1.
Розрахунок показників використання
обладнання
Для проектованого відділення:
| найменування продукції |
глазурь |
| річний обсяг виробництва за проектом |
ОВ = 5000 т/рік |
| найменування основного обладнання |
кульовий млин |
| кількість одиниць основного обладнання |
n = 2(1 резер) |
| погодинна трудомісткість основного обладнання |
π = 0,7 т/год |
Річна виробнича потужність обладнання
ВП = π * n * Теф
, т (1.1)
ВП = 0.7 * 3 * 8520 = 17892 т
де Теф
– річний ефективний фонд часу роботи обладнання, год
Теф
= Ткал
–, год (1.2)
Теф
= 8760 – 240 = 8520 год
де Ткал
– календарний річний фонд часу, год
Тппр
– тривалість планово – попереджального ремонту у плановому році, год
Показники використання обладнання
Коефіцієнт інтенсивного використання обладнання (Кінт
), який відображає рівень його використання за потужністю:
Кінт
= ОВріч
/ ВП * 100 % (1.3)
Кінт
= 5000 / 17892 * 100 = 27,94 %
де ОВріч
– фактично вироблений обсяг продукції за рік, т/рік
ВП – максимально можливий випуск продукції за рік, т
Коефіцієнт екстенсивного використання обладнання характеризує його завантаженість у часі.
Кекст
= Теф
/ Ткал
* 100 % (1.4)
Кекст
= 8520 / 8760 * 100% = 97,26 %
де Теф
– фактично відпрацьований час за рік, год
Ткал
– розрахунковий фонд часу, год
Прийнята кількість обладнання забезпечує установлений проектом обсяг продукції виробництва з резервом потужності (%). – 72,06 %
2.
Розрахунок капітальних вкладень і амортизаційних відрахувань
Капітальні вклади і амортизаційні відрахування визначаються по кожній групі основних фондів і в цілому по відділенню.
Річна сума амортизаційних відрахувань визначається за формулою:
А = На
* ОФн
/ 100 %, грн. (2.5)
де На
– норма амортизації, %
ОФн
– первісна вартість основних фондів, грн
Річна норма амортизаційних відрахувань будівлі – 2 %
Річна сума амортизаційних відрахувань для будівлі (Аб
)
Будівлі:
Фб
= 47145 грн
Аб
= 47145 * 2 % = 942,9 грн
Балансову вартість споруди Фспор
приймаємо у розмірі 20% від балансової вартості будівлі.
Середня норма амортизації для споруди – 2%
Споруди:
Фспор
= 47145 * 20% = 9492 грн
Аспор
= 9492 * 2% = 188,58 грн
Таблиця 2.1 – Розрахунок балансової вартості обладнання
| Найменування обладнання |
Кількість одиниць обладнання |
Балансова вартість на початок року, грн |
Потужність електродвигунів |
||
| за одиницю |
всього |
одинична, кВт |
всього, кВт |
||
| 1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
| Робочі машини і обладнання: |
|||||
| 1. Кульовий млин |
2 (1) |
16323,75 |
48971,25 |
10 |
|
| 2. Пропелерна мішалка |
1 (1) |
25958 |
51916 |
2,8 |
|
| 3. Змішувач |
1 (1) |
12140,50 |
24281 |
2,8 |
|
| Силове обладнання |
|||||
| 1. Електродвигуни |
7 + 4 |
896,0 |
6272 |
15,6 |
109,2 |
| Всього |
131440,25 |
15,6 |
109,2 |
||
Найменування і кількість одиниць обладнання заповнюється згідно за технологічною схемою. Норма амортизації – 15%.
Обладнання:
Фобл
= 125168,25 грн
Аобл
= 125168,25 * 15% = 18775,24 грн
Балансова вартість КВП приймається у розмірі 20% від балансової вартості всього обладнання. Норма амортизації – 15%.
КВП:
Фквп
= 131440,25 * 20% = 26288,05 грн
Аквп
= 26288,05 * 15% = 3943,21 грн
Балансова вартість передаточних пристроїв приймається у розмірі 20% від балансової вартості обладнання. Норма амортизації – 6%.
Передаточні пристрої:
Фпер
= 125168,25 * 20% = 25033,65 грн
Апер
= 25033,65 * 6% = 1502,02 грн
Балансова вартість цінного інструменту приймається в розмірі 1,5% від вартості обладнання. Норма амортизації – 25%
Цінний інструмент:
Фц інст
= 125168,25 * 1.5% = 1877,52 грн
Ац інст
= 1877,52 * 25% = 469,38 грн
Балансова вартість виробничого і господарського інвентарю приймається 3% від балансової вартості будівлі. Норма амортизації – 10%
Виробничий інвентар:
Фвир інвен
= 47145 * 3% = 1414,35 грн
Авир інвен
= 1414,35 * 10% = 141,44 грн
Офісне обладнання: (балансова вартість обладнання приймається у розмірі 3% від вартості обладнання; норма амортизації – 25% )
Офісне обладнання:
Фофіс
= 125168,25 * 3% = 3755,05 грн
Аофіс
= 3755,05 * 25% = 938,76 грн
Таблиця 2.2 – Капітальні вкладення і їх структура. Амортизаційні відрахування
| Найменування основних фондів |
Капітальні вклади, грн |
Структура капітальних вкладів,% |
Амортизаційні відрахування, грн |
| Будівлі |
47145 |
19,63 |
942,9 |
| Споруди |
9429 |
3,93 |
188,58 |
| Обладнання |
125168,25 |
52,13 |
18755,24 |
| КВП |
26288,05 |
10,95 |
3943,21 |
| Передаточні пристрої |
25033,65 |
10,43 |
1502,02 |
| Цінний інструмент |
1877,52 |
0,78 |
469,38 |
| Виробничий інвентар |
1414,35 |
0,59 |
141,44 |
| Офісне обладнання |
3755,05 |
1,56 |
938,76 |
| Всього: |
240110,87 |
100 |
26901,53 |
До активної частини ОВФ відносять:
- машини і обладнання; - 52,13 %
- контрольно – вимірювальні прилади; - 10,95 %
- цінний інструмент; - 0,78 %
За проектом активна частина складає 63,86 %.
Проектна структура основних фондів є раціональною.
3. Розрахунок потреби сировини, матеріалів, палива, енергії на виробництво продукції
Витрати силової електроенергії на річний обсяг виробництва продукції визначається за формулою:
Есил тех
= Nсум
* Кn
* Теф
/ Кдвиг
* Км
; кВт/год (3.6)
Есил тех
= 109,2 * 0,6 * 8520/ 0,85 * 0,9 = 729712,94 кВт/ год
де Nсум
– сумарна потужність електродвигунів, кВт,
Кn
- коефіцієнт попиту – 0,6
Теф
- ефективний річний фонд часу роботи обладнання, год
Кдвиг
– ККД електродвигуна – 0,85
Км
– ККД кабельної мережі – 0,9.
Витрати силової електроенергії на одиницю продукції: []
Е = Есил тех
/ ОВріч
, кВт/год (3.7)
Е = 729712,94 / 5000 = 145,94 кВт/год
Таблиця 3.1 Розрахунок потреби сировини, матеріалів, палива, енергії на виробництво продукції
| Найменування |
Одиниця вимірю-вання |
Ціна за одини- цю |
На одиницю продукції |
На річний обсяг виробництва |
||
| норма витрати |
сума, грн |
Кіль- кість |
сума, грн |
|||
| 1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
| 1. Сировина і основні матеріали |
||||||
| Польовий шпат |
т |
360,00 |
0,2034 |
73,22 |
1017 |
366120 |
| Кварц |
т |
70,00 |
0,1727 |
12,09 |
863,5 |
60445 |
| Бой |
т |
300,00 |
0,0953 |
28,59 |
476,5 |
142950 |
| Каолін |
т |
93,00 |
0,0459 |
4,27 |
229,5 |
21343,5 |
| Глина |
т |
123,00 |
0,0672 |
8,27 |
336 |
41328 |
| 2. Енергоносії: |
кВт/год |
0,40 |
145,94 |
58,38 |
729700 |
291880 |
| Вода оборотна |
т |
3,75 |
0,4319 |
1,62 |
2159,5 |
8098,1 |
| Всього: |
186,44 |
932164,6 |
||||
Графа 1 і 4 заповнюється згідно з матеріальним балансом і за даними базового заводу.
Графа 5 = графа 3 * графа 4
Графа 6 = графа 4 * ОВріч
Графа 7 = графа 6 * графа 3
4. Організація праці
Розрахунок чисельності виробничого персоналу
Режим роботи відділення – безперервний
Кількість змін – 2
1 зміна – з 7.00 год до 19.00 год
2 зміна – з 19.00 год до 7.00 год
Кількість бригад – 4
Тривалість зміни – 7 год
Перерва – 30 хв
Тривалість робочого дня – 11.30 год
Таблиця 4. 1 – Графік роботи відділення
| Бригада |
Зміна за числами |
||||||||||||||||||||||||||||||
| 1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
13 |
14 |
15 |
16 |
17 |
18 |
19 |
20 |
21 |
22 |
23 |
24 |
25 |
26 |
27 |
28 |
29 |
30 |
31 |
|
| А |
1 |
2 |
0 |
0 |
1 |
2 |
0 |
0 |
1 |
2 |
0 |
0 |
1 |
2 |
0 |
0 |
1 |
2 |
0 |
0 |
1 |
2 |
0 |
0 |
1 |
2 |
0 |
0 |
1 |
2 |
0 |
| Б |
2 |
0 |
0 |
1 |
2 |
0 |
0 |
1 |
2 |
0 |
0 |
1 |
2 |
0 |
0 |
1 |
2 |
0 |
0 |
1 |
2 |
0 |
0 |
1 |
2 |
0 |
0 |
1 |
2 |
0 |
0 |
| В |
0 |
0 |
1 |
2 |
0 |
0 |
1 |
2 |
0 |
0 |
1 |
2 |
0 |
0 |
1 |
2 |
0 |
0 |
1 |
2 |
0 |
0 |
1 |
2 |
0 |
0 |
1 |
2 |
0 |
0 |
1 |
| Г |
0 |
1 |
2 |
0 |
0 |
1 |
2 |
0 |
0 |
1 |
2 |
0 |
0 |
1 |
2 |
0 |
0 |
1 |
2 |
0 |
0 |
1 |
2 |
0 |
0 |
1 |
2 |
0 |
0 |
1 |
2 |
Умовне позначення:
1 – зміна перша
2 – зміна друга
0 – вихідний
За вище вказаним графіком працюють основні робочі, допоміжні робітники, котрі обслуговують обладнання та майстра.
Керівники, спеціалісти, службовці, робітники по ремонту обладнання за графіком – 1-а зміна, п'ятидневка. Тривалість робочого дня 8 годин.
Річний номінальний фонд часу (Фн
) встановлений на 2009 рік – 2002год.
Святкові дні на оплату – 10д.
Нічні - 92 зміни
Вечірні - 92 зміни
Нічні години - 8 * 92 = 736 год
Вечірні - 2 * 92 = 184 год
Ефективний фонд часу одного робітника: []
Феф
= Фн
– ПН * 8, год (4.8)
Феф
= 2002 – 28 * 8 = 1778 год
Феф
= 2002 – 30 * 8 = 1762 год
де ПН – планові невиходи – тарифна відпустка, дні
Фн
– номінальний фонд часу встановлений га 2009р, год
Розрахунок чисельності робітників – погодинників
За нормами обслуговування:
Чр
= n * С * Ксс
/ Но
, чол (4.9)
Чр
= 2 * 2 *4 / 2 = 8 чол
де n – кількість обслуговуємих одиниць обладнання;
С – кількість зміни роботи обладнання;
Ксс
– коефіцієнт спискового складу, який розраховується як відношення явочної чисельності до спискової;
Но
– норма обслуговування одним робочим.
За нормами змінного штату:
Чшт
= Чзм
* КБ, чол. (4.10)
Чшт
= 4 * 4 = 16 чол
де Чзм
– явочна змінна чисельність, чол.
КБ – кількість бригад;
Чшт
– штатна чисельність, чол
Таблиця 4. 2 – Організація праці і заробітної плати
| Професія |
Розряд |
Чисель-ність штатна, чол |
Погодинна тарифна ставка, грн |
Нічні години за рік |
Вечірні години за рік |
Святкові дні на оплату |
Доплата за шкідливість, % |
Тривалість робочого дня, год |
Премія, % |
Відпускні дні |
Річний ефективний фонд часу, год |
| Основні робочі : |
|||||||||||
| Оператор млина |
V |
16 |
7,451 |
736 |
184 |
10 |
10 |
11,30 |
10 |
30 |
1762 |
| Всього : |
16 |
||||||||||
| Допоміж. робітники |
|||||||||||
| Слюсар |
ΙV |
4 |
6,262 |
736 |
184 |
10 |
10 |
11,30 |
10 |
28 |
1778 |
| Електрик |
V |
4 |
7,097 |
736 |
184 |
10 |
10 |
11,30 |
28 |
1778 |
|
| Всього : |
8 |
||||||||||
| Змінний майстер |
__ |
4 |
11,20 |
736 |
184 |
10 |
__ |
11,30 |
__ |
30 |
1762 |
5. Розрахунок планової калькуляції собівартості продукції
Продукція – глазур
Відділення – приготування глазурі
Калькуляційна одиниця – т
Річна програма – 5000
Таблиця 5.1 – Планова калькуляція за рік
| Статті калькуляції |
Одиниця вимірю-вання |
Ціна за одиницю, грн |
Витрати на одиницю продукції |
Витрати на річну програму |
||
| норма витрат |
сума, грн |
норма витрат |
ціна, грн |
|||
| 1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
| 1. Сировина і основні матеріали |
||||||
| Польовий шпат |
т |
360,00 |
0,2034 |
73,22 |
1017 |
366120 |
| Кварц |
т |
70,00 |
0,1727 |
12,09 |
863,5 |
60445 |
| Бій |
т |
300,00 |
0,0953 |
28,59 |
476,5 |
142950 |
| Каолін |
т |
93,00 |
0,0459 |
4,27 |
229,5 |
21343,5 |
| Глина |
т |
123,00 |
0,0672 |
8,27 |
336 |
41328 |
| 2. Електроенергія |
кВт/год |
0,40 |
145,94 |
58,38 |
729700 |
291880 |
| Вода оборотна |
т |
3,75 |
0,4319 |
1,62 |
2159,5 |
8098,1 |
| 3. Основна зарплатня |
грн |
1954,72 |
9774197,92 |
|||
| 4. Відрахування на зарплатню: |
||||||
| 4.1 Соц. Страх. |
Грн |
72,32 |
361645,32 |
|||
| 4.2 Пенсійний фонд |
грн |
648,97 |
3245033,71 |
|||
| 1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
| 4.3 Фонд зайнятості |
грн |
25,41 |
127064,57 |
|||
| 5. Цехові затрати |
грн |
488,68 |
2443549,48 |
|||
| 6. Витрати на утримання та експлуатацію обладнання |
грн |
977,36 |
4887098,96 |
|||
| Цехова собівартість |
грн |
4353,9 |
21770754,56 |
|||
| 7. Загально –заводські витрати |
грн |
1270,57 |
6353228,65 |
|||
| Виробнича собівартість |
грн |
5624,47 |
28123983,21 |
|||
Розрахунок статей калькуляції
Розрахунок матеріально – енергетичних витрат ст.. 1 – 5 калькуляції
Вартість матеріально – енергетичних витрат на 1 м3
(графа 5 табл. 5.1)
В = Нв
* Ц, грн (5.11)
де Нв
– норма витрат матеріально – енергетичних витрат натуральних одиниць згідно матеріального і енергетичного балансу
Ц – ціна за одиницю, грн
Кількість матеріально – енергетичних витрат (графа 6 табл. 5.1):[]
ВЗ = Нв
* ОВріч
, натур. од. (5.12)
Вартість виробничих запасів (графа 7 табл. 5.1): []
Ввз
= ВЗ * Ц, грн (5.13)
Польовий шпат
В = 0,2034 * 360 = 73,22 грн
ВЗ = 0,2034 * 5000 = 1017 т
Ввз
= 1017 * 360 = 366120 грн
Кварц
В = 0,1727 * 360 = 12,09 грн
ВЗ = 0,1727 * 5000 = 863,5 т
Ввз
= 863,5 * 70 = 60445 грн
Бой
В = 0,0953 * 300 = 28,59 грн
ВЗ = 0,0953 * 5000 = 476,5 т
Ввз
= 476,5 * 300 = 142950 грн
Каолін
В = 0,0459 * 93 = 4,27 грн
ВЗ = 0,0459 * 5000 = 229,5 т
Ввз
= 229,5 * 93 = 21343,5 грн
Глина
В = 0,0672 * 123 = 8,27 грн
ВЗ = 0,0672 * 5000 = 336 т
Ввз
= 336 * 123 = 41328 грн
Електроенергія
В = 145,94 * 0,4 = 59,38 грн
ВЗ = 145,94 * 5000 = 729700 кВт
Ввз
= 729700 * 0,4 = 291880 грн
Вода оборотня
В = 0,4319 * 3,75 = 1,62 грн
ВЗ = 0,4319 * 5000 = 2159,5 т
Ввз
= 2159,5 * 3,75 = 8098,1 грн
Розрахунок ст.. 5 – 9 калькуляції на одиницю продукції на річну програму
Ст. 5 "Основна зарплатня"
Ст. 6.1 "Соціальне страхування" - 3,7 %
Ст. 6.2 "Пенсійний фонд" - 33,2 %
1954,72 * 33,2 % = 648,97 грн 9774197,92 * 33,2 % = 3245033,71 грн
Ст. 6.3 "Фонд зайнятості" - 1,3 %
Ст. 7 "Цехові затрати" - 25 %
Ст. 8 "Витрати на експлуатацію обладнання" - 50 %
Ст. 9 "Загальнозаводські витрати" - 65 %
Ст. "Цехова собівартість" - сума ст.. 1 – 8
Ст. "Виробнича собівартість" - ст.. 9 + ст.. "Цехова с/б"
Розрахунок техніко – економічних показників
Питомі капітальні вкладення розраховуються за формулою: []
Пкап. в.
= Кап. в / ОВріч
, грн/т
Пкап. в.
= 240110,87 / 5000 = 48,02 грн/т
Фондовіддача розраховується за формулою: []
Фвід
= ОВріч
/ Кап. в , грн./грн.
Фвід
= 5000 / 240110,87 = 0,02 грн/грн.
Продуктивність праці визначаємо за формулою:
ПП = ОВріч
/ Чроб
, т/чол.
ПП = 5000 / 28 = 178,57 т/чол.
Середньомісячна заробітна плата розраховується за формулою: []
Зср
= ФЗПріч
/ Чроб
* 12, грн.
Зср
= 610887,37 / 28 * 12 = 1818,12 грн
Таблиця 5.2 – Техніко – економічні показники
| Найменування показника |
Одиниця вимірювання |
Величина показника |
| 1. Річний обсяг виробництва готової продукції |
т |
5000 |
| 2. Собівартість продукції |
грн |
5624,47 |
| 3. Капітальні вкладення |
грн |
240110,87 |
| 4. Питомі капітальні вкладення |
грн / т |
48,02 |
| 5. Фондовіддача |
грн / грн |
0,02 |
| 6. Продуктивність праці |
т / чол |
178057 |
| 7. Чисельність робітників |
чол |
28 |
| 8. Середньомісячна зарплатня |
грн |
1818,12 |
Висновки
У курсовій роботі прийнята кількість обладнання заводу забезпечує заданий проектом обсяг виробництва з резервом потужності 72,06 %. Капітальні вкладення складають 240110,87 грн. За проектом активна частина основних фондів складає 63,86 %, проектна структура являється раціональною. На даній дільниці проектованого відділення працює 28 чоловік, продуктивність праці яких складає 178,57 т / чол. Середньомісячна заробітна плата працівника 1818,12 грн. Собівартість глазурі складає 5624,47 грн.