ФЕДЕРАЛЬНОЕ АГЕНТСТВО ПО ОБРАЗОВАНИЮ
Государственное образовательное учреждение высшего профессионального образования
«Сибирский государственный аэрокосмический университет
имени академика М.Ф. Решетнева»
Кафедра Организация производства и инвестиций
Планирование основных показателей работы предприятия
Красноярск
Содержание
Введение
1. Планирование товарной продукции и объема реализации
2. Планирование потребности в материалах
3. Планирование фонда заработной платы
4. Планирование себестоимости продукции
5. Основные показатели производственно-хозяйственной деятельности предприятия
Заключение
Список использованных источников
Введение
Объектом исследования является крупное машиностроительное предприятие.
Цель: научиться планировать текущую деятельность предприятия, разрабатывать основные разделы годового плана предприятия.
В данной курсовой работе поставлены следующие задачи:
1. выполнить расчеты по производственной программе предприятия, обосновать объем производства и реализации продукции
2. разработать план материально-технического обеспечения
3. запланировать численность промышленно-производственного персонала
4. рассчитать годовой фонд заработной платы промышленно-производственного персонала
5. запланировать себестоимость производства и реализации продукции
6. рассчитать конечный финансовый результат деятельности предприятия за год
7. составить основные технико-экономические показатели деятельности предприятия за год.
Планирование товарной продукции и объема реализации
Форма 1
План производства и реализации продукции на 2006г.
| Наиме нование продук ции |
Продукция в натуральном выражении, штук |
Оптовая дейст-вующая цена, руб. |
Товарная продукция, тыс. руб. |
Реализованная продукция, тыс. руб. |
||||||
| 2005г ожид. вып-е |
План на 2006г |
Темп роста в % к 2005 г |
2005г ожид. вып-е |
План на 2006г |
Темп роста в % к 2005 г |
2005г ожид. вып-е |
План на 2006г |
Темп роста в % к 2005 г |
||
| 1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
11 |
12 |
13 |
| А |
49 |
51 |
104,08 |
28500,00 |
1396,50 |
1453,50 |
104,08 |
1368,00 |
1425,00 |
104,08 |
| В |
82 |
85 |
103,66 |
28200,00 |
2312,40 |
2397,00 |
103,66 |
2312,40 |
2397,00 |
103,66 |
| Г |
42 |
46 |
109,52 |
60000,00 |
2520,00 |
2760,00 |
109,52 |
2580,00 |
2820,00 |
109,52 |
| Д |
195 |
197 |
101,03 |
45000,00 |
8775,00 |
8865,00 |
101,03 |
8820,00 |
8910,00 |
101,03 |
| Итого: |
15003,90 |
15475,50 |
15080,40 |
15552,00 |
||||||
Примечание к форме 1:
Для изделия А:
1. Темп роста продукции в натуральном выражении, %: 51/49*100 = 104,08
2. Товарная продукция, ожидаемое выполнение, тыс. руб: 49*28500/1000 = 1396,50
3. Товарная продукция, план на 2006г., тыс. руб.: 51*285000/1000 = 1453,50
4. Темп роста товарной продукции в стоимостном выражении, %: 1453,50/1396,50 = 104,08
5. Остатки готовой продукции, тыс. руб:
6. - на начало года 28500*15/1000 = 427,50
7. - на конец года 28500*16/1000 = 456,00
8. Ожидаемое выполнение по реализованной продукции, тыс. руб.: 1396,50+427,50-456,00 = 1368,00
9. План на 2006 по реализованной продукции, тыс. руб.: 1453,50+427,50-456,00 = 1425,00
10. Темп роста реализованной продукции в стоимостном выражении: 1425,00/1368,00 = 104,08
Планирование потребности в материалах
Форма 2
Расчет потребности предприятия в сырье, полуфабрикатах, основных материалах, вспомогательных материалах и энергоносителей, идущих на технологические нужды
| Вырабатываемая продукция и перечень материалов и |
Выработка по плану |
Потребность в материалах на год |
|||
| Ед. изм. |
Всего за год |
Ед. изм. |
Удельн. норма |
Всего |
|
| 1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
| 1. Изделие А |
шт |
51 |
|||
| 1.1 Основные материалы |
|||||
| Сталь нержавеющая |
кг |
0,624 |
31,82 |
||
| Сталь простая |
кг |
0,977 |
49,83 |
||
| Трубы тонкостенные нержавеющие |
кг |
0,8 |
40,80 |
||
| Комплектующие N 1 |
шт |
1 |
51,00 |
||
| Комплектующие N 2 |
шт |
3 |
153,00 |
||
| 1.2. Вспомогательные материалы |
|||||
| Подпергамент |
кг |
1,152 |
58,75 |
||
| Проволока стальная нержавеющая |
кг |
0,4 |
20,40 |
||
| 1.3. Электроэнергия |
кВт ч |
305 |
15555,00 |
||
| 2. Изделие В |
шт |
85 |
|||
| 3.1 Основные материалы |
|||||
| Сталь простая |
кг |
10,05 |
854,25 |
||
| Сталь нержавеющая |
кг |
1,5 |
127,50 |
||
| Трубы сварные |
кг |
3 |
255,00 |
||
| Трубы тонкостенные нержавеющее |
кг |
16 |
1360,00 |
||
| Гвозди проволочные |
кг |
4 |
340,00 |
||
| Комплектующее №3 |
шт |
1 |
85,00 |
||
| Прокат алюминиевый |
кг |
12 |
1020,00 |
||
| 3.2 Вспомогательные материалы |
|||||
| Лента стальная |
кг |
0,6 |
51,00 |
||
| Смолы полиамидные |
кг |
20 |
1700,00 |
||
| 3.3. Электроэнергия |
кВт ч |
1280 |
108800,00 |
||
| 3. Изделие Г |
шт |
46 |
|||
| 4.1. Основные материалы |
|||||
| Сталь простая |
кг |
14 |
644,00 |
||
| Сталь нержавеющая |
кг |
4,3 |
197,80 |
||
| Трубы тонкостенные |
кг |
1,36 |
62,56 |
||
| Гвозди проволочные |
кг |
4 |
184,00 |
||
| Прокат алюминиевый |
кг |
12 |
552,00 |
||
| Прокат бронзовый |
кг |
29 |
1334,00 |
||
| Комплектующие N 3 |
шт |
1 |
46,00 |
||
| 4.2. Вспомогательные материалы |
|||||
| Ацетон |
кг |
0,31 |
14,26 |
||
| Канифоль |
кг |
0,04 |
1,84 |
||
| Лента поливинил-хлоридная |
кг |
0,45 |
20,70 |
||
| 4.3. Электроэнергия |
кВт ч |
2320 |
106720,00 |
||
| Мазут |
т |
0,1 |
4,60 |
||
| 4. Изделие Д |
шт |
197 |
|||
| 5.1. Основные материалы |
|||||
| Сталь простая |
кг |
13,48 |
2655,56 |
||
| Сталь нержавеющая |
кг |
6,13 |
1207,61 |
||
| Трубы тонкостенные нержавеющие |
кг |
1 |
197,00 |
||
| Гвозди |
кг |
2,5 |
492,50 |
||
| 5.2. Вспомогательные материалы |
|||||
| Проволока стальная нержавеющая |
кг |
5 |
985,00 |
||
| Лента стальная |
кг |
0,1 |
19,70 |
||
| Марганец металлический |
кг |
0,3 |
59,10 |
||
| 5.3. Электроэнергия |
кВт ч |
1078 |
212366,00 |
||
| Газ |
т |
0,005 |
0,99 |
||
Примечание к форме 2:
Для изделия А:
1. Сталь нержавеющая, кг: 0,624*51 = 31,85
2. Сталь простая, кг:0,977*51 = 49,83
3. Трубы тонкостенные нержавеющие, кг:0,8*51 = 40,80
4. Комплектующие N 1, шт:1*51 = 51,00
5. Комплектующие N 2, шт:3*51 = 153,00
6. Подпергамент, кг: 1,152*51 = 58,75
7. Проволока стальная нержавеющая, кг:0,4*51 = 20,40
8. Электроэнергия, кВт/ч:305*51 = 15555,00
Форма 3
Расчет планово-заготовительной стоимости сырья, полуфабрикатов, основных материалов и вспомогательных материалов, идущих на технологические нужды
| Сырье, полуфабрикаты, основные вспомогательные энергоносители |
Ед. изм. |
Потребность по плану |
Расходы на единицу продукции независящие от предприятия |
Расходы зависящие от предпри-ятия |
Итого планово заготови-тельная цена, руб. |
Всего планово заготовите-льная стоимость, руб. |
|||
| Оптовая цена, руб. |
Ж/д тариф |
Наценка базы |
Итого |
||||||
| 1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
| 1. Изделие А |
|||||||||
| 1.1 Основные материалы |
25114,512 |
||||||||
| Сталь нержавеющая |
кг |
31,82 |
72,00 |
36,00 |
28,80 |
136,80 |
4,10 |
140,90 |
4484,00 |
| Сталь простая |
кг |
49,83 |
8,00 |
4,00 |
3,20 |
15,20 |
0,46 |
15,66 |
780,29 |
| Трубы тонкостенные нержавеющие |
кг |
40,80 |
79,00 |
39,50 |
31,60 |
150,10 |
4,50 |
154,60 |
6307,68 |
| Комплектующие N 1 |
шт |
51,00 |
17,80 |
8,90 |
7,12 |
33,82 |
0,48 |
34,30 |
1749,30 |
| Комплектующие N 2 |
шт |
153,00 |
40,00 |
20,00 |
16,00 |
76,00 |
1,08 |
77,08 |
11793,24 |
| 1.2. Вспомогательные материалы |
2932,66 |
||||||||
| Подпергамент |
кг |
58,75 |
1,20 |
0,60 |
0,48 |
2,28 |
0,07 |
2,35 |
138,07 |
| Проволока стальная нержавеющая |
кг |
20,40 |
70,00 |
35,00 |
28,00 |
133,00 |
3,99 |
136,99 |
2794,60 |
| 1.3. Электроэнергия |
кВт ч |
15555,00 |
0,28 |
0,00 |
0,00 |
0,28 |
0,00 |
0,28 |
4355,40 |
| Итого по изд. А |
32402,58 |
||||||||
| 2. Изделие В |
|||||||||
| 3.1 Основные материалы |
299462,06 |
||||||||
| Сталь простая |
кг |
854,25 |
8,00 |
4,00 |
3,20 |
15,20 |
0,46 |
15,66 |
13377,56 |
| Сталь нержавеющая |
кг |
127,50 |
72,00 |
36,00 |
28,80 |
136,80 |
4,10 |
140,90 |
17964,75 |
| Трубы сварные |
кг |
255,00 |
9,80 |
4,90 |
3,92 |
18,62 |
0,56 |
19,18 |
4890,90 |
| Трубы тонкостенные нержавеющее |
кг |
1360,00 |
79,00 |
39,50 |
31,60 |
150,10 |
4,50 |
154,60 |
210256,00 |
| Гвозди проволочные |
кг |
340,00 |
14,00 |
7,00 |
5,60 |
26,60 |
0,80 |
27,40 |
9316,00 |
| Комплектующее №3 |
шт |
85,00 |
35,00 |
17,50 |
14,00 |
66,50 |
0,95 |
67,45 |
5733,25 |
| Прокат алюминиевый |
кг |
1020,00 |
19,00 |
9,50 |
7,60 |
36,10 |
1,08 |
37,18 |
37923,60 |
| 3.2 Вспомогательные материалы |
83198,85 |
||||||||
| Лента стальная |
кг |
51,00 |
0,18 |
0,09 |
0,07 |
0,34 |
0,01 |
0,35 |
17,85 |
| Смолы полиамидные |
кг |
1700,00 |
25,00 |
12,50 |
10,00 |
47,50 |
1,43 |
48,93 |
83181,00 |
| 3.3. Электроэнергия |
кВт ч |
108800,00 |
0,28 |
0,00 |
0,00 |
0,28 |
0,00 |
0,28 |
30464,00 |
| Итого по изд. В |
413124,91 |
||||||||
| 3. Изделие Г |
|||||||||
| 4.1. Основные материалы |
154613,64 |
||||||||
| Сталь простая |
кг |
644,00 |
8,00 |
4,00 |
3,20 |
15,20 |
0,46 |
15,66 |
10085,04 |
| Сталь нержавеющая |
кг |
197,80 |
72,00 |
36,00 |
28,80 |
136,80 |
4,10 |
140,90 |
27870,02 |
| Трубы тонкостенные |
кг |
62,56 |
79,00 |
39,50 |
31,60 |
150,10 |
4,50 |
154,60 |
9671,78 |
| Гвозди проволочные |
кг |
184,00 |
14,00 |
7,00 |
5,60 |
26,60 |
0,80 |
27,40 |
5041,60 |
| Прокат алюминиевый |
кг |
552,00 |
19,00 |
9,50 |
7,60 |
36,10 |
1,08 |
37,18 |
20523,36 |
| Прокат бронзовый |
кг |
1334,00 |
30,00 |
15,00 |
12,00 |
57,00 |
1,71 |
58,71 |
78319,14 |
| Комплектующие N 3 |
шт |
46,00 |
35,00 |
17,50 |
14,00 |
66,50 |
0,95 |
67,45 |
3102,70 |
| 4.2. Вспомогательные материалы |
8069,96 |
||||||||
| Ацетон |
кг |
14,26 |
5,00 |
2,50 |
2,00 |
9,50 |
0,29 |
9,79 |
139,61 |
| Канифоль |
кг |
1,84 |
3,60 |
1,80 |
1,44 |
6,84 |
0,21 |
7,05 |
12,97 |
| Лента поливинил-хлоридная |
кг |
20,70 |
39,00 |
19,50 |
15,60 |
74,10 |
2,22 |
76,32 |
1579,82 |
| 4.3. Электроэнергия |
кВт ч |
106720,00 |
0,28 |
0,00 |
0,00 |
0,28 |
0,00 |
0,28 |
29881,60 |
| Мазут |
т |
4,60 |
704,00 |
352,00 |
281,60 |
1337,60 |
40,13 |
1377,73 |
6337,56 |
| Итого по изд. Г |
192565,20 |
||||||||
| 4. Изделие Д |
|||||||||
| 5.1. Основные материалы |
304845,44 |
||||||||
| Сталь простая |
кг |
2655,56 |
8,00 |
4,00 |
3,20 |
15,20 |
0,46 |
15,66 |
41586,07 |
| Сталь нержавеющая |
кг |
1207,61 |
72,00 |
36,00 |
28,80 |
136,80 |
4,10 |
140,90 |
170152,25 |
| Трубы тонкостенные нержавеющие |
кг |
197,00 |
79,00 |
39,50 |
31,60 |
150,10 |
4,50 |
154,60 |
30456,20 |
| Гвозди |
кг |
492,50 |
65,00 |
32,50 |
26,00 |
123,50 |
3,71 |
127,21 |
62650,93 |
| 5.2. Вспомогательные материалы |
18239,34 |
||||||||
| Проволока стальная нержавеющая |
кг |
985,00 |
9,00 |
4,50 |
3,60 |
17,10 |
0,51 |
17,61 |
17345,85 |
| Лента стальная |
кг |
19,70 |
0,18 |
0,09 |
0,07 |
0,34 |
0,01 |
0,35 |
6,90 |
| Марганец металлический |
кг |
59,10 |
6,00 |
3,00 |
2,40 |
11,40 |
0,34 |
11,74 |
693,83 |
| 5.3. Электроэнергия |
кВт ч |
212366,00 |
0,28 |
0,00 |
0,00 |
0,28 |
0,00 |
0,28 |
59462,48 |
| Газ |
т |
0,99 |
100,00 |
50,00 |
40,00 |
190,00 |
5,70 |
195,70 |
192,76 |
| Итого по изд Д: |
382547,27 |
||||||||
| Всего: |
1020639,94 |
||||||||
Примечание к форме 3:
Для изделия А, сталь нержавеющая:
1. Ж/д тариф, руб.: 72,00*0,5 = 36,00
2. Наценка базы, руб.: 72,00*0,04 = 28,80
3. Итого расходы, независящие от предприятия, руб.:72,00+36,00+28,80 = 136,80
4. Расходы, зависящие от предприятия, руб.: 5,7%*72,00 = 4,10
5. Итого планово-заготовительная цена, руб.: 136,80+4,10 = 140,90
Вспомогательная таблица расчета планово-заготовительной цены, вспомогательных материалов, идущих на нетехнологические цели
| Наименование материала |
Оптовая цена, руб. |
Ж/д тариф, руб. |
Наценка базы, руб. |
Расходы зависящие от предприятия, руб. |
Итого планово-заготовительная цена, руб. |
| 1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
| 1.Эксплуатация оборудования |
|||||
| Солидол жировой |
0,35 |
0,18 |
0,14 |
0,02 |
0,69 |
| Бензин растворитель |
6,00 |
3,00 |
2,40 |
0,34 |
11,74 |
| (салфетки технические) |
0,06 |
0,03 |
0,02 |
0,00 |
0,11 |
| 2.Ремонт оборудования |
|||||
| Резина сырая |
8,34 |
4,17 |
3,34 |
0,48 |
16,33 |
| Обтирочные материалы |
0,06 |
0,03 |
0,02 |
0,00 |
0,11 |
| Зап. части N 1 |
17,00 |
8,50 |
6,80 |
0,46 |
32,76 |
| Зап. части N 2 |
20,00 |
10,00 |
8,00 |
0,54 |
38,54 |
| Зап. части N 3 |
30,00 |
15,00 |
12,00 |
0,81 |
57,81 |
| 3. Ремонт зданий, сооружений цеха |
|||||
| Картон битумированный |
1,66 |
0,83 |
0,66 |
0,09 |
3,24 |
| Пиломатериал |
1200,00 |
600,00 |
480,00 |
68,40 |
2348,40 |
| Ткани х/б |
40,00 |
20,00 |
16,00 |
2,28 |
78,28 |
| Итого |
2588,01 |
||||
Примечание к вспомогательной таблице:
Для солидола жирового:
1. Ж/д тариф, руб.: 0,35*0,5 = 0,18
2. Наценка базы, руб.: 0,35*0,04 = 0,14
3. Расходы, зависящие от предприятия, руб.: 0,35*5,7% = 0,02
4. Итого планово-заготовительная цена, руб.: 0,35+0,18+0,14+0,02 = 0,69
Форма 4
Расчет потребности во вспомогательных материалах нетехнологического назначения
| Наименование материала |
Ед. измерения |
Потребность на год |
Итого планово-заготовительная цена, руб. |
Стоимость годовой потребности в материалах, руб. |
| 1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
| 1.Эксплуатация оборудования |
||||
| Солидол жировой |
кг |
10 000 |
0,69 |
6900,00 |
| Бензин
растворитель
|
кг |
5 400 |
11,74 |
63396,00 |
| (салфетки технические) |
шт |
20 000 |
0,11 |
2200,00 |
| Итого: |
72496,00 |
|||
| 2.Ремонт оборудования |
||||
| Резина сырая |
кг |
5 000 |
16,33 |
81650,00 |
| Обтирочные материалы |
шт |
10 000 |
0,11 |
1100,00 |
| Зап. части N 1 |
шт |
500 |
32,76 |
16380,00 |
| Зап. части N 2 |
шт |
200 |
38,54 |
7708,00 |
| Зап. части N 3 |
шт |
100 |
57,81 |
5781,00 |
| Итого: |
112619,00 |
|||
| 3. Ремонт зданий, сооружений цеха |
||||
| Картон битумированный |
кг |
3 000 |
3,24 |
9720,00 |
| Пиломатериал |
м куб |
20 |
2348,40 |
46968,00 |
| Ткани х/б |
кг |
10 |
78,28 |
782,80 |
| Итого: |
57470,80 |
|||
| Всего: |
242585,80 |
|||
Примечание к форме 4:
Для солидола жирового:
· Стоимость годовой потребности в материалах, руб: 0,69*10000 = 6900
Форма 5
Расчет потребности в энергоносителях
| Наименование энергоносителя |
Ед. изм. |
Потребность в энергоносителях |
Тариф за ед. измер., руб. |
Стоимость годовой потребности в энергоносителях, руб. |
||
| на силовые нужды |
на хозяйственные нужды |
на бытовые нужды |
||||
| 1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
| 1. Энергоносители, используемые на ремонт оборудования |
||||||
| Электроэнергия |
кВт ч |
10 000 |
30 000 |
0,28 |
11200,00 |
|
| Вода |
м3
|
5 000 |
2,05 |
10250,00 |
||
| Пар |
Гкал |
3 000 |
76,70 |
230100,00 |
||
| Тепло |
Гкал |
3 000 |
11,38 |
34140,00 |
||
| Итого по п. 1: |
285690,00 |
|||||
| 2. Энергоносители, используемые при эксплуатации оборудования |
||||||
| Электроэнергия |
кВт ч |
50 000 |
0,28 |
14000,00 |
||
| Итого по п. 2: |
14000,00 |
|||||
| 3. Энергоносители используемые на ремонт зданий, сооружений цеха. |
||||||
| Электроэнергия |
кВт ч |
12 000 |
20 000 |
30 000 |
0,28 |
17360,00 |
| Вода |
м3
|
1 000 |
2,05 |
2050,00 |
||
| Пар |
Гкал |
1 000 |
76,70 |
76700,00 |
||
| Итого по п. 3: |
96110,00 |
|||||
| 4. Энергоносители, используемые на содержание зданий, сооружений, инвентаря |
||||||
| Электроэнергия |
кВт ч |
200 000 |
250 000 |
0,28 |
126000,00 |
|
| Тепло |
Гкал |
3 000 |
1 629 |
11,38 |
52678,02 |
|
| Итого по п. 4: |
178678,02 |
|||||
| Всего: |
574478,02 |
|||||
Примечание к форме 5:
Для электроэнергии:
Стоимость годовой потребности в электроносителях, руб.: (10000+30000)*0,28 = 11200,00
Планирование фонда заработной платы
Вспомогательная таблица
Расчет численности основных рабочих
| Изделие |
Трудоемкость, н-ч |
Численность осн рабочих, чел |
Итого |
|||||
| кузнецы |
станоч ники |
сварщики |
литейщики |
слесари |
разнора бочие |
|||
| А |
40000 |
2 |
4 |
4 |
1 |
8 |
1 |
20 |
| В |
40000 |
2 |
4 |
4 |
1 |
8 |
1 |
20 |
| Г |
40000 |
2 |
4 |
4 |
1 |
8 |
1 |
20 |
| Д |
60000 |
3 |
6 |
6 |
2 |
12 |
2 |
31 |
| Итого: |
91 |
|||||||
Примечание к вспомогательной таблице:
Для изделия А:
1. Кузнецы =
2. Станочники =
3. Сварщики =
4. Литейщики =
5. Слесари =
6. Разнорабочие =
Форма 6
Ведомости фондов заработной платы рабочих и учеников
| Категория рабочих |
Фонды тар. з/п (с учетом районных надбавок руб/год) |
Доплаты по премиальным системам руб/год |
Фонд основной з/п, руб/год |
Допол. з/п, руб/год |
Годовой фонд. з/п, руб/год |
| 1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
| 1. Основные производственны е рабочие по сдельной оплате труда: |
|||||
| По изд. А |
460200,00 |
230100,00 |
690300,00 |
289235,70 |
979535,70 |
| По изд. В |
460200,00 |
230100,00 |
690300,00 |
289235,70 |
979535,70 |
| По изд. Г |
460200,00 |
230100,00 |
690300,00 |
289235,70 |
979535,70 |
| По изд. Д |
687180,00 |
343590,00 |
1030770,00 |
431892,63 |
1462662,63 |
| Итого: |
2067780,00 |
1033890,00 |
3101670,00 |
1299599,73 |
4401269,73 |
| 2. Вспомогательные рабочие на повременной оплате труда |
599704,56 |
299852,28 |
899556,84 |
376914,32 |
|
| 2,1Рабочие, обслуживающие оборудование |
319117,79 |
||||
| 2,2 Ремонтный персонал |
319117,79 |
||||
| 2,3 Рабочие, осуществляющие ремонт зданий и сооружений |
319117,79 |
||||
| 2,4 Транспортные рабочие |
159558,89 |
||||
| 2,5 Разнорабочие |
159558,89 |
||||
| Итого: |
1276471,16 |
||||
| Всего по форме: |
5677740,89 |
Примечания к форме 6:
Основные производственные рабочие по сдельной оплате труда по изделиям А, В, Г:
1. Ктар = (7*1,73+12*2,07+1*1,44)/20 = 1,92
2. Средняя часовая тарифная ставка, руб. = 4,61*1,92 = 8,85
3. Тарифный фонд ЗП сдельщиков, руб. = 8,85*40000*1,3 = 460200
4. Доплаты по премиальным системам, руб.: 460200*0,5 = 230100
5. Фонд основной ЗП, руб.: 460200+230100 = 690300
6. Дополнительная ЗП, руб.: 690300*0,419 = 289235,70
7. Годовой фонд ЗП, руб.: 690300+289235,70 = 4401269,73
Основные производственные рабочие по сдельной оплате труда по изделию Д:
1. Ктар = (11*1,73+18*2,07+2*1,44)/31 = 1,91
2. Средняя часовая тарифная ставка, руб. = 4,61*1,91 = 8,81
3. Тарифный фонд ЗП сдельщиков = 8,81*40000*1,3 = 687180
4. Доплаты по премиальным системам, руб.: 687180*0,5 = 343590
5. Фонд основной ЗП, руб.: 687180+343590 = 1030770
6. Дополнительная ЗП, руб.: 1030770*0,419 = 431892,63
7. Годовой фонд ЗП, руб.: 1030770+431892,63 = 1462662,63
Вспомогательные рабочие на повременной оплате труда:
1. Средняя часовая тарифная ставка, руб. = 4,24*1,6 = 6,78
2. Тарифный фонд ЗП повременщиков = 6,78*1890*37*1,3 = 599704,56
3. Доплаты по премиальным системам, руб.: 599704,56*0,5 = 299852,28
4. Фонд основной ЗП, руб.: 599704,56+299852,28 = 899556,84
5. Дополнительная ЗП, руб.: 899556,84*0,419 = 376914,32
6. Годовой фонд ЗП, руб.: 899556,84+376914,32 = 1276471,16
Форма 7
Ведомость фондов заработной платы руководителей, специалистов и служащих цеха
| Категория работников |
Численность, чел. |
Должностной оклад, руб. |
Фонды основной з/п (с учетом районных надбавок руб/год) |
Допол. з/п, руб/год |
Годовой фонд. з/п, руб/год |
| 1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
| 1 Руководители |
|||||
| Начальник цеха |
1 |
1730,00 |
26988,00 |
11307,97 |
38295,97 |
| 2 Специалисты |
|||||
| Ведущий инженер-технолог |
1 |
875,00 |
13650,00 |
5719,35 |
19369,35 |
| Инженер-технолог |
|||||
| I категории |
1 |
814,00 |
12698,40 |
5320,63 |
18019,03 |
| II категории |
1 |
733,00 |
11434,80 |
4791,18 |
16225,98 |
| Инженер-экономист |
|||||
| II категории |
1 |
651,00 |
10155,60 |
4255,20 |
14410,80 |
| Бухгалтер |
1 |
570,00 |
8892,00 |
3725,75 |
12617,75 |
| Техник I категории |
1 |
570,00 |
8892,00 |
3725,75 |
12617,75 |
| Итого: |
6 |
93260,65 |
|||
| 3 Служащие |
|||||
| Кладовщик |
1 |
509,00 |
7940,40 |
3327,03 |
11267,43 |
| Всего: |
8 |
142824,05 |
Примечание к форме 7:
Для руководителя:
1. Фонды основной ЗП с учетом районных надбавок, руб/год: 1*1730,00*1,3*12 = 26988,00
2. Дополнительная ЗП, руб/год: 26988,00*0,491 = 11307,97
3. Годовой фонд ЗП, руб/год: 26988,00+11307,97 = 38295,97
Вспомогательная таблица к форме 8
Исходные данные для составления сметы РСЭО
| Данные для определения статей затрат |
Показатель, руб. |
| 1. Амортизация оборудования |
61000,00 |
| 2. Амортизация ТС |
11627,45 |
| 3. ЗП вспомогательных рабочих, обслуживающих оборудование |
319117,79 |
| 4. ЕСН |
82970,63 |
| 5. Затраты на вспомогательные материалы при эксплуатации оборудования |
72496,00 |
| 6. ЗП ремонтных рабочих групп |
319117,79 |
| 7. ЕСН |
82970,63 |
| 8. Стоимость запасных частей и материалов на ремонт оборудования |
112619,00 |
| 9. Топливо и энергия на ремонт оборудования |
285690,00 |
| 10. ЗП транспортных рабочих |
159558,89 |
| 11. ЕСН |
41485,31 |
| 12. Энергия на эксплуатацию оборудования |
14000,00 |
Примечание к вспомогательной таблице:
1. Амортизация оборудования, руб. = 508333,3*0,12 = 61000,00
2. Амортизация ТС = 232549*0,05, руб. = 11627,45
3. ЗП вспомогательных рабочих, обслуживающих оборудование, руб. = 319117,79
4. ЕСН, руб. = 0,26*319117,79 = 82970,63
Форма 8
Смета расходов на содержание и эксплуатацию оборудования (руб.)
| № п/п |
Наименование статей расхода |
Общая сумма |
Затраты на |
||||
| Материалы |
топливо и энергию |
аморти-зацию |
зараб. плату |
ЕСН |
|||
| 1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
| 1 |
Амортизация оборудования и транспортных средств |
72627,45 |
72627,45 |
||||
| 2 |
Эксплуатация оборудования |
488584,41 |
72496,00 |
14000,00 |
319117,79 |
82970,63 |
|
| 3 |
Внутризаводское перемещения грузов |
201044,21 |
159558,89 |
41485,31 |
|||
| 4 |
Ремонт оборудования и транспортных средств |
800397,41 |
112619,00 |
285690,00 |
319117,79 |
82970,63 |
|
| 5 |
Прочие расходы |
||||||
| Итого |
1562653,49 |
185115,00 |
299690,00 |
72627,45 |
797794,47 |
207426,56 |
|
Вспомогательная таблица к форме 9
Исходные данные для составления сметы цеховых расходов
| Данные для определения затрат |
Показатель, руб |
| 1. ЗП АУП цеха |
38295,97 |
| 2. ЕСН |
9956,95 |
| 3. Амортизация зданий цеха |
12000,00 |
| 4. Амортизация сооружений цеха |
5000,00 |
| 5. Амортизация инвентаря |
1089,42 |
| 6. ЗП разнохозяйственных рабочих |
159558,89 |
| 7. ЕСН |
41485,31 |
| 8. ЗП ремонтных рабочих, занятых ремонтом зданий и сооружений |
319117,79 |
| 9. ЕСН |
82970,63 |
| 10. Стоимость материалов на ремонт зданий и сооружений, руб. |
57470,80 |
| 11. Топливо и энергия на ремонт зданий и сооружений, руб. |
96110,00 |
| 12. Испытания, опыты и исследования |
|
| 13. Охрана труда |
|
| 14. Топливо и энергия на содержание зданий и сооружений |
178678,02 |
| 15. ЗП прочего цехового персонала |
104528,08 |
| 16. ЕСН |
27177,30 |
Примечание к вспомогательной таблице:
1. . ЗП АУП цеха (начальник цеха), руб. = 38295,97
2. Амортизация зданий цеха, руб. = 1000000*0,012 = 12000,00
3. Амортизация сооружений цеха, руб. = 250000*0,02 = 5000
4. Амортизация инвентаря, руб. = 11971,6*0,091 = 1089,42
Форма 9
Смета цеховых расходов на 2006 год (руб.)
| № п/п |
Наименование статей |
Всего |
Матери-алы |
Топливо и энергия |
Аморти-зация основных фондов |
З/п основная и допол-нительная |
ЕСН |
| 1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
| 1 |
Содержание аппарата управления цехом |
48252,92 |
38295,97 |
9956,95 |
|||
| 2 |
Содержание прочего цехового персонала |
131705,38 |
104528,08 |
27177,30 |
|||
| 3 |
Амортизация зданий, сооружений, инвентаря |
18089,42 |
18089,42 |
||||
| 4 |
Содержание зданий, сооружений, инвентаря |
379722,23 |
178678,02 |
159558,89 |
41485,31 |
||
| 5 |
Ремонт зданий, сооружений и инвентаря |
555669,21 |
57470,80 |
96110,00 |
319117,79 |
82970,63 |
|
| 6 |
Испытания, опыты и исследования, рационализация и изобретательство |
||||||
| 7 |
Охрана труда |
||||||
| 8 |
Прочие расходы |
||||||
| Итого |
1133439,16 |
57470,80 |
274788,02 |
18089,42 |
621500,74 |
161590,19 |
Планирование себестоимости продукции
Форма 10
Калькуляция себестоимости единицы продукции
| № п/п |
Наименование статей калькуляции по установленному перечню |
Сумма, руб. по изделиям |
||||
| А |
В |
Г |
Д |
|||
| Годовой выпуск, шт. |
51 |
85 |
46 |
197 |
||
| 1 |
Сырье и основные материалы за вычетом отходов |
226,90 |
3455,63 |
3293,72 |
1547,44 |
|
| 2 |
Вспомогательные материалы |
57,50 |
978,81 |
37,66 |
91,61 |
|
| 3 |
Покупные комплектующие изделия и полуфабрикаты |
265,54 |
67,45 |
67,45 |
0,00 |
|
| 4 |
Топливо и энергия на технологические цели |
85,40 |
358,40 |
787,37 |
302,82 |
|
| 5 |
Основная заработная плата производственных рабочих |
13535,29 |
8121,18 |
15006,52 |
5232,34 |
|
| 6 |
Дополнительная заработная плата производственных рабочих |
5671,29 |
3402,77 |
6287,73 |
2192,35 |
|
| 7 |
ЕСН |
4993,71 |
2996,23 |
5536,51 |
1930,42 |
|
| 8 |
Расходы по содержанию и эксплуатации оборудования |
6819,22 |
4091,53 |
7560,44 |
2636,10 |
|
| 9 |
Цеховые расходы |
4946,18 |
2967,71 |
5483,81 |
1912,05 |
|
| Итого цеховая себестоимость |
36601,04 |
26439,71 |
44061,21 |
15845,12 |
||
| 10 |
Общезаводские расходы |
2801,26 |
1680,75 |
3105,74 |
1082,88 |
|
| Итого производственная себестоимость ед. продукции |
39402,30 |
28120,47 |
47166,96 |
16928,00 |
||
| Производственная себестоимость годового выпуска |
2009517,39 |
2390239,72 |
2169680,01 |
3334815,32 |
9904252,45 |
|
| 11 |
Внепроизводственные расходы |
709,24 |
506,17 |
849,01 |
304,70 |
|
| Итого полная себестоимость единицы продукции |
40111,54 |
28626,64 |
48015,96 |
17232,70 |
||
| Полная себестоимость годового выпуска |
2045688,71 |
2433264,04 |
2208734,25 |
3394842,00 |
10082529,00 |
|
Примечание к форме 10:
Для изделия А:
1. Сырье и основные материалы за вычетом отходов, руб. = (4484,00+780,29+6307,68)/51 = 226,90
2. Вспомогательные материалы, руб. = (138,07+2794,60)/51 = 57,50
3. Покупные комплектующие изделия и полуфабрикаты, руб. = (1749,30+11793,24)/51 = 265,54
4. Топливо и энергия на технологические цели, руб. = 4355,40/51 = 85,40
5. Основная заработная плата производственных рабочих, руб. = 690300,00/51 = 13535,29
6. Дополнительная заработная плата производственных рабочих, руб. = 289235,70/51 = 5671,29
7. ЕСН, руб. = (13535,29+5671,29)*0,26 = 4993,71
8. %РСЭО = 1562653,49/3101670,00 = 0,5038
9. Расходы по содержанию и эксплуатации оборудования, руб. = 0,5038* 13535,29 = 6819,22
10. %ЦР = 1133439,16/3101670,00 = 0,3654
11. Цеховые расходы, руб. = 0,3654*13535,29 = 4946,18
12. Итого цеховая себестоимость, руб. = 226,90+57,50+265,54+85,40+13535,29+5671,29+4993,71+6819,22+4946,18 = 36601,04
13. %ОХР = 641920/3101670,00 = 0,2070
14. Общезаводские расходы, руб. = 0,2070*13535,29 = 2801,26
15. Итого производственная себестоимость ед. продукции, руб. = 36601,04+2801,26 = 39402,30
16. Производственная себестоимость годового выпуска, руб. = 39402,30*51 = 2009517,39
17. Внепроизводственные расходы, руб. = 0,018*39402,30 = 709,24
18. Итого полная себестоимость единицы продукции, руб. = 39402,30+709,24 = 40111,54
19. Полная себестоимость годового выпуска, руб. = 40111,54*51 = 2045688,71
Форма 11
Смета затрат на производство
| Экономические элементы затрат |
Сумма затрат, тыс. руб. |
| Материальные затраты (за вычетом стоимости возвратных отходов) |
2253340,14 |
| Затраты на оплату труда |
5939150,04 |
| ЕСН |
1544179,01 |
| Амортизация основных фондов |
126286,87 |
| Прочие расходы |
219693,79 |
| Итого затрат на производство |
10082649,85 |
Примечание к форме 11:
1. Материальные затраты (за вычетом стоимости возвратных отходов), руб. = 1020639,94+ 242585,80+ 574478,02+ (343,87+35,57+21,34)*1000+0,0015*2009517,39 = 2253340,14
2. Затраты на оплату труда, руб. = 5677740,89+ 142824,05+ 106700+0,0012*2009517,39 = 5939150,04
3. ЕСН, руб. = 5939150,04*0,26
4. Амортизация основных фондов, руб. = 72627,45+ 18089,42+ 35570 = 126286,87
5. Прочие расходы, руб. = 71130+0,015*2009517,39 = 219693,79
Основные показатели производственно-хозяйственной деятельности предприятия
Форма 12
Основные показатели производственно-хозяйственной деятельности предприятия
| Наименование показателей |
Значение показателей |
Примечания |
|
| 1 |
Объем продаж, руб. |
15552000,00 |
форма 1 |
| 2 |
Себестоимость годового выпуска продукции, руб. |
10082649,85 |
форма 11 |
| 3 |
Фонд заработной платы, руб. |
7483329,05 |
форма 11 |
| 4 |
Прибыль (убыток) от реализации продукции, руб. |
5469350,15 |
п.1 – п.2 |
| 5 |
Прибыль (убыток) от продажи основных фондов и прочего имущества предприятия, руб. |
1000,00 |
табл.12 п.1 |
| 6 |
Прибыль (убыток) по внереализационным операциям, руб. |
12000,00 |
табл.12 п.2 |
| 7 |
Уплата процентов за кредит, руб. |
10000,00 |
табл.12 п.3 |
| 8 |
Налоговая база, руб. |
5472350,15 |
п.4 + п.5 + п.6 – п.7 |
| 9 |
Сверхнормативные расходы, руб. |
В курсовой работе не учитываются |
|
| 10 |
Льготы по налогу на прибыль, руб. |
||
| 11 |
Убытки прошлых лет, подлежащие переносу, руб. |
||
| 12 |
Налогооблагаемая прибыль, руб. |
5472350,15 |
п.8 + п.9 – п.10 – п.11 |
| 13 |
Сумма налога на прибыль, руб. |
1313364,04 |
по ставке табл.12 |
| 14 |
Чистая прибыль, руб. |
4158986,12 |
п.8 – п.13 |
| 15 |
Сумма нераспределенной прибыли, руб. |
3743087,50 |
табл.12 |
| 16 |
Скорость оборачиваемости оборотного капитала |
7,41 |
п.1 ¸ (п.7 табл.12) |
| 17 |
Собственный капитал, руб. |
8400000,00 |
(табл.12 п.6 + п.7) |
| 18 |
Рентабельность собственного капитала, % |
49,51 |
п.14 ¸ п.17 ´ 100% |
| 19 |
Величина заемного капитала, руб. |
300000,00 |
табл.12 |
| 20 |
Рентабельность совокупного капитала, % |
47,80 |
п.14 ¸ (п.17 + п.19) ´ 100% |