Экономика

6 Затраты на Т.Р. 36,7

3 Раздел

План по труду и заработной плате

Расчёт плана по труду и заработной плате на А.Т.П. должен раскрыть следующие показатели:

1.Соблюдение темпов роста производительности труда и роста заработной платы;

2.Повышение производительности труда;

3.Привлечение минимального количества персонала для выполнения полной производственной программы. В плане по труду и заработной плате произведём следующие расчёты:

- численность водителей и ремонтных рабочих;

- тарифный фонд заработной платы;

- надбавки, премии, районный коэффициент;

- надбавки, дополнительный фонд заработной платы.

Примечание:

Годовой фонд рабочего времени при шестидневной рабочей недели для водителей составляет 1838 часов, для ремонтников 1892 часа.

3.1 Определим минимальное количество водителей для выполнения полной производственной программы.

Nв =(АЦэ /Фв )∙f (3.1)

Где Фв – это рабочий фонд водителя (Фв =1838)

f – производительность труда (f=1,05)

Nв =(390258/1838)∙1,05=222,9439≈223

3.2 Определим классность водителей.

1 класс – часовая тарифная ставка – 4,368 р.

2 класс – часовая тарифная ставка – 4,125 р.

3 класс – часовая тарифная ставка – 3,850 р.

1класс – 20% от всего количества водителей

2класс – 30% от общего количества водителей

3класс – 50% от общего количества водителей.

3.3 Определим тарифный фонд заработной платы водителей по классам.

Св1 =Цт1ст ∙Фв ∙Nв (3.2)

Св1 =4,368∙1838∙45=361277,3

Св2 =Цт2.ст ∙Фв ∙Nв (3.3)

Св2 =4,125∙1838∙67=507977,3

Св3 =Цт3.ст ∙Фв ∙Nв (3.4)

Св3 =3,850∙1838∙111=785469,3

3.4 Определим надбавку за классность.

Скл1 =Цт.с2 ∙Н∙Фв /100 (3.5)

Где Н – надбавка за классность (Н=15%)

Скл1 =4,125∙15∙1838/100=1137,3

3.5 Определим тарифный фонд заработной платы для всех водителей.

Sз/п.кл1 =Nв ∙Скл (3.6)

Sз/п.кл1 =45∙1137,3=51178,5

3.6 Определим общий тарифный фонд заработной платы.

Sобщ.т =Св1 +Св2 +Св3 +Sз/пл.кл (3.7)

Sобщ.т =361277,3+507977,3+785469,3+51178,5=1705902,4

3.7 Расчёт численности бригадиров.

Nбр =Nв /Нч.бр (3.8)

Где Нч.бр – норматив численности бригады

(Нч.бр =15ч)

Nбр =223/15=14,86≈15

3.8 Определим доплату за руководство бригадой.

Збр =Nбр ∙Нбр ∙12 (3.9)

Где Нбр – это сумма оплаты за руководство

бригадой (Нбр =50)

Збр =15∙50∙12=9000

3.9 Определим зарплату за интенсивный труд.

Зин =Sобщ.г. ∙Ни (3.10)

Где Ни – норматив интенсивности (Ни =10%)

Зин =1705902,4∙0,1=170590,3

3.10 Определим премиальный фонд заработной платы.

Зпр =(Sобщ.тр +Збр +Зи )∙Нпр /100 (3.11)

Где Нпр – норматив премии (Нпр =30%)

Зпр =(1705902,4+9000+170590,3)∙30/100=565647,8

3.11 Расчитаем районный коэффициент.

Зр.к =(Sобщ.тр +Збр +Зи +Зпр)Нр.к /100 (3.12)

Где Нр.к – 30% норматив районого

Коэффициента.

Зр.к =(1705902,4+9000+170590,3+565647,8)∙30/100=735342,15

3.12 Определим общий годовой фонд заработной платы.

Sобщ.г =Sобщ.тр +Збр +Зин +Зпр +Зр.к (3.13)

Sобщ.г =1705902,4+9000+170590,3+565647,8+735342,15=3186482,6

3.13 Дополнительный фонд заработной рлаты.

Здоп =Sобщ.г ∙24/302 (3.14)

Здоп =3186482,6∙24/302=253230,4

3.14 Определим общий годовой фонд с дополнительной заработной платой.

Sобщ.г =Sобщ.г +Здоп (3.15)

Sобщ.г =3186482,6+253230,4=3439713

3.15 Определим численности ремонтников.

Nр =А/Нр (3.16)

Где Нр – норма обслуживания одним рабочим

автомобилей (Нр =10шт.)

Nр 135/10=13

3.16 Определим тарифный фонд ремонтных рабочих.

Фтар =Чт.с ∙Фр ∙Nр (3.17)

Где Фр =1892р.

Фтар =3,845∙1892∙13=94571,6

3.17 Определим годовой фонд заработной платы с премией и районным коэффициентом.

Фгод =Фтар ∙Нпр ∙Нр.к (3.18)

Где Нпр - норматив премии=40%=1,4

Нр.к – норматив районого

коэффициента=30%=1,3

Фгод =94571,6∙1,4∙1,3=172119,2

3.18 Определим дополнителиный фонд ремрнтников.

Фдоп =Фгод ∙24/302 (3.19)

Фдоп =172119,2∙24/302=13678,3

3.19 Определим общий годовой фонд зароботной платы ремонтных рабочих.

Фобщ =Фгод +Фдоп (3.20)

Фобщ =172119,2+13678,3=185797,5

4 Раздел

Капитальные вложения и нормируемые оборотные средства (НОС)

Для выполнения производственной программы по перевозке пассажиров предприятие кроме подвижного состава должно иметь собственные или арендуемые здания, сооружения и оборудование.

В расчётах предусматриваем аренду производственных, административных и складских помещений стоимость 1мІ аренды в год:

- производственных помещений-128,8р. (190мІ).

- административные помещения –216р. (45мІ).

- складские помещения-108р. (30мІ).

- плата за землю-2р.

4.1 Определим стоимость орендуемых помещений в год.

Sпр.п Цпр.п ∙Nпр.п (4.1)

Где Цпр.п – цена 1мІ

Nпр.п – площадь производственных

помещений

Sпр.п 128,8∙190=24472

Стоимость административных помещений.

Sад.п =Цад.п ∙Nад.п (4.2)

Где Цад.п – цена 1мІ

Nад.п – площадь административных

помещений

Sад.п =216∙45=9720

Стоимость складских помещений.

Sск.п =Цск.п ∙Nск.п (4.3)

Где Цад.п – цена 1мІ

Nск.п – площадь складских помещений.

Sск.п =108∙30=3240

4.2 Определим плату за землю.

Sзем =(Nпр +Nад +Nск )∙Цзем (4.4)

Sзем =(190+54+30)∙2=530

4.3 Определяем стоимость спец одежды ремонтников.

Sсп.о =160∙Nр (4.5)

Где 160 –норматив в рублях в год.

Sсп.о=160∙13=2080

4.4 Определяем стоимость малоценных и быстро изнашивающихся предметов (МБП)

Sмбп =1200∙А (4.6)

Где 1200 – норма расхода суммы МБП на 1

автомобиль.

Sмбп =1200∙135=162000

4.5 Определяем стоимость прчего хозяйственного топлива.

Sх.т. =900∙А (4.7)

Где 900 – сумма затрат хозяйственного

топлива на 1 автомобиль.

Sх.т =900∙135=121500

4.6 Определим стоимость прочих материалов.

Sпр.м =300∙А (4.8)

Где 300 – норма затрат прочих материалов на

1 автомобиль

Sпр.м =300∙135=40500

4.7 Определяем стоимость основных производственных фондов.

Sопф =Ца ∙А (4.9)

Sопф =30000∙65=1950000

Sопф =45000∙70=3150000

Sопф =Sопф +Sопф (4.10)

Sопф =1950000+3150000=5100000

Таблица 4.1 Сводная таблица нормируемых оборотных средств.

Ноименование показателей количество всего затрат в тыс.р.

1.Топливо 1520033,3 9120,2

2.Моторное масло 53200 532

3.Трансмисионное масло 10940 109,4

4.Консистентная смазка 7600 288

5.Керосин 6840 68,4

6.Обтирочный материал 2700 10,8

7.Запосные части 56765

8.М.Б.П. 162

9.Хозяйственное топливо 121,5

10.Спец одежда 208

11.Материалы:

- на техническое обслуживание 28,3

- на текущий ремонт 36,7

- на эксплуатационные материалы 33,7

- на прочие материалы 40,5

Всего нормируем оборотных средств 67258,6

5 Раздел

Амортизационные отчисления

Сумма аммартизационных отчислений расходуемых на капитальный ремонт или восстановление первоначальной стоимости подвижного состава, оборудования зданий и сооружений рассчитывается по утверждённым нормам.

5.1 Рассчитываем стоимость отчислений на восстановление подвижного состава с объёмом двигателя 1,2 – 1,8л. норма равна 12,9% от стоимости автомобиля.

Sа =Ца ∙На /100∙А (5.1)

Sа =30000∙12,9∙65/100=251550

Sа =45000∙12,9∙70/100=406350

5.2 Определяем амартизационные отчисления на К.П.

Sа.к =Ца∙Нк.р ∙Lобщ/1000∙100 (5.2)

Где Нк.р – норма амортизации на

капитальный ремрнт (Нк.р =0,36%)

Sа.к =30000∙0,36∙5777980/1000∙100=624021,84

Sа.к =45000∙0,36∙5851440/1000∙100=947933,28

Таблица 5.1 Сводная таблица по амортизации.

ВАЗ-2101 ГАЗ-3124

1.Стоимость автомобиля тыс.р. 30 45

2.Норма амортизации.-на реновацию; % 12,9 12,9

- на капитальный ремонт % 0,36 0,36

3.Сумма амортизации:

- на реновацию; тыс.р. 251,5 406,4

- на капетальный ремонт тыс.р. 624 947,9

6 Раздел.

Себестоимость автомобильных перевозок,

доход, прибыль и рентабельность.

Себестоимость - важнейший экономический показатель работы АТМ,

зависит от условий труда, степени технической вооружённости, уровня

производительности труда, уровня материально-технического снабжения,

использования основных и оборотных фондов и прочих важнейших факто-ров. Для расчёта калькуляции себестоимости применяем систему “директ

- костинг”. Доходы предприятия – это денежные средства, получаемые от

всех видов транспортных услуг.

Прибыль АТП – это конечный финансовый результат работы предприя-тия и его предпринимательской деятельности.

Рентабельность - это доходность, прибыльность предприятия, показа-тель его экономической эффективности.

Таблица 6.1 Сметная калькуляция себестоимости по системе

“директ – костинг”.

Сумма

Статьи себестоимости (тыс.руб.)

1. Постоянные величины (издержки): 3439,7

- зарплата водителей; 34309,8

- зарплата ремонтников; 185,8

- амортизация на реновацию; 657,9

- амортизация на КР; 1571,9

- стоимость основных производительных фондов (ОПФ). 5100

2. Переменные величины (издержки): 67258,6

- нормируемые оборотные средства.

3. Косвенные затраты (издержки):

- аренда производственных помещений; 24,5

- аренда административных помещений; 9,7

- аренда складских помещений; 3,2

-
плата за землю. 0,5

Итого затрат по сменной калькуляции 78251,8

6.1 Определим сумму дохода.

УД=Wапг ∙з (6.1)

Где з – тариф перевозки пассажиров

з=4р/км

УД=34885,12∙2=69770,2

6.2 Определим прибыль предприятия.

П=УД-УS-Ŏ (6.2)

Где УS – сумма затрат по сметной

калькуляции (УS=78251,8)

Ŏ – отчисление на строительство дорог

определяется по нормативу (Ŏ) =1395,4

П=69770,2-78251,8-1395,4=9877

6.3 Определяем общую рентабельность.

Робщ =П∙100/Sопф +НОС

Робщ =9877∙100/5100+67258,6=13,7

Заключение.

Данное предприятие в течении года работало не прибыльно.

Пассажирооборот составил 34885 чел. в год.

Среднемесячная зарплата одного водителя 1285,4 , одного ремонтника-1191,

Расход составил 78251,8 тыс.р.