Бизнес-план на примере ООО "Прогресс Агро"
Содержание:
1. Резюме
2. Сведения об организации и отрасли
3. Описание продукции (услуги)
4. Маркетинг и сбыт продукции
5. Производственный план
6.Организационный план
7. Финансовый план
Заключение
Список использованной литературы
1. Резюме
1. Суть проекта.
Расширение производственной мощности ООО "Прогресс Агро" на основе закупки промышленной линии по изготовлению сахара-рафинада мощностью в 30 тонн и увеличение объема производства сахара-рафинада на 142%.
2. Эффективность проекта.
Чистый приведенный дохoд. (NPV) 21443278,91 руб.
Срок окупаемости 1 год (12 месяцев)
Индекс прибыльности 1,31
3. Сведения о фирме: ООО "Прогресс Агро" основана в 2002 году. Численность персонала 61 человек.
4. Команда управления.
Руководитель фирмы (учредитель) является экономистом. Опыт работы на руководящих должностях составляет 12 лет. Финансовый директор является специалистом в области инвестирования, имеет опыт проектной работы. Команда фирмы обеспечивает динамичное развитие и стабильное финансовое положение фирмы.
5. Финансирование.
Сумма дополнительных вложений –. 12264 тыс.руб. – необходимые заемные финансовые средства составляют . 12264 тыс. руб. в виде инвестиционного кредита сроком на 1 год (в расчете на ставку процента 14% годовых) на приобретения оборудования.
6. Срок, порядок и гарантия возврата инвестиций.
Срок возврата заемных средств 12 месяцев.
Выплата займа единой суммой по истечению года, выплата процентов по займу ежеквартально равными долями.
Гарантия возврата – основные фонды, приобретаемое оборудование.
2. Сведения об организации и отрасли
ООО "Прогресс Агро" успешная оптовая компания, работающая на Российском рынке бакалейных товаров высокого качества с оптимальными ценами. Применяя передовые технологии, накапливая опыт и преумножая профессионализм сотрудников компании, ООО "Прогресс Агро" постоянно и успешно развивается. Сегодня компания занимает лидирующие позиции на территории Урало-Сибирского региона и в ближайшем будущем готово занять ведущие позиции на бакалейном рынке Российской Федерации. ООО "Прогресс Агро" дорожит своим имиджем, доверительными отношениями с Партнёрами, ведет свой бизнес стабильно, предсказуемо и тем самым дает уверенность в долгосрочной перспективе сотрудничества. Поставки сахара-песка и сахара-рафинада осуществляются с заводов по производству сахара, расположенных в Краснодарском крае, а также со складов: Москвы, Екатеринбурга, Нижнего Новгорода, Санкт-Петербурга, Усть-Лабинска (Краснодарский Край), Самары, Орска, Омска, Красноярска, Новосибирска, Серова, Перми, Сургута, Челябинска, Иркутска. Поставляемая мука высшего и первого сорта (пшеничная, ржаная) соответствует требованиям ГОСТа. Отгрузка производится непосредственно с заводов производителей или со складов в регионах РФ. По виду упаковки различают: мука весовая (мешок 50 кг, полипропиленовый) и мука фасованная (фасовка в бумажный пакет 1кг и 2кг). ООО "Прогресс Агро" поставляет крупы: гречневая, рисовая, перловая, манная, ячневая крупа, пшено, горох. Крупа поставляется в различной упаковке, как фасованная так и весовая. Отгрузка товара производится во все регионы России. Благодаря программным закупкам у ведущих российских производителей мы предлагаем весь ассортимент круп по привлекательным ценам ООО "Прогресс Агро" поставляет соль известных производителей ОАО "Артёмсоль", ОАО "Илецксоль", ГПО "Артёмсоль". Отгрузка товара производится во все регионы России.
3. Описание продукции (услуги)
Наименование продукции: прессованный сахара в кубиках
Назначение и область применения: Продукт питания. Предприятия общественного питания, продукты питания для населения.
Краткое описание и основные характеристики: Прессованный сахара в кубиках. Это сахар рафинад "Жемчужный" ГОСТ 22-94 (сырьем служит рафинированный сахар песок) и сахар прессованный в кубиках "Только для чая и кофе" ТУ (сырьем служит обычный белый сахар ГОСТ 21-94)
Таблица 1. Конкуренция
| Конкурентоспособность продукции |
|||
| Сравниваемые показатели |
Сравнительная оценка с продукцией фирм-конкурентов |
||
| ООО "Прогресс Агро" |
ООО "ЭленСоб" |
ОАО "ЧайКофсский" |
|
| 1. Качество |
5 |
3 |
4 |
| 2. Уровень цен |
4 |
3 |
5 |
| 3. Внешний вид |
5 |
4 |
5 |
| 4. Объем продаж |
4 |
3 |
4 |
| 5. Доля рынка |
3 |
2 |
3 |
| 6. Время действия предприятия |
4 |
1 |
3 |
| 7. Уровень расхода на рекламу |
3 |
2 |
2 |
| Сумма баллов |
25 |
18 |
26 |
Из таблицы видно, что основным конкурентом для ООО "Прогресс Агро" является ОАО "ЧайКофсский" и ООО "ЭленСоб". ООО "ЭленСоб" и ОАО "ЧайКофсский" снижают свой рейтинг по причине низкого уровня расходов на рекламу. Также негативно на рейтинг влияет низкое качество продукции. Уровень расходов на рекламу ООО "Прогресс Агро" также не велик, но выше чем у конкурентов.
Возможности повышения конкурентоспособности
:
Уменьшение себестоимости, .Увеличение уровня расходов на рекламу.
4. Маркетинг и сбыт продукции
По оценке ИКАР, ёмкость российской сахарной индустрии в 2010 г составит около $5,2 млрд. (оптовые цены со склада завода), в т.ч. импортный белый сахар $0,3 млрд.
В 1999-2010 при поддержке мер защиты от импорта динамично растет производство свекловичного сахара в первую очередь за счет роста продуктивности отрасли, а также роста посевных площадей под сахарную свеклу.
Таблица 2. Рынок сбыта продукции
| Продукт |
Потребитель (наименование, объем покупки) |
Периодичность покупки |
Кол-во в год тонн. |
Цена, руб. за кг. |
Сумма, тыс. руб. |
Подтверждение- документ |
| сахар рафинад, сахар песок, сахар прессованный в кубиках
|
ЧП Султанова |
3-4 раза в месяц |
1943,9 |
25,8 |
50152,2 |
Договор |
| сахар прессованный в кубиках |
ООО "Комета" |
2-3 раза в месяц |
2016,8 |
25,7 |
51831,3 |
Договор |
| сахар песок |
ООО "Сибар" |
2-3 раза в месяц |
1433,6 |
26,0 |
37274,0 |
Договор |
| сахар рафинад |
ООО "Айкай" |
2-3 раза в месяц |
1895,3 |
25,8 |
48898,4 |
Договор |
| сахар рафинад |
ООО "Рафстор" |
2-3 раза в месяц |
1679,0 |
25,9 |
43486,9 |
Договор |
| сахар песок, сахар прессованный в кубиках |
ЧП Мусин |
2-3 раза в месяц |
2041,1 |
26,0 |
53068,1 |
Договор |
| сахар рафинад, сахар прессованный в кубиках |
ИП Ельчанинова |
2-3 раза в месяц |
1579,4 |
26,0 |
41064,6 |
Договор |
| сахар рафинад, сахар прессованный в кубиках |
ЗАО "Олвэйс" |
2-3 раза в месяц |
1895,3 |
25,9 |
49088,0 |
Договор |
| сахар рафинад, сахар прессованный в кубиках |
ООО "Инфотек Дельта" |
2-3 раза в месяц |
2048,4 |
26,1 |
53462,4 |
Договор |
| сахар рафинад, сахар прессованный в кубиках |
ООО "Сигма" |
2-3 раза в месяц |
1827,3 |
26,0 |
47508,6 |
Договор |
Валовая прибыль компании в 2005 году составила 4530 тыс. руб., а в 2006 этот показатель составил 9331 тыс. руб. Рост валовой прибыли составил 205,98 %. Этот показатель характеризует компанию как стабильно развивающуюся организацию. По итогам 2006 года объем реализованной продукции составил 7 556 тонн. По прогнозам на 2008 эта цифра должна увеличиться на 18360 тонн.
Поставки потребителям будут производится на основе условий договора ( по заранее определенному графику и специальным видом доставки).
Таблица 3.Каналы сбыта продукции
| Наименование канала сбыта |
Характеристика |
Степень готовности |
Условия сбыта |
| Сбытовые склады ОАО "Сахароптторг" |
Емкость склада 100 тонн. Автотранспорт |
Склад имеется |
По договорам |
| Сбытовые склады ОАО "Сахароптторг" |
Емкость склада 100 тонн Железнодорожный транспорт |
Склад имеется |
По договорам |
Таблица 4. Основные конкуренты
| Конкуренты |
Объем продаж, в год (тыс. руб.) |
Сильные и слабые стороны конкурента |
Мои сильные и слабые стороны |
| ООО "ЭленСиб" |
112200 |
Грамотная работа с клиентами, приемлемое качество. Малоизвестно, Низкая доля рынка. |
Грамотная работа с клиентами, Высокое качество. |
| ОАО "ЧайКофский" |
255000 |
Достаточно известно, Следит за внешним видом, тратит значительные средства на рекламу |
Широко известно, Внешнему виду уделяется мало внимания. , Высокое качество. |
| ЧП Исмаилян |
146000 |
Высокие цены. Высокое качество. |
Цены ниже, качество соответствуют. |
Таблица 5. Анализ риска и затрат
| Риск и узкие места |
Меры предупреждения |
Возможности сокращения затрат и сроков |
| Появление новых конкурентов с более низкими ценами |
Формирование постоянных покупателей путем предоставления выгодных по сравнению с конкурентами условий, соблюдение всех сроков и внимания к требованиям покупателя |
Грамотное составление договора, не позволяющего клиенту быстро поменять партнера по бизнесу |
| Снижение цен, повышение качества обслуживания старыми конкурентами. |
Четко отслеживать политику проводимую на рынке конкурентами |
Стать лидером на рынке и самому диктовать условия. |
Увеличить объем продаж можно за счет предоставления более выгодных условий по сравнению с конкурентами. Предлагается ввести бонусы в виде оплаты стоимости доставки груза хорошо зарекомендовавшим себя партнерам.
Посещение специализированных выставок даст возможность ознакомиться с новинками, с продукцией и условиями поставки фирм конкурентов, завязать новые партнерские отношения а так же найти постоянных клиентов.
Таблица 6. Методы стимулирования продаж
| № |
Пути продвиже-ния |
Характеристика |
Периодичность |
Цена |
Стоимость на срок реализации проекта |
| 1
|
Участие в выставках |
Оптовые потребители "ПРОДЭКСПО", "АГРОПРОДЭКСПО" |
1 раз в год |
80000 руб |
80000 руб / год |
| 2 |
желтые страницы |
Крупные и мелки потребители |
1 раз в год |
10000 руб |
10000 руб / год |
| 3 |
рекламные газеты |
Крупные и мелки потребители |
еженедельно |
4 модуля по 200 руб за единицу |
41600 руб / год |
| 4 |
Дегустация продукта |
мелки потребители |
Каждую неделю в местах продажи продукции |
500 руб за 1 день |
26000 руб / год |
| Итого |
157600 руб / год |
||||
Таблица 7. Объем сбыта по периодам
| Продукт |
2008 г (по месяцам в тоннах) |
|||||||||||
| 1м |
2м |
3м |
4м |
5м |
6м |
7м |
8м |
9м |
10м |
11м |
12м |
|
| сахар рафинад |
306 |
526 |
514 |
716 |
477 |
802 |
667 |
606 |
502 |
606 |
692 |
930 |
| сахар прессованный в кубиках |
383 |
658 |
643 |
895 |
597 |
1002 |
834 |
757 |
627 |
757 |
864 |
1163 |
| сахар песок |
77 |
132 |
129 |
179 |
119 |
200 |
167 |
151 |
125 |
151 |
173 |
233 |
5. Производственный план
Приобретенную линию планируется установить в производственном цехе ООО "Прогресс Агро" находящимся по адресу г.Москва. Производственных помещение находящихся в собственности предприятия достаточно для размещения нового оборудования и обеспечения планируемого производственного процесса. Средства телекоммуникации предоставлены в достаточном объеме и удовлетворяют потребность производства.
Таблица 8. Характеристика
| Транспортные связи |
Автодорога асфальт, Железная дорога (До станции Уршак 1 километр железной дороги) |
| Инженерные сети |
Электроэнергия, слив, скважины и насосные станции для обеспечения предприятия водой. |
| Близость ресурсов |
Основным ресурсом является сахар-сырец, оптовая продажа которого осуществляется в двух километрах от ОАО "Сахароптторг". |
| Близость потребителей продукции |
Близость потребителей продукции не имеет значения так как предприятие реализует свою продукцию по всей России. |
| Складское помещение |
Складское помещение находится на территории завода, что существенно снижает транспортные издержки по транспортировки. |
Таблица 9. Технология, качество и сертификация производства
| Технологическая операция (ее характеристика) |
Требование к исполнителю, их обеспечение (соответствие) |
Другие требования, их обеспечение (соответствие) |
| Разгрузка доставленного сахара-сырца на склад предприятия. |
Квалифицированные, специально обученные рабочие. Наличие санитарной книжки. Опыт работы 1 год либо обучение на самом предприятии. Соблюдение техники безопасности. |
Необходима спецтехника для разгрузки/погрузки. Соблюдение режим труда и отдыха. |
| Доставки сахара-сырца со склада в цех. |
Квалифицированные, специально обученные рабочие. Наличие санитарной книжки. Опыт работы 1 год либо обучение на самом предприятии. Соблюдение техники безопасности. |
Необходима спецтехника для разгрузки/погрузки. Соблюдение режим труда и отдыха. |
| Загрузка сахара-сырца в сахароприемник. |
Квалифицированные, специально обученные рабочие. Наличие санитарной книжки. Опыт работы 1 год либо обучение на самом предприятии. Соблюдение техники безопасности. |
Соблюдение режим труда и отдыха. Нормирование объема и периодичности загрузки. |
| Загрузка упаковочной тары в отделение для производства расфасовки |
Квалифицированные, специально обученные рабочие. Наличие санитарной книжки. Опыт работы 1 год либо обучение на самом предприятии. Соблюдение техники безопасности. |
Соблюдение режим труда и отдыха. Нормирование объема и периодичности загрузки. |
| Формирование партии товара |
Квалифицированные, специально обученные рабочие. Наличие санитарной книжки. Опыт работы 1 год либо обучение на самом предприятии. Соблюдение техники безопасности. |
Соблюдение режим труда и отдыха. Нормирование объема размера партии. |
Требование к технологии и оборудованию, их обеспечение
1.Полное соответствие ГОСТ 22-94 и ГОСТ 21-94 (Сертификат Качества);
2.Санитарно-Эпидемиологическое Заключение (Гигиеническое поручение) со сроком действия пять лет;
3. Разработка и Регистрация Технических Условий (ТУ);
5. Сертификат Пожарной Безопасности на партию, на контракт, на серию;
Таблица 10. Технологический цикл производства
| № |
Наименование продукта и работ |
Исполнитель |
Длит-сть, ч |
| 1 |
Разгрузка доставленного сахара-сырца на склад предприятия |
Склад
|
1-3 |
| 2 |
Доставки сахара-сырца со склада в цех. |
Склад |
0,25 |
| 3 |
Загрузка сахара-сырца в сахароприемник. |
Цех №1 |
0,15 |
| 4 |
Загрузка упаковочной тары в отделение для производства расфасовки |
Цех №2 |
0,1 |
| 5 |
Формирование партии товара |
Цех №2 |
0,1 |
Таблица 11. Расходы на материалы
| Наименование |
Цена за 1 кг., руб. |
Количество на проект кг. |
Условия поставки |
Затраты на проект, руб. |
| Сахар-сырец |
14 |
18360000 |
Доставка по согласованному графику. Сахарный завод "Кубань-сахар" |
257040000 |
| Упаковка |
0,41 |
18360000 |
Доставка по согласованному графику. Полиграф комбинат г. Москва. |
7 468 475 |
| ИТОГО |
264 508 474,58 |
|||
Линия по производству прессованного сахара в кубиках полностью автоматизирована и при максимальной загрузки может производить 30 тонн сахар рафинад. Имеющихся ресурсов предприятия достаточно для запуска и работы нового оборудования..
Таблица 12
| Наименование |
Кол-во, шт. |
Фирма-продавец |
Сумма руб. |
| Линия по производству прессованного сахара в кубиках PDB650-30 |
1 |
турецкая фирма "BEREKE İC ve DIS TİCARET LTD.STİ" |
12264000 |
Таблица 13. Кадровое обеспечение
| Должность, квалификация |
Кол-во (чел) |
Источник пополнения |
Оклад + 15% Урал коэф-т в мес |
Занятость (мес) |
Затраты (руб/год) с ЕСН |
| Директор |
1 |
ОАО "Сахароптторг" |
50000 |
12 |
756000 |
| Зам. директор |
1 |
ОАО "Сахароптторг" |
35000 |
12 |
529200 |
| Главный бухгалтер |
1 |
ОАО "Сахароптторг" |
25000 |
12 |
378000 |
| Бухгалтер |
2 |
ОАО "Сахароптторг" |
15000 |
12 |
453600 |
| Рабочие |
38 |
ЦНЗ, найм |
85000 |
12 |
48837600 |
| Секретарь |
1 |
ОАО "Сахароптторг" |
8000 |
12 |
120960 |
| Экономисты |
3 |
ОАО "Сахароптторг" |
15000 |
12 |
680400 |
| Менеджер по кадрам |
1 |
ОАО "Сахароптторг" |
10000 |
12 |
151200 |
| Менеджеры по продаже |
6 |
ОАО "Сахароптторг" |
20000 |
12 |
1814400 |
| Начальник по охране труда и окружающей среды |
1 |
ЦНЗ, найм |
10000 |
12 |
151200 |
| Механик |
2 |
ЦНЗ, найм |
12000 |
12 |
362880 |
| Уборщицы |
2 |
ЦНЗ, найм |
6000 |
12 |
181440 |
| Вахтер-сторож |
2 |
ЦНЗ, найм
|
7000 |
12 |
211680 |
| Всего |
61 |
Всего затрат
|
54628560 |
||
6.
Организационный план
Таблица 14 Кадровое обеспечение и команда управления
| Должность |
Обязанности |
Образование |
| Директор |
Руководство фирмой, ведение переговоров, заключение договоров |
1977 г. рождения, закончил Башкирский государственный университет |
| Главный бухгалтер |
Ведение, составление и своевременное предоставление бухгалтерской отчетности, работа с документами |
1970 г. рождения, закончил Башкирский государственный университет, |
| Специалист по пластиковому бизнесу |
Прием, оформление и сопровождение заказа. |
1983 г. рождения, Уфимский государственный авиационный университет |
| Менеджер по кадрам |
Найм, перемещение, карьерный рост персонала. |
1983г. рождения, Уфимская государственная академия экономики и сервиса. |
|
> Специалист по информационным технологиям |
Уборка производственных и подсобных помещений ,. |
1959 г. рождения, среднее образование. |
Таблица 15. Правовое обеспечение проекта
| № п/п |
Документ и его реквизиты |
Суть и значение для проекта |
| 1 |
Устав Банка, Положение о Филиале |
Учредительный договор и устав организации, производство и оптовая продажа прессованного сахара в кубиках |
| 2 |
Генеральная лицензия Банка России |
Дает возможность осуществлять продажу продовольственных товаров |
| 3 |
Сертификат качества продукции |
Подтверждает соответствие изготавливаемого продукта ГОСТам и техническим условиям |
| 4 |
Сертификат уровня производства |
Разрешение на применение РОСТЕХНАДЗОРа со сроком действия три года |
| 5 |
Сертификат Центра Госсанэпиднадзора РБ |
Санитарно-Эпидемиологическое Заключение (Гигиеническое поручение) со сроком действия пять лет; |
Таблица 16. Партнеры для реализации проекта
| № |
Партнер |
Участие и условия |
Наличие договора |
| 1 |
Сеть магазинов компьютерной и цифровой техники "КламаС" (ООО "Коминтех") |
Реклама проекта, оформление точек продаж, предоставление мест для установки банкоматов и POS-терминалов |
Проект договора о сотрудничестве |
Рисунок 3. Организационная структура реализации проекта
Таблица 17. График реализации проекта
| № |
Наименование этапа |
Ответственный исполнитель |
Сроки (мес) |
Продукт (для каждого этапа) |
| 1 |
Оформление документов для заказа оборудования |
Финансовая служба ОАО "Сахароптторг" |
1 |
Список необходимых документов |
| 2 |
Заключение договора поставки |
Генеральный директор ОАО "Сахароптторг" |
1 |
Договор |
| 3 |
Ввод оборудования в эксплуатацию |
Замдиректора по производству ОАО "Сахароптторг" |
1 |
Отлаженное производство |
| 4 |
Отпуск товара покупателю |
Отдел продаж ОАО "Сахароптторг" |
1 |
Готовая продукция |
| 5 |
Возврат кредита |
Финансовая служба ОАО "Сахароптторг" |
12 |
Погашение задолженности |
7. Финансовый план
А) Расчет сметы затрат на продажу продукции:
1. Материальные затраты:
Сырье и материалы без учета НДС 264 508 474,58 руб / год;
Электроэнергия и топливо 240000 + 160000 = 400000 руб / год;
Работы и услуги производственного характера 613000 руб / год;
Всего материальные затраты: 265 521 474,58руб / год.
2. Расходы на оплату труда: Заработная плата 43356000 руб / год;
3. Отчисления на социальные нужды (ЕСН): 11 272 560 руб / год;
4. Амортизация основных фондов:
Стоимость всего оборудования 438 000 долл. (при учете курса стоимости доллара в 28 рублей за доллар - стоимость всего оборудования составит 438 000*28=12 264 000) срок службы 10 лет, следовательно амортизация составила 1 226 400 руб / год.
5. Расходы на ремонт основных средств:
Расходы на текущий ремонт основных средств примем из расчета 0,1% к товарообороту 459 000, 00 руб.
6. Износ специальной одежды, посуды, приборов, других малоценных и быстроизнашивающихся предметов.
- Износ спецодежды работников предприятия:
Расходы на износ спецодежды работников предприятия принимаются в расчёте 50% oт ее стоимости:
Одежда производственного рабочего – 800,00 руб.
38*800=30400 руб.
Одежда сторожа – 1500,00 руб.
1500*2=3000 руб.
Износ: (30400 + 3000,00) * 50% = 16 700,00 руб.
- Износ малоценных и быстроизнашивающихся предметов:
Сумма расходов на эти цели примем 0,2% к товарообороту: 918000 руб.
7. Прочие расходы:
Затраты на рекламу 157 600 руб / год
Оплата услуг связи 650 000 руб / год.
Расходы на охрану труда и технику безопасности:
Расходы на охрану труда и технику безопасности планируем в размере 0,1% к товарообороту: 918000 руб.
Расходы на санитарно - профилактические мероприятия:
Медицинский осмотр всех работников производится 1 paз в квартал, стоимость осмотра одного работника стоит 350,00 руб.
Общая сумма осмотра в год: 61*350*4 = 85400,00 руб.
Расходы на приобретение канцелярских принадлежностей:
Данный вид расходов запланируем в размере 0.05% к товарообороту:229500 руб.
Коммунальные расходы:3258300 руб.
Капитальный ремонт производственных и административных помещений:12 763 805,77
8. Остальные расходы:
Сумму остальных расходов примем из расчёта 1 % к товарообороту: 459000 руб.
Итого прочих затрат: 22 652605,77 руб.
Таблица 18. Смета затрат на продажу продукции
| № п/п |
Наименование показателя |
Величина (руб.) |
| 1 |
Материальные затраты |
264 508 474,58 |
| 2 |
Заработная плата |
43356000 |
| 3 |
Отчисления на социальные нужды |
11 272 560 |
| 4 |
Амортизация на полное восстановление |
1 226 400 |
| 5 |
Ремонт основных средств |
459 000 |
| Износ МБП |
934700 |
|
| 5 |
Прочие расходы |
22 652605,77 |
| 6 |
Итого |
345 422 740,35 |
На основе калькуляции составляем график безубыточности:
Переменные затраты – 17,12 руб. на ед. продукции. (в общем 314 359 074,58 руб.)
Постоянные затраты – 31 063 665,77 руб.
Суммарные затраты – 345 422 740,35руб.
Выручка = 18 360 000 * 25 = 459 000 000руб.
Точка безубыточности = 31 063 665,77/25 – 17,12 = 3 942 089,56 кг.
Точка безубыточности в стоимостном выражении:
3 942 089,56*25 = 98552239,12 руб.
Б) Расчет прибыли и рентабельности
Чистая прибыль составляет 23 251,15 тыс. руб.
Материальные затраты 264 508 474,58 руб.
Объем продаж (выручка) 459 000 000 руб.
Балансовая прибыль 26 571,94 тыс. руб.
Рентабельность продукции = Чистая прибыль/Себестоимость*100% = 23 251,15 / 349808060,3* 100% = 6,65%
Рентабельность продаж = Балансовая прибыль/Объем продаж*100%=
= 26 571,94/ 459 000 000*100 = 5,79%
В) Отчет о прибылях и убытках
Таблица 19. Отчет о прибылях и убытках
| № |
Наименование показателя |
Величина показателя |
|||
| 1 кварт. |
2 кварт. |
3 кварт. |
4 кварт. |
||
| 1 |
Выручка от реализации |
84 150,00 |
124 695,00 |
110 925,00 |
139 230,00 |
| 2 |
НДС |
15 147,00 |
22 445,10 |
19 966,50 |
25 061,40 |
| Переменные затраты |
57 632,50 |
85 400,88 |
75 970,11 |
95 355,59 |
|
| 3 |
Постоянные затраты |
5 695,01 |
8 438,96 |
7 507,05 |
9 422,65 |
| 4 |
Валовая прибыль |
5 675,50 |
8 410,06 |
7 481,34 |
9 390,37 |
| 5 |
Коммерческие расходы |
39,40 |
39,40 |
39,40 |
39,40 |
| 6 |
Управленческие расходы |
750,33 |
750,33 |
750,33 |
750,33 |
| 7 |
Прочие расходы (амортизация) |
306,60 |
306,60 |
306,60 |
306,60 |
| 8 |
Прибыль от реализации |
4 579,17 |
7 313,73 |
6 385,01 |
8 294,04 |
| 9 |
Прибыль от прочей реализации |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
| 10. |
Налог на прибыль |
1 099,00 |
1 755,29 |
1 532,40 |
1 990,57 |
| 11 |
Выплата кредита |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
| 12 |
Выплата %-в за кредит |
-429,24 |
-429,24 |
-429,24 |
-429,24 |
| 13 |
Чистая прибыль |
5 248,93 |
5 987,67 |
5 281,85 |
6 732,71 |
Г) Источники финансирования и выплат
Таблица 20. Заемный капитал (кредит)
| Наименование займа |
Сумма, руб. |
Дата |
Срок |
%-я ставка |
Схема поступления |
| частями |
|||||
| Кредит |
12264000 |
1.01.08г. |
На срок один год |
14 |
Каждый квартал по 429240 рублей, начиная с 1 марта 2008 г. |
Таблица 21. Поток реальных денег
| № |
Наимен. показателей |
2008 г (по месяцам в тыс. руб.) |
|||||||||||
| 1 |
1м |
2м |
3м |
4м |
5м |
6м |
7м |
8м |
9м |
10м |
11м |
12м |
|
| 2 |
Выручка |
19 125,00 |
32 895,00 |
32 130,00 |
44 752,50 |
29 835,00 |
50 107,50 |
41 692,50 |
37 867,50 |
31 365,00 |
37 867,50 |
43 222,50 |
58 140,00 |
| 3 |
НДС |
3 442,50 |
5 921,10 |
5 783,40 |
8 055,45 |
5 370,30 |
9 019,35 |
7 504,65 |
6 816,15 |
5 645,70 |
6 816,15 |
7 780,05 |
10 465,20 |
| 4 |
Себестоимость |
14 575,34 |
25 069,58 |
25 585,56 |
34 106,29 |
22 737,52 |
39 942,67 |
31 774,23 |
28 859,16 |
25 435,95 |
28 859,16 |
32 940,26 |
46 299,59 |
| 5 |
Cash flow производствен-ной деятельности |
1 107,16 |
1 904,32 |
761,04 |
2 590,76 |
1 727,18 |
1 145,48 |
2 413,62 |
2 192,19 |
283,35 |
2 192,19 |
2 502,19 |
1 375,21 |
| 6 |
Приобретение активов |
12 264,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
| 7 |
Cash flow от инвестиционной деятельности |
-12 264,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
| 8 |
Получение кредита |
12 264,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
| 9 |
Выплата % за кредит |
0,00 |
0,00 |
-429,24 |
0,00 |
0,00 |
-429,24 |
0,00 |
0,00 |
-429,24 |
0,00 |
0,00 |
-429,24 |
| 10 |
Выплата тела кредита |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
-12 264,00 |
| 11 |
Cash flow от финансовой деятельности |
12 264,00 |
0,00 |
-429,24 |
0,00 |
0,00 |
-429,24 |
0,00 |
0,00 |
-429,24 |
0,00 |
0,00 |
-12 693,24 |
| 12 |
Cash баланс на начало периода |
0,00 |
1 107,16 |
3 011,49 |
3 343,28 |
5 934,05 |
7 661,22 |
8 377,46 |
10 791,08 |
12 983,26 |
12 837,37 |
15 029,55 |
17 531,74 |
| 13 |
Cash баланс на конец периода |
1 107,16 |
3 011,49 |
3 343,28 |
5 934,05 |
7 661,22 |
8 377,46 |
10 791,08 |
12 983,26 |
12 837,37 |
15 029,55 |
17 531,74 |
6 213,71 |
Таблица 22. Эффективность проекта
| Показатель |
Значение |
| Затраты на проект |
326623074,6 |
| Приток денежных средств в 1 г. |
6 213710 |
| Норма дисконта |
15 % |
| Текущая стоимость проекта (NPV) |
21443278,91 |
| Индекс доходности |
1,31 |
Таблица 23. Финансово-экономические риски
| Виды рисков |
Отрицательное влияние на прибыль |
| 1.Неустойчивость спроса |
Падение спроса с ростом цен |
| 2.Увеличение числа конкурентов |
Снижение спроса |
| 3.Снижение цен конкурентов |
Снижение цен |
| 4.Рост налогов |
Уменьшение чистой прибыли |
| 5.Снижение платежеспособности потребителей |
Падение продаж |
| 6.Рост цен на товар, перевозки |
Снижение прибыли из-за роста цен на сырье, материалы, перевозки |
| 7.Зависимость от поставщиков, отсутствие альтернативы |
Снижение прибыли из-за роста цен |
| 8.Трудность подбора квалифицированных работников |
Падение продаж, потеря клиентов. |
Таблица 24. Мероприятия по снижению рисков
| Вид риска |
Мероприятия |
| 1.Неустойчивый спрос |
Проведение рекламных акций. |
| 2.Увеличение числа конкурентов |
Расширение ассортимента, повышения качества снижение цен. |
| 3.Снижение цен конкурентов |
Пересмотр ценовой политики(скидки, дисконтные карты) |
| 4.Рост цен на товар, перевозки |
Снижение транспортных расходов. |
| 5.Зависимость от поставщиков |
Определение в договорах жестких сроков поставки, санкций, штрафов за невыполнение обязательств. |
| 6.Снижение платежеспособности |
Договоренность с поставщиком об оплате после реализации товара. |
| 7.Трудность подбора квалифицированных работников |
Обучение собственного персонала. |
Заключение
При написании бизнес-плана ООО "Прогресс Агро", рассмотрели следующие пункты:
1. Резюме
2. Сведения об организации и отрасли
3. Описание продукции (услуги)
4. Маркетинг и сбыт продукции
5. Производственный план
6.Организационный план
7. Финансовый план
Задачей бизнес-плана было рассмотреть целесообразность расширения производственной мощности ООО "Прогресс Агро" на основе закупки промышленной линии по изготовлению сахара-рафинада мощностью в 30 тонн и увеличение объема производства сахара-рафинада на 142%. ООО "Прогресс Агро" основана в 2002 году.
В результате получили:
Чистый приведенный дохoд. (NPV) 21443278,91 руб.
Срок окупаемости 1 год (12 месяцев)
Индекс прибыльности 1,31
Увеличить объем продаж можно за счет предоставления более выгодных условий по сравнению с конкурентами. Предлагается ввести бонусы в виде оплаты стоимости доставки груза хорошо зарекомендовавшим себя партнерам.
Посещение специализированных выставок даст возможность ознакомиться с новинками, с продукцией и условиями поставки фирм конкурентов, завязать новые партнерские отношения а так же найти постоянных клиентов.
Список использованной литературы
1. Абрамова В.И. Менеджмент и маркетинг: Учебное пособие. – М.: РИОР, 2006 – 161 с. 2 экз.
2. Аникин Б.А., Рудая И.Л. Аутсорсинг и аутстаффинг: высокие технологии менеджмента: Учебное пособие. – М.: ИНФРА-М, 2006. – 288 с. 2 экз.
3. Антикризисное управление: Учебное пособие. для студентов вузов / под ред. Валдина К.В. – М.: Гардарики, 2006. – 271 с.
4. Аристов О.В. Управление качеством: Учебное пособие. для вузов. - М.: ИНФРА-М, 2006. - 240с.
5. Артур В. Японская система менеджмента. - М.: Интернет – трейдинг, 2006. – 248 с.
6. Баринов В. А., Харченко В.Л. Стратегический менеджмент: Учебник. – М.: ИНФРА-М, 2006. – 237 с.
7. Басовский Л.Е. Менеджмент: Учебное пособие. – М.: ИНФРА – М, 2006. – 216 с.
8. Басовский Л.Е., Протасьев В.Б. Управление качеством: учебник. – М.: ИНФРА-М, 2006. – 212 с.
9. Баффетт. У. Эссе об инвестициях, корпоративных финансах и управлении компаниями /Уоррен Баффетт; сост., авт. предисл. Лоренс Коннингем; пер. с англ. – 2-е изд. М.: Альпина Бизнес Букс, 2006. – 268 с.
10. Бернстайн П. Против богов: Укрощение риска. – 2-е изд., стер. / Пер. с англ. - М.: ЗАО "Олимп-Бизнес". 2006. – 400с.А.И.Соловъёв.: Принятие государственных решений: учебное пособие . - 2-е изд., перераб.и доп. - М.: КНОРУС, 2006. - 344с
11. Боброва И. И. Черный PR? Белый GR! Цветной IR: менеджмент информ. Культуры / Боброва И. & Зимин В. – М.: Вершина, 2006. – 464 с.
12. Бражко Е.И., Серебрякова Г.В., Смирнов Э.А. Управленческие решения: Учебное пособие. – М.: Издательство РИОР, 2006. - 126с.
13. Букин С.О. Основы менеджмента в вопросах и ответах: Учебное пособие. / Букин С.О. – М.: Гардарики, 2006. – 160 с.
14. Василенко, И.А. Государственное и муниципальное управление: учебник/ И.А. Василенко. – М.: Гардарики, 2006. — 320с.
15. Васин Ю.В. Эффективные программы лояльности. Как привлечь и удержать клиентов / Васин Ю.В., Лаврентьев Л.Г., Самсонов А.В. – 3-е изд. – М.: "Алпина Бизнес Букс", 2006. – 152 с.
16. Вахрушина, Арамовна. Управленческий анализ: учебно-практ. курс/М.А. Вахрушина–3-е изд. испр– М.: ОМЕГА-Л, 2006–432с.
17. Вершигора Е.Е. Менеджмент: Учебное пособие. – 2-е изд., перераб. и доп. – М.: ИНФРА-М, 2006. – 283 с.