Зміст
Резюме
1. Галузь, фірма та її продукція
1.1. Поточна ситуація і тенденції розвитку галузі
1.2. Опис продукції компанії
1.3. Стратегія розширення ринку
2. Дослідження ринку
3. Маркетинг план
4. Виробничий план
5. Організаційний план
6. Оцінка ризику та страхування
7. Фінансовий план
Додатки
Резюме
Компанія „Ваш комфорт” є індивідуальним комерційним приватним підприємством. Головний офіс компанії „Ваш комфорт” знаходиться за адресою: Дніпропетровська обл., м. Кривий Ріг, вул. Ю. Смірнова, 45/52. Свою діяльність здійснює з дотриманням усіх вимог законодавства України, має усі відповідні патенти та ліцензію на здійснення даного виду діяльності.
Наші філіали становлять собою господарчо-незалежні одиниці, що дозволяє їм проводити гнучку політику, враховуючи місцеві особливості. Багатовекторність бізнес-інтересів корпорації становить основу її стабільної роботи. Кожен з напрямів є самостійним і одночасно становить частину торгово-виробничого циклу, страхуючи інші частини. Компанія „Ваш комфорт” має свою стратегію розвитку, якої чітко і неухильно дотримується. Підприємство одночасно розвиває усі основні напрями: продаж матеріалів для виробництва меблів, виробництво меблевих деталей з MDF, виробництво домашніх та офісних меблів, продаж торгового обладнання, продаж готових власних і чужих меблів через мережу наших магазинів.
„Ваш комфорт” планує вийти на всеукраїнський ринок як торговець матеріалами для виробництва меблів. Вдало обраний формат магазинів - супермаркет матеріалів та послуг — здобуде для компанії популярність серед меблярів південно східної і центральної частини України. Необхідно зробити акцент на об'єми продажу якісної німецької фурнітури. Також великі надії компанія покладає на власні цехи по виготовленню меблевих деталей з MDF. З березня 2008 планує запустити автоматизовану італійську лінію з виробництва фарбованих фасадів та інших меблевих деталей з MDF. У найближчі 2-3 роки плануємо розширення мережі власних філіалів, передусім на центральні та південні області. Наше підприємство обрало стратегію масового маркетингу. Ми орієнтуємося на покупців різного віку, але з середнім достатком.
Метод ціноутворення - „за рівнем поточних цін” але в різних ситуаціях ціна може гнучко коливатися в залежності від замовника. Тобто існує можливість встановлення цін зі знижками для приваблення постійних клієнтів і оптових замовників.
Чисельність працівників розраховується на базі трудомісткості робіт та корисного фонду робочого часу, який вказаний в балансі робочого часу одного робітника на звітний. До складу основних робітників включаються – 2 чол, а допоміжних робітників і службовців – 1 директор, 1 бухгалтер, 1 приймальник і 1 механік електронник на півставки (з розрахунку на 1 цех).
Відбір робітників проводитиметься на конкурсній основі після опублікування пропозиції в сфері масової інформації.
Найбільш значимими ризиками проекту є :
- непередбачені витрати
- валютний ризик
- нестійкість попиту
- зниження цін конкурентами
- ріст цін на матеріали
1. Галузь, фірма та її продукція
1.1. Поточна ситуація і тенденції розвитку галузі
Український меблевий ринок у 2007 році зріс не менше, ніж на 12%, і у найближчі 3-4 роки динамка росту залишиться стабільно високою. У останні кілька років на українському меблевому ринку почала помітно змінюватися структура споживання. Активізувались покупці меблів середнього сегменту і саме цей перспективний для виробників сегмент буде рости найдинамічніше. Звичайно, ринок, що має настільки великий потенціал, приваблює все більше гравців, в тому числі великих закордонних виробників меблів и постачальників матеріалів. Простий приклад. У минулорічній міжнародній виставці Київ Експо Меблі брали участь не більше десяти турецьких компаній, у більшості своїй добре відомих в Україні. Цього року, за інформацією, яку надали нам організатори, з Туреччини приїхало вже понад тридцять експонентів, серед яких більшість тільки починають експансію на український меблевий ринок. Збільшення уваги до нашого внутрішнього ринку з боку турецьких та східноазійських, передусім китайських, компаній пояснюється тим, що незабаром Україна стане членом СОТ. Про те, що це станеться у найближчий час, свідчить хоча б той факт, що США нарешті надали Україні статус країни з ринковою економікою. Це вірна ознака закінчення підготовчого до вступу у СОТ етапу. Що станеться відразу після вступу до СОТ, розуміє кожен бізнесмен. Нас очікує засилля іноземного, власне китайського, товару. Китайські меблі значно дешевші за українські при більш-менш нормальній якості матеріалів і високому рівні меблевого дизайну. Надто вже велика маржа очікує на торгівців китайськими меблями. Тому багатьом меблевикам доведеться або робити свій продукт більш конкурентноздатним, або іти з ринку. Це об'єктивні закони розвитку ринку, орієнтованого на споживача. Але навала імпортних продуктів після вступу до СОТ не є новиною для наших бізнесменів. І запас міцності вітчизняних виробників меблів достатньо великий для того, щоб не просто вижити, а перемогти у конкурентній боротьбі з імпортною продукцією. Звичайно, щоб зберегти капітал і виробництво, доведеться приділити більше уваги торгівлі меблями, в тому числі і китайськими. Гроші треба заробляти, не пропускаючи жодної сприятливої нагоди. Тим більше, коли це відповідає нашим майбутнім стратегічним планам.
Мине деякий час, і на українському ринку залишиться тільки той невеликий процент імпортних меблів, які не матимуть українських аналогів.
Якщо казати про український меблевий ринок взагалі, то можна назвати ряд конкурентних переваг, використавши які ми можемо вигравати і на внутрішньому і на зовнішньому ринках. Це і сировинні ресурси, і більш-менш дешева енергія, розвинені транспортні комунікації. Але найбільшими потенційними перевагами є високий інженерний потенціал України і, як не дивно, великі можливості оптимізації виробничих і бізнесових процесів, а також покращення законодавчого і інвестиційного клімату у галузі. У китайців, як і європейців, все максимально раціоналізовано, схематизовано, підприємства і торгові організації працюють з найбільшим можливим за даних умов КПД. А у нас бізнес, навіть великий, досі справа наполовину інтуїтивна. І якщо придивитись до лідерів галузі, видно, що ними стали ті, хто взяв на озброєння європейську модель менеджменту і клієнтоорієнтовану систему маркетингу.
Загалом в Україні працюють близько 7 тис. виробників і роздрібних продавців меблів. За даними управління деревообробної і меблевої промисловості Мінпромполітики, 80% вітчизняного виробництва забезпечує 21 велике підприємство (з обсягами продажу від $200 тис.), решту 20% — близько 1000 середніх і дрібних виробників. З-поміж іноземних виробників конкурентів українському ринку — близько 60 компаній.
На ринку офісних меблів, як свідчать оператори та фінансові показники компаній, погоду роблять ДП "Меркс Меблі" (найбільший експортер українських дерев’яних офісних меблів), ЗАТ "Енран" (торгові марки "Енран-Акрос" та "Акрос"), фабрика "Классум", ПП "Ірма" (ТМ "Аматі"), ТОВ "Снайт" (щойно перейменоване ТОВ "Інтехсервіс"), ТМ "Ліга-Нова", ТОВ "Арт Метал Фурнітура", ВАТ "Спецмеблі", ТОВ "Конус", ЗАТ "Лагода", ЗАТ ВБФ "Берест", ВАТ "Меблева фабрика ім. Боженка", АТЗТ "Новий стиль-Україна", ТОВ "Олісма", ТОВ "L-майстер" тощо.
Традиційно дивани для офісів входять до окремої офісної "номінації", проте виробництво м’яких меблів для офісів становить відчутну частку в загальному обсязі м’яких меблів — від 5 до 20%. Найвідоміші в цьому сегменті: "Екмі-меблі", ТОВ "Яворина", фабрика м’яких меблів "Гранд", "Валеріо Салотті" (Донецьк), ТОВ НВП "ЛВС".
1.2. Опис продукції компанії
Компанія „Ваш комфорт” має свою стратегію розвитку, якої чітко і неухильно дотримується. І результати дозволяють впевнено дивитися у майбутнє.
Прийшовши у меблевий бізнес, ми почали одночасно розвивати усі його основні напрями: продаж матеріалів для виробництва меблів, виробництво меблевих деталей з MDF, виробництво домашніх та офісних меблів, продаж торгового обладнання, продаж готових власних і чужих меблів через мережу наших магазинів. Наші філіали становлять собою господарчо-незалежні одиниці, що дозволяє їм проводити гнучку політику, враховуючи місцеві особливості. Багатовекторність бізнес-інтересів корпорації становить основу її стабільної роботи. Кожен з напрямів є самостійним і одночасно становить частину торгово-виробничого циклу, страхуючи інші частини.
1.3. Стратегія розширення фірми
Головний офіс компанії „Ваш комфорт” знаходиться за адресою: Дніпропетровська обл., м. Кривий Ріг, вул. Ю. Смірнова, 45/52. Свою діяльність здійснює з дотриманням усіх вимог законодавства України, має усі відповідні патенти та ліцензію на здійснення даного виду діяльності.
„Ваш комфорт” планує вийти на всеукраїнський ринок як торговець матеріалами для виробництва меблів. Вдало обраний формат магазинів - супермаркет матеріалів та послуг — здобуде для компанії популярність серед меблярів південно східної і центральної частини України. Секрет успіху легко пояснити. Як торгівці матеріалами ми максимально демократичні. Намаємось запропонувати якомога ширший ціновий діапазон, якомога більшу кількість альтернативних брендів для будь-якого матеріалу. Це принцип кожного успішного супермаркету: кожен, хто до нас приходить, має знайти — і знаходить те, за чим прийшов. Зрозуміло, всі матеріали постійно присутні не тільки на стенді, але і на складі. Це, так би мовити, необхідний мінімум. Система індивідуального сервісу повинна працювати як добре відлагоджений механізм. Золотою жилою стало включення до сервісного пакету кожного філіалу додаткових послуг: розпилу будь-якої складності та кромкування.
Необхідно зробити акцент на об'єми продажу якісної німецької фурнітури. Також великі надії компанія покладає на власні цехи по виготовленню меблевих деталей з MDF. З березня 2008 плануємо запустити автоматизовану італійську лінію з виробництва фарбованих фасадів та інших меблевих деталей з MDF. У найближчі 2-3 роки плануємо розширення мережі власних філіалів, передусім на центральні та південні області. Середній та дрібний меблевий бізнес має чітку географічну прив'язку. І ми повинні йти назустріч нашим майбутнім клієнтам.
2. Дослідження ринку
До передумов, характерних тільки для України, слід віднести глибинні історичні традиції меблярства. У 1877 році тільки на території Галичини діяло 556 лісопильних заводів. У 1905 році в лісопильному, столярно-меблевому та паперовому виробництвах працювало понад 65 тис. робітників. Загальна потужність силових машин у деревообробній промисловості становила 12 тис. кінських сил. Серед галузей промисловості лісовий комплекс посідав одне з провідних місць. Середня кількість працюючих на одному підприємстві становила 55 працівників. Сьогодні ж на одному меблевому підприємстві України працює 25 осіб.
Так як крім головного офісу компанія має ще й філіали в майже усіх обласних центрах України, то основним критерієм при розширенні мережі є незайнятість території іншими виробниками, або дилерами. Компанія має змогу продавати світ продукт за нижчими цінами ніж у інших.
Прогнозна ціна на 2008 рік на кухонні меблі:
Ці = Цн * I (t, tн)
де, Цн – базисна ціна продукції або ресурсу;
I (t, tн) – індекс зміни цін (у тому числі за рахунок інфляції) продукції або ресурсу.
Ці = 4464 * 1,04 = 4642,56 грн.
Прогнозна ціна на 2008 рік на меблі для гостьових кімнат:
Ці =5976 * 1,04 = 6215,04 грн.
Прогнозна ціна на 2008 рік на дитячі меблі:
Ці = 5184 * 1,04 = 5391,36 грн.
Стосовно зовнішніх факторів впливу на меблеву продукцію, то суттєвим сьогоднішнім плюсом для розвитку меблевого виробництва є порівняння обсягів виробництва на одного працюючого за рік. Середньооблікова кількість штатних працівників в Україні у 2006 році становила 11388000 осіб, які виготовили і реалізували продукції на суму 348840,9 тис. грн., що становило близько 5 євро на особу. При цьому кожен із 45111 осіб, зайнятих у меблевому виробництві, виготовив і реалізував продукції на суму близько 9 євро.
Таким чином, меблеву промисловість можна вважати одним із перспективних секторів розвитку економіки України, що потребує підтримки держави.
У світовій промисловості існує багато прикладів використання згаданих передумов для успішного розвитку меблевої промисловості. Перший з них — В’єтнам — країна, що протягом чотирьох десятиліть минулого сторіччя вела кровопролитні бойові дії. Нині ж експорт меблів із В’єтнаму перевищує один мільярд доларів США. Другий, не менш яскравий приклад, — Казахстан, де ухвалено Програму інноваційно-інтегрованого розвитку лісопромислового комплексу на 2004—2010 роки, що передбачає збільшення до 5% частки лісопромислового комплексу у загальному валовому продукті країни. Завдання важке, проте логіка зрозуміла — у світовій економічній системі існує цілий ряд країн, що не вирізняються значною лісистістю, але мають суттєві успіхи у виробництві меблів. Тоді чим ми гірші (лісистість Казахстану не перевищує 4%)?
Серед основних заходів, які стимулювали б розвиток меблевого виробництва в Україні, визначені такі:
1. Визнати меблеву промисловість у рамках України якщо не пріоритетною, то принаймні перспективною.
2. Забути про Китай і ретельно вивчити досвід Польщі, Естонії, Латвії, Литви.
3. Конкурувати з допомогою дизайну, використовуючи національні традиції, удосконаленого сервісу й обслуговування.
4. Інвестувати кошти у перспективні вітчизняні наукові дослідження і галузеву освіту.
5. Розвивати вітчизняне виробництво обладнання, фурнітури і матеріалів.
6. Захистити виробника всіма можливими засобами державного регулювання.
Здійснення цих заходів дасть можливість частково розв’язати соціально значущі проблеми державного масштабу.
3. Маркетинг план
Постійна мінливість ринкового середовища зумовила необхідність застосування стратегічного підходу до системи господарювання на підприємстві. Стратегія – це генеральна комплексна програма дій, яка визначає пріоритетні для підприємства проблеми, його місію, головні цілі та розподіл ресурсів для його досягнення.
Наше підприємство обрало стратегію масового маркетингу. Ми орієнтуємося на покупців різного віку, але з середнім достатком.
Формування ціни товару відбувається під впливом певних обмежень. З одного боку – ціна виробленого фірмою продукту має дати прибуток, тобто вона не повинна опускатися нижче певного допустимого рівня. З іншого боку, надмірно висока ціна може негативно вплинути на попит і товар ніхто не купуватиме а послуги не замовлятиме. З цього випливає що головними чинниками під впливом яких формується ціна компанії „Ваш комфорт” є:
- собівартість продукції;
- виняткові якості, відмінності, особливості, що приваблюють покупця (наприклад якість);
- ситуація на ринку, де аналогічний товар пропонується іншими фірмами – конкурентами.
Встановлення ціни регулюється загальноприйнятими методами :
1) Метод ”середні витрати плюс прибуток, є найпростішим і найбільш застосовуваним. Згідно цього методу ціна дорівнює сумі середніх витрат (собівартістю) та величиною прибутку величина якого встановлюється підприємством або обмежується державою як граничний рівень рентабельності продукції чи послуг.
2) Метод ціни на основі аналізу беззбитковості та забезпечення цільового продукту користуються фірми, діяльність яких щодо одержання прибутку обмежується відповідним законодавчим актом, з іншого боку – багато фірм цільовим шляхом встановлюють певний відсоток прибутку на вкладений капітал.
3) Метод Встановлення ціни на засаді суб’єктивної цінності товару здійснюється з урахуванням потенційного (реально виявленого ) попиту.
4) Метод ціноутворення „за рівнем поточних цін” („за рівнем конкуренції”) полягає в тім, що ціну розглядають та встановлюють як функцію цін на аналогічну продукцію в конкурентів, в залежності від особливості продукції й типу ринку.
5) Встановлення ціни на підставі результатів закритих торгів є різновидом методу „за рівнем поточних цін” і застосовується з метою одержання замовлення на виготовлення певної продукції (торг за вигідний контракт)
6) Метод ціноутворення „за рівнем попиту” передбачає встановлення цін за допомогою пробного продажу товарів в різних сегментах ринку. При цьому враховуються умови продажу, супутні послуги. За використанням цього методу в різних місцях ринку на ті самі товари чи послуги ціни можуть бути різні.
7) Метод встановлення ціни із прийняттям на себе витрат на поставку означає, що підприємство частково чи повністю бере на себе витрати на доставку товару з метою стимулювання надходження замовлення від покупців (клієнтів). Цей спосіб має місце коли фотоательє залучає до роботи кур’єрів які проводять доставку замовлень та виготовлених робіт на роздрібні точки прийому замовлень на виконання фото робіт.
8) Застосування методу встановлення зональних цін полягає в тім що підприємство виокремлює кілька зон, у межах яких встановлюються єдині ціни залежно від рівня транспортних витрат. Це б мало місце при випадку коли б ми мали пункти прийому замовлень в інших містах чи в місцях де транспортне питання займало б суттєву частину витрат.
9) За встановлення цін зі знижками підприємство змінює свою вихідну ціну та встановлює певну знижку з неї ураховуючи закупівлю чи замовлення великої кількості товарів чи послуг. Для приваблення постійних клієнтів. Це дає змогу підприємству підтримувати більш стабільний рівень виробництва протягом року.
Наше підприємство ви вибрало метод ціноутворення „за рівнем поточних цін” але в різних ситуаціях ціна може гнучко коливатися в залежності від замовника. Я маю на увазі метод встановлення цін зі знижками для приваблення постійних клієнтів і оптових замовників.
Ринкова модель оптово-відпускної ціни (Цов) на окремі види продукції:
Цов = С + П + Аз + ПДВ
де, С – собівартість продукції;
П – запланований прибуток;
Аз – акцизний збір (на ті види товарів, що підлягають оподаткуванню);
ПДВ – податок на додану вартість (20 % від суми ЗП, відрахувань на соц. страх та запланованого прибутку).
Цов (кухонні меблі) = 2500 + 600 + 620 = 3720 грн.
Цов (меблі для гостьових кімнат) = 3400 + 750 + 830 = 4980 грн.
Цов (дитячі меблі) = 2900 + 700 + 720 = 4320 грн.
До складу роздрібної ціни, за якою продукція реалізуватиметься населенню, входить торгівельна надбавка (Тн):
Цр = Цов + Тн
Цр (кухонні меблі) = 3720 + 744 = 4464 грн.
Цр (меблі для гостьових кімнат)= 4980 + 996 = 5976 грн.
Цр (дитячі меблі) = 4320 + 864 = 5184 грн.
Буде доцільно використовувати рекламні заходи для поширення інформації про фірму, і підтримці позитивних емоцій у клієнта і громадськості.
Реклама це цілеспрямований інформативний вплив опосередкованого характеру на споживача для просування товару чи послуг на ринок збуту. Ми надаємо рекламу через ЗМІ, рекламні буклети, баннери, приймаємо учать у різних благодійних організаціях.
Вихідні дані для розрахунку передбачуваних обсягів виробництва компанії - кількість замовлень по окремим видах послуг та їх питома вага в загальному обсязі послуг: кухонні меблі – 40%, меблі для гостьових кімнат – 30%; дитячі меблі – 30%
4. Виробничий план
Всі матеріали та товари наше підприємство купує на ринку у оптових підприємств основними з яких є „Меблі України” та „Меблевий альянс” Вони в свою чергу беруть товари та матеріали безпосередньо у виробників товарів, тобто організація за прямими зв’язками, має ті переваги, що у цьому випадку можуть бути оперативно враховані спеціальні вимоги покупця до продукції, конкретні побажання щодо її складу, конструкції та оформлення. За прямими зв’язками поставляються передусім ті матеріально-технічні ресурси, які потрібні постійно і у великій кількості а також вироби та індивідуальне замовлення, складне устаткування.
Коло основних постачальників нашого підприємства є досить стабільною, особливо за умов масового виробництва, коли існує постійна потреба в одних і тих же матеріалах у великій кількості. Але періодично виникають нові завдання, які потребують нових матеріально-технічних ресурсів і нових постачальників(освоєння нової продукції, заміна і удосконалення устаткування) Може настати потреба замінити окремих постачальників чи розширити їх коло.
Основний конструкційний матеріал сучасних корпусних меблів – плити. Це можуть бути облицьовані і необлицьовані ДСП, MDF, ДВП або столярна плита з масивної деревини.
Розрізання плит на заготовки, як правило, здійснюється на круглопилкових верстатах форматного розкрою. У самій назві верстатів цього класу закладені основні принципи його роботи: верстат повинен різати плиту якісно, в точно заданому форматі з використанням круглих пилок в якості різального інструменту.
Вітчизняні круглопилкові верстати не в повній мірі придатні для форматного різання плит, оскільки не оснащенні підрізним вузлом. А це означає, що мова піде про імпортне обладнання, котре сьогодні в Україні представлене верстатами різної продуктивності і будь-якого формату.
За конструктивними рішеннями такі верстати поділяються на:
верстати з кареткою; вертикальні верстати; верстати із затиснутою балкою і рухомим пилковим вузлом (в подальшому –пилкові центри). Найчисельніший тип верстатів, що працюють в Україні – це верстат з рухомою кареткою, який власне складається з: каретки із роликовим або кульковим механізмом подачі з кутовим упором.; робочий стіл з паралельним упором, пилковий агрегат, який оснащується підрізним пилковим вузлом для підрізання нижнього пласту. Пропил підрізною пилкою роблять на 0,1-0,2 мм ширшим, ніж пропил основної пилки. Це дозволяє уникнути відколів на виході зубів основної пилки з плити. Такі верстати, як правило, мають пилковий агрегат з можливим нахилом від вертикалі до 45о і більший набір пристосувань для підвищення продуктивності чи для надання верстату додаткових можливостей: упирання для пропилу на вус дозволяє позбутися прямокутних видів деталей; електронне налагодження параметрів пилкового агрегату і розмірів на бічних упорах; автоматизовані пульти управління для швидкого переналагодження і багато іншого, що безперечно розширює ціновий діапазон верстатів від 5 до 30 у.о.
На українському ринку таке обладнання пропонують фірми GRIGGIO, Lazzari, SCM (Італія), Rojek (Чехія), Altendorf, Martin (Німеччина).
Переваги:
помірно низька вартість; висока якість розрізання.
Недоліки:
обмежена продуктивність за зміну – 1,5...2 м3; необхідність додаткового затискання повноформатних плит в зоні розрізання.
Основні інструменти для розрізання ДСП:
твердосплавні пилки О 250…350 мм з почерговою формою зуба – трапецевидний прямий в основної пилки; твердосплавні складені пилки О 80...160 мм з набором каліброваних кілець для встановлення необхідної ширини пропилу. Вертикальні верстати користуються меншим попитом, хоча економлять виробничу площу. В таких верстатах використовується принцип кульмана з рухомим пилковим агрегатом, який може бути оснащений підрізним вузлом. Вартість верстату коливається в діапазоні 9...25 у.о, залежно від насичення пристосуваннями та автоматикою.
Основні пропозиції на наш ринок поступають від фірм GRIGGIO (Італія), Holz-Her (Німеччина).
Пилкові центри - найбільш прогресивне обладнання для виробництва серійних меблів, яке розрізає за зміну до 30 м3 плит. Основні конструктивні елементи пилкових центрів: робочий стіл з пазом під рухомий пилковий агрегат, бункер для завантаження з автоматизованою системою подачі матеріалу в зону різання, верхня притискаюча балка і стіл для розвантаження, що має повітряну подушку. Пульт управління верстатом комп`ютеризований; тест-контроль технічного стану верстата утримує в пам`яті необхідну кількість карт розкрою і крім того, він може бути підключений через мережу до комп`ютера конструктора.
Надійна конструкція хорошим затисканням матеріалу в зоні розрізання дозволяє розрізати декілька плит в пакеті.
Все це робить застосування пилок з алмазо-твердосплавними пластинами економічно вигідним.
Верстати з такою високою продуктивністю потребують застосування інших агрегатів: автоматизованої системи завантаження і розвантаження, обертаючих пристроїв для здійснення повздовжнього і поперечного розрізання, і звичайно, грамотного обслуговування.
Безперечно, такі верстати знайдуть свого покупця серед українських виробників, незважаючи на чималий розмір інвестиції - 30-100 у.о.
Основні фірми-виробники даного обладнання: Holzma, Homag, Scheer, Schelling (Німеччина), SCM, Giben, Selco (Італія) та інші.
Окремо хотілося б зупинитись на верстатах для розрізання фірми ALTENDORF.
Загальна характеристика верстата: F 45 (завод “ALTENDORF” у Німеччині)
Оснащення: Довжина розрізання 2905 мм
- підрізний агрегат, автоматичне гальмо головної пилки; Встановлена потужність 4,75 кВт
Нахил пилок 0-45о
- однобічна опора-лінійка для кутового розпилювання; Оберти основної пилки 4200 об/хв.
- ручне// електромеханічне піднімання й опускання; Оберти підрізної пилки 9000 об/хв.
- нахил пилкового вузла; Основна пила 300х30 мм
- матеріал напрямних каретки - тексталіт//метал Підрізна пила 120х22 мм
Маса 980 кг
Ціна 12 800 у.о.
Напевне в меблевій промисловості не знайдеться людини для котрої F45 - це не просто назва верстата і мабуть серед них мало таких, хто б не бачив його в роботі на польських, італійських і вітчизняних виробництвах, що виготовляють меблі.
Що робить ALTENDORF культовим верстатом для українських виробників меблів?
Підприємство ALTENDORF “завоювало” популярність, випускаючи протягом уже майже ста років один вид товару. Після того, коли провінційний винахідник придумав простий за конструкцією верстат, з`явилося чимало його послідовників, і тому подібні верстати зараз виготовляють на багатьох заводах. Однак, професіонали надають перевагу верстатам ALTENDORF, котрі (не дивлячись на їх відносну дороговизну) все ж таки відрізняються бездоганністю виконання і зручністю в роботі.
Основне застосування верстатів з кареткою – для розкрою меблевих заготовок. Але в наших умовах такі верстати працюють як основний розкрійний верстат повноформатних плит масою до 250 кг. Опріч того обладнання повинно працювати в умовах, коли важко виконати стандартні умови для виробничого приміщення:
низька температура повітря в цеху; покриття підлоги не усуває появи абразивного пороху; робота верстата в дві-три зміни; розкрій матеріалу не відповідає прийнятим стандартам і т.п.
В таких умовах, з мінімальними витратами може вижити тільки чітко відлагоджений механізм з кваліфікованим і потужним конструкторським потенціалом. Саме верстати німецького виробництва ALTENDORF дбають про своїх клієнтів:
один рік заводської гарантії на обладнання, за умови проведення пуско-налагоджувальних робіт спеціалістами фірм-продавців. клієнт, який купив верстат п`ять-вісім років тому, може бути впевнений в постачанні йому необхідних запчастин.
ALTENDORF постійно вдосконалює конструкції вузлів, агрегатів і пропонує нові рішення за бажанням клієнтів:
металічні напрямні для роликової каретки; система “рапідо”; автоматичний вихід підрізної пилки на заданий рівень тільки після включення з пульта; електро-механічні регулювання управління пилковим агрегатом і багато іншого.
Якщо ви придбали верстат фірми “ALTENDORF”, то будьте певні – ви зробили правильний вибір.
Якщо підприємство тільки почало свій шлях до “меблевого олімпу” і не має значних фінансових коштів, тоді варто розглянути варіант оснащення виробництва верстатами кустарного рівня, але з серйозною “портретною” подібністю із промисловим верстатом:
Круглопилковий верстат SCM S/315WS (Італія):
- підрізний агрегат; Довжина каретки 3200 мм
- ручне піднімання й опускання пилкового вузла. встановлена потужність 3,55 кВт
Тип каретки: оберти основної пилки 4000 об/хв.
Кулькова на кутових напрямних оберти підрізної пилки 9200 об/хв.
О головної пилки 300 мм
О підрізної пилки 120 мм
нахил пилкового вузла 0-45о
маса 650 кг
ціна $ 5 300
Верстати кустарного рівня розраховані для розкрою невеликих об`ємів плит - до 15...20 листів у робочу зміну.
За правильного технічного догляду, верстат такого рівня покаже відмінні характеристики при розрізанні і повністю виправдає вкладені кошти.
Допоміжне обладнання:
Усі запропоновані верстати потребують відведення (відхилення, відгалуження) продуктів розкрою, що необхідно зробити за допомогою аспіраційних пристроїв автономного чи стаціонарного типу. Всі необхідні параметри аспірації вказуються заводом-виробником в інструкціях з експлуатації даного типу обладнання. Найбільш прийнятним вважається оснащення цеху автономними відсмоктуючими пристроями, оскільки застосування цих агрегатів дозволяє економити енергоресурси (потужність установок від 0,39 кВт до 2,2 кВт), зберігає тепло виробничих приміщень в холодну пору року, а також захищає робітників від виробничого пороху (згідно санітарних норм).
Для нормальної роботи виробничих пилкових центрів необхідна подача стисн
Технічне обслуговування:
Як і будь-яке інше обладнання, форматно-круглопилкові верстати потребують постійного технічного догляду. Чітке дотримання рекомендацій з експлуатації і догляду за верстатом значно зекономить кошти власників і збільшить термін служби обладнання.
5. Організаційний план
Компанія „Ваш комфорт” є індивідуальним комерційне приватним підприємством, під словом приватне розуміється те що його власником є окремий громадянин і належить на правах приватної власності, Під словом комерційне мається на увазі те що основна мета підприємства полягає в здобутку прибутку.
Чисельність працівників розраховується на базі трудомісткості робіт та корисного фонду робочого часу, який вказаний в балансі робочого часу одного робітника на звітний рік (табл.. 8.1.) До складу основних робітників включаються – 2 чол, а допоміжних робітників і службовців – 1 директор, 1 бухгалтер, 1 приймальник і 1 механік електронник на півставки (з розрахунку на 1 цех)
Відбір робітників проводитиметься на конкурсній основі після опублікування пропозиції в сфері масової інформації.
Так як проектоване підприємство відноситься до сфери виробництва, то планується режим роботи з 9.00 до 18.00 з перервою на обід, відповідно до вимог „Кодексу про працю” Розраховуємо баланс робочого часу одного робітника на 2008 рік.
Таблиця 5.1. Баланс робочого часу
| Показники |
План |
||
| дні |
години |
% |
|
| 1. Календарний фонд часу |
365 |
||
| 2. Кількість вихідних та свят |
114 |
||
| 3. Кількість робочого часу підприємства (режимний фонд робочого часу) |
251 |
2004 |
100 |
| 4. Загальна кількість неявок |
32 |
256 |
12,79 |
| 4.1 чергові та додаткові відпустки |
25 |
200 |
9,99 |
| 4.2 відпустки по навчанню |
3 |
24 |
1,2 |
| 4.3 відпустки по хворобі і у зв’язку з пологами |
3 |
24 |
1,2 |
| 4.4 виконання державних обов’язків |
1 |
8 |
0,4 |
| 5. Ефективний фонд робочого часу |
219 |
1734 |
87,2 |
| 6. Пільгові години підлітків |
12 |
0,6 |
|
| 7. Корисний фонд робочого часу |
1734 |
86,87 |
|
| Тривалість робочого дня |
7,98 |
||
Розраховуємо прямий фонд заробітної плати основних робітників. Для них встановлена відрядно-преміальна система праці. Використання цієї форми оплати праці потребує встановлення обґрунтованих норм виробітку, чіткого обліку їхнього виконання, що особливо важливо, воно не повинно призводити до погіршення якості послуг, порушень технологічних режимів, техніки безпеки, а також до перевитрачання сировини, матеріалів, енергії.
Розрахунок прямого фонду заробітної плати основних виробників здійснюємо у вигляді таблиці (див. таблицю 5.2.)
Таблиця 5.2. Розрахунок прямого фонду заробітної плати основних виробників.
| Кількість робітників |
Робочий обсяг реалізації послуг без ПДВ, грн |
Норматив оплати праці, % |
Прямий фонд заробітної плати (одного робітника), грн.. |
Прямий фонд заробітної плати, грн.. |
| 2 |
1554000 |
1 |
15540 |
31080 |
Розраховуємо річний фонд заробітної плати основних робітників.
Таблиця 5.3. Розрахунок річного фонду заробітної плати основних робітників.
| Елементи фонду заробітної плати |
Вихідні данні або спосіб розрахунку |
Сума, грн |
| 1. Прямий фонд заробітної плати основних робітників |
Таблиця 5.2. |
62160 |
| 2. Премія |
(ЗП пф * N п)/100 |
21134,4 |
| 3. Додаткова заробітна плата |
ЗП осн * Н/100 |
8323,2 |
| Річний фонд заробітної плати основних працівників |
ЗП пФ + ЗП осн + ЗП дод |
91617,6 |
Умовні позначення :
ЗП пФ – прямий фонд заробітної плати, грн..
N п – норматив преміювання, %
N п = 34%
ЗП осн – основна заробітна плата, грн.
Д – доплати до основної заробітної плати, грн.
ЗП дод – додаткова заробітна плата, грн.
Н – питома вага невідпрацьованого часу, який сплачується з фонду заробітної плати, %.
Н = Н1 – Н2 + Н3, де
Н1 – загальна питома вага невідпрацьованого часу (розраховується в балансі робочого часу одного середньо облікового робітника, табл. 2.), %
Н2 – питома вага невідпрацьованого часу, який сплачується з фонду соціального страхування ( відсутність у зв’язку із хворобою, відпустка у зв’язку з пологами тощо). %
Н3 – витрати робочого часу у зв’язку із скороченням робочого дня (пільгові години підлітків), %
Н = 13,39%
Річний фонд заробітної плати службовців і допоміжних робітників розраховується на базі схем посадових окладів і штатних розкладів (див. табл. 5.4.)
Таблиця 5.4. Розрахунок річного фонду заробітної плати службовців та допоміжних робітників.
| Найменування посади |
Кількість штатних одиниць |
Місячний оклад, грн. |
Премія |
Місячний оклад з премією, грн. |
РФЗП др., грн. |
|
| % |
сума, грн. |
|||||
| Бухгалтер |
1 |
1200 |
35 |
420 |
1620 |
19440 |
| Приймальник |
1 |
840 |
20 |
168 |
1008 |
12096 |
| Механік-електронщик |
0,5 |
250 |
20 |
50 |
300 |
3600 |
| Всього: |
2,5 |
1730 |
35136 |
|||
Методика розрахунку:
1. Премія :
П = (МО * Н п) /100
Де МО – місячний оклад, грн.
Н п – норматив преміювання, %.
2. Річний фонд заробітної плати:
РФЗП др. = (МО + П ) * 12 * N
Де N – кількість штатних одиниць, осіб.
Розраховуємо зведений план по заробітній платі (див табл. 5.5. додаток А)
6. Оцінка ризиків
Вибрана сфера бізнесу відноситься до добре освоєної області підприємництва, а ступінь ризику пов’язаний з невдачею, відноситься до середнього рівня.
Найбільш значимими ризиками проекту є :
- непередбачені витрати
- валютний ризик
- нестійкість попиту
- зниження цін конкурентами
- ріст цін на матеріали
Одним з способів реагування на загрози для бізнесу є страхування. Страхування тісно пов’язане з підприємницькою діяльністю, яка не можлива без ризику. За допомогою страхування створюються певні фінансові гарантії стабільності й прибутковості виробництва на випадок настання всіляких несприятливих ситуацій, у якій рано чи пізно до певної міри опиняється кожна підприємницька структура, включена в мінливий не передбачений ринковий механізм. Страхування є не тільки спосіб захисту господарства від руйнівних стихійних лих, але й засіб подолання несприятливих періодів в економічній ринковій кон’юнктурі
7. Фінансовий план
Головна мета фінансового плану – узагальнити основні положення всіх попередніх розділів бізнес-плану, зводячи їх в одне ціле у вартісній формі та обґрунтувати доцільність реалізації даного підприємницького проекту з економічного погляду.
Розрахунок собівартості.
Собівартість продукції – це грошовий вираз затрат підприємства на виробництво і реалізацію продукції. Собівартість продукції характеризує ефектність всього процесу виробництва на підприємстві, оскільки в ній відображається рівень організації виробничого процесу, технічний рівень, продуктивність праці та інше.
Собівартість продукції як показник використовують для контролю за використанням ресурсів виробництва, Визначення економічної ефективності організаційно-технічних заходів, становлення цін на продукцію. За умов самофінансування зниження собівартості є основним джерелом зростання прибутку фірми.
Ціль планування собівартості – це економічне обґрунтування та розрахунок витрат, які мають місце в процесі виробництва та реалізації послуг. Розрахунок витрат на виробництво та реалізацію послуг допомагає визначити розмір відпускної ціни, розмір запланованих прибутків та рівень рентабельності. На комплексні статті калькуляції складають окремі кошториси (див. табл. 10.1, 10.2, додаток Б, В ) При розрахунку кошторису кожний економічний елемент який має місце у кошторисі розраховується за допомогою нормативів. Ці нормативи є середньозваженими статистичними даними, які характеризують відсоток даного елементу від обсягу виробництва послуг.
При розрахунку собівартості необхідно знати вартість матеріалів, необхідних для виконання робіт по наданню послуг.
Розрахунок вартості сировини здійснюється на основі відомого нормативу витрати сировини та матеріалів, встановленого на діючому підприємстві. Розрахунок здійснюємо в таблиці 10.3.
Таблиця 7.3. Розрахунок вартості матеріалів
| Обсяг реалізації послуг без ПДВ |
Одиниці виміру |
Вартість матеріалів |
Транспортні витрати |
Вартість матеріалів з урахуванням транспортних витрат, грн |
||
| Норматив % |
сума, грн |
Норматив % |
сума, грн |
|||
| 1554000 |
грн |
25 |
388500 |
7 |
108780 |
497280 |
Методика розрахунку
В м = Nвм * Q р без ПДВ/100
де В м – вартість матеріалів, грн.
Nвм – норма витрат на матеріали, %
В тр = Nтр * В м/100
де В тр – витрати транспортні, грн.
Nтр – норма транспортних витрат, %
Розраховуємо повну собівартість продукції
Таблиця 7.4. Розрахунок повної собівартості послуг
| Витрати |
Вихідні данні або спосіб розрахунку |
Сума, грн |
| Сировина та матеріали |
Таблиця 7.3 |
497280 |
| Електроенергія на технологічні потреби |
Q р без ПДВ * Nел /100 |
62160 |
| Цехові витрати |
Таблиця 7.1 |
224940 |
| Річний фонд заробітної плати |
Таблиця 5.5 |
126753.60 |
| Нарахування на заробітну плату |
РФЗП * N н |
47912,63 |
| Всього виробнича собівартість |
Вм+Вел+Вц+Взг+РФЗПп+Нзп |
1060055 |
| Загальногосподарські витрати |
Таблиця 7.2 |
101010 |
| Поза виробничі витрати |
С в * N ц /100 |
116606,05 |
| Повна собівартість |
С в+ В пв |
1176661,05 |
Умовні позначення
N ел – норматив витрат енергії на технологічні потреби, 4%;
N зп – норматив нарахування на заробітну плату 37,8%;
N ц – норматив позавиробничих витрат, 11 %;
В ел – витрати електроенергії на технологічні потреби, грн.;
В ц – цехові витрати, грн.;
В зг – загальногосподарські витрати, грн.;
Н зп – нарахування на заробітну плату, грн.;
В пв – поза виробничі витрати.
Розрахунок прибутку і рентабельності.
Прибуток є показником, що характеризує економічну ефективність виробництва і відображає ступінь використання матеріальних, трудових коштів підприємства; розрахунковий показник від величини якої залежать стійкість фінансового положення підприємства, розмір його фондів економічного стимулювання, а отже і рівень матеріальної зацікавленості працівників, розвиток технічної бази підприємства.
Розмір загального ( балансового ) прибутку визначається в плані підприємства, як прибуток:
- від реалізації побутових послуг;
- від реалізації продукції і послуг, не зв’язаних з побутовим обслуговуванням населення;
- іншої реалізації;
- позареалізаційних операцій.
Залежно від формування та розподілу відокремлюють кілька видів прибутку. Насамперед розрізняють загальний прибуток – це весь прибуток підприємства, одержаний від усіх видів діяльності, до його оподаткування і розподілу. Такий прибуток, що реально поступає в розпорядження підприємства має назву чистий прибуток. Він поступає в повне розпорядження підприємства і використовується згідно з його статусом і рішенням власника (Таблиця 7.5)
Таблиця 7.5. Розподіл прибутку.
| Назва показників |
Спосіб розрахунку або вихідні дані |
Сума, грн. |
| 1. Балансовий прибуток |
Q р без ПДВ – С п |
377338,95 |
| 2. Відрахування у державний бюджет |
П б * N вб/100 |
94334,73 |
| 3. Чистий прибуток |
П б – В б |
283004,22 |
| в тому числі: |
||
| а) Резервний фонд |
П ч * N рф/100 |
56600,84 |
| б) Поповнення статутного фонду |
П ч * N фс/100 |
28300,42 |
| в) Інші напрямки використання |
П ч * N ін/100 |
198102,95 |
Розрахунок здійснюється за формулою:
П = Q р без ПДВ – С п
де П – прибуток від реалізації послуг
С п – повна собівартість послуг;
Умовні позначення в таблиці 7.5
П б – балансовий прибуток.
N вб – норматив відрахувань у державний бюджет, 25%
В б – відрахування у бюджет
П ч – чистий прибуток
N рф – норматив резервного фонду 20 %
N фс – норматив поповнення статутного фонду, 10 %
N ін – норматив інших напрямків, 70%
Рентабельність це відносний показник ефективності роботи підприємства, котрий у загальній формі обчислюється як відношення прибутку до витрат (ресурсів)
Р = (П/С) *100
де Р- рівень рентабельності
П – прибуток
С – собівартість
Границі рентабельності не встановлюються, а основними факторами підвищення рентабельності можуть бути:
- ріст прибутку;
- Зменшення вартості основних фондів та залишків нормованих оборотних засобів;
Основні техніко економічні показники діяльності компанії „Ваш комфорт” підприємства оформлюємо у вигляді таблиці 7.6. (додаток Г)
ДОДАТОК А
Таблиця 5.5. Зведений план по заробітній платі
| Найменування показників |
Одиниці виміру |
Вихідні данні або спосіб розрахунку |
Планові показники |
|
| 1. |
Річний обсяг реалізації послуг з ПДВ |
грн. |
1000000 |
|
| 2. |
Річний обсяг реалізації без ПДВ |
грн. |
800000 |
|
| 3. |
Чисельність персоналу |
|||
| А. |
Всього |
осіб |
Чп = Ч ор + Ч др |
6.5 |
| Б. |
Робітників основних |
осіб |
Таблиця 5.2. |
2 |
| В. |
Службовців і допоміжних робітників |
осіб |
Таблиця 5.4. |
2.5 |
| 4 |
Середньомісячний виробіток |
|||
| А. |
Одного основного робітника |
грн. |
Qр з ПДВ/(12*Чор) |
38850.00 |
| Б. |
Одного працюючого |
грн. |
Qр з ПДВ/(12*Чп) |
23907.69 |
| 5. |
Річний фонд заробітної плати персоналу |
грн. |
РФЗП п = РФЗП ор + РФЗП др |
126753.60 |
| 6. |
Середньомісячна заробітна плата одного працюючого |
грн. |
РФЗП п/(12*Ч п) |
1625.04 |
| 7. |
Питома вага річного фонду заробітної плати в загальному обсязі реалізації послуг |
% |
РФЗП п * 100/ Qр без ПДВ |
8.16 |
Умовні позначення :
Ч п – чисельність персоналу загальна, осіб.
Ч ор – чисельність основного персоналу, осіб.
Ч др. – чисельність службовців і допоміжних робітників, осіб
РФЗП п –річний фонд заробітної плати персоналу, грн.
РФЗП ор - річний фонд заробітної плати основних робітників, грн.
РФЗП др річний фонд заробітної плати службовців і допоміжного персоналу, грн.
ДОДАТОК Б
Таблиця 7.1 Кошторис цехових витрат.
| Статті витрат |
Норматив % |
Методика розрахунку |
Сума, грн. |
| Амортизація обладнання |
13,5 |
АВ = N а * Q овф/100 |
54000 |
| Знос малоцінних та швидкозношуваних предметів |
2 |
В мшп = N мшп * Q р без ПДВ/100 |
31080 |
| Утримання споруд |
2 |
В сп = N сп * Q р без ПДВ/100 |
31080 |
| Поточний і капітальний ремонт приміщень |
3 |
В рем = N рем * Q р без ПДВ/100 |
46620 |
| Інші |
4 |
В ін = N ін * Q р без ПДВ/100 |
62160 |
| Всього |
224940 |
Умовні позначення :
АВ – сума амортизацій відрахувань, грн.;
N а – норм амортизацій, % ;
Q овф – вартість основних виробничих фондів, грн;
Q овф – 400000 грн.
В мшп – знос малоцінних та швидкозношуваних предметів
В сп – вартість утримання споруд, грн.
В рем – вартість поточних і капітального ремонту.
В ін – інші цехові витрати.
N мшп – норматив зносу малоцінних та швидкозношуваних предметів, %
N сп – норматив вартості утримання споруд, %
N рем – норматив вартості поточного і капітального ремонту приміщень, %
N ін – нормативи інших цехових витрат, %
ДОДАТОК В
Таблиця 7.2. Загальногосподарські витрати
| Статті витрат |
Норматив % |
Методика розрахунку |
Сума, грн. |
| Комунальні платежі |
1,0 |
В кп = N кп * Q р без ПДВ/100 |
15540 |
| Телефон |
0,5 |
В тел = N тел * Q р без ПДВ/100 |
7770 |
| Орендна плата |
3 |
В оренд = N оренд * Q р без ПДВ/100 |
46620 |
| Інші |
2 |
В ін = N ін * Q р без ПДВ/100 |
31080 |
| Всього |
101010 |
Умовні позначення :
В кп – вартість комунальних платежів, грн.
В тел – витрати за користуванням телефоном, грн.
В оренд – орендна плата, грн.
N кп - норматив вартості комунальних платежів, %
N тел – норматив витрат користування телефоном, %
N оренд – норматив орендної плати, %
ДОДАТОК Г
Таблиця 7.6. Основні техніко економічні показники
| № |
Найменування показників |
Одиниці виміру |
Вихідні дані або спосіб розрахунку |
Величина показника |
| 1. |
Обсяг реалізації з ПДВ |
грн. |
1000000 |
|
| 2. |
Обсяг реалізації без ПДВ |
грн. |
1000000 |
|
| 3. |
Річний фонд заробітної плати |
грн. |
Таблиця 5.5 |
126753.6 |
| 4. |
Чисельність персоналу всього |
осіб. |
Таблиця 5.5 |
6,5 |
| 4,1 |
основних робітників |
осіб. |
Таблиця 5.5 |
2 |
| 4,2 |
службовців та допоміжних робітників |
осіб. |
Таблиця 5.5 |
2,5 |
| 5. |
Виробіток |
|||
| 5.1 |
одного основного працівника |
грн. |
Таблиця 5.5 |
38850.00 |
| 5.2 |
одного працюючого |
грн. |
Таблиця 5.5 |
23907.69 |
| 6 |
Середньомісячна заробітна плата одного працюючого |
грн. |
Таблиця 5.5 |
1625.04 |
| 7 |
Питома вага з пл.. в загальному обсязі реалізації |
% |
Таблиця 5.5 |
8,16 |
| 8 |
Повна собівартість |
грн. |
Таблиця 7.4 |
1176661,05 |
| 9 |
Балансовий прибуток |
грн. |
Таблиця 7.5 |
377338,95 |
| 10 |
Чистий прибуток |
грн. |
Таблиця 7.5 |
283004,22 |
| 11 |
Витрати на 1 грн прибутку |
грн. |
С п/Qр без ПДВ |
0,76 |
| 12 |
Рівень рентабельності |
% |
Р = Пб/ /Сп*100% |
32,0 |
Список використаних джерел:
1. Економіка підприємства Підручник за редакцією С.Ф. Покропивного Київ 2000
2. Закон України „Про оплату праці”
3. Закон України „Про власність”
4. Основи економіки, організації і планування промислових підприємств. Кінерман П.Я.
5. Економіка підприємства Примак Г.О.
6. Бізнес-план: технологія розробки та обґрунтування Покропивний С.Ф.