сумма текущих пассивов (краткосрочные обязательства) | 400000 |
| Основные средства | 399713 | Долгосрочные займы (более одного года ) | 0 |
| Сумма фиксированных активов | 399713 | Собственный капитал (акционерный капитал) | 140000 |
| Другие активы) | 0 | Прирост собственного капитала (чистая прибыль или убытки) | 1081850 |
| Суммарный собственный капитал | 1221850 | ||
| Сумма активов
|
1621850
|
Сумма пассивов
|
1621850
|
Баланс предприятия «Х» на 01.06.2008 (фактический), руб.
| АКТИВЫ
|
Руб.
|
ПАССИВЫ
|
руб.
|
| Счет (наличные) | 30234 | Кредиторская задолженность (долговые обязательства предприятия перед поставщиками материалов, комплектующих и т. д.) | 0 |
| Дебиторская задолженность(долговые обязательства клиентов) | 0 | Задолженность по выплатам (налоги, заработная плата и т. п.) | 1690 |
| Запасы | 0 | Краткосрочные займы(до 12 мес.) | 0 |
| Сумма текущих активов(оборотные средства) | 30234 | Сумма текущих пассивов (краткосрочные обязательства) | 1690 |
| Основные средства | 550705 | Долгосрочные займы (более одного года ) | 0 |
| Сумма фиксированных активов | 550705 | Собственный капитал (акционерный капитал) | 633310 |
| Другие активы) | 0 | Прирост собственного капитала (чистая прибыль или убытки) | -54061 |
| Суммарный собственный капитал | 579249 | ||
| Сумма активов
|
580939
|
Сумма пассивов
|
580939
|
Баланс предприятия «Х» на 01.06.2009 (фактический), руб.
| АКТИВЫ
|
Руб.
|
ПАССИВЫ
|
Руб.
|
| Счет (наличные) | 31526 | Кредиторская задолженность (долговые обязательства предприятия перед поставщиками материалов, комплектующих и т. д.) | 185214 |
| Дебиторская задолженность(долговые обязательства клиентов) | 132206 | Задолженность по выплатам (налоги, заработная плата и т. п.) | 167429 |
| Запасы | 227817 | Краткосрочные займы(до 12 мес.) | 400000 |
| Сумма текущих активов(оборотные средства) | 391549 | Сумма текущих пассивов (краткосрочные обязательства) | 752643 |
| Основные средства | 1321810 | Долгосрочные займы (более одного года ) | 0 |
| Сумма фиксированных активов | 1321810 | Собственный капитал (акционерный капитал) | 633310 |
| Другие активы) | Прирост собственного капитала (чистая прибыль или убытки) | 327406 | |
| Суммарный собственный капитал | 960716 | ||
| Сумма активов
|
1713359
|
Сумма пассивов
|
1713359
|
Баланс предприятия «Х» на 01.06.2009 (проект), руб.
| АКТИВЫ
|
Руб.
|
ПАССИВЫ
|
Руб.
|
| Счет (наличные) | 126431 | Кредиторская задолженность (долговые обязательства предприятия перед поставщиками материалов, комплектующих и т. д.) | 21432 |
| Дебиторская задолженность(долговые обязательства клиентов) | 237082 | Задолженность по выплатам (налоги, заработная плата и т. п.) | 651134 |
| Запасы | 1021213 | Краткосрочные займы(до 12 мес.) | 400000 |
| Сумма текущих активов(оборотные средства) | 1384726 | Сумма текущих пассивов (краткосрочные обязательства) | 1072566 |
| Основные средства | 1321810 | Долгосрочные займы (более одного года ) | 0 |
| Сумма фиксированных активов | 1321810 | Собственный капитал (акционерный капитал) | 633310 |
| Другие активы) | 81190 | Прирост собственного капитала (чистая прибыль или убытки) | 1081850 |
| Суммарный собственный капитал | 1715160 | ||
| Сумма активов
|
2787726
|
Сумма пассивов
|
2787726
|
Отчет о прибылях и убытках предприятия «Х», руб.
| Наименование статьи | Фактически
01.06.2003-01.06.2004
|
Фактически
01.06.2004-01.06.2005
|
План по проекту
01.06.2004-01.06.2005
|
|
| +
|
Объем продаж
|
638887 | 1265182 | 2042400 |
| -
|
Переменные издержки
|
629175 | 354500 | 210338 |
| -
|
Постоянные издержки
|
235800 | 572542 | 167677 |
| =
|
Валовая прибыль
|
-226088 | 338140 | 1664385 |
| +
|
Внереализационные доходы
|
172027 | 170771 | 0 |
| -
|
Внереализационные расходы
|
0 | 5210 | 0 |
| =
|
Прибыль
|
-54061 | 503701 | 1664385 |
| -
|
Налоги
|
0 | 176295 | 582535 |
| =
|
Чистая прибыль
|
-54061 | 327406 | 1081850 |
Средние цены за 1 акцию предприятия «Х» за каждый месяц
в течение 2007 – 2009 гг., руб.
| Год
|
2003
|
|||||||||||||||||
| Месяц
|
7
|
8
|
9
|
10
|
11
|
12
|
||||||||||||
| Ср. Цена
|
2,225 | 2,118 | 2,011 | 1,813 | 1,869 | 1,9 | ||||||||||||
| Год
|
2004
|
|||||||||||||||||
| Месяц
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
8
|
9
|
10
|
11
|
12
|
||||||
| Ср. Цена
|
1,815 | 1,733 | 1,647 | 1,589 | 1,505 | 1,422 | 1,485 | 1,569 | 1,913 | 1,836 | 1,752 | 1,879 | ||||||
| Год
|
2005
|
|||||||||||||||||
| Месяц
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
||||||||||||
| Ср. Цена
|
2,166 | 2,369 | 2,599 | 3,895 | 4,118 | 4,229 | ||||||||||||