Этапы формирования и становления современной банковской системы РФ.
Еще в 6 веке до нашей эре возникли понятия банковского дела. Банковские отношения возникли параллельно торговым отношениям, начались некие отношения по доверию. Кредит – доверяю. В общем, читайте материал в начале первой главы на стр.5. Дублирование шло практически слово в слово.
Банковская система – совокупность банков, банковской инфраструктуры, обеспечивающей деятельность этих банков, банковского законодательства и банковского рынка. Элементы банковской системы изображены на рисунке 2.1 на стр.35. Дублировать этот маразм наборщик отказывается по личным причинам (опасаясь за свой и так не совсем нормальный рассудок).
Банковские учреждения обычно состоят из центрального банковского учреждения, которое выполняет функции надзора и контроля, и совокупности кредитных учреждений (КБ, финансово-кредитных организаций, имеющих право на выполнение определенных банковских операций). Например, в царские времена, страховые компании включались в банковскую систему.
Банковская инфраструктура – набор элементов внешней банковской инфраструктуры (использование банками агентских информационных услуг – печать, ТВ и т.д., телекоммуникационные системы (Интернет, телетайп, спутниковая связь, СВИФТ), общебанковское методическое обеспечение (правила, опыт банков, спецлитература), научные исследования в этой области деятельности); и внутренней банковской инфраструктуры (кадровое обеспечение самих банков – формирование структур, которые обеспечивает деятельность тех конкретных банков, техническое обеспечение (здания, оборудования, транспорт, кассовые узлы …), информационное обеспечение (бухгалтерия, анализ, контроль), а также научно-методические разработки для совершенствования организационной структуры, банковских продуктов).
Все элементы банковской системы они друг с другом тесно связаны по подчиненности. По подчиненности является такой элемент, как банковское законодательство – эта та часть банковской системы, которая определяет общие правила в рамках конституции не только деятельности конкретного банка, но и правила его взаимоотношений с государством, с клиентом, между собой и т.д. Такой элемент как банковский рынок, он определяет общие и частные требования и условия к взаимоотношениям между участниками банковского рынка. Банковский рынок – включает МБК, операции с ценными бумагами на бирже, взаимоотношения между банками (корреспондентские, обмен операциями, обмен сведениями). Эти отношения называются управляющими -–надбанковыми.
Во-вторых, все элементы банковской системы связаны с внешней средой, они связаны с другими элементами экономики. Система банковская связана с органами Минфина, Налоговой Инспекции, таможней и субъектно-правовыми органами.
Таким образом, банковская система является частью общей экономической системы государства, отражает своей деятельностью соответствующие экономические отношения и связи в обществе.
Поэтому есть 2 типа банковской системы: распределительная и рыночная.
Распределительная банковская система – функционировала в основном в условиях централизованного планового хозяйства и административно-командной системой экономики. Главным признаком такой системы является госмонополия на банки, наличие единого госбанка, его подразделений, находившихся в его подчинении. Госбанк выполнял функции эмиссионного центра, организации и проведения безналичных расчетов, кредитования и так далее. Эта система называется одноуровневой, так как все банковские учреждения находились в ведении одного банка. Промстройбанк, Внешэкономбанк СССР являлись теми же звеньями и работали через корр. отношения с Госбанком.
Банковская система рыночного характера характеризуется:
Отсутствием монополии государства на банки. КБ создаются любыми ХЗ, независимо от их формы собственности, а также физическими лицами.
Наличием множества КБ с децентрализованной системой управления их деятельностью и подчинением своим органам управления (собрание участников банка, Совет банка и т.п.)
Разделением эмиссионной и расчетно-кредитной деятельности, то есть эмиссионную деятельность, регулирование и надзор осуществляет ЦБ (первый уровень банковской системы), а кредитное и расчетно-кассовое обслуживание юридических и физических лиц осуществляют кредитные организации – КБ
Полная экономической самостоятельностью КБ, при которой они не отвечают по обязательствам государства, а государство не отвечает по обязательствам КБ.
А государственное страхование вкладов граждан – конституционное обеспечение прав граждан.
Этапы формирования российской банковской системы.
Принято считать, что возникновение устойчивой банковской системы в России приходится на конец 18, начало 19 века. В 1768 при Екатерине Второй был учрежден Первый ассигнационный банк в Санкт-Петербурге. Ассигнационный – значит, с правом эмиссии. В дальнейшем происходило создание сети банков краткосрочного кредитования (коммерческие банки).
После отмены крепостного права началось бурное развитие банковской системы. В 1864 году в С-П был создан частный коммерческий банк (первый акционерный банк). В 1914 году функционировало более 50 крупнейших КБ, которые могли заткнуть за пояс любой западный банк, и около 800 филиалов.
До революции банковская система царской России состояла из двух уровней.
1) ЦБ России и сеть крупных земельных и коммерческих банков (они в основном и кредитовали, земельные банки – ипотечные банки, были банки отраслевого направления)
2) Специализированных небанковских институтов (страховые компании, кредитные товарищества, банкирские дома и др.) – они получали возможность выполнять часть банковских операций.
В 1918 году эти все учреждения были национализированы. В 30-е годы в результате реорганизации кредитно-денежной системы СССР произошло укрупнение банковских учреждений и централизация – сформировалась одноуровневая банковская система, включающая Госбанк, Стройбанк (обслуживающий строительную индустрию – Магнитка, ДнепроГЭС и т.п.), Внешэкономбанк – обслуживал от имени государства всю внешнеэкономическую деятельность СССР. Еще до 87 года существовала система гострудсберкасс, которая аккумулировала свободные средства граждан и осуществляла кредитные операции граждан.
Особенностью социалистической банковской распределительной системы являлось:
монополизм, вызывающий у предприятий и организаций отсутствие права выбора обслуживающего банка и источников кредита (средства государства)
отсутствие банковской специализации
низкий уровень процентных ставок
отсутствие вексельного обращения (особенно после ликвидации НЭПа), в плановом хозяйстве оно просто не нужно
банки выполняли многочисленные операции по перекредитованию хозяйств, прощали и списывали долги по непогашенным кредитам
данные об эмиссии кредитных и бумажных денег официально не публиковались
Цены практически не менялись, а менялись по установлению ЦК КПСС Совмина по желанию трудящихся.
Первым этапом банковской реорганизации в СССР в условиях требования внедрения элементов рыночного хозяйствования (развитие кооперативного движения, создание совместных предприятий и т.д.) считается период в 1985-87 гг, когда Госбанк лишился монопольных функций и был отстранен от непосредственной кредитной деятельности и деятельности по расчетно-кассовому обслуживанию клиентуры. У Госбанка осталась роль организатора и руководителя банковской системы. Все операции по кредитованию, вся клиентура были переданы специально созданным, специализированным государственным банкам, которые были созданы на базе отделений Госбанка и Стройбанка. Промстройбанк был создан для финансирования промышленности и строительства, Агропромбанк – обслуживал сферу сельского хозяйства, пищевую промышленность, Жилсоцбанк – бытовые структуры, Сбербанк – сбор денег и кредитование населения, Внешэкономбанк – функции обеспечения валютных расчетов.
В 1987 году возникла двухуровневая банковская система, которая состояла из Госбанка и спецбанков, Сбербанка и Внешэкономбанка. В результате этого повысилась роль вновь созданных банков, усилилось их влияние на развитие народного хозяйства и его специализированных структур. Банки стали обслуживать сегменты экономики. Эти же банки начали процесс совершенствования форм и методов кредитования, некоторые банки стали применять какие-то элементы коммерческого кредитования, когда были введены инструкции о методе и порядке анализа кредитоспособности и т.д. Изменилась процентная политика. Спецбанки были переведены на полный хозрасчет и самофинансирование. Были внедрены системы договорных отношений между учреждениями спецбанков и клиентурой.
Но все-таки эти спецбанки были государственными, и они разделяли ту монополию, которой обладал Госбанк. Поэтому в дальнейшем произошел следующий этап реформации.
Таким этапом явился период 1988-89 гг . В этот период произошел полный отход от монополизма специальных банков в связи с созданием на их базе первых 400 коммерческих и кооперативных банков. Жилсоцбанк- был преобразован в Мосбизнесбанк, кто в что-то другое преобразовался. Эта система банков была призвана обслуживать зарождающие хозяйствующие структуры рыночной экономики, и новые банки начали функционировать на базе расширения услуг, развития деловой конкуренции за привлечение клиентуры, с применением новых методов формирования кредитных ресурсов.
Этап формирования банковской системы России был закреплен принятием в 1990 году законов РСФСР «О Центральном банке (банке России)» и «О банках и банковской деятельности в РСФСР». В этих законах были определены
функции ЦБ России (в связи с приобретением суверенитета), созданного на концепции рыночной экономики. ЦБ – стал главным банком страны, экономически самостоятельным, независимым от распорядителей и исполнителей власти. Это первый уровень
функции КБ и других финансово-кредитных учреждений, осуществляющих отдельные банковские операции (при получении лицензии ЦБ России), которые могли выполнять расчетно-кассовые, кредитное обслуживание ХЗ. Это второй уровень.
Пик развития системы КБ, которая стала основным звеном банковской системы, пришелся на начало 1995 года. Тогда было зарегистрировано 2517 КБ и 5486 филиалов. В это время начался страшный шум, а не много ли у нас банков. А в США 15000 банковских структур зарегистрировано. Потом процесс пошел на снижение. В настоящее время около 1500 КБ и 4500 филиалов.
Почему шел бурный рост КБ до 1995 года?
Во-первых, был бурный рост создания хозяйствующих структур.
После 95 года был спад из-за нарушений законодательной процедуры создания КБ. Регистрировали все подряд. Это привело к тому, что большинством крупных банков управляли люди некомпетентные в банковском деле. Им казалось, что они все знают и умеют. Кредиты выдавались в основном бланковые. И тратились эти кредиты непонятно на что. Я ездил в Бельгию, где мой заемщик построил себе виллу на деньги, которые он взял в банке на поставку компьютеров. Пришлось обращаться к властям. Виллу в итоге отняли. К нему кроме нас приезжали еще и специальные ребята, которые все могут отнять, а не только дом. Кадровое обеспечение было плохое. Часто кредиты выдавались акционерам банка.
Когда началась настоящая банковская деятельность, то всем стало плохо.
Раньше клиентура была ужасная. Приходит клиент, говорит, что он купил вагон конфет и просит 10000, ему даешь. Конечно - основным условием банкротства была некомпетентность банковских работников, недостаток квалификации, отсутствие банковского менеджмента, слабое техническое обеспечение. Это привело к тому, что банки стали в массовом порядке банкротиться. Многие банки перекупались криминальными структурами.
Смотрите на таблицу 2. По удельному весу крупных банков было мало. В основном были средние или мелкие банки. Это банки, которые состояли из 5 человек, 10 клиентов, умели продать вовремя рубли на доллары и доллары на рубли.
Мы с вами закончили рассмотрением динамики роста банков. Вообще были пиковые моменты роста количества банков, и когда наступил период спада, вызванный экономическими, политическими спадами, наблюдалось снижение их количества.
Давайте посмотрим недостатки банковской системы, повлекшие за собой сокращение их числа. К ним я прежде всего отношу недостаточное регулирование банковской деятельности со стороны ЦБ, вызванное тем, что он сам же нарушал свои нормативы, например, регистрация банков, и так далее. В таблице вы увидите, что из общего количества банков, которые были на 1.07.1999, только 3 процента банков отвечали требованиям достаточности капитала банков. Это было 20-30 банков. 28% - это были банки, которые относились к категории мелких банков.
| Размер уставного капитала в неденоминированных рублях | Количество банков | Удельный вес, % |
| До 100 млн руб | 42 | 2 |
| 101 млн – 500 млн руб | 628 | 28 |
| 501 млн – 1 млрд руб | 282 | 12 |
| 1 млрд – 5 млрд руб | 841 | 37 |
| 5млрд – 30 млрд руб | 410 | 18 |
| От 30 и более млрд руб | 64 | 3 |
Результаты последнего кризиса, кстати, обратите внимание, вы можете в эссе давать характеристику процессов, приведших к банкротству банковской системы, так как в августе рухнула уже вся система в целом, было вызвано как раз тем, что КБ, нарушая принципы действия коммерческих, независимых банков, «соблюдая интересы государства» через спекуляции ГКО, они, как вы видите, все обанкротились, то есть проявилась обратная сторона медали: если до 66-67 года банкротились в основном мелкие и средние банки, не выполнявшие нормативов о достаточности капитала, ликвидности, то в результате кризиса полетели как раз самые крупные банки. Основная причина была та, что они вкладывали деньги в спекулятивные операции. То есть погорели те банки, которые забыли о своих функциях и стали гоняться за прибылями, и погорели.
Кризис очень сильно изменил взгляды и со стороны государственных органов, и со стороны самих банкиров, и со стороны населения.
Сегодня Государственная Дума пытается внести изменения в законы о ЦБ, о банковской деятельности, чтобы в какой-то мере сделать ЦБ более подконтрольным, ужесточить требования к нему в проведении кредитно-денежной политики, ужесточить требования к банкам в области достижения ими ликвидности. Со стороны самих КБ они сами приходят к выбору, что если они будут сосредотачивать все свои средства только на одном виде операций, например, операциях с ценными бумагами, то они неминуемо придут к краху. Банки должны переориентировать свою работу на вложение средств в реальную экономику, то есть развивать систему кредитования, и не просто кредитования, а кредитования реального сектора экономики. Это приведет к большей устойчивости самого банка и будет содействовать реальной экономики в России.
Экономика в России разваливается, это происходит по многим причинам: в течение длительного времени применялось неправильное законодательство или отсутствовало о банкротстве. Банкротство проводится с какой целью? С целью ликвидировать убыточное предприятие или передать его тому, кто в состоянии его восстановить. У нас же оно проводилось с целью продажи по дешевке крупных предприятий с целью спекуляций. Например, из завода сделать таможенный терминал. Конечно, таким образом никакого роста в реальном секторе мы не достигнем.
Банки должны работать и на фондовых рынках, и на валютных рынках, но в пределах каких-то разумных рамок и лимитов. В основном они должны направить деньги на реальную экономику. Это во-первых. Во-вторых, банки должны полностью изменить подход к привлечению свободных денежных средств, особенно населения. Представляете, 30 млрд долларов находятся в кубышке, а мы кланяемся перед валютным фондом. Такой позор Россия никогда не испытывала, кроме татаро-монгольского ига.
Третье, это разработать такую систему – законодательно разработать базу, создать экономические предпосылки, чтобы восстановить доверие к банкам и закрепить его, особенно физических лиц.
В результате кризиса банков были предприняты некоторые меры ЦБ, который пробовал принимать меры по санации некоторых банков, вот основным из таких направлений восстановления банковской системы было разделение полутора тысяч банков на группы. ЦБ сгруппировал банки так: в первую группу включаются те банки, которых сильно не задел августовский кризис, это те банки, которые продолжали нормально работать с клиентами, осуществлять свою кредитную политику, и которые ограничивали вложения своих свободных ресурсов в ценные бумаги. На 1.09 1998 было 72 крупных вот таких банков, системообразующих, то есть выполняющих все нормативы по достаточности капитала, ликвидности и так далее, и более 790 других банков, которые выполняли только отдельные виды операций, и их не затронуло крушение пирамиды ГКО. То есть это где-то 850-900 банков (около половины), которые сохранили устойчивость.
Для первой и второй группы банков для того, чтобы сохранить их, могут быть установлены какие-то ограничивающие лимиты, например, запрет им принимать вклады физических лиц.
В третью группу ЦБ отнес те банки, которые самостоятельно не могут возродить свою деятельность, то есть в них надо назначать временных управляющих и создавать комиссию по их ликвидации. Сюда относятся наиболее крупные банки, это около 15 банков. Это бесперспективные банки, полностью утратившие капитал и неспособные поддерживать деятельность. К ним относятся около 20 системообразующих банков, это в основном все на слуху банки, «Менатеп» и так далее. Это банки, которые будут ликвидированы или уже ликвидированы по рпедложению ЦБ в течение 1999 года. Правда, эти банки сами ликвидируются, но очень специфическим путем – на базе развалившихся банков создается несколько новых, и они действуют под другим названием.
Можно сказать, что августовский кризис 1998 года, он с одной стороны, показал очень сильные недоработки как со стороны государства, так и со стороны ЦБ, что банковская система России развивалась не в нормально установленном законом порядке. Что удивительно: примерно год во всех газетах, во всех специальных журналах во всех выступлениях говорили, что грядет кризис банковской системы, и наговорили, накаркали.
Порядок открытия, регистрации и ликвидации КБ.
Открытие и регистрация КБ осуществляется в соответствии с законом о ЦБ и о банковской деятельности, а также инструкции ЦБ № 49 от 27.09.1996. Существует строгий порядок регистрации, я его буду этапами рассматривать.
Кредитные организации регистрируются единым органом – ЦБ, хотя на практике все КБ проходят двойную регистрацию, идут в регистрационную палату и регистрируются как юридическое лицо, то есть напрямую нарушается закон о регистрации. ЦБ ведет учет банков в книге государственной регистрации. С лицензией и регистрацией ЦБ кредитные организации имеют право заниматься банковской деятельностью, то есть все фирмы МММ, Властелина и так далее действовали в нарушение закона.
Учредителями КБ могут быть юридические и физические лица. Учредители-юридические лица должны быть зарегистрированы в законном порядке и иметь устойчивое финансовое положение и выполнять все обязательства. При создании банка учредители подписывают Учредительный договор, в котором определяют вид банка (ООО, ЗАО, ОАО), в соответствие с этим подготавливается Устав банка. При регистрации банка его учредители должны представить по месту его нахождения в главное управление ЦБ следующие документы: ходатайство о государственной регистрации и на выдачу соответственной лицензии. В этом ходатайстве дается экономическое обоснование о необходимости создания банка на этой территории. Кроме того, в этом ходатайстве должно быть подтверждено то где будет здание под банк, как оно будет оборудовано, как будет обеспечен техникой банк… Третий документ – Устав КБ, в нем расписано все то, что должен содержать устав, где определяется форма банка, вид операций, которые будет осуществлять банк, схема управления банком, то есть вся организационная деятельность. Расписывается доля участников и сумма взноса в уставный капитал, при этом необходимо иметь в виду, что в момент создания банка учредители могут 20% уставного фонда внести материальными средствами, а в дальнейшей деятельности банка эта доля должна снижаться до 10. Протокол собрания учредителей – это следующий документ – должен отражать решение о создании банка, в какой форме, кто руководитель, кто главный бухгалтер, порядок снятия и назначения. В практике присутствует такой принцип: председатель правления банка приглашается на работу, утверждается собранием пайщиков сроком на 5 лет. Также надо представить копию платежного поручения за оплату госпошлины. Размер такой пошлины составляет 1% объявленного уставного капитала, она зачисляется в федеральный бюджет.
Следующий документ – нотариально заверенная копия свидетельства о государственной регистрации учредителей банка – юридических лиц, а также аудиторские заключения о их состоянии в течение 3 лет, ну и некоторые другие данные. Например, физические лица – учредители должны представить декларацию, заверенную налоговой службой, что он не должен по налогам.
В пакет документов на регистрацию представляются также анкеты претендующих на должность руководителей и главного бухгалтера банка, притом у них должно быть специальное образование: экономическое, юридическое, не менее года опыта работы в банке. Прилагается также список учредителей банка, с расписанными долями акций и паевого взноса.
При регистрации есть еще требования к названию: на слова «Россия, центральный, федеральный» требуется разрешение. Территориальное управление ЦБ, приняв пакет документов, должно это подтвердить и приготовить замечания, после чего этот пакет возвращается на доработку. Если дается положительное заключение, то оно с пакетом документов направляется в ЦБ, в департамент регистрации и лицензирования банковской и аудиторской деятельности, там он еще раз проверяется и при положительном решении подписывается свидетельство о государственной регистрации этого банка и выдается штамп на экземпляр Устава, и ставится печать и подпись одного из заместителей председателя ЦБ. 2 экземпляра Устава и свидетельство о регистрации направляются в управление, которое потом один экземпляр вручает банку с уведомлением о регистрации и с требованием уплатить 100% уставного капитала в месячный срок.
Если банк создается в форме АО, то в 10 дневный срок банк должен направить в ЦБ документы о регистрации и отчет о первой эмиссии акций. После подтверждения об оплате уставного капитала зарегистрированному банку выдается соответствующая лицензия.
В настоящее время существуют следующие виды лицензий: лицензия на осуществление банковских операций со средствами в рублях без права операций с физическими лицами, так называемая ограниченная лицензия. Второй вид лицензии – осуществление банковских операций со средствами в рублях и в иностранной валюте, с правом привлечения физических лиц, то есть это расширенная лицензия, и лицензия на привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов и так далее – это лицензия генеральная, то есть дающая право выполнять все банковские операции, а также без ограничений устанавливать корреспондентские отношения с иностранными банками и правом открытия филиалов за рубежом.
После регистрации банка банк может создавать представительства или филиалы или отделения вне места нахождения головного офиса банка. С 96 года их создание осуществляется в порядке уведомления, то есть сначала все создается, а потом уже регистрируется.
ЦБ и его территориальные органы могут отказать учредителям в создании КБ. Какие мотивы отказа? Во-первых, это несоответствие квалификации руководителей, во-вторых, это финансовая несостоятельность учредителя, потом, это несоответствие поданных документов. Если ЦБ отказывает в регистрации и выдачи лицензии или нарушает сроки, выделенные для выдачи лицензии, то это решение может обжаловаться учредителями в суде, где надо доказать, что ЦБ нарушил законодательство. Как правило, это бесполезное мероприятие.
Ликвидация осуществляется: отзывом лицензии, о чем происходит публикация в печати, причем отзыв производится по инициативе ЦБ. При отзыве лицензии, если не приняты меры по санации банка, то в банке должна создаваться ликвидационная комиссия с участием в ее составе представителя ЦБ. Вся операционная деятельность до начала работы ликвидационной комиссии прекращается, и контроль за деятельностью такого банка осуществляет то территориальное управление ЦБ, за которым числится этот КБ.
В ходе своей деятельности в соответствие с законодательством КБ могут производить различные реорганизации, это может быть: изменение формы собственности, слияние с другими банками, присоединение к ним, разъединение… То есть намерения банка провести реорганизацию должны в течение месяца с момента принятия решения сообщаться в территориальное отделение ЦБ, чтобы была выявлена закономерность реорганизации и она была утверждена.
Возможно, в новом законе, будут новые дополнения, но на сегодняшний день это все, что я могу вам рассказать.
Классификация банков
КБ действуют на основании закона о банках и банковской деятельности, в котором дается определение: банк – это кредитная организация, имеющая исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции: привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц, размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности, открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц.
Как юридические лица банки и законодательно, и по природе своей деятельности соответствуют общим коммерческим структурам, и имеют определенные отличия с тем, что их деятельность жестко регулируется. Если, например, любое ООО, ЗАО и так далее регулируется только уставом, и там записано, что любая другая деятельность регулируется действующим законодательством, то у банков этого нет. Там строго сказано, что он может делать, четко и конкретно, отсюда виды лицензии и особенности коммерческого банка.
КБ могут создаваться по следующим признакам: по способу создания и способу формирования уставного капитала КБ делятся на паевые банки или которые образуют ООО и уставный капитал которого формируется путем взносов пайщиков, притом эти взносы – не собственность банка, а собственность пайщиков. Когда пайщик выходит из банка, он имеет право потребовать свой взнос в денежной или материальной форме. Еще существуют акционерные банки, то есть ЗАО или ОАО, его уставный капитал формируется засчет вкладов его участников путем распространения между учредителями акций, которые дают только право распоряжаться долей уставного капитала, а денежные средства, которые внесли акционеры, переходят в собственность банка.
ЦБ в инструкции №1 о порядке регулирования деятельности кредитных организаций, введенной 30.01.1996, устанавливает минимальный размер уставного капитала для вновь создаваемых и де
По территориальному характеру банки могут относиться к региональным банкам, это и те банки, которые ЦБ отнес в первую группу, и экстерриториальные банки, в основном это были московские крупные банки, которые создавали много филиалов.
По величине активов и собственного капитала банки делятся на крупные, средние и мелкие. Если вы посмотрите на таблицу в начале лекции, то примерно так считалось, что на 1.1.97 крупные банки – это банки, у которых собственный капитал – не менее 300 млрд рублей. То есть установление минимально необходимого капитала дает право относить банк, если он создается, к среднему банку.
По разнообразию объемов выполняемых работ банки делятся на универсальные и специализированные. 99% российских банков – это универсальные. С одной стороны, это хорошо, а с другой, отсутствие специализированных, таких, как ипотечных, инвестиционных, и так далее ограничивает сферу инвестиций в реальную экономику.
Еще есть банки имеющие филиальную сеть, не имеющие филиальную сеть. Филиал банка – это обособленное подразделение, которое расположено вне места расположения самого банка, которое выполняет от имени банка и по доверенности председателя правления банка определенный круг операций. Они могут соответствовать лицензии данного банка, а могут быть ограничены приказом или доверенностью. Представительство – это создание таких структурных подразделений, которые не имеют права выполнять банковские операции, а только представлять интересы банка.
Организационная структура и устройство КБ
Организационная структура и устройство прежде всего зависит от того, что из себя представляет банк. Для дальнейшего укрепления банковской системы необходимо обязательно развитие такого явления, как специализация, расширение банковских операций, построение более сложной банковской структуры. В организационной структуре банка выделяются 2 основных элемента: структура управления банком и структура его функциональных подразделений. Под структурой управления банка понимается та структура управления деятельностью банка, которая зафиксирована в его уставе. Она определяется законодательно. Должен быть контролирующий и исполняющий органы.
Собрание участников является высшим органом управления банка, оно собирается раз в год, но может быть и экстренное собрание.
Принципы деятельности КБ
Они вытекают из того, что из себя представляет банк, а мы уже с вами говорили, что банк – это особый вид предпринимательской деятельности, связанный с движением ссудных капиталов, мобилизацией и распределением этих капиталов. Это значит, что банк, как кредитное учреждение, реализует экономические интересы клиентов, государства посредством ведения банковского дела, которое на сегодня относится к самому выгодному бизнесу, если, конечно, оно правильно организовано и функционирует в условиях, установленных законом. Основные принципы:
1. Работа в пределах реально имеющихся ресурсов. Исходя из этого принципа банковские учреждения могут привлекать средства, предоставлять их только в пределах остатка средств на его корр счетах. Если банк перешагивает через этот принцип, то вскоре он может стать банкротом. Банк должен четко регулировать свои активные и пассивные операции. Например, если банк основную долю привлеченных средств представляет в краткосрочные вклады, то и их размещение должно носить краткосрочный характер. Если у банка превалируют 3-х месячные вклады, то за счет этих вкладов с учетом остатков на счетах и + свои средства, которые находятся на корсчете банк должен выдавать кредиты на срок не более 3-х месяцев, желательно на месяц или меньше месяца или чуть больше месяца. В результате у него погашение по активным операциям всегда будут перекрывать взятие привлеченных вкладов. Если банк за счет краткосрочного размещения делает долгосрочные активные операции, то он подписал себе договор как кандидат в банкроты.
Принципы работы коммерческих банков.
Первый принцип: работа в пределах реально имеющихся ресурсов.
Работа в пределах реально привлеченных ресурсов требует, кроме всего прочего, от банка участвовать в конкурентной борьбе с другими банками за расширение рынка банковских услуг по привлечению средств и в сфере приложения привлеченных средств, т.е. грамотного, эффективного приложения привлеченных средств. Это способствует тому, что привлеченные средства (или капитал банка) находят наиболее эффективное применение, перемещаясь в те отрасли, которые дают реальные результаты своей деятельности. Таким образом, возрастает роль банковского кредитования. Уже говорилось, что, к сожалению, 95% банковского кредитования, предоставляемого российскими коммерческими банками, это краткосрочные кредиты. Эти кредиты направлены не столько на расширенное воспроизводство, сколько на обеспечение самого производства, т.е. в основном это расчетные, платежные кредиты, кредиты на начальное приобретение каких-то средств и т.д. Но все же даже в этой части банки содействуют развитию конкретных структур, секторов экономики и т.д.
Работая в таких условиях, банки должны обладать высокой степенью экономической свободы. В то же время, эта высокая степень экономической свободы, закрепленная законодательством, действующими условиями работы банка и т.д. требует и полной экономической ответственности коммерческих банков за свою деятельность, т.е. за результаты своей деятельности, за свои обязательства и т.д. Это является вторым принципом деятельности современных коммерческих банков, т.е. обладание полной экономической свободой в сочетании с полной экономической ответственностью за свою деятельность. Т.е. банк, обладая полной экономической свободой, самостоятельно распоряжается не только собственными ресурсами и средствами (уставным капиталом, остатками прибыли, фондами создаваемыми в пределах установленных норм и т.д.), но и привлеченными ресурсами, он сам свободно выбирает клиентов по привлечению средств и клиентов по распределению средств.
Такая свобода деятельности коммерческого банка закреплена также действующим законодательством, т.е. Федеральным законом о банках и банковской деятельности. Мы наверное слышали, что Госдума приняла закон, который гарантирует возврат вкладов населения. Он будет распространяться не только на коммерческие банки, но и на Сберегательный банк. Он очень странно устроен (кто хочет знать, спросите у Василь Иваныча).
Лирическое отступление.. У нас очень слабо развита наука в банковском деле. Вообще она отсутствует. Даже в советское время существовали научно-исследовательские институты, которые давали рекомендации, как и чем распоряжаться. Сегодня вообще науки нет. Есть разрозненные статейки. Василь Иваныч считает, что для развития этого закона должны быть выработаны научные рекомендации, потом они преобразовываются в методические, прочие в конструктивные и прочие указания и постановления, которые должны развивать этот закон, утвержденный Госдумой. Каким образом? Давать право, например, если мне Сбербанк или какой-то банк задолжал деньги мне должны давать ценную бумагу, которую я могу продать и т.д., т.е. по сроку когда будет возвращено, кто-то может собирать эти ценные бумаги и вкладывать в другие вещи и т.д., можно, например, давать возможность восстановить те же куплю-продажу в кредит товаров. Ведь в советское время была широко распространена продажа товаров в кредит, когда предприятие уплачивало сразу и постепенно удерживало зарплату. Так почему нельзя какой-то торговой фирме получив от меня бумагу, которую мне дал Сбербанк, где расписано что я внес такой вклад, что я имею право в такие-то годы на основании этого закона получать эти деньги частями и сумма более или менее приличная, на эту сумму я могу купить нечто от утюга до автомобиля, почему я не могу купить в кредит и отдать эту бумагу. Тогда расчеты будут уже идти б/н путем со сбербанком, у этой фирмы будут со Сбербанком свои отношения. Т.е. Сбербанк имея ресурсы денег безусловно он может давать это организации кредиты на льготных условиях. Понимаете, надо разрабатывать механизм. Увы, к сожалению, у нас сегодня действует так строго по закону ни вправо, ни влево, но с полным нарушением данного закона. Т.е. настолько мы, ну ладно он не будет развивать свою мысль. Мы копируем все западное, которое не лезет ни в какие ворота наши, не лезет в наши ворота ничего ни в теории, ни в практике. Потому что мы не доросли во многом смысле, а в другом смысле это не применимо у нас. Чтобы все применять нужно сначала начинать с законодательства четкого и строгого и научных разработок. Конец лирического отступления.
Мы говорим, что банк, при полной экономической свободе, участвуя в конкуренции по привлечению средств, размещению этих средств, самостоятельно распоряжается и собственными, и привлеченными средствами. В то же время, коммерческий банк обязан полностью отвечать по своим обязательствам, которые (видимо обязательства) могут накладывать на него в соответствующей мере взыскания, вплоть до его банкротства (когда не только деньги отберут, но и все материальные ресурсы).
Третий принцип банковской деятельности, заключается он в том, что все взаимоотношения, как по размещению средств, так и по привлечению средств, включая и обслуживание клиентуры, строятся на чисто рыночных отношениях. Инструктивные указания ЦБ, или министерства, или правительства регулируют только взаимоотношения банка с налоговыми структурами, правила формирования фондов, резервов. А все взаимоотношения с клиентами строятся на чисто рыночных отношениях, т.е. на договорных отношениях (любые банковские операции выполняются на основании договора, то ли траст, то ли договор кредитного взаимоотношения, то ли договор расчетно-кассового обслуживания).
Беседа с Аникановым на тему законности действий налоговой полиции. Разговор двух маразматиков, одного старого, другого молодого приводиться не будет.
Последний принцип заключается в том, что регулирование этой деятельности может осуществляться со стороны государства и его соответствующих органов только косвенным путем, т.е. не путем администрирования (приказами, постановлениями), а путем установления соответствующей системы экономических нормативов регулирования банковской деятельности. Это значит, что государство определяет правила игры, а банки должны, соблюдая эти правила игры, работать при полной экономической свободе и при полной ответственности за свою деятельность.
Если банк начинает нарушать рассмотренные нами четыре принципа, например, переходит на работу в интересах государства, то неминуемо будет банкротом. Очень яркий пример этого - работа с ГКО. Некоторые лоббисты (знакомое слово) давили на банки, заставляли брать ГКО, обещая обеспечить высокий процент, доходность; некоторые банки просто забыли о своих назначениях и работали только на ГКО, получали баснословные прибыли несколько лет, а потом сразу стали банкротами. Стали потому, что они работали, нарушая принципы деятельности коммерческих банков.
Операции коммерческих банков.
Мы уже говорили, что коммерческие банки могут иметь направления деятельности различного типа, т.е. чисто коммерческие банки (которые, например, в царской России называли коммерческими банками) - это банки, которые в основном занимались краткосрочным кредитованием, отсюда и понятие коммерческий банк. Другие банки занимались, например, кредитованием и аккумулированием средств на определенные цели: были ж/д банки, земельные банки, торговые банки и т.д.
При формировании современной банковской системы России на самом начальном этапе, банки создавались с таким разделением, как чисто коммерческий банк, как инновационный банк, инвестиционный банк, даже было создано 4 ипотечных банка (На сегодня не осталось ни одного, кроме отдельных функций тех банков, которые занимаются ипотекой, в частности Банк Москвы немного занимается, Банк Авангард {всплыл из неизвестности}). Можно сказать, что в настоящее время практически все коммерческие банки носят универсальный характер, т.е. каждый банк стремиться осуществлять как можно больше разновидностей банковских операций, не концентрируя внимание, например, на операциях долгосрочного кредитования или краткосрочного кредитования, или только привлекая депозиты и размещая свои средства там в ценных бумагах. Каждый банк стремиться захватить как можно больше рынков, операций банковских, услуг, продуктов и т.д. Но в целом, какого бы характера банковская деятельность не была, т.е. к какому бы виду банков не относились наши коммерческие банки, в целом банковские операции по своему банковскому назначению делятся на активные и пассивные.
К активным операциям относятся такие операции, которые связаны с размещением собственных и заемных средств банков. Выполнение активных операций в полной мере определяет успешность работы банка. Например, с активными операциями напрямую связаны такие показатели как ликвидность, прибыльность, финансовая надежность и устойчивость банка. Это значит, что банк пропорционально размещает средства, грамотно формирует свой кредитный портфель, пропорционально своим возможностям и средствам участвуют в различных видах размещения средств.
По экономическому содержанию активные операции делятся на:
ссудные операции, которые включают собой краткосрочные, среднесрочные и долгосрочное кредитование,
инвестиционные операции, которые состоят из вложений средств в ценные бумаги, а также совместную деятельность, т.е. вложение своих средств в создание каких-то других коммерческих структур и покупка у них акций и т.д.,
расчетные операции, т.е. обеспечение бесперебойных расчетов клиентов банка с их контрагентами, т.е. это расчетно-кассовое обслуживание клиентуры,
трастовые операции, выполняемые банком по поручению в интересах клиентов, их еще называют доверительные операции,
гарантийные операции банка, когда банк выдает за определенную сумму или комиссию различного рода гарантии, письма поручительства своим клиентам или другим организациям,
комиссионные операции, это такие виды банковских услуг как консалтинговые, юридические, консультационные, информационные, технические и т.д., которые позволяют банку получать некий доход в виде взимаемой комиссии по тарифам, утвержденным самими банками.
Активные операции могут быть рисковые и безрисковые. Рисковые активные операции - это операции, связанные с кредитованием, с вложением средств в другие организации и т.д. Безрисковые организации – это трастовые операции, комиссионные и другого рода операции, которые не могут привести к резкому снижению показателей ликвидности, могут они быть убыточными или неубыточными, это другое дело.
Активные операции также делятся на операции прибыльные и неприбыльные, т.е. приносящие доход и не приносящие доход. Мы говорим о прибыльных - это кредитные, трастовые операции, практически все. Но есть ряд операций неприбыльных, например, многие банки для привлечения клиентуры, т.е. для открытия, введения банковских счетов платят клиентам, а не взимают с клиентов плату или дифференцированно взимают плату так, что клиент заинтересован обслуживаться в этом банке, помимо всех прочих равных условий (оперативность, порядочность, точность, аккуратность и т.д.). для чего? Потому что если банк обладает мощной сетью клиентуры и даже платит по остаткам на счетах небольшие проценты, но платит и не взимает за обслуживание или взимает не по всем видам операций комиссионные банк привлекает очень много свободных средств, учитыва,я что остатки на счетах используются банком как временно привлеченные средства, и довольно эффективно. Если у него аккуратно ведется кредитная и прочая работа, то он может заниматься кредитованием за счет таких ресурсов, как остатки на счетах, особенно при таких видах кредитования как МБК (овернайтовские кредиты - кредит на 1 ночь), краткосрочные межбанковские кредиты от 1 до 7 дней (они очень выгодные), работа на корсчетах с другими банками. В общем, умело используя возможность использования остатков на счетах при большом количестве клиентов, банк может работать, не привлекая другие ресурсы, и в то же время накапливать ресурсы для формирования собственных фондов, увеличивая собственный капитал.
Активные операции могут быть ликвидные и неликвидные. Ликвидные это те, которые обеспеченны, которые своевременно будут погашаться. Неликвидные, это те активные операции, (бланковые кредиты, например), которые могут быть очень рисковыми. Неликвидными могут быть вложения в недвижимое имущество, потому что его сразу не реализуешь. Могут быть неликвидными такие операции, как с рисковыми ценными бумагами, когда банк занимается спекулятивными операциями на фондовых рынках.
Пассивные операции, это те операции, которые связаны с формированием, привлечением своих ресурсов и заемных средств.
По основным группам такие операции делятся или классифицируются на операции, связанные с привлечением собственного капитала и операции, связанные с привлечением капитала. Собственный капитал банка, как мы знаем, формируется прямо с самой начальной стадии создания банка в виде уставного фонда, когда после регистрации банка и получения лицензии в течение месяца должен быть полностью сформирован уставной фонд. Это уже собственный капитал в виде уставного капитала. Это первый выпуск акций и его размещение или паевые взносы учредителей банка. В дальнейшем собственный капитал формируется за счет прибыли, т.е. из прибыли создается резервный фонд, создаются специальные фонды (фонд экономического стимулирования, фонд развития банка и т.д.) в пределах устанавливаемых собранием банка или советом директоров или советом банка нормативов, или в порядке распределения прибыли, утверждаемом собранием пайщиков или акционеров.
К привлеченным ресурсам относятся вклады от физических и юридических лиц и депозиты, это покупка средств на рынке межбанковского кредитования (МБК), продажа ценных бумаг с обратным выкупом, т.е. операции РЕПО, продажа банковских акцептов, гарантий и т.д.
Задача формирования и управления пассивами банка требует проведения такой политики, чтобы соблюдалась уравновешенность показателей ликвидности и прибыльности, соотношения объема активных операций с пассивными. Что значит соблюдение требований ликвидности? Мы знаем, что есть мгновенная ликвидность, текущая ликвидность и долгосрочная ликвидность. Т.е. банк должен привлекать столько средств, сколько он может разместить таким образом, чтобы он мог обеспечить выполнение своих обязательств в течение одного дня (от 1 до 7 дней - мгновенные деньги), текущая ликвидность - 30 дней, долгосрочная ликвидность - в течение сроков возникновения долгов в течение допустим 1 года и т.д. Если же банк привлекает ресурсы на короткие сроки, а размещает их на более длинные сроки, то он, получая преимущество в достижении прибыльности, рентабельности, теряет в показателях ликвидности. И он в любое время может быть объявлен банкротом или неплатежеспособным.
Соотношение между активными и пассивными операциями по сроку, по структуре, по прибыльности, по влиянию каждого показателя активных и пассивных операций на ликвидность банка, является основой управления деятельностью банка, т.е. основной задачей менеджмента (управления) деятельностью банка, сохранение его платежеспособности, устойчивости и прибыльности.
Операции банка, как активные, так и пассивные можно классифицировать также и по функциональному признаку:
кредитные операции, как активные, когда банк предоставляет кредит, так и пассивные, когда банк сам привлекает кредиты на межбанковском рынке, в иностранных банках и т.д.
расчетные операции, связанные с ведением счетов клиентов,
кассовые операции, связанные с приемом и выдачей наличности,
межбанковские операции, обеспечивающие расчеты между банками через РКЦ, через прямые кор.отношения, через создание клиринговых или части клиринговых центров в расчетных палатах или прямых корреспондентских отношений банка с банком, включая и корреспондентские отношения с иностранными банками,
операции с ценными бумагами. Они тоже могут быть как активные, так и пассивные, т.е. выпуск банками акций и облигаций, работа с сертификатами, векселями для привлечения средств, покупка-продажа ценных бумаг, их хранение, т.е. выполнение депозитарных операций и т.д.
операции с иностранной валютой, они тоже активные и пассивные. Операция покупки у физических и юридических лиц, резидентов и нерезидентов, продажа наличной валюты, выполнение операций по продажи-покупки валюты по поручению своих клиентов и т.д.
операции по приобретению права требования 3х лиц, т.е. применение таких форм расчетов как факторинги и форфейтинги
операции комиссионного и посреднического характера. Они связаны с переводом денег, оформлением различной документации по ценным бумагам, управлением имуществом и другими средствами по поручению клиентов доверительного характера и т.д.
финансовые операции, это операции, которые осуществляются при реализации государственных, коммунальных, акционерных облигационных и прочих займов,
учредительские операции, связанные с тем, что сам банк является учредителем неких 3х лиц, т.е. организаций, хозяйственных структур и т.д.
и другие операционные услуги, оказываемые банками.
Конкретный перечень операций, который могут выполняться банком, устанавливается Федеральными законами о банках и банковской деятельности, уставом банка, который конкретизирует виды этих операций, лицензией, выдаваемой ЦБ. В результате этих ограничений коммерческим банкам запрещено выполнять операции по производству материальных ценностей и торговле этими материальными ценностями, а также операции всех видов страхования, кроме страхования валютных и кредитных рисков
Взаимодействия коммерческих банков с органами государственной власти и ЦБ.
Здесь следует отметить, что действующим законодательством о банках и банковской деятельности установлено, что кредитные организации, т.е. коммерческие банки в нашем случае не отвечает по обязательствам государства и ЦБ в своей деятельности, равно как и государство и ЦБ не отвечает по обязательствам коммерческих банков.
Может быть за исключением случая, когда вышел закон Госдумы о гарантировании возвратов вкладов. В этом случае банки должны все-таки резервы создавать, и при отсутствии возможностей за счет резервов погашать свои обязательства, тогда может вступать в силу этот закон, который защищает физических лиц (здесь юридические лица не затрагиваются) при случае банкротства и отсутствии средств при ликвидации банков, государство берет на себя обязательства, точнее передает свои обязательства ЦБ. Так, как это было сделано после17 августа, когда ряд коммерческих банков заставило не мытьем, так катаньем, часть клиентов перевести свои валютные вклады по невыгодному очень курсу в Сбербанк. В этом случае закон был нарушен. Мы знаем, что ЦБ издал циркулярное письмо о переводе этих вкладов в Сбербанк по невыгодному для вкладчиков курсу, а потом Конституционный или Верховный суд отменил, признал незаконным такой циркуляр ЦБ, он не имел право так делать, он сам нарушил собственное законодательство и обязательства коммерческих банков передал обязательства полугосударственному Сбербанку.
Тем же законодательством предписано, что федеральные органы субъектов РФ, местных органов власти ни в коей мере не могут вмешиваться в деятельность коммерческих банков за исключением тех случаев, которые предусмотрены законом.
Коммерческие банки, в соответствие с действующим законодательством, не взирая ни на какие давления не могут заниматься теми операциями или видами деятельности, которые не предусмотрены его учредительными документами или соответственным законодательным законодательством. КБ должны действовать строго в соответствии с банковским законодательством, своим уставом, учредительным договором, решением собрания учредителей банка и т.д.
В то же время коммерческие банки в процессе своей деятельности обязаны регистрировать в ЦБ в установленном законом порядке изменения величины уставного капитала (после утверждения собранием пайщиков или акционеров), наименование банка, создаваемые подразделения (филиалы, отделения, представительства банка), изменения юридического или почтового адреса, изменения состава участников банка (при каждом выпуске, при новой эмиссии). Если банк изменяют форму собственности, т.е. переходит из состава паевого в состав акционерного, он тоже должен перерегистрироваться. Любые реформирования коммерческого банка: слияние, разделение, присоединение, выделение - также регистрируется в установленном порядке в ЦБ. Все эти изменения, требующие регистрации в ЦБ, осуществляются ЦБ в месячный срок. В месячный срок ЦБ должен принять решение о перерегистрации того или иного изменения в деятельности банка и его реформирования.
Кроме того, коммерческие банки должны представлять отчетность о своей деятельности и соответствующую документацию в установленные порядком сроке ЦБ по месту его обслуживания. КБ отчитывается перед РКЦ и территориальным главным управлением данной территории, где находится, в рамках установленных ЦБ инструкций по отчетности, включая статистическую, оперативную, текущую отчетность, по кассовым операциям и т.д.
Если коммерческий банк имеет в своей собственности более 50% голосов акций или долей другого банка, то в данном случае он обязан представлять в ЦБ в установленном порядке и консолидированную отчетность. Т.е. не только отчетность о своей деятельности, но и общую отчетность с тем банком, у которого он обладает более 50% акций. В консолидированный отчет включается консолидированный баланс и консолидированный отчет о прибылях и убытках.
ЦБ устанавливает также для коммерческих банков форму, сроки и порядок публикации его отчетности по итогам годовой деятельности. Это так называемая форма публикуемого баланса и отчета о прибылях и убытках, которые должны быть обязательно перед публикацией подтверждены проверкой внешнего аудита с указанием аудиторской фирмы, которая подтверждает достоверность публикуемом в данном балансе и отчета о прибылях и убытках.
Коммерческий банк имеет право на любые решения ЦБ или его бездействие, подавать в суд или в арбитраж в порядке, установленном федеральными законами, т.е. он имеет право получить судебное решение о правомерности действия ЦБ. Например, даже по штрафным санкциям. Которые применяются к ___, по решению ЦБ например в части ликвидации банка (т.е. отзывы лицензии) и т.д. Конечно, в практике 99% выигрывала позиция ЦБ, к сожалению. Очень редко, когда коммерческий банк доказывал неправомерность действий ЦБ. Но это тоже связано с нашей российской реальностью.
Коммерческий банк имеет право обращаться в ЦБ с различными заявлениями, запросами к руководству ЦБ, к отдельным подразделениям, получать ответы на них. Для этого существует месячный срок, т.е. в месячный срок не получен, значит, он имеет право обращаться в судебные органы.
Вот основные условия взаимоотношений коммерческих банков с органами власти и с ЦБ, это те отношения, которые определены законодательством, его уставом и некоторыми общими (гражданским кодексом и др.) условиями, обеспечивающими функционирование банковской системы.