Бизнес план ОАО "Крымжелезобетон"

Министерство образования и науки Украины

Национальная академия природоохранного и курортного строительства

Кафедра ЭОП

КУРСОВАЯ РАБОТА

по дисциплине «Планирование деятельности предприятий»

Тема: Бизнес план

ОАО «Крымжелезобетон»

Выполнил: студентка ЭП – 302

Борисова Ю.В.

Проверила: Никуленкова Т.В.

Симферополь, НАПКС 2009

Содержание

Резюме

Раздел №1 Описание предприятия и отрасли

Раздел №2. Характеристика продукции ОАО «Крымжелезобетон»

Раздел №3. Исследование и анализ рынка сбыта

3.1 определение типа рынка

3.2 Определение рыночной структуры

3.3 Оценка коньюктуры рынка

3.4 Позиционирование рынка

3.5 Прогноз объема продаж

Раздел №4 Конкуренция и конкурентные преимущества

Раздел №5. План маркетинга

Раздел №6. План производства

Раздел №7 Организационный план

Раздел № 9 Оценка эффективности проекта

Раздел № 10 Потенциальные риски

Список используемой литературы

Резюме

ОАО «Крымжелезобетон»

Адрес: ул. Монтажная, 3, г. Симферополь, АР Крым, Украина, 95493.

Тел.: (0652) 26-47-33, факс: 26-42-60.

Общая площадь – 13,36 га.

Помещения производственные – 3,36 га.

Направление бизнес плана: организация производственного подразделения выпускающего полистиролбетон и обоснование рациональности внедрения на рынок АР Крым нового строительного материала –полистиролбетона.

Миссия: производить полистеролбетон высокого качества и гарантия надёжности

Задачи:

- обеспечение непрерывности производственного процесса необходимыми основными и оборотными средствами

- обеспечение нормальных условий труда рабочего персонала

Цели:

- получение прибыли в течение года свыше 399250 грн

- завоевание доли рынка в размере свыше 30%

На предприятии задействовано 10 человек: директор, бухгалтер, мастер, 5 рабочих и 2 грузчика

Основными конкурентами являются: Агрегат иООО Профиль

Общая стоимость проекта составила 172216,12.

Планируемый объём производства в месяц: 480м3

Ожидаемая чистая прибыль в месяц: 200248.6 грн.

Рентабельность производства: 22,50%

Рентабельность продаж: 16,54%

Срок окупаемости проекта составит 8 месяцев.

Средняя степень рискованности проекта.

Раздел №1 Описание предприятия и отрасли

ОАО «Крымжелезобетон»

Адрес: ул. Монтажная, 3, г. Симферополь, АР Крым, Украина, 95493.

Тел.: (0652) 26-47-33, факс: 26-42-60.

ОАО «Крымжелезобетон» был основан в 1960 г. На протяжении всей производственной деятельности предприятие остается лидером на рынке железобетонной продукции. ОАО "Крымжелезобетон" создано путем преобразования государственного предприятия Симферопольский завод железобетонных изделий ТПО "Крымбуд" 26 июня 1996 года.Яркой страницей в истории предприятия явилось сотрудничество с ЗАО «КрымавтоГаз», начавшее в апреле 1999 г. и продолжавшееся около 2 лет. Для выполнения заказов на строительство ЗАО «КрымавтоГаз» в срочном порядке было реорганизовано производство и технология. Значительно расширили номенклатуру выпуска изделий промышленного производства. Практически 80 % сборного железобетона готовили по индивидуальным проектам, для чего наладили у себя ремонт и переоборудование существующей металлооснастки.

Предприятие является акционерным обществом открытого типа. Основной вид деятельности – промышленность.

Основные виды промышленной продукции: сборные железобетонные изделия и конструкции, бетон товарный, марочный и известковый товарный раствор. Прочие виды продукции: блоки стен подвалов, бордюр армированный и неармированный, оконные и дверные блоки, строганный погонаж. Предприятие выполняет индивидуальные заказы по выпуску сборного железобетона. Предприятие оказывает услуги по распиловке и сушке пиломатериалов.

Общая площадь – 13,36 га. Помещения производственные – 3,36 га.

Место расположения предприятие наиболее рационально так как территория охраняемая, имеется электроснабжение, вода, канализация, находится на выезде из города удобные подъездные пути. рядом находятся железнодорожные пути, которые позволяют дистрибутировать продукцию по территории Крыма. В непосредственной близости к предприятию находятся поставщики качественного сырья и рабочая сила.

По данным Министерства строительной политики и архитектуры АРК, в 2000 году на территории АРК было построено 179 тысяч квадратных метров жилья, а в 2006 - 370 тысяч, то есть обеспечен более чем двукратный рост. Это свидетельствует и о росте спроса на строительные материалы. Кризисные явления в экономической ситуации государства, происходившие в 90-е годы, соответственно привели и к отрицательным процессам в деятельности строительных организаций, что стало следствием снижения объемов производства предприятий стройиндустрии.

Только в 2001-2003г.г. начал наблюдаться устойчивый рост инвестиций в основной капитал, что вызвало определенный рост объемов строительно-монтажных работ и рост потребности в продукции стройиндустрии.

На территории Крыма основными центрами строительной индустрии являются Симферополь, Керчь, Бахчисарай и Севастополь. Следует заметить, что на данный момент ни в одном из центров не организован процесс производства полистиролбетона, а это свидетельствует о том, что данный вид продукции будет успешно реализовываться в силу своих высоких технико-экономических показателей.

Для анализа предприятия по отношению к внешней среде проанализируем его при помощи инструмента SWOT-анализа. Охарактеризуем сильные и слабые стороны ОАО «Крымжелезобетон» (см таблица 1.1 и 1.2)

Таблица 1.1 Сильные и слабые стороны предприятия

Факторы, характеризующие предприятие	Преимущества	Недостатки
Менеджмент предприятия (предпринимательская культура, система мотивации сотрудников)	- Имеется социальная инфраструктура
Маркетинг (организация сбыта, место расположения, фаза жизненного цикла у ведущих продуктов)	- Выгодное место расположение - Наличие запасов готовой продукции - Накоплен опят по различным формам платежей	- Нет транспортировки
Производство (производственные фонды: состояние и ресурсы)	- производственные фонды находятся в нормальном состоянии - планирование объема производства в соответствии сезонностью	- Отсутствует возможность влиять на поставщиков сырья
Научные исследования и разработки	- Имеется на территории предприятия лаборатория
Финансы (наличие собственных средств или недостаток)	- Финансовая независимость
Кадры (навыки и профессиональные недостатки, возвратная структура)	- Наличие необходимого персонала предприятия	- На начальных этапах необходимо предварительное ознакомление персонала с оборудованием и этапами производственного процесса

Таблица 1.2 Возможности и угрозы внешней среды

Характеристика внешней среды	Возможности	Угрозы
экономическая среда	- Высокий приоритет на данную продукцию - спад инфляции,	- Кризисное состояние экономики страны, - общий спад производства, - нестабильная финансовая система, - рост цен на ресурсы, - изменение конъюнктуры рынка, - неплатежеспособность и банкротство партнеров, - неправильная фискальная политика государства
политическая среда	- Изменение процентной ставки налогообложения в сторону уменьшения, - перспективы в условиях эффективного экспорта и импорта, - расширение рынка сбыта продукции	- Политическая нестабильность общества, - внешнеэкономическая политика государства, - разрыв экономических связей, - потеря рынков сбыта - изменение условий экспорта и импорта, - несовершенство законодательства в области - хозяйственного права, антимонопольной политики,
социально-культурная	- Высокий приоритет со стороны населения в обновлении отделки своих домов
технологическая среда	- Новая технология, позволяющая производить высококачественную продукцию	Устаревание технологии
демографическая среда	- Наибольший спрос в регионах постройки частных секторов, - высокий уровень доходов населения, обеспечивающий их платежеспособность	- спад численности населения, - низкий уровень благосостояния населения, - неплатежеспособный спрос на данную продукцию

На основе проведенного анализа необходимо сформировать миссию, цели и задачи предприятия.

Миссия ОАО «Крымжелезобетон» : производить полистеролбетон высокого качества и гарантия надёжности

Задачи ОАО «Крымжелезобетон»:

- обеспечение непрерывности производственного процесса необходимыми основными и оборотными средствами

- обеспечение нормальных условий труда рабочего персонала

Цели ОАО «Крымжелезобетон»:

- получение прибыли в течение года свыше 399250 грн

- завоевание доли рынка в размере свыше 30%

Предполагается что позиция бизнеса по матрице «Бостон консалтинг групп» будет, является «Звезда»(см рис 1.1), в связи с этим наиболее эффективной будет удерживающая стратегия, которая заключается в удержании рыночной доли.

Рисунок 1.1- матрица «Бостон консалтинг групп»

Раздел №2. Характеристика продукции ОАО «Крымжелезобетон»

Данный бизнес-план предусматривает создание подразделения ОАО «Крымжелезобетон» занимающегося выпуском полистиролбетона (ГОСТ Р 51263-99)Этот материал используется на крышах и полах как тепло- и звукоизоляция. Он также используется для заполнения пустот в кирпичной кладке, подземных стен, изоляции в пустотелых блоках, идеален для объемного и любого другого заполнения, где требуются высокие изоляционные свойства. Применяется для изготовления сборных блоков и панелей перегородок, покрывающих плит подвесных потолков, тепло- и звукоизоляции в многоуровневых жилых и коммерческих сооружениях.

Полистиролбетон используется в бетонных блоках и панелях для наружных стен и перегородок, бетонных плитах для покрытий крыш и перекрытий этажей. Полистиролбетон используется в сборных панелях любой размерности для коммерческого и промышленного использования, монолитных стенах, садовых украшениях и других областях. Идеален для надстройки зданий, когда вес конструкции играет определяющую роль.

Применяя на объектах строительства полистиролбетон потребитель получает;

· предельного (минимум в 3 раза) снижения расходов на отопление;

· снижения массы здания (экономии на перевозках, фундаменте);

· уменьшения в 3 - 4 раза стоимости возведения коробки здания;

· высокой скорости монтажа ограждающих конструкций (в 1,5 - 2 раза быстрее);

· возможности обойтись без специальных грузоподъёмных механизмов;

· увеличения полезной площади в жилых зданиях (до 8%);

· хорошей звукоизоляции здания (не менее 46 дБ);

· существенного сокращения расходов на подготовку и производство работ (12 % от сметной стоимости работ);

· создания комфортных условий для проживания (коэффициент паропроницаемости равен деревянным материалам) при полной экологической безопасности

Полистиролбетон имеет как положительные, так и отрицательные стороны. К положительным можно отнести самый низкий коэффициент теплопроводности. трудногорюч , срок службы свыше 100 и др… К отрицательным то что сейсмозависим.

Следует заметить что показатели качества полистиролбетона достаточно высоки: экологической безопасен, морозостойкий, долговечен, не гигроскопичен, высокая тепловая инерция, ударная вязкость , трещиностойкость, трудногорючесть, хорошее шумопоглощение, низкая теплопроводность , низкая плотность .

Полистиролбетон представляет собой разновидность легких бетонов, имеющих однородную ячеистую структуру. Внешнее оформление полистиролбетона отображено на рисунке 2.1

Что касается экономических показателей то следует заметить что материальные затраты составили на 1 м3

Таблица 2.1материальные затраты производства полистиролбетона

№	Наименование статей затрат	на 1м3
1	Сырье и материалы, в т.ч.	166,9
1.1 цемент	158,4
1.2 ПВГ	8,5
2	Топливо и энергия на технологические цели	60,02
2.1 вода	0,02
2.2 электроэнергия	60
3	Итого материальные затраты	226,92

Структура полистиролбетона определяет ряд высоких физико-механических свойств ячеистого бетона и делает его весьма эффективным строительным материалом, который по сравнению с другими видами легких бетонов является наиболее перспективным для строительства таблица2,3

Таблица 2.3 Сравнительные характеристики различных материалов и полистиролбетона

Материал	Плотность, кг/м3	Коэффиц. теплопро-водности, Вт/(м*С)	теплопотери, Вт/м2	Толщина стены при Roпр=3.15, м.	Масса 1м2 стены, кг
кирпич глиняный полнотелый	1700	0,81	54	2,55	4337,55
кирпич глиняный (пустотность 20%)	1400	0,43	28,67	1,35	1896,3
кирпич силикатный	1800	0,87	58	2,74	4932,9
ячеистый бетон (автоклавный)	550	0,18	17,5	0,55	303,19
керамзитбетон	850	0,38	26,67	1,18	1004,06
дерево	500	0,15	33,33	0,47	236,25
ПОЛИСТИРОЛБЕТОН	450	0,13	13,33	0,30	135

Предполагается что ОАО «Крымжелезобетон» при организации цеха по производству полистиролбетона будет применять новое оборудование, усовершенствованную технологию, что позволит повысить уровень качества изготавливаемой продукции и тем самым повысит уровень конкурентоспособности предприятия. Вместе с тем для производства полистиролбетона нет необходимости приобретения патента.

Раздел №3. Исследование и анализ рынка сбыта

3.1 определение типа рынка

Тип рынка согласно классификации является, рынком товаров материального производства, товаров долгосрочного пользования, основным, региональным. По признаку соотношение продавцов и покупателей, это рынок монополистической конкуренции.

3.2 Определение рыночной структуры

Для определения потребителей выпускаемой продукции необходимо определить рыночную структуру. Предполагается, что предприятие будет реализовывать продукцию на региональном рынке, то есть в АР Крым. В основном потребителями ОАО «Крымжелезобетон» предприятия строительной индустрии и люди, которые осуществляют строительные работы своих домов.

Высокие технико-экономические качества полистирол бетона позволяют прогнозировать дальнейший рост объема потребления продукции. Тенденции роста обусловлены:

Экологические службы постоянно повышают требования к строительным материалам, что заставляет строительные организации приобретать материал с соответствующими показателями экологичности.

Введение новых стандартов в строительной отрасли, позволяет рассчитывать на увеличение продаж продукции фирмы.

3.3 Оценка коньюктуры рынка

По данным исследований на территории Крыма, производством полистиролбетона ни одна фирмане занята.Однако следует заметить что спрос на полистирол бетон будет так как на данный момент 70% рынка строительных материалов, предлагают пенобетон, новый вид ячеистых бетонов, который значительно уступает по технико-экономическим показателям, однако присутствует значительный на него спрос.

3.4 Позиционирование рынка

Для эффективного позиционирования полистиролбетона необходимо установить возможную приоритетность факторов, которые существенны для потребителей. Для данного продукта определяющими факторами являются качества и цена, на основе этих данных построена карта позиционирования полистиролбетона( см рис 3.1).

Рисунок 3.1 карта позиционирования полистиролбетона по параметрам функции «качество-цена»

3.5 Прогноз объема продаж

По данным маркетинговых исследований, тенденции активного развития рынка недвижимости АР Крым, повлекли повышение спроса на строительные материалы. Следует заметить, что последние несколько лет в строительной отрасли Украины и АР Крым расширяется применение пенобетона. Однако характеристики полистиролбетон значительно выше. Соответственно организация подразделения по производству полистиролбетона целесообразна, так как позволит удовлетворить потребности потенциальных потребителей и получить прибыль.

По данным экспертов потребность в полистиролбетоне будет ежегодно возрастать на 5-10%.

Вместе с этим, производству полистиролбетона присуща сезонность спроса. Пик спроса на полистиролбетона приходится на период с сентября по середину ноября и с апреля по июнь, в период с декабря- по январь спрос падает на 30 %, это связано с определенными климатическими условиями и ментальными традициями населения.

Раздел №4 Конкуренция и конкурентные преимущества

При организации подразделения по производству полистирол бетона, выявлено, что конкурентов нет. Однако, учитывая схожесть технологии с технологией по производству пенобетона, конкуренты могут появиться и основными могут быть на территории АР Крым:

- Профиль ООО (г. Симферополь, ул. Карла-Маркса 34)

- АГРЕГАТ (, АР Крым, г. Ялта)

Количественная оценка конкурентоспособности полистиролбетона отражена в таблице 4.1

Таблица 4.1 – Конкурентоспособность полистиролбетона

Параметры, ед. измерения	Коэффициент весомости	Значение параметров		Параметрический индекс гр3 / гр4	Мероприятия по повышению конкур-ти
		Анализируемый товар	Товар образец
1	2	3	4	5	6
Нормативно-производственные параметры: Морозостойкость, % Теплопроводность, Вт/мК Ср. прочность на сжатие Экологичность	0,25 0,25 0,20 0,30	1 1 1 1	1 1 1 1	1 1 1 1	Поиск и внедрение технических новшеств, новых методов производства
Сводный индекс по нормативно-производственным параметрам	-	1	1	n Iнп = ∏ qi i=1
Потребительские параметры: Долговечность, 100 лет Прочность, (кг/см²)	0,5 0,5	1,5 21,5	1,0 21,0	1,5 1,03	Расширение ассортимента, гарантий качества
Сводный индекс по потребительским параметрам	1,0	-	-	m In = ∑ aj * ∏j = 1,13 j=1
Экономические параметры: Цена, грн. Затраты на прозвод-во, грн.	0,5 0,5	0,5 0,5	0,5 0,5	Эк = 0,5 / 0,5 = 1	Доступная цена, снижение издержек.
Сводный индекс по экономическим параметрам	1,0	-	-	1 Iэ = ∑ ук * Эк = 1 * 1 =1 к=1
Интегральный показатель относительной конкурентоспособности	-	-	-	К = Iнп * In / Iэ = 1* (1,13 / 1) = 1,13

Так как интегральный показатель относительной конкурентоспособности изделия превышает единицу (1,13 > 1), то анализируемый товар превосходит по конкурентоспособности образец.

Анализ и бальная оценка конкурентов представлена в таблице4.2

Таблица 4.2 – Анализ и оценка конкурентов

№ п/п	Характеристика конкурентов	ОАО «Крымжелезобетон»	Конкуренты
			Профиль ООО	АГРЕГАТ
1.	Объем продаж, м3мес	5 480	4 320	2 120
2.	Занимаемая доля рынка, %	5 50	4 30	3 20
3.	Уровень цены, грн.	5 362,56	4 350	4 370
4.	Уровень технологии	5 высокий	4 средний	2 низкий
5.	Качество продукции	5 высокое	4 среднее	2 низкое
6.	Расходы на рекламу	4 средние	2 низкие	2 Низкие
7.	Привлекательность имиджа	5 известно	1 малоизвестны	1 малоизвестны
8.	Время деятельности предприятия, лет	5 Более 10 лет	2 1 год	2 1 год
Итого:	39	26	19

Следовательно, по результатам балльной оценки основным потенциальным конкурентом предприятия ОАО «Крымжелезобетон» является завод Профиль ООО. Отразим результаты оценки в построении профиля требований (таблица 4.3.).

Таблица 4.3 Профиль требований

Наименование требований	Балльная оценка
	1	2	3	4	5
Объем продаж, шт/мес
Занимаемая доля рынка, %
Уровень цены, грн.
Уровень технологии
Качество продукции
Расходы на рекламу
Привлекательность имиджа
Время деятельности предприятия, лет

Обозначения:

ОАО «Крымжелезобетон» -

Профиль ООО –

АГРЕГАТ -

Резюмируя вышеизложенное, следует отметить, что ОАО «Крымжелезобетон» будет придерживаться базовой конкурентной стратегии- внедрение новшеств, условия формирования которой:

- Отсутствие на рынке данной продукции

- Наличие потенциального спроса

Раздел №5. План маркетинга

Маркетинговая стратегия подразделения ОАО «Крымжелезобетон» представлена в таблице 5.1

Таблица 5.1 – Маркетинговая стратегия предприятия

Наименование продукции		полистиролбетон
Сегмент рынка		АР Крым
Платежеспособный спрос		Около 120 м3 в неделю
Состояние спроса		Поддерживающий
Тип маркетинга		недифференцированный
Стадия ЖЦТ		Рост
Маркетинговая политика	товарная	Диверсификация продукции
	ценовая	Стратегия прочного внедрения на рынок
	сбытовая	Использование каналов нулевого уровня.
	коммуникативная	Стратегия вынуждения
Маркетинговые действия		Реализация маркетинговой политики и накопление средств на реализацию их действий в большей мере, а также завоевание стабильной рыночной позиции

Следует отметить что ОАО «Крымжелезобетон» при расчете отпускной цены товара использует метод затрат и метод конкурирующих цен, то есть основывается из суммы затраченных средств и цен конкурентов на рынке существующего продукта.

Схема каналов распределения полистиролбетона ОАО «Крымжелезобетон» отображена в таблице 6.2

Таблица 5.2 Схема каналов распределения полистиролбетона

Канал сбыта	Степень использования	Преимущества	Недостатки
Собственные каналы	Да	Прямой канал распределения (производитель – потребитель), экономия в связи с этим затрат
Со склада производителя	Да	Отсутствие затрат на транспортировку
Через сеть торговых точек, магазинов	Нет	Отсутствие собственных торговых точек, то есть потеря числа потребителей
Через посредников	Нет	Экономия средств
Оптом	Да	Данный товар покупается в основном только оптом
В розницу	Да	Возможна розница, хотя кирпич покупается большими партиями
Заказы по телефону	Да	Обеспечивает стабильность производственного процесса и привлечение дополнительных клиентов
По почте	Да
Через e-mail	Да
Через интернет	Да

ОАО «Крымжелезобетон» рекламирует свою продукцию, с целью повышения спроса( см таблицу 5.3)

Таблица 5.3 Рекламная компания

Вид рекламы	Целесообразность		Частота	Стоимость
	преимущества	недостатки
В газетах «Всё для всех» и «Объявления Крыма»	Яркая цветная реклама, привлекающая внимание на страницах	На рынке имеется мало предприятий, выпускающих именно этот вид кирпича и проинформировать себя можно за быстрые сроки времени	реклама в газетах выходит 4 раза в месяц, то есть каждую неделю	Стоимость двух реклам составляет 180 грн. за месяц (90 грн. в одной газете), то есть за 4 раза в месяц. Реклама будет длиться целый год и составлять при этом сумму в размере 2160 грн. за год.
В справочниках «Желтые страницы Крыма»	Имеется практически у любого предприятия	Нерациональная структура справочника	ежегодно	1000 грн в год
На web ресурсе	Легкий доступ	Долгая индексация сайта	постоянно	Поддержание -400 грн в год.
Итого в год	3560

ОАО Крымжелезобетон реализует полистирол по нулевому каналу. Доставка продукции потребителям не осуществляется.

Послепродажный сервис отсутствует, поскольку кирпич не является товаром, требующим срочного ремонта.

Формирование имиджа предприятие будет осуществлять на основании уровня объёма продаж и удовлетворения потребностей потенциальных клиентов.

Раздел №6. План производства

В результате маркетинговых исследований рынка сбыта и производственных возможностей предприятия, выявлено, что выпуск продукции будет подвержен колебаниям спроса и с учетом этих особенностей разработана производственная программа для подразделения ОАО «Крымжелезобетон» специализирующемся на выпуске полистиролбетона на примере марки Д500. (см таблицу 6.1)

Таблица 6.1 Производственная программа на 2007 год

Вид продукции	Ед. измерения	Объем производства по периодам
		2007 год						2008 год
		07	08	09	10	11	12		I пг	IIпг
Полистиролбетон Д 500	М3	336	384	480	480	480	336		2380	2496

Для организации процесса производства полистирол бетона, необходимо иметь следующие основные фонды и оборудование ( см таблицу 6.2 и 6.3 соответственно)

Таблица 6.2 Потребность в основных фондах

Основные фонды	Тип или модель	Завод изготовитель	Срок поставки	Стоимость, грн.
Здание	Аренда офиса и производственное помещения	2700
оборудование	Линия по производству полистирол бетона	Город Днепропетровск	5 день	75583
Итого	78283

Таблица 6.3 Общая потребность в оборудовании

№ пп	Наименование оборудования, технических средств	Тип или модель	Завод- изготовитель	Срок поставки	Стоимость оборудования
1	Смеситель БСЛ	“Дельта - 1000”	5 дней	31634
2	Шнековый питатель	(цемент)	5 дней	10900
3	Транспортер	ленточный	5 дней	14967
4	Компрессор	К - 11	5 дней	2833
5	Дозатор	Для воды	5 дней	2467
6	Устройство объемного дозирования	5 дней	5783
7	поддоны	5 дней	7000
итого	5 дней	75583

Производственный процесс производства полистиролбетона представлен на рисунке 6.1

Потребность в, оборотных средствах и персонале и зарплате отражена в таблице 6.5. и 6.6

Таблица 6.5 –Потребность в оборотных средствах

Вид и наименование ресурса		Цемент	ПВГ	Вода	Электроэнергия
2007 год	Количество, натур ед	823680, кг	499,2, кг	374400, л	499200,КВ
	Цена ед. ресурса	1,25	8,5	0,15	0,3
	Стоимость, грн	1029600	4243,2	56160	149760
2008 год	Количество, натур ед	1609080 кг	975,2, кг	731400, л	975200,КВ
	Цена ед. ресурса	1,25	8,5	0,15	0,3
	Стоимость, грн	2011350	8289,2	109710	149760
Поставщики		стройиндустрия	Укрполимер	Горводоканал	Крымэнерго

Таблица 6.5 Потребность в персонале и средствах на оплату труда в мес.

№ п/п	Должность	Количество человек	Заработная плата 1 работника, грн.	Всего заработная плата, грн.
Управленческий персонал
1	Директор (менеджер)	1	3000,00	3000,00
2	Бухгалтер-экономист	1	1200,00	1200,00
Производственный персонал
3	Мастер	1	900,00	900,00
4	Рабочий	5	625,00	3125,00
5	Грузчик	2	400,00	800,00
Итого:	10	9025
Начисления от ФОТ (37,6%):				3249
Итого ФОТ с начислениями:				12274

Составим смету затрат на производство полистирол бетона на 1 м3 ( см таблицу 6.6)

Таблица 6.6 Смета затрат на производство

№	Наименование статей затрат	на 1м3	На 480 м3
1	Сырье и материалы, в т.ч.	160,1	76848
1.1 цемент	158,4	76032
1.2 ПВГ	1,7	816
2	Топливо и энергия на технологические цели	60,02	28811,16
2.1 вода	0,02	11,16
2.2 электроэнергия	60	28800
3	Итого материальные затраты	220,12	105659,2
4	Основная зпл производственного персонала	10,05	4825
5	Отчисления на социальные мероприятия	3,62	1737
6	Расходы вследствие брака 1% от материальных затрат	2,20	1056,592
7	Общепроизводственные расходы, в т.ч.	22,53	6547,61
7.1 оплата труда управленческого персонала, в т.ч.	8,75	4200
7.1.1 директор	6,25	3000
7.1.2 бухгалтер	2,5	1200
7.2 отчисления с ФОТ управленческого персонала	3,29	1512
7.3 амортизация оборудования	0,14	65,61024
7.4 износ МБП	0,15	70
7.5 транспортно заготовительные расходы	1,46	700
8	Итого производственная себестоимость	258,53	119825,4
9	Административные расходы, в т.ч.	0,57	275,8333
9.1 канцелярские расходы	0,04	20
9.2 амортизация компьютера	0,30	145,8333
9.3 расходы на связь	0,08	40
9.4 коммунальные платежи	0,15	70
10	Прочие расходы, в т.ч.	0,62	298
10.2 реклама	0,62	298
11	Итого полная себестоимость	259,72	120399,2
12	плановые накопления(30%)	77,92	36119,76
13	ндс	15,58	7223,952
14	оптовая	353,22	43343,71

Таким образом, отпускная цена на полистиролбетон на 1 м3 353,22 грн, а затраты на производство продукции на 1 м3 259,72 грн.

Раздел №7 Организационный план

Организационная структура управления предприятием отображена на рисунке №7.1

Рисунок 7.1 Организационная структура

Из рисунка видно, что структура линейная. Для данного типа производства она наиболее рациональна.

Режим работы предприятия:

Продолжительность рабочего дня 8 часов

Предприятие работает в 1 смену

Предприятие работает 6 дней в неделю

Продолжительность рабочей недели составляет 48 часов

Количество рабочих дней в месяц 24

Количество рабочих дней в год 288

Следует отметить, что на предприятии занято 10 чел, в том числе производственный персонал 8 чел и управленческий персонал 2 чел

Согласно учредительным документам к:

К функциям директора (менеджера) относятся:

1. Анализ и планирование текущей деятельности предприятия;

2. Планирование и управление запасами предприятия;

3. Контроль качества используемых материалов;

4. Управление кадровым составом предприятия;

5. Поиск и работа с клиентами, заключение с ними договоров.

К функциям бухгалтера – экономиста относятся:

1. Ведение бухгалтерского и налогового учета в соответствии с национальными стандартами и нормативными актами, действующими в Украине;

2. Предоставление налоговой, финансовой и статистической отчетности в сроки и органы, установленные действующим законодательством;

3. Предоставление ежегодного отчета в органы налоговой администрации.

К обязанностям мастера относят:

1. Контроль над соблюдением техники безопасности и требований к охране труда на предприятии;

2. Контроль над состоянием оборудования, обеспечение своевременного ремонта и профилактических работ;

3. Контроль над ходом производственного процесса;

4. Предоставление указаний к работе рабочих и грузчика.

Раздел № 8 Финансовый план

Изменение и формирование прибыли предприятия отражена в таблице 8.1

Таблица 8.1 – отчет о прибылях и убытках ОАО «Крымжелезобетон»

показатель	июль	август	сентябрь	октябрь	ноябрь	декабрь
объем продаж, м3	336	384	480	480	480	336
Выручка от реализации, грн.	118681,9	135636,5	169545,6	169545,6	169545,6	118681,9
себестоимость реализованной продукции	92646,72	103318,1	124660,8	124660,8	124660,8	92646,72
в тч
материальные затраты	73960,32	84526,08	105657,6	105657,6	105657,6	73960,32
основная зпл производственных рабочих	4824	4824	4824	4824	4824	4824
отчисления на соц мероприятия	1737,6	1737,6	1737,6	1737,6	1737,6	1737,6
расходы вследствие брака	739,2	844,8	1056	1056	1056	739,2
общепроизводственные расходы	10814,4	10814,4	10814,4	10814,4	10814,4	10814,4
административные расходы	273,6	273,6	273,6	273,6	273,6	273,6
прочие расходы	297,6	297,6	297,6	297,6	297,6	297,6
НДС, грн	5234,88	5982,72	7478,4	7478,4	7478,4	5234,88
прибыль до налогообложения, грн	20800,32	26335,68	37406,4	37406,4	37406,4	20800,32
Налог на прибыль, грн	5200,08	6583,92	9351,6	9351,6	9351,6	5200,08
Чистая прибыль, грн.	15600,24	19751,76	28054,8	28054,8	28054,8	15600,24
Рентабельность продаж, %	13,14	14,56	16,55	16,55	16,55	13,14
Рентабельность производства,%	16,84	19,12	22,50	22,50	22,50	16,84

На основе полученных данных составим прогнозный баланс (См таблицу 8.3)

Таблица 8.2 Прогнозный баланс на 01.01.2008

АКТИВЫ	01.01.2008 год, грн.
Необоротные активы
Начальная стоимость	75583
Накопленная амортизация	1098,24
Остаточная стоимость	74484,76
Оборотные активы
Денежные средства	-
Дебиторская задолженность	-
Товарно-материальные ценности	125406
Активы, всего	199890,76
ПАССИВЫ
Собственный капитал
Дополнительно вложенный капитал	199890,76
Нераспределенная прибыль	-
Резервы	-
Долгосрочные задолженности
Целевое финансирование	-
Долгосрочный банковский кредит	-
Краткосрочные задолженности
Кредиторская задолженность за товары и услуги	-
Наличные обязательства	-
Банковская ссуда	-
Задолженности по налогу на прибыль	-
Пассивы, всего	199890,76

Анализ безубыточности проводится с целью прогнозирования запаса финансовой прочности. Расчет точки безубыточности аналитически производится по формуле:

,

где FC – условно-постоянные затраты;

- коэффициент валовой маржи

Разделим затраты предприятия на условно-переменные и условно-постоянные затраты

Таблица 8.4 – Разделение затрат предприятия на условно-переменные и условно-постоянные затраты.

№ п./п.	Статьи затрат	Условно-постоянные	Переменные
1	Сырье и материалы	76848
2	Топливо и энергия	28809,6
3	ФЗП производственных рабочих	4824
4	Отчисления на социальные мероприятия	1737,6
5	ФЗП прочих категорий работающих	4200
6	Отчисления на социальные мероприятия	1579,2
7	Амортизация компьютера	748,8
8	Амортизация оборудования	349,44
9	Арендная плата	2700
10	Прочие расходы	297,6
11	Итого	9525,6	112568,6

Валовые затраты составили 122094,2 грн., из них, условно–постоянные составили 9525,6 грн., а условно–переменные – 112568,6 грн.

Валовая маржа (ВМ)=Выручка от реализации (ВР)–Переменные затраты (VC)

Валовая маржа = 169545,60 – 112568,6 = 56977грн.

Коэффициент валовой маржи (KВМ
) = ВМ/ВР

KВМ
= 56977,00 / 169545,60 = 0,3360 или 33,60%

Порог рентабельности (Qбез
) = 9525,6 / 0,3360 = 28350 грн.

Запас финансовой прочности (ЗФП) = ВР – Qбез

ЗФП = 169545,60 – 28350 = 141195,6 грн.

ЗФП (%) = 141195,6 / 169545,60 * 100% = 83,27%

Отобразим на рисунке точку безубыточности см рисунок 8.1

Рисунок 8.1 График безубыточности

Выручка, издержки, грн.

Объем продаж, м3

Объем продаж, м3

Объем продаж

Валовые (совокупные) издержки (122094,2грн.)

Постоянные издержки (9525,6 грн.)

Переменные издержки (112568,6грн.)

Раздел № 9 Оценка эффективности проекта

Эффективность проекта рассчитывается для определения привлекательности проекта для потенциальных инвесторов. Для оценки коммерческой эффективности существуют различные методы. В этой работе рассмотрен лишь показатель чистой текущей стоимости, а также рассчитаем срок окупаемости проекта.

Метод чистой текущей стоимости основан на сопоставлении величины первоначальных вложений (IC =200248.6 грн.) с общей суммой дисконтированного чистого денежного потока, генерируемого им в течение прогнозируемого срока. Т.к. приток денежных средств распределен во времени, он дисконтируется с помощью коэффициента r = 20%. Зная, что вложения будут генерировать в течение 1 года, денежные потоки в размере P1 = 296670,7 общая дисконтированных денежных потоков (PV) и величина чистой текущей стоимости (NPV) соответственно рассчитываются по формулам:

IC = стоимость оборудования + затраты на производство в месяц=75583+ 124665.6= 200248.6 грн.

грн

грн

Т.к. NPV>0, то проект принимать следует

Расчет срока окупаемости (PP):

T t

Таким образом срок окупаемости проекта составит 8 месяцев

Раздел № 10 Потенциальные риски

Составим перечень рисков, которым подвержено ОАО «Крымжелезобетон» на стадии функционирования.( см таблицу 10.1)

Простые риски	Отрицательное влияние на прибыль
финансово-экономические риски
Неустойчивость спроса	Падение спроса с ростом цен
Появление альтернативного продукта	Снижение спроса
Снижение цен конкурентами	Снижение цен
Увеличение производства у конкурентов	Падение продаж или снижение цен
Рост налогов	Уменьшение чистой прибыли
Платежеспособность потребителей	Падение продаж
Зависимость от поставщиков, отсутствие альтернатив	Снижение прибыли из-за роста цен
Недостаток оборотных средств	Увеличение кредитов
Социальные риски
Угроза забастовки	Штрафы за нарушение договоров
Отношение местных властей	Дополнительные затраты на выполнение их требований
Увеличение социальной инфраструктуры	Рост непроизводительных затрат
Технические риски
Изношенность оборудования	Увеличение проектов и затрат на ремонт
1. Нестабильность качества сырья	Уменьшение объема производства и материалов из-за переналадки оборудования, снижения качества продукта
2. Отсутствие резервов мощностей	Невозможность покрытия пикового спроса, потери производства при авариях.

Для снижения степени риска применяются различные приемы: диверсификация, страхование, распределение риска.

К конкретным мерам снижения производственных рисков можно отнести действенный контроль за ходом производственного процесса и усиление влияния на поставщиков путем диверсификации и дублирования поставщиков и прочие меры.

Мерами снижения коммерческих рисков могут быть:

· систематическое изучение конъюнктуры рынка;

· соответствующая ценовая политика;

· формирование общественного мнения и фирменного стиля;

· реклама и т.д.

Финансовые риски могут быть снижены благодаря созданию системы эффективного финансового менеджмента на предприятии

Мерой по снижению рисков, связанных с форс-мажорными обстоятельствами, служит работа предприятия с достаточным запасом финансовой прочности.

Список используемой литературы

1. Бережная И.В., Михуринская Е.А. Экономика предприятия: Учебное пособие. Симферополь: «Крымская академия природоохранного и курортного строительства», 2002.- с.

2. Бринк И.Ю., Савельева Н.А. Бизнес план предприятия. Теория и практика / Серия «Учебники. Учебные пособия».Ростов н/Д: Феникс, 2002 -384 с.

3. Курс лекций по дисциплине «Организация производства» для студентов специальности «Экономика предприятия», «Учёт и аудит» дневной формы обучения /Состав. Бережная И.В., Михуринская Е.А. – Симферополь: КАПКС, 2003.

4. Рогатенюк Э.В., Пожарицкая И.М. Ценообразование: Учебное пособие. – Симферополь: «Крымская академия природоохранного и курортного строительства». 2002. – 232 с.

5. Рогатенюк Е.В., Пожарицкая И.М. Финансы предприятий: Учебное пособие. – Симферополь: «Крымская академия природоохранного и курортного строительства», 2002. – 271 с.

6. Матевосьян Е.Н. Опорный конспект лекций по дисциплине «Планирование деятельности предприятий».