Финансы и кредит 2

Содержание

I
.Введение.

II
.1 Необходимость кредита.

2 Кредит и его функции, организация кредитования.

2.1
Кредит как форма движения ссудного капитала.

2.2
Функции кредита.

2.3
Принципы кредитования.

2.4
Формы кредита и его классификация.

2.5
Процесс банковского кредитования.

2.6
III
.Заключение.

IV.Список литературы.

Введение.

Современная российская банковская система имеет хотя и недолгую, но бурную историю. Она берет свое начало с конца 80-х годов, когда союзное правительство предоставило предприятиям широкую хозяйственную само­стоятельность, стало вводить различные элементы рынка, в том числе законо­дательные акты, необходимые для институциональных преобразований - право создавать кооперативы, товарищества, акционерные общества, биржи и т.д. Эти меры и формы, в которых они проводились в жизнь, стали опреде­ляющими в формировании рыночной структуры и траектории развития эко­номики CCCP, а в последствии и России.

Хозяйственная самостоятельность предприятий привела к перекачке прибыли в фонды стимулирования и социальных мероприятий с последую­щим обналичиванием средств - так начался лавинообразный процесс обостре­ния дефицитов и нарастания скрытой инфляции. С января 1992 г. она была официально легализована в рамках ли6ерализации цен и вскоре перешла в стадию гиперинфляции. На банковской системе это отразилось следующим образом . Если в 1988-1991 гг. рост числа банков и их капиталов происходил за счет раздробления бывших, государственных спецбанков, перекачки бюджетных средств через создаваемые "министерские" банки, то в водово­роте гиперинфляции в процесс формирования банковского капитала оказались вовлечены практически все национальные ресурсы - как юридических, так и физических лиц. Так, вслед за непродолжительным биржевым бумом 1990-1992 гг. наступил банковский бум.

В ходе банковской реформы был изменен статус Государственного банка и его роль в экономике страны. Банк был выведен из подчинения Пра­вительству и получил таким образом необходимую экономическую независи­мость. При обретении Россией суверенитета на базе Госбанка был создан Центральный банк Российской Федерации на основе концепции, приня­той в странах с развитой рыночной экономикой.

И в результате таких преобразований на Центральный банк России были возложены следующие задачи: регулирование денежного обращения, обеспечения устойчивости рубля, проведение единой денежно-кредитной по­литики, организация расчетов и кассового обслуживания, защита интересов вкладчиков, банков, надзор за деятельностью коммерческих банков и других кредитных учреждений, осуществление операций по внешнеэкономической деятельности.

В современных условиях устойчивость кредитных учреждений и бан­ковской системы в целом является одним из центральных вопросов по стаби­лизации всего народного хозяйства в целом, так и финансового состояния ка­ждого предприятия. В сложившейся экономической обстановке важное значе­ние имеет кредитная политика как Центрального банка России, так и коммер­ческих банков.

I

. Необходимость кредита.

Вступление России в рынок в значительной мере связано с реализацией потенциала кредитных отношений. Поэтому одним из обязательных условий формирования рынка является коренная перестройка денежного обращения и кредита. Главная задача реформы – максимальное сокращение централизован­ного перераспределения денежных ресурсов и переход к преимущественно го­ризонтальному их движению на финансовом рынке. Создание финансового рынка означает принципиальное изменение роли кредитных институтов в управлении народным хозяйством и повышение роли кредита в системе эко­номических отношений.

Кредит в условиях перехода России к рынку представляет собой форму движения ссудного капитала, т.е. денежного капитала, предоставляемого в ссуду. Кредит обеспечивает трансформацию денежного капитала в ссуд­ный и выражает отношения между кредиторами и заемщиками
. При его помощи свободные денежные капиталы и доходы предприятий, личного сек­тора и государства аккумулируются, превращаясь в ссудный капитал, который передается за плату во временное пользование.

Капитал физически, в виде средств производства, не может перели­ваться из одних отраслей в другие. Этот процесс осуществляется обычно в форме движения денежного капитала. Поэтому кредит в рыночной эконо­мике необходим прежде всего как эластичный механизм перелива капи­тала из одних отраслей в другие и уравнивания нормы прибыли.

Кредит разрешает противоречие между необходимостью свобод­ного перехода капитала из одних отраслей производства в другие
и закре­пленностью производственного капитала в определенной натуральной форме. Он позволяет также преодолевать ограниченность индивидуального капитала.

В то же время кредит необходим для поддержания непрерывности кругооборота фондов действующих предприятий, обслуживания процесса реализации производственных товаров,
что особенно важно в условиях становления рыночных отношений. Регулируя доступ заемщиков на рынок ссудных капиталов, предоставляя правительственные гарантии и льготы, го­сударство ориентирует банки на преимущественное кредитование тех пред­приятий и отраслей, деятельность которых соответствует задачам осуществле­ния общенациональных программ социально-экономического развития. Госу­дарство может использовать кредит для стимулирования капитальных вложений, жилищного строительства, экспорта товаров, освоения отста­лых районов.

Без кредитной поддержки невозможно обеспечить быстрое и циви­лизованное становление фермерских хозяйств, предприятий малого биз­неса, внедрение предпринимательской деятельности на внутригосударст­венном и внешнем экономическом пространстве.

Благодаря кредиту происходит более быстрый процесс капитализации прибыли, а следовательно, концентрации производства. Он может сыграть за­метную роль и в осуществлении программы приватизации государственной и муниципальной собственности на основе акционирования предприятий. Кре­дитная система в лице банков принимает активное участие и в самом выпуске, и размещении акций.

Переход России к рыночной экономике, повышение эффективно­сти ее функционирования, создание необходимой инфраструктуры невоз­можно обеспечить без использования и дальнейшего развития кредитных отношений.

II

.

Кредит и его функции, организация кредитования.

2.1
Кредит как форма движения ссудного капитала.

В экономической теории ссудный капитал рассматривается как сово­купность денежных средств на возвратной основе передаваемых во временное пользование за плату в виде процентов. Для более полного понимания сущ­ности ссудного капитала
необходимо, прежде всего, определить характерные особенности, отличающие его от капиталов промышленного и торгового.

На рынке капиталов ссудный капитал удовлетворяет потребности на­циональной экономики в лице государства, юридических и физических лиц в свободных финансовых ресурсах.

Специфика ссудного капитала
наиболее полно проявляется в про­цессе передачи его от кредитора к заемщику и обратно:

-ссудный капитал как капитал

-ссудный капитал как товар

-специфическая форма отчуждения ссудного капитала, процедура пере­дачи которого от кредитора заемщику всегда имеет разнесенный во вре­мени характер в части механизма оплаты, т.е. при обычной сделке товар опла­чивается немедленно, кредитные ресурсы и плата за них использования чаще всего возвращается через определенное время.

-ссудный капитал при движении от кредитора к заемщику находится только в денежной форме.

Ссудный капитал формируется за счет финансовых ресурсов, привле­каемых кредитными организациями у государства, юридических и физических лиц. Существуют два источника мобилизации финансовых ресурсов и после­дующие превращение их в ссудный капитал:

1. Временно свободные денежные средства государства, юридических и физических лиц на добровольной основе предаваемые финансовым посред­никам - коммерческим банкам - для последующей капитализации и извлече­ния прибыли. Эти средства фиксируются на депозитных счетах в банках и обеспечивают своим первоначальным владельцам фиксированный доход в форме процентов.

2. Средства, временно высвобождающиеся в процессе кругооборота про­мышленного и торгового капитала. Основными причинами такого высво­бождения являются:

-несовпадения поступления денежных средств на р/счет продавца со сроками фактического осуществления затрат;

-постепенное снашивание основных фондов и образование амортизаци­онного фонда, как резерва денежных средств, в последующем ис­пользуемых для финансирования восстановления основных фондов;

-образование нераспределенного остатка прибыли с момента ее форми­рования до фактического использования.

У
казанные средства аккумулируются на расчетных счетах юридиче­ских лиц в коммерческих банках, при этом для банка нет необходимости в по­лучении предварительного согласия у владельца р/счета на использование на­ходящихся на нем средств.

Структуру рынка ссудного капитала, как один из финансовых рын­ков, можно определить как особую сферу финансовых отношений, связанных с процессом кругооборота ссудного капитала.

Исходя из целевой направленности выделяемых банками кредитных ресурсов, рынок ссудного капитала может быть разделен на четыре рынка:

-денежный рынок: совокупность краткосрочных кредитных операций, обслуживающих движение оборотных средств;

-рынок капиталов: совокупность средне и долгосрочных операций, об­служивающих движение основных средств;

-фондовый рынок: совокупность кредитных операций, обслуживаю­щих рынок ценных бумаг;

-ипотечный рынок: совокупность кредитных операций, обслуживаю­щих рынок недвижимости;

2.2 Функции кредита.

1. Перераспределительная функция.
В условия рыночной эконо­мики рынок ссудных капиталов выступает в качестве своеобразного насоса, откачивающие временно свободные финансовые ресурсы из одних сфер хо­зяйственной деятельности и направляющего их в другие, обеспечивающие бо­лее высокую прибыль. Однако реализация этой функции способствует укреп­лению диспропорции в структуре рынка, что наиболее наглядно проявилось в России на стадии перехода к рыночной экономике, где перелив капиталов из сферы производства в сферу обращения принял угрожающий характер, в том числе с помощью кредитных организаций. Именно поэтому основная задача государственного регулирования кредитной системы - рациональное опреде­ление экономических приоритетов и стимулирование привлечения кредитных ресурсов в те отрасли или регионы, ускоренное развитие которых объективно необходимо с позиции национальных интересов, а не исключительно текущей выгоды отдельных субъектов хозяйствования.

2. Экономия издержек обращения.
В процессе функционирования предприятия возникает временный разрыв между поступлением и расходова­нием денежных средств. При этом может образоваться не только избыток, но и недостаток финансовых ресурсов. Именно поэтому, широкое распростране­ние получили ссуды на восполнение временного недостатка собственных обо­ротных средств, используемые практически всеми категориями заемщиков и обеспечивающие существенное ускорение оборачиваемости капитала, а сле­довательно, и экономию общих издержек обращения.

3. Ускорение концентрации капитала.
Процесс концентрации капи­тала является необходимым условием стабильного развития экономики и приоритетной целью любого субъекта хозяйствования. Реальную помощь в решении этой задачи оказывают заемные средства, позволяющие существенно расширить масштабы производства и обеспечить дополнительную массу при­были. Даже при условии, что часть прибыли придется отдать кредиторам в виде платы за пользование кредитом, привлечение кредитных ресурсов более оправдано, чем ориентация исключительно на собственные средства.

4. Обслуживание товарооборота.
Такие виды кредитных денег как вексель, чек, кредитная карточка, обеспечивая замену наличных расчетов без­наличными операциями, упрощают и ускоряют механизм экономических от­ношений на внутреннем и международном рынках. Наиболее активную роль в решении этой задачи играет коммерческий кредит как необходимый элемент современных отношений товарообмена.

5.
Ускорение научно - технического прогресса
. Наиболее на­глядно, эта роль кредита, проявляется в кредитовании деятельности научно - технических организаций, спецификой которых является больший, чем в дру­гих отраслях, временной разрыв между первоначальным вложением капитала и реализацией готовой продукции. Поэтому нормальное функционирование большинства научных центров не мыслимо без использования кредитных де­нег.

2.3 Принципы кредитования.

Кредитные отношения в экономике базируются на определенной ме­тодологической основе, одним из элементов которой выступают принципы, строго соблюдаемые при практической организации любой операции на рынке ссудных капиталов. Эти принципы стихийно складывались еще на первом этапе развития кредита, а в дальнейшем нашли прямое отражение в общегосу­дарственном и международном кредитном законодательстве.

-Возвратность кредита
.

-Срочность кредита
.

-Платность кредита
.

-Обеспеченность кредита
.

-Дифференцированность

2.4 Формы кредита и его классификация.

Банковский кредит

Банковский кредит классифицируется по ряду признаков:

1.
По срокам погашения:

1.1
Краткосрочные ссуды предоставляются на восполнение временного недостатка собственных оборотных средств заемщика. Срок до года. Ставка процента по этим ссудам, обратно пропорциональна сроку возврата кредита. Краткосрочный кредит обслуживает сферу обращения.

1.2
Среднесрочные ссуды, предоставляются на срок от одного года до трех лет на цели производства и коммерческого характера.

1.3
Долгосрочные ссуды используются в инвестиционных целях. Они об­служивают движение основных средств, отличаясь большими объемами пе­редаваемых кредитных ресурсов. Применяются при кредитовании реконст­рукции, технического перевооружения, новом строительстве на предприятиях всех сфер деятельности. Особое развитие долгосрочные ссуды получили в ка­питальном строительстве, топливно-энергетическом комплексе. Средний срок погашения от 3 до 5 лет.

1.4
Онкольные ссуды, подлежащие возврату в фиксированный срок по­сле получения официального уведомления от кредитора(срок погашения изна­чально не указан).

2.
По способам погашения.

2.1
Ссуды, погашаемые единовременным взносом со стороны заемщика. Это традиционная форма возврата краткосрочных ссуд, является оптимальной, т.к. не требует использования механизма дифференцированного процента.

2.2
Ссуды, погашаемые в рассрочку в течение всего срока действия кре­дитного договора.
Конкретные условия возврата определяются договором. Всегда используются при долгосрочных ссудах.

3.
По способам взимания ссудного процента.

3.1
Ссуды, процент по которым выплачивается в момент ее общего пога­шения.

3.2
Ссуды, процент по которым выплачивается равномерными взносами заемщика в течении всего срока действия кредитного договора.

3.3
Ссуды, процент по которым удерживается банком в момент непосред­ственной выдачи заемщику ссуды.

4.
По способам предоставления кредита.

4.1
Компенсационные кредиты, направляемые на расчетный счет заем­щика для компенсации последнему его собственных затрат, в т.ч. авансового характера.

4.2
Платные кредиты. В этом случае кредиты поступают непосредст­венно на оплату расчетно-денежных документов, предъявленных заемщику для погашения.

5. По методам кредитования.

5.1
Разовые кредиты, предоставляемые в срок и на сумму, предусмотрен­ные в договоре, заключенном сторонами.

5.2
Кредитная линия - это юридически оформленное обязательство б

анка перед заемщиком предоставить ему в течение определенного периода времени кредиты в пределах согласованного лимита. Преимущества кредит­ной линии перед разовыми платежами:

-для заемщика это более определенная перспектива коммерческой дея­тельности;

-экономия накладных расходов и времени, неизбежно связанных с веде­нием переговоров и заключением каждого отдельного кредитного дого­вора.

Овердрафт - это краткосрочный кредит, который предоставляется пу­тем списания средств по счету клиента, сверх остатка средств на счете. В ре­зультате этого, на счете клиента образуется дебетовое сальдо. Овердрафт - это отрицательный баланс на текущем счете клиента. Овердрафт может быть раз­решенным, т.е. предварительно согласованным с банком и неразрешенным, когда клиент выписывает чек или платежный документ, не имея на это разре­шение банка. Процент по овердрафту начисляется ежедневно на непогашен­ный остаток, и клиент платит только за фактически использованные им суммы

Методы кредитования обуславливают форму ссудного счета, исполь­зуемого для выдачи и погашения кредита. Для осуществления операций по кредитованию заемщиков учреждения коммерческих банков открывают им ссудные счета: обычные (простые) и специальные.

6. По видам процентных ставок.

6.1
Кредиты с фиксированной процентной ставкой, которая устанавлива­ется на весь период кредитования и не подлежит пересмотру. В этом случае заемщик принимает на себя обязательство оплатить проценты по неизменной согласованной ставке за пользование кредитом вне зависимости от изменения коньюктуры на рынке процентных ставок. Фиксированные про­центные ставки применяются при краткосрочном кредитовании.

6.2
Плавающие процентные ставки. Это ставки, которые постоянно изме­няются в зависимости от ситуации, складывающейся на кредитном и фи­нансовом рынке.

6.3
Ступенчатые. Эти процентные ставки периодически пересматрива­ются. Используются в период сильной инфляции.

7.
По числу кредитов.

7.1
Кредиты, предоставленные одним банком.

7.2
Синдицированные кредиты, предоставленные двумя или более креди­торами, объединившимися в синдикат, одному заемщику.

7.3
Параллельные кредиты, в этом случае каждый банк проводит перего­воры с клиентом отдельно, а затем, после согласования с заемщиком условий сделки, заключается общий договор.

8.
Наличие обеспечения.

8.1
Доверительные ссуды, единственной формой обеспечения возврата ко­торых является кредитный договор. Этот вид кредита не имеет конкретного обеспечения и поэтому предоставляется, как правило, первоклассным по кре­дитоспособности клиентам, с которым банк имеет давние связи и не имеет претензий по оформлявшимся ранее кредитам. Кредит выдается им для удов­летворения возникшей в ходе осуществления производственного процесса по­требности в дополнительных денежных средствах, носящей преимущественно кратковременный характер. Т.к. ссуда выдается без обеспечения ее возврата т.е. основана на доверии клиента, процентная ставка устанавливается на более высоком уровне, чем по другим клиентам.

8.2
Контокоррентный кредит.Контокоррентный кредит выдается при ис­пользовании контокоррентного счета. который открывается клиентам, с ко­торыми банк имеет длительные доверительные отношения, предприятиям с исключительно высокой кредитной репутацией. Такой кредит предоставляется для финансирования текущего производства и обращения и не связан с финан­сированием инвестиций. Этот вид кредита относится к числу наиболее доро­гих.

8.3
Договор залога. Залог имущества (движимого и недвижимого) озна­чает, что кредитор залогодержатель вправе реализовать это имущество, если обеспеченное залогом обязательство не будет выполнено. Залог должен обес­печить не только возврат ссуды, но и уплату соответствующих процентов и неустоек по договору, предусмотренных в случае его невыполнения. Стои­мость залога должна быть выше размера испрашиваемой ссуды.Залогодате­лем может быть лицо, которому предмет залога принадлежит на праве собст­венности или полного хозяйственного ведения. Предметом залога может быть любое имущество, которое может быть отчуждено залогодателем: основные фонды, товарно-материальные ценности, валютные средства, товарно-транс­портные документы, а также ценные бумаги и имущественные права. Разли­чают два вида залога: 1. при котором предмет залога может оставаться у зало­годателя. При этом залогодатель имеет право владеть залогом и распоря­жаться им в соответствии с его назначением; 2. при котором предмет залога передается в распоряжение залогодержателю.

8.4
Договор поручительства. По этому договору поручитель обязывается перед кредитором другого лица (заемщика, должника) отвечать за исполнение последним своего обязательства. Заемщик и поручитель отвечают перед кре­дитором как солидарные должники.
Договор поручительство составляется в письменном виде и заверяется нотариально.

8.5
Гарантия. Это особый вид договора поручительства для обеспече­ния обязательства между юридическими лицами. Гарантом может быть любое юридическое лицо, устойчивое в финансовом плане. Гарантия оформляется гарантийным письмом и предъявляется в кредитующие учреждения банка. В случае невыполнения заемщиком своих обязательств перед кредитором, га­рант погашает кредит вместо заемщика.

8.6
Страхование кредитных рисков. Предприятие - заемщик заключает со страховой компанией договор страхования, в котором предусматривается, что в случае непогашения кредита в установленный срок страховщик выпла­чивает банку, выдавшему кредит, возмещение в размере от 50 до 90 % не по­гашенной заемщиком суммы кредита, включая проценты за пользование кре­дитом.

9.
Целевое назначение кредита.

9.1
Ссуды общего характера, используются заемщиком по своему усмот­рению для удовлетворения любых потребностей в финансовых ресурсах.

9.2
Целевые ссуды, предполагающие необходимость для заемщика исполь­зовать выделенные банком ресурсы исключительно для решения задач, определенных условиями кредитного договора.

Коммерческий кредит.

Одна из первых форм кредитных отношений в экономике, породившая вексельное обращение и тем самым активно способ­ствовавшая развитию безналичного денежного оборота. Коммерческий кредит находит свое практическое выражение в финансово-хозяйственных отноше­ниях между юридическими лицами в форме реализации продукции или услуг с отсрочкой платежа. Основная цель этой формы кредита - ускорение процесса реализации товаров, а следовательно, извлечение заложенной в них прибыли. Инструментом коммерческого кредита является вексель, выражающий финан­совые обязательства заемщика по отношению к кредитору. В современных ус­ловиях функции векселя часто принимает на себя стандартный договор между поставщиком и потребителем, регламентирующих порядок оплаты реализуе­мой продукции на условиях коммерческого кредита.

Отличия коммерческого кредита от банковского:

-в роли кредитора выступают юридические лица, связанные с производ­ством или реализацией товара и услуг, а не специализированные кре­дитно-финансовые учреждения.

-представляется исключительно в товарной форме;

-средняя стоимость коммерческого кредита всегда ниже средней ставки банковского % на данный момент времени;

-плата за пользование коммерческим кредитом включается в цену то­вара, а не определяется специально, через фиксированный процент от базовой суммы.

В современной практике применяются в основном три разновидности коммерческого кредита:

-кредит с фиксированным сроком погашения;

-кредит с возвратом после фактической реализации заемщиком постав­ленных в рассрочку товаров;

-кредитование по открытому счету, когда поставка следующей партии товаров на условиях коммерческого кредита осуществляется до момента по­гашения задолженности по предыдущей партии.

2.5 Процесс банковского кредитования.

Одной из наиболее серьезных проблем, с которыми сталкиваются ком­мерческие банки, является риск непогашения кредитов. Банки, естественно, стремятся минимизировать этот риск с помощью различных способов обеспе­чения возврата банковских ссуд. Обеспечение - это виды и формы гарантиро­ванных обязательств заемщика перед кредитором (банком) по возвращению кредита в случае его возможного не возврата заемщиком.

По мнению банкиров необходимо иметь три "пояса безопасности;, защищающих кредитора от невозвращения заемщиком кредитного договора.

" Первый пояс" - это поток наличности, доход - главный источник по­гашения кредита заемщиком.

"Второй пояс" - это активы, предлагаемые заемщиком в качестве обес­печения погашения кредита.

" Третий пояс" связан с гарантиями, которые дают юридические лица в качестве обеспечения кредита.

Гражданским кодексом РФ предусмотрено, что исполнение основного обязательства может подкрепляться такими средствами обеспечения как : за­лог, неустойка, банковская гарантия, поручительство, задаток, а также дру­гими способами, предусмотренными законом и договором.

Каждый из этих способов имеет цель заставить заемщика выполнить свои кредитные обязательства.

Также перед принятием решения о выдаче кредита банк должен оце­нить платежеспособность, кредитоспособность, и финансовую устойчивость клиента.

Платежеспособность предприятия - это возможность и способность своевременно погасить все виды обязательств и задолженности.

Кредитоспособность - возможность предприятия погасить только кре­дитную задолженность.

Следовательно, процесс банковского кредитования можно разделить на несколько этапов, на каждом из которых уточняются характеристики ссуды, способы ее выдачи, использования и погашения, изучение кредитоспособно­сти клиента:

1) рассмотрение кредитной заявки и собеседование с заемщиком;

2) изучение кредитоспособности клиента;

3) подготовка и заключение кредитного договора.

В солидных банках кредитная заявка рассматривается в составе пакета сопроводительных документов, в т. ч.:

1) нотариально заверенные копии учредительных документов ком­пании заемщика
;

2) финансовый отчет
, включающий баланс предприятия и приложе­ния к нему за последние три года.

3) отчет о движении кассовых поступлений
. Он основан на сопоставле­нии балансов компании за два отчетных периода и позволяет опре­делить изменения различных статей и движения фондов. Отчет дает полную картину использования дефицита ресурсов, времени высвобождения фондов и образование дефицита кассовых поступлений и т.д.

4) внутренние финансовые отчеты
, которые более детально характери­зуют финансовое положение компании, изменение ее потребностей в ресурсах в течении года, поквартально или помесячно.

5) данные внутреннего оперативного учета,
касающиеся текущих опе­раций и продаж, величины запасов.

6) прогноз финансирования
, который содержит оценки будущих про­даж, расходов, издержек производства продукции, дебиторской задолженно­сти, оборачиваемости запасов, потребности в денежной наличности, капитало­вложениях и т.д.

7) бизнес - план.
Многие кредитные заявки связаны с финансирова­нием начинающих предприятий, которые еще не имеют финансовых отчетов и другой документации. В этом случае предприятие - заемщик предоставляет в банк подробный бизнес - план, который должен содержать сведения о целях проекта и методах его осуществления.

8) кредитная заявка
, содержащая исходные данные о запрашиваемой ссуде, целях, на которые она предназначена, сумме, сроке погашения и пред­лагаемом обеспечении;

Цели и задачи анализа кредитоспособности заключаются в определе­нии способности заемщика своевременно и в полном объеме погасить задол­женность по ссуде, степени риска, который банк готов взять на себя; размеры кредита, который может быть предоставлен в данных обстоятельствах и усло­вий его предоставления. Все это обуславливает необходимость оценки банком не только платежеспособности клиента на определенную дату, но и прогноз его устойчивости на перспективу. Объективная оценка финансовой устойчи­вости заемщика, учет возможных рисков по кредитным операциям позволяют банку эффективно управлять кредитными ресурсами и получать прибыль.

Анализ кредитоспособности клиента в соответствии с основными принципами кредитования, содержащимися в методике CAMPARI, заключа­ется в поочередном выделении из кредитной заявки и прилагаемых финансо­вых документов наиболее существенных факторов, определяющих деятель­ность клиента, а их оценки и уточнения после личной встречи с клиентом.

Название CAMPARI
образуется из начальных букв следующих слов:

C - character
- репутация, характеристика (личные качества) клиента;

A - ability
- способность к возврату ссуды;

M - marge
- маржа, доходность;

P - purpose
- целевое назначение ссуды;

A - amount
- размер ссуды;

R - repayment
- условия погашения кредита;

I - insurance
- обеспечение, страхование риска непогашения ссуды.

Эти понятия объединенные в систему CAMPARI
, представляет собой совокупность оценочных параметров, которые помогают сопоставить множе­ство фактов, связанных с выявлением потенциального риска выдачи конкрет­ной ссуды.

Итогом всей проделанной кредитным отделом работой является со­ставление "Заключения кредитного работника на заявку"
которое имеет следующие разделы:

1. Организационно - правовая форма заявителя;

2. Наименование банка, где открыт расчетный счет заемщика;

3. Наличие задолженности по ссудам;

4. Финансовое состояние заявителя: коэффициент ликвидности, коэффи­циент промежуточного покрытия, коэффициент покрытия, коэффици­ент независимости, класс кредитоспособности, объем реализации, объем при­были, объем активов, объем просроченных платежей.

5. Поступление средств на расчетный счет;

6. Оценка управления и состояния учета;

7. Соответствие целевой направленности ссуды приоритетам кредит­ной политики банка;

8. Предложение целесообразных способов обеспечения возвратности кре­дита;

9. Проект решения.

III. Кредитная активность российских банков.

В структуре активов коммерческих банков доминирующее положение занимают две основных статьи: кредиты экономике и вложения в государст­венные ценные бумаги. Кроме того, значительная часть активов представлена межбанковскими ссудами и остатками средств на счетах. Особенности разви­тия экономики и права России в 1991-1996 годах привели к явно гипертрофи­рованной ролигосударственных ценных бумаг в деятельности отечественных банков. И роль эта до последнего времени только росла.

Несмотря на то, что доля ссуд в активах крупнейших банков страны превышает долю госбумаг, кредитные операции пока что не являются для многих из них основным источником дохода.

Максимальная диверсификация кредитных вложений обычно наблюда­ется у банков, созданных на базе государственных специализированных бан­ков. Это объясняется тем, что такие банки редко являются финансовыми цен­трами крупнейших промышленных холдингов и имеют давние связи с множе­ством приватизированных предприятий, не контролируя их. В связи с этим, они проводят достаточно активную кредитную политику, однако для повыше­ния качества активов им приходится максимально равномерно распределять ресурсы между регионами, отраслями и предприятиями.

Фундаментальным противоречием, затрудняющим развитие наиболее перспективного сегмента активных операций банков- кредитования, является угроза ликвидности, которую несет рисковая кредитная политика. Снижению степени рисковости кредитного портфеля может служить в системном плане только реальный экономический рост. Определенное стимулирующие воздей­ствие на изменение направления капиталопотоков может оказать государст­венная инвестиционная политика.

Список использованной литературы

1.
*Финансы. Денежное обращение. Кредит: Учеб. пособие.// Колпа­кова Г.М. –М.: Финансы и статистика.2002, глава 1-2.

2.
*Финансы. Денежное обращение. Кредит: Учебник для вузов // Под ред. Г.Б. Поляка – М.: Юнити-Дана, 2002, глава 1-2.

3.
*Финансы. Денежное обращение и кредит: Учебник // Под ред. Сенча­гова В.К., Архипова А.И. – М.: Велби, 2002, глава 6-8.