Теневая экономика

МИНИСТЕРСТВО ВНУТРЕННИХ ДЕЛ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

БЕЛГОРОДСКИЙ ЮРИДИЧЕСКИЙ ИНСТИТУТ

Кафедра
гуманитарных и социально-экономических дисциплин

дисциплина: ЭКОНОМИКА

РЕФЕРАТ

по теме: «теневая экономика
»

Подготовил:

Студент 332 группы

Путилов П.Д.

Белгород – 2008 г.

ТЕНЕВАЯ ЭКОНОМИКА КАК ОБЪЕКТ ИССЛЕДОВАНИЯ

1.1. Общие представления о состоянии проблемы: зарубежный и российский опыт

А. Маршалл, один из выдающихся английских экономистов, отмечал необходимость того, чтобы применяемые экономической наукой понятия были четко определены, для чего необходимо проследить, как изменялось представление о той или иной категории в процессе исторического развития, и определить, что на сегодняшний день подразумевается под ним. Придерживаясь такой позиции, мы попытаемся рассмотреть генезис представлений о феномене теневой экономики.

Сам термин «теневая экономика» пришел к нам из-за рубежа. Западные специалисты еще в 60-е годы, когда в СССР восхищались преимуществами «развитого социализма» и «экономной экономикой», всерьез заинтересовались стоящим за ними явлением.

Активное использование данного термина в отечественной научной и публицистической литературе связано с попытками проанализировать всплеск «теневой» хозяйственной деятельности в 60-е годы, последовавший после введения Уголовного кодекса 1961 г.[1]
К этому же периоду относятся и первые попытки анализа этого явления, проводимые эпизодически и крайне непоследовательно. Тогда же была сформулирована и получила распространение точка зрения, согласно которой именно в этот период зародились и стали набирать силу теневые экономические процессы.

На протяжении большей части советской истории усиленно пропагандировалась идея о том, что СССР— страна беспроблемной экономики. Экономическая система, функционирующая на основе общественной собственности на средства производства, устраняет основу для каких-либо «теневых» процессов, а потому в стране нет и не может быть преступности, в том числе и экономической.[2]

Из-за отсутствия желания объективно и адекватно оценить существующие реалии, поскольку они шли вразрез с господствовавшими идеологическими установками, в этот период были сделаны две, на наш взгляд, принципиальные ошибки:

во-первых, появление термина «теневая экономика» было воспринято как появление самой теневой экономики, что, как выяснилось впоследствии, не соответствовало действительности;

во-вторых, утверждение, что «сталинский» социализм избежал коррупции, взяточничества и хищений, а «хрущевский» — нет, дезориентировало исследователей, усмотревших причину теневых экономических процессов в отсутствии должного контроля в экономике, обусловленном демократизацией постсталинского политического режима.

Мы не разделяем данной позиции, хотя она до сих пор имеет своих сторонников.

Второй период проявления общественного интереса к проблемам теневой экономики как в России, так и за рубежом следует связать с началом 70-х годов.

Так, в 1977г. американский экономист П.М. Гутман публикует одну из первых работ в этой области – статью «Подпольная экономика», в которой настаивает, что неучтенной экономической деятельностью более нельзя пренебрегать. Сегодня зарубежные специалисты считают общепризнанным, что теневая экономика не просто составляет ощутимую часть хозяйственной легальной деятельности, но ее объем постоянно возрастает. Американский экономист В. Танзи определяет теневую экономику как «часть валового национального продукта, которая из-за отсутствия в отчетности и/или занижения ее величины не отражена в официальной статистике».1
Это признают и в России, считая, что, «важнейшим фактором дестабилизации экономической и социальной жизни стали теневая экономика и криминальное предпринимательство».2

В это время среди российских экономистов прочно лидирует точка зрения о том, что причиной существования теневых экономических процессов являются несовершенства существующего хозяйственного механизма. А поскольку незыблемость социализма и социалистической собственности являлась той «священной коровой», на которую посягать нельзя, то в качестве основного средства противодействия негативным экономическим явлениям предлагалась трансформация реальной экономической системы в «многосекторную, внутренне состоятельную социалистическую экономику». Тем самым предполагалось обеспечить перевод социализма на новую ступень его развития.

Таким образом, неоправданная идеализация и отсутствие научных исследований, адекватно отражающих реальные экономические процессы как на эмпирическом, так и на теоретическом уровнях, были вызваны приверженностью одному из хрестоматийных постулатов – тезису об общенародной собственности, устранившей основу как для самой теневой экономики, так и для причин ее порождающих. Это утверждение служило долгие годы в ряду «доказательств» высокой зрелости социалистических отношений.

Теневая экономика на этом этапе не рассматривается как самостоятельное общественное явление, реально существующее в действительности. Напротив, считалось, что теневые экономические процессы – это казус системы, проявившийся в результате несовершенства хозяйственного механизма. Согласно существовавшей точке зрения проблема теневой экономики разрешилась бы сама по себе по мере глубокого реформирования и перестройки общества.

Очевидно, именно этим обстоятельством объясняется своеобразный мораторий на системные исследования по проблемам теневой экономики и более чем скромные упоминания о ней при обменах научной информацией на разного рода симпозиумах и конференциях в течение довольно длительного времени.

Прорыв «дурной бесконечности» состоялся в середине 80-х годов, когда стало ясно, что страна оказалась на грани экономического кризиса и не способна к устойчивому экономическому росту.

В 1980 году академик Т.И. Заславская отметила, что игнорировать теневую экономику нельзя: результаты ее скрытого функционирования снижают действенность планового регулирования, распределения и потребления.[3]
Проблема была сформулирована в постановочном плане.

Наиболее интенсивно вопросы теневой экономики обсуждались в научной литературе в период с 1988 по 1991годы. Был издан целый ряд статей и пособий.[4]
Импульс общественному интересу к проблеме придала гласность. Горбачевскому режиму требовалось развенчание мифов о гуманном, справедливом и неподкупном характере доставшейся ему в наследие системы. Этот социальный заказ и оживил научные исследования в данной сфере.

В работах Т.И. Корягиной, А.Н. Шохина[5]
были поставлены вопросы о существовании теневой экономики в СССР, сформирован, занимающий и сегодня доминирующие позиции юридический подход к пониманию ее содержания, предложены варианты классификации структуры теневой экономической деятельности, подсчитаны объемы теневой экономики. О.В. Осипенко[6]
выдвинул политико-экономическую концепцию теневой экономики, которая затем была развита в работе В. В. Колесникова.[7]

В эти же годы юристами-криминологами проблемы теневой экономики рассматривались сквозь призму девиантного поведения ее субъектов – экономической и организованной преступности. Была показана зависимость развития этих негативных социальных процессов от неполадок в хозяйственном механизме. Предлагались меры по реформированию управления народным хозяйством. Отметим в связи с этим две наиболее фундаментальные публикации: монографию А.М. Яковлева и сборник материалов «круглого стола» в издательстве «Юридическая литература».[8]

Однако в работах специалистов по теории права и государства проблема теневой экономики как социального явления не поднималась.

В начале 1990-х годов идеи о развитии экономического подхода к трактовке феномена теневой экономики нашли отражение в работах С.Д. Головнина, Ю.Г. Козлова, А.А. Крылова, Ю.П. Курочкина, К.А. Улыбина, А.А. Шулуса и др.

В этот период возобладала позиция, согласно которой теневая экономика является результатом подавленной частной инициативы в сфере хозяйствования. Обществоведы, в том числе и экономисты, почти единодушно утверждали, что достаточно устранить неоправданные ограничения, и соответствующая часть экономики заработает на благо всего общества.[9]
Однако отдельные исследователи, подчеркивая многофакторность происхождения и развития «теневого» хозяйствования, еще тогда обращали внимание на односторонность подобного подхода и невозможность решить проблему «быстро и просто».[10]
Это подтвердила и практика начавшейся перестройки.

Проблема теневой экономики получила «права гражданства» и в разделах «Государство, право и экономика», и в новых учебниках по теории государства и права. Активизировались усилия криминологов по изучению организованной преступности – наиболее опасного субъекта теневой экономической деятельности.

Внимание же экономистов к изучению проблем теневой экономики значительно ослабело. В периодических научных изданиях практически исчезли статьи, посвященные этой теме.

В немалой степени на этом сказалось господствовавшее среди экономистов нереалистическое понимание причин, определяющих эволюцию теневой экономики. Фактом, подтверждающим данный тезис, может служить содержание раздела «Теневая экономика» программы «500 дней», разработанной ведущими учеными страны под руководством академика С.С. Шаталина. Разработчики программы утверждали, что главной причиной существования теневой экономики в СССР было отсутствие частной собственности на средства производства и наличие командно-административных методов управления деятельностью экономических субъектов.

Радикальная экономическая реформа, открывающая дорогу частной собственности и демонтирующая планово-командную систему хозяйственного управления, должна была, по их замыслу, автоматически устранить свыше 90 % объема операций теневой экономики.[11]
Потребовалось всего 3-4 года, чтобы поставить под сомнение истинность данных научных выводов о сущности, причинах и закономерностях развития теневой экономики в тоталитарном советском и Российском государстве.

В появившихся в последние годы работах по проблемам теневой экономики акцент сделан на прикладные аспекты. Так, в монографии В.О. Исправникова и В.В. Куликова[12]
обосновывается настоятельная необходимость разработки и реализации особой концепции государственной политики в отношении теневой экономики в России. Поэтому основные усилия они сосредоточили на выработке конкретных рекомендаций, направленных на изменения в условиях и принципах хозяйствования, на определении узловых моментов программы практических действий, нацеленных на легализацию значительной части теневого капитала и его интеграции в легальную экономику. В связи с этим их работа имеет ярко выраженную прагматическую направленность, оставляя по-прежнему недостаточно исследованными теоретические аспекты проблемы теневой экономики.

Нам представляется, что теневая экономика –
это сложное явление социальной действительности, имманентно присущее любой официальной экономической системе и прямо противоположное ей. Конкретные формы проявления теневой хозяйственной деятельности определяются экономическим содержанием действующей социально-экономической системы,
поэтому наряду с хозяйственной деятельностью, осуществляемой в легальных рамках, существует достаточно обширный сектор, называемый теневой экономикой, который активно влияет на большинство обычных, «нормальных» экономических процессов.

Именно поэтому теневая экономика существует в условиях и социалистической системы командно-административного типа, и в постсоциалистических странах с неразвитыми рыночными механизмами, и в странах с развитой рыночной структурой.

1.2. Определение понятия«теневая экономика»

«Теневая экономика» - одна из самых популярных и распространенных категорий экономической теории и современной хозяйственной практики.

Зачастую понятие «теневая экономика» применяется как всеми известное и не требующее каких-либо пояснений. Однако, имеются самые различные подходы к определению интересующего нас понятия, как в России, так и за рубежом.

Что же такое теневая экономика? На этот вопрос, достаточно простой, не существует однозначных ответов. Теневая экономика – это сложное и многогранное явление, которому до недавнего времени уделялось явно недостаточно внимания.

Подходы к определению данного понятия зачастую определены теми целями, которые исследователи ставят перед собой. В зависимости от целей может избираться теоретический или операциональный подходы.[13]

При теоретическом подходе, характерном в большей степени для отечественных исследователей, теневая экономика рассматривается как экономическая категория, отражающая сложную систему экономических отношений.

Для операционального подхода, более свойственного зарубежным исследователям, характерно определение теневой экономики через измерение ее масштабов. Данный подход применяется при решении прикладных, статистических задач, формулировании рекомендаций по совершенствованию законодательства и корректировке социально-экономической политики.

В методологическом отношении существенно различаются экономический, социологический, кибернетический и правовой подходы к исследованию проблем теневой экономики. Развивается также междисциплинарный комплексный подход.

Экономический подход

В последнее время в официальных печатных изданиях, научной литературе и средствах массовой информации широкое распространение получили самые разнообразные формулировки в этой области.

«Теневая экономика», «криминальная экономика», «неформальная экономика», «фиктивная экономика», «вторая экономика», «черная экономика», «серая экономика», «подпольная экономика», «неучтенная экономика», «деструктивная экономика», «нерегламентированная экономика», «негосударственная экономика», «частнорыночная экономика», «дефективная экономика», «параллельная экономика», «нелегальная экономика», «незаконная экономика» и это далеко не исчерпывающий перечень ее дефиниций.

Вместе с тем, как показывает практический опыт, значение и острота проблемы теневой экономики возрастают по мере осуществления экономических преобразований, вызванных сменой экономической доктрины и, соответственно, направленности развития как страны в целом, так и отдельных ее регионов.

В рамках экономического подхода существуют несколько различных концепций, определяющих сущность теневых процессов.

Первый из них характеризует теневую экономику как состояние или тенденции развития экономических отношений.

В частности, О. Осипенко с позиций политико-экономического подхода определяет теневую экономику как сложную совокупность разнородных производственных отношений,[14]
содержание переплетения сложной совокупности при этом не раскрывается. Рассматривая теневую экономику как «сектор производства», автор не принимает во внимание сферы распределения, обмена и потребления.

А.А. Крылов, рассуждая о теневой экономике, ставит знак равенства между теневыми отношениями и незаконным бизнесом. В его трактовке теневая экономика - это специально созданная, подпольная, способная к расширенному воспроизводству, относительно самостоятельная экономическая структура, которая имеет разветвленные связи внутри себя и с народнохозяйственной системой.[15]

А.Нестеров и А.Вакурин под теневой экономикой понимают «деформацию экономических отношений, которые не находят отражения в законодательстве, не признаются правонарушениями, а их совершение не влечет юридической ответственности».[16]
Подобный подход оставляет не вполне ясным вопрос о сущности и структуре экономических деформаций. Понятно, что они фиксируют отличие реальных отношений от «нормальных», что в различных экономических системах они не одинаковы, но до сих пор остается весьма проблематичным: что относить к деформациям экономических отношений, а что – нет?

Следовательно, по определениям вышеупомянутых авторов, теневая экономика – это специфические экономические отношения, отражающие определенный способ хозяйствования, который отличается от «нормальных», зафиксированных в праве норм и правил поведения, и не контролируется государством.

Вторая концепция характеризует теневую экономику не только как особое состояние экономики, но и как совокупность условий и факторов хозяйствования, обеспечивающих ее функционирование в обществе. Условия и факторы, которые выдвигаются в рамках данной концепции, носят, как правило, формально-правовой характер.

В частности, П.А. Ореховский отмечает, что в качестве теневой экономики рассматриваются сфера не регистрируемых официальными государственными органами сделок. Теневая экономика представляет собой теневую аномалию: ее конституционный признак - отсутствие регистрации сделок - однозначно выражает выпадение из принятых рамок правового и административного регулирования. У теневой экономики должны быть свои механизмы регулирования, пусть и не абсолютно автономные, поскольку их невозможно целиком изолировать от воздействия официальных институтов и установленных ими норм хозяйствования.[17]

Весьма близка к изложенной точка зрения В. Исправникова, который определяет теневую экономику как совершенно «новую социально-экономическую реальность», представляющую собой «устойчиво воспроизводимую систему высококриминализованных экономических отношений».[18]
Ее ключевым признаком можно считать уклонение от официальной регистрации коммерческих договоров или умышленное искажение их содержания при регистрации. При этом основную функцию средств платежа выполняют наличные деньги, в том числе иностранная валюта, а распространенным методом реализации подобных отношений выступает насилие над «субъектами сделок или угроза его применения». В качестве ключевых критериев выделения теневых экономических явлений используется отношение к нормативно-правовой системе регулирования, в частности: уклонение от официальной или государственной регистрации; от государственного контроля; противоправный характер. Ряд исследователей главной отличительной особенностью теневой экономической деятельности считают ее неконтролируемый характер. Последний заключается в недоступности экономической информации для ее получения открытыми контрольными методами.

В.О.Исправников для отнесения экономических явлений к теневым использует критерий противоправности и уклонения от официальной регистрации. Б. Деллаго для обозначения теневых экономических процессов использует понятие «иррегулируемая экономика», под которой понимается деятельность экономических агентов, которая не подчиняется регулярным правилам, законам или каким-либо образом скрыта от государственных органов управления и контроля.

С. Глазьев, не претендуя на универсальность определения, предлагает трактовку теневого хозяйствования как комплекса «неформальных условий и внеправовых факторов, образующих устойчивые властнохозяйственные структуры (кланы), которые и создают огромный «теневой» (то есть никак в правовом смысле не регулируемый) сектор.[19]
Рассматривая условия и факторы, в том числе и латентные, теневой экономики, ее структур, институтов и установлений, автор демонстрирует такой подход, который позволяет рассмотреть феномен теневой экономики в единстве его феноменального и процессуального, явления и сущности, внешнего и внутреннего.

Вместе с тем данное определение теряет из виду саму теневую экономическую деятельность, что не позволяет нам считать его полностью удовлетворяющим требованиям современного подхода.

Мы полагаем, что при всей познавательной ценности подобная точка зрения страдает некоторой ограниченностью. В частности, следует согласиться с мнением ряда исследователей, которые считают, что определение теневой экономики только как состояния экономических отношений или совокупности условий и факторов хозяйствования недостаточно раскрывает ее сущность и специфику, поскольку упускаются важнейшие свойства и функции данного явления.

Поэтому достаточно логичной, на наш взгляд, представляется третья концепция, «деятельностная», к трактовке понятия теневой экономики, в соответствии с которым «теневая экономика представляет собой совокупность неучтенных, нерегламентированных (отличающихся от зафиксированных в нормативных документах и правилах хозяйствования) и противоправных видов экономической деятельности».

[20]
Вслед за вышеупомянутыми авторами, Т.И. Корягина под теневой экономикой понимает в основном производство товаров и оказание услуг населению за плату, не фиксируемые в официальной статистике.[21]
В данном определении в теневую экономику включается производство товаров и услуг только для населения, не фиксируемое официальной статистикой, запрещенное законом, а также приписки, спекулятивные сделки, мошенничество, связанные с получением и передачей денег. Четкие границы теневой экономики не устанавливаются.

Теневую экономику определяют и как не регистрируемую в органах государственного управления и нерегулируемую трудовую деятельность, и как противоправные, скрытые от учета государственными органами виды экономической деятельности.

Рассматривая противоправную деятельность как сущностную характеристику теневой экономики, авторы демонстрируют, по нашему мнению, такую позицию, которая, по сравнению с предыдущей, позволяет более адекватно охарактеризовать явление теневой экономики, поскольку именно характер деятельности субъектов определяет сущность любой системы. Вместе с тем, не отрицая значимости таких исследований, хотелось бы отметить, что подобный подход исключает из определения важные компоненты теневой экономики, поскольку понятие «экономика» не может ограничиваться лишь совокупностью видов экономической деятельности.

Таким образом, в современной отечественной научной литературе теневая экономика рассматривается и как состояние экономических отношений, и как совокупность условий и факторов, обеспечивающих ее функционирование в обществе, и как деятельность хозяйствующих субъектов.

Мы полагаем, что при всей познавательной ценности попытки определить теневую экономику только через правовые признаки (неучтенная, нерегламентированная, противоправная) страдают некоторой ограниченностью.

В частности, следует согласиться с мнением Б. Дружинина, который считает, что «стремление к правовой «рафинированности» определения не способствует пониманию сути явления.[22]
Поскольку речь идет об экономике, то в основу исследования должны быть положены экономические критерии. Право вторично по отношению к экономике и во многом субъективно. Оно несет на себе печать стереотипов и догм, свойственных общественному сознанию, не успевая фиксировать изменения экономической реальности. Сегодня многое из того, что было запрещено, стало возможным, и если в трактовке теневой хозяйственной деятельности руководствоваться только правовым критерием, при полном отсутствии экономических, то практически невозможно объективировать процесс определения теневой экономики.

Для решения проблемы мы предлагаем использовать два основополагающих признака — полезность и характер доходов субъектов.

Полезность как экономическая категория обозначает способность приносить пользу, то есть удовлетворять потребность.

Б.А.Дружинин предлагает использовать данную категорию в качестве исходного критерия отнесения различных видов экономической деятельности к теневой или легальной. Теневая экономика, следовательно, будет включать в себя все виды бесполезной экономической деятельности, то есть те виды, которые носят негативный и деструктивный характер и наносят вред обществу и его членам. Всякая деятельность, приносящая пользу человеку и обществу, должна быть освобождена от запретов, дискриминаций и легализована.

Таков исходный принцип, из которого следует, что все виды деятельности, направленные на удовлетворение и формирование бесполезных (деструктивных) потребностей, способные физически и нравственно деформировать личность, могут быть отнесены к теневой и признаны нелегальными. (Например, выпуск фальсифицированной, опасной для здоровья продукции; деятельность, разрушающая среду обитания человека и т.д.)

Всякая хозяйственная деятельность предполагает вознаграждение и совершается в расчете на него. На наш взгляд, к доходам теневой экономики, незаконным доходам следует относить только доходы, полученные в результате деятельности, удовлетворяющей бесполезные, деструктивные потребности. Величина доходов, по мере развития рыночных отношений, будет определяться экономическими результатами деятельности субъектов. Существуют два пути получения незаконных доходов: путь активный, когда доходы получают за деструктивную и вредную деятельность, и путь пассивный, связанный с присвоением чужих товаров — материальных ценностей (кража, хищение).

Вместе с тем, разделяя последнюю позицию, нам трудно согласиться с так называемым «романтическим» толкованием теневой экономики, которая отождествляется с образцами высокоэффективного хозяйствования. Данная точка зрения поддерживает идею о полезности теневой экономики, поскольку та представляет структуру, главная функция которой не мешать, а помогать официальной экономике, когда в ней возникают расстройства и сбои. К примеру, изготовление ремесленных подделок, не лицензированная продажа товаров. Однако, по нашему мнению, такой взгляд не учитывает сложности реального взаимодействия в экономической системе, поскольку действительные отношения теневой и официальной экономики далеки от столь идеализированной схемы.

В рамках этой же концепции используется критерий общественной вредности (опасности) экономической деятельности. К.Улыбин для выделения теневых экономических отношений использует критерий деструктивности, нанесение вреда обществу и его членам, присвоение нетрудовых доходов. Если критерий получения нетрудовых доходов можно не учитывать, как явно неадекватный современному типу экономики, то второй критерий однозначно оценить вряд ли возможно. Идея общественной вредности обладает значительным конструктивным началом, поскольку позволяет рассматривать объект относительно независимо от действующей системы правового регулирования.

Вместе с тем этому подходу присущ такой недостаток, как чрезмерное расширение сферы теневой экономики за счет включения в ее состав легальных, но экономически неэффективных форм экономических отношений, к которым можно отнести различные несовершенства рынка и экономической системы.

Предложенные в литературе подходы к определению теневой экономики существенно различаются в зависимости от избираемого объекта теневой экономической деятельности. В числе наиболее конструктивных можно выделить контрактную (договорную), трансакционную и операционную концепции теневой экономики. Рассмотрим каждую в отдельности.

Контрактная (договорная) концепция
трактует теневую экономику как деятельность, направленную на уклонение от официальной регистрации коммерческих договоров или умышленное искажение содержания договоров при регистрации. Данный подход к определению теневой экономики является необоснованно узким, поскольку общепринятое понимание коммерческого контракта исключает из анализируемой сферы трудовые отношения, большинство экономических преступлений и сектор запрещенных видов экономической деятельности. Кроме того, данное определение неявно предполагает, что в составе теневой экономики учитываются лишь коммерческие договора, которые должны быть официально зарегистрированы.