по Бухгалтерскому учету 16

Вариант №2.

Задание 1:

Финансовая компания «Инвест» представила в банк документы, необходимые для открытия расчетного счета в валюте РФ. Документы оформлены верно. 10.04.09 года заключен договор банковского счета.

Требуется:

Присвоить номер лицевому счету компании «Инвест», находящейся в частной собственности и занимающейся финансовой деятельностью. На данном балансовом счете зарегистрировано 73 лицевых счетов, контрольный ключ – 6.

Решение:

Валюта РФ – 810

Счет финансовой организации – 40701

Соответственно номер лицевого счета финансовой компании «Инвест» – 40701 810 6 0000 0000074

Задание 2:

10.04.09 акционерным коммерческим банком «ВСТКБ» совершены следующие операции:

1. По заявлению ОАО «Топаз» выставлен покрытый аккредитив для расчетов с иногородним поставщиком на сумму 4000 руб.

2. ОАО «Фаворит» представлено для оплаты акцептованное платежное требование иногороднего поставщика на сумму 50000 руб.

3. ОАО «Интеграл» на 30 дней выдан кредит в сумме 52000 руб. Оформлено в залог имущество на сумму 60000 руб.

4. Банком по окончании 3 месяцев зачислены проценты в сумме 3100 руб. по депозиту ОАО «Марс» (30000 руб.). Депозитный счет закрыт.

5. Открыт счет Афанасьеву П.П. Приняты наличными 2500 руб. сроком на 30 дней. Выдана сберегательная книжка.

6. В связи с закрытием счета начислены проценты по вкладу Пашкова В.В. сроком 1 месяц в сумме 300 руб. Сумма вклада 5000 руб. и процентов выплачена наличными.

7. Банком перечислены ранее недовнесенные в фонд обязательных резервов по счетам в валюте РФ в сумме 5000 руб.

8. ОАО «Кентавр», не имеющее расчетного счета в банке, в установленный срок перечислено проценты за кредит в сумме 450 руб.

9. Ильин А.П. погасил наличными просроченную задолженность по кредиту 2000 рублей и уплатил просроченные проценты по нему в сумме 550 руб. Восстановлена сумма со счета резерва на возможные потери по просроченным кредитам, созданного ранее в размере 50%.

10. Банком «Эксперт» на основании договора с Банком России получен кредит в сумме 12000 руб. со сроком погашения 25 апреля (под залог ценных бумаг на сумму 14000 руб.)

11. Зачислена после пересчета проинкассированная накануне выручка ОАО «Фаворит» в сумме 61000 руб.

Требуется:

1. Составить бухгалтерские проводки по всем операциям.

2. Отразить операции в лицевом счете ОАО «Фаворит»: