Содержание
ВВЕДЕНИЕ
1. МАРКЕТИНГОВЫЕ ИССЛЕДОВАНИЯ
1.1. Расчет конкурентоспособности изделия
1.2. Краткая характеристика предприятия
1.3. Технология изготовления изделия и его частей
2. РАСЧЕТ ПОТРЕБНОСТИ В ОСНОВНЫХ ПРОИЗВОДСТВЕННЫХ ФОНДАХ
2.1 Расчет потребности в оборудовании
2.2 Расчет потребности в транспортных средствах и вспомогательном оборудовании
2.3 Расчет потребности в площадях
2.4. Расчет потребности в инструменте и оснастке
3. ФАКТИЧЕСКИЕ ПОТРЕБНОСТИ И СТОИМОСТЬ МАТЕРИАЛЬНЫХ РЕСУРСОВ
3.1 Расчет стоимости сырья и материала
3.2 Расчет стоимости комплектующих и покупных изделий
4. РАСЧЕТ ПОТРЕБНОСТИ В ТРУДОВЫХ РЕСУРСАХ И ЗАРПЛАТЕ ВСЕХ РАБОТНИКОВ
4.1 Расчет численности производственных рабочих
4.2 Расчет заработной платы основных производственных рабочих
4.3 Расчет численности и заработной платы работников управления
5. Составление сметы общепроизводственных расходов
5.1 Затраты на электропитание станков
5.2 Затраты на коммунальные услуги цеха
5.3 Смета общепроизводственных расходов
6. СОСТАВЛЕНИЕ СМЕТЫ ОБЩЕХОЗЯЙСТВЕННЫХ РАСХОДОВ
6.1 Затраты на коммунальные услуги заводоуправления
6.2 Смета общехозяйственных расходов
6.3 Смета внепроизводственных расходов
6.4 Смета затрат по предприятию
7. СОСТАВЛЕНИЕ КАЛЬКУЛЯЦИИ НА ИЗДЕЛИЕ
8. Определение стоимости капитала (имущества)
К оборотным средствам относятся расходы на материалы (основные и вспомогательные). Расчет запасов производится исходя из ежемесячных поставок, получим:
8.2 Расчет стоимости основных фондов
8.3 Расчет стоимости капитала
9. МОДЕЛИРОВАНИЕ РЫНКА ПРОДАЖ
10. РАСПРЕДЕЛЕНИЕ ПРИБЫЛИ
11. АНАЛИЗ ОСНОВНЫХ ТЕХНИКО-ЭКОНОМИЧЕСКИХ РОДСТВЕННЫХ ПРЕДПРИЯТИЙ
12. ОПРЕДЕЛЕНИЕ ЭФФЕКТИВНОСТИ ПРОИЗВОДСТВА
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ
ВВЕДЕНИЕ
Целью представленного курсового проекта является разработка предприятия, выпускающего определенный вид продукции и действующего в условиях конкурентного рынка. В связи с этим, расчет такого предприятия сводится к решению нескольких вопросов функционирования данного предприятия – определение формы собственности предприятия, расчет себестоимости и цены изготавливаемого изделия, анализ основных технико-экономических показателей изделия по сравнению с показателями изделий конкурирующих организаций.
В данном проекте рассматривается фирма, производящая контакты для проводников. Проводится анализ конкурентоспособности данного изделия, рассчитываются сметы затрат на их производство. Рассматривается деятельность фирмы в условиях монопольного и конкурентного рынков.
|
|
|
|
Исходными данными при расчете производственной программы принимаются маршрутные карты изготовления изделий и их применяемость в сборочной единице. Годовая программа выпуска задана условно и не отражает реальных запросов рынка по данным изделиям. 1.
Маркетинговые исследования
Маркетинговые исследования охватывают производственно – сбытовую, снабженческую и торговую деятельность предприятия. Прежде чем выходить на рынок с товаром, предприятие должно быть уверено, что:
1) предложенная им продукция найдет покупателя;
2) цена, которую предложит покупатель, будет не меньше, а больше, чем затраты на изготовление продукции;
3) на рынке имеются в достаточном количестве и по доступным ценам сырье, материалы и прочие компоненты, необходимые предприятию для изготовления продукции.
Известным фактом является то, что существующие на сегодняшний день аналоги изделия существенно не удовлетворяют современным требованиям по многим параметрам.
1.1 Расчет конкурентоспособности изделия
Определение уровня конкурентоспособности изделия проводится при сравнении его с аналогом и перспективным изделием. Аналог выбирается после проведения патентного исследования. Перспективная модель представляется исходя из тенденций развития регулировочной техники.
Определение уровня конкурентоспособности будем производить по следующим пунктам:
1.Привлекаем экспертов.
2.Оцениваем весомость экспертов.
3.Эксперты отбирают показатели.
4.Эксперты определяют весомость каждого отобранного показателя.
5.Составляется карта технического уровня.
Для определения коэффициента взаимооценки, эксперты оценивают своих коллег по пятибалльной шкале. Полученные результаты представлены в таблице 1.1
Таблица 1.1 – Взаимооценка экспертов
Эксперт |
1 |
2 |
3 |
4 |
1 |
- |
5 |
5 |
5 |
2 |
4 |
- |
5 |
4 |
3 |
5 |
4 |
- |
4 |
4 |
5 |
5 |
5 |
- |
К
|
4,67 |
4,67 |
5,00 |
4,33 |
Коэффициент успеваемости определяется как средний бал о профильным предметам из диплома эксперта. В данном случае К
усп1
=4,3; К
усп2
=5; К
усп3
=4,6; К
усп4
=4,9.
Каждый эксперт дает себе оценку в знании анализируемой техники по литературе и в практике. Далее представлены значения этих оценок Кл1
=5; К
л2
=5; К
л3
=4; К
л4
=5; К
пр1
=4; К
пр2
=5; К
пр3
=5; К
пр4
=4.
В таблице 1.3 представлены показатели, отобранные экспертами как особо влияющие на конкурентоспособность изделия
Таблица 1.3. – Показатели
Эксперт |
1 |
2 |
3 |
4 |
α |
Показатель |
|||||
Сопротивление |
+ |
+ |
+ |
+ |
1 |
Надежность |
+ |
+ |
0,5 |
||
Прочность |
+ |
+ |
+ |
0,75 |
|
Вес |
+ |
+ |
0,5 |
||
Эстетичность |
+ |
0,25 |
В таблице 1.4 показаны весомости показателей качества. Каждый эксперт выставляет абсолютную оценку для каждого показателя качества, в зависимости от весомости экспертов определяется суммарная весомость показателей качества.
Таблица 1.4 – Весомости показателей качества
Эксперты |
Показатели |
||||||||
Ф.И.О. |
Вес |
Сопротивление |
Надежность |
Прочность |
Вес |
||||
1 |
4,49 |
5 |
0,28 |
4 |
0,22 |
5 |
0,28 |
4 |
0,22 |
2 |
4,9 |
5 |
0,26 |
5 |
0,26 |
4 |
0,21 |
5 |
0,26 |
3 |
4,68 |
5 |
0,28 |
4 |
0,22 |
5 |
0,28 |
4 |
0,22 |
4 |
4,57 |
5 |
0,26 |
4 |
0,21 |
5 |
0,26 |
5 |
0,26 |
SКЭ
|
18,64 |
0,27 |
0,23 |
0,257 |
0,243 |
Весомость рассчитывается по формуле:
,
где
– весомость i
-го показателя по оценкам j
-го эксперта; – балл, проставленный экспертом за i
-тый показатель; –
весомость i
-го показателя; –
весомость i
-го эксперта.
Карта технического уровня, составленная по результатам экспертного анализа, представлена в таблице 1.4.
Сокращения, принятые в таблице: А – аналог, И – исходное изделие, П – перспективное изделие.
Таблица 1.4 – Карта технического уровня и качества изделия
Наименование |
Ед. изм. |
Абсолютные показатели качества |
Относительные показатели качества |
Весомость |
||||
А |
И |
П |
Кт
|
И/П |
А/П |
|||
Сопротивление |
Ом |
0,1 |
0,05 |
0,01 |
2 |
5 |
10 |
0,27 |
Надежность |
% |
97 |
98 |
99 |
1,01 |
1,01 |
1,02 |
0,23 |
Прочность |
Н |
23 |
30 |
35 |
1,3 |
1,167 |
1,52 |
0,257 |
Вес |
г |
47 |
40 |
34 |
1,175 |
1,176 |
1,38 |
0,243 |
Расчет технического коэффициента
,
где Ki
–
относительный показатель качеств; Qi
–
весомость соответствующего показателя.
Нормативный показатель , т.к. данное изделие соответствует стандартам России.
Определение экономического коэффициента: В качестве стоимости потребления используем стоимость аналогичного комплекта, Спр.А
=534,4 руб. По данным калькуляции на изготовление стоимости нашего комплекта составило 451,3руб., но с учетом того ,что в цену аналога входит также доставка, то необходимо в цену разрабатываемого устройства включить эти расходы, 5 % от стоимости, что составляет 22,6 руб. В итоге имеем Спр.И
=473,9 руб.
.
На основе рассчитанных составляющих определяется интегральный показатель конкурентоспособности
По проведенной работе и полученным результатам можно сделать вывод о том, что разрабатываемый комплект является конкурентоспособным. Изделие находит широкое применение и его изготовление целесообразно.
1.2 Краткая характеристика предприятия
Новое предприятие создается в виде общества с ограниченной ответственностью. Данный вид собственности был выбран вследствие следующих преимуществ:
·возможность создания дочерних предприятий и перерастания в более крупное предприятие;
·возможность дополнительного вложения средств;
·члены несут ограниченную ответственность перед обществом.
Уставный фонд общества должен быть не менее стократной величины минимального размера оплаты труда и составляется из номинальной стоимости долей его участников. Перевозку и отгрузку материалов предприятие осуществляет своими средствами, причем ТЗР составляет 10 %. Зарплата производственным рабочим начисляется исходя из тарифной ставки. Зарплата остальным рабочим начисляется исходя из размера месячного оклада. Количество работающих на предприятии 70 человек. Учитывая небольшие объемы выпуска и малую номенклатуру выпускаемых изделий, производство относится к мелкосерийному, а предприятие к классу средних. Ввиду нестабильного спроса на рынке и активизации работы конкурирующих фирм программа выпуска изделий на первый год устанавливается в размере 41430 штук. Трудоемкость изготовления одной печатной платы составляет 3,5 часа. Коэффициент выполнения норм – 1,17; действительный фонд рабочего времени рабочего – 1770 часов.
1.3 Технология изготовления изделия и его частей
Технологический процесс изготовления упора состоит из следующих операций:
1. Заготовительная операция
2. Вырубка
3. Слесарная обработка
4. Зачистка
5. Гибка
6. Контрольная
7. Покрытие
Заготовки из листовой стали нарезают гильотиновыми ножницами на заготовки. В дальнейшем из заготовок с использованием пресса производится вырубка. После этого полученное изделие поступает на слесарный верстак, на котором производится ручная обработка изделия. После промывка от металлической стружки, масла и грязи. После промывки производится гибка изделия. После контрольной операции изделия отправляются в гальваническую ванну для покрытия, что обеспечит коррозионную стойкость контакта в процессе эксплуатации.
Согласно технологической карте составлена таблица трудоемкости каждой операции по каждому изделию и партии в целом (таблица 1.5).
Таблица 1.5 - Трудоёмкости технологических процессов
№ п/п |
Наименование операции |
Трудоемкость на одно изделие, ч |
Трудоемкость на год, ч |
1 |
Заготовительная |
0,30 |
12420,90 |
2 |
Вырубка |
0,50 |
20701,50 |
3 |
Слесарная |
0,80 |
33122,40 |
4 |
Промывка |
0,60 |
24841,80 |
5 |
Гибка |
0,40 |
16561,20 |
6 |
Контрольная |
0,2 |
8280,6 |
7 |
Покрытие |
0,7 |
28982,1 |
ИТОГО |
3,5 |
144910,5 |
2.
Расчет потребности в основных производственных фондов
2.1 Расчет потребности в оборудовании
Число единиц оборудования рассчитывается по следующей формуле:
,
где – время обработки изделия на j-й операции, час.;
– действительный фонд времени работы оборудования в расчетном году, час;
N
– годовая программа выпуска изделий по плану;
– коэффициент выполнения норм ;
– применяемость изделия в сборочной единице;
– количество смен работы.
Примем что количество смен будет равно одному.
Для производства и сборки изделий предприятию нужно следующее оборудование:
1. Гильотиновые ножницы:
;
2. Пресс КД2114А
;
3. Верстак слесарный:
;
4. Пресс КД2114А:
;
5. Ванна Х4-600:
;
6. Стол контролера:
;
7. Ванна гальваническая:
Расчёт потребности в оборудовании, его основных параметров, а также стоимости и амортизации представлен в таблице 2.1.
В балансовую стоимость оборудования, помимо его отпускной цены, включаются расходы на монтаж, упаковку, транспорт. Балансовая стоимость определяется в процентном отношении к отпускной цене станка и составляет 110%.
При коэффициенте загрузки оборудования Кз>1 возможны следующие варианты выхода из этой ситуации:
─ купить дополнительный станок;
─ сделать заказ другому предприятию на эти операции;
─ сделать вторую смену для данных операций.
Наиболее рациональным способом нам представляется заказ другому предприятию на выполнение данных операций для части запланированного объёма производства. В нашей ситуации коэффициент загрузки всегда меньше единицы.
Таблица 2.1 - Расчёт потребности в оборудования
№ |
Оборудование |
Время на годовой план производства |
Кол-во оборуд. |
Коэф. загрузки Кз |
Стоимость, руб |
Мощность, кВт |
Годовой расход энерг. кВт*ч |
Площадь, м2 |
||||
Расчное Ср. |
Принятое Спр |
Единицы обор. |
Всего обор. |
Единицы обор. |
Всего обор. |
На ед. обор. |
На все обор. |
|||||
1 |
Гильотиновые ножницы НГМ-6,3 |
12420,90 |
10,00 |
10 |
1,000 |
850000 |
8500000 |
2 |
20 |
248328,033 |
4,94 |
49,4 |
2 |
Пресс КД2126К |
20701,50 |
10,00 |
10 |
1,000 |
540000 |
5400000 |
1,5 |
15 |
310410,041 |
1,8354 |
18,354 |
3 |
Слесарный верстак |
33122,40 |
15,99 |
16 |
1,000 |
7960 |
127360 |
0,62 |
9,92 |
328455,211 |
0,4316 |
6,9056 |
4 |
Пресс КД2126К |
24841,80 |
12,00 |
12 |
1,000 |
540000 |
6480000 |
1,5 |
18 |
446990,459 |
1,8354 |
22,0248 |
5 |
Ванна Х4-600 |
16561,20 |
8,00 |
8 |
1,000 |
300000 |
2400000 |
0,4 |
3,2 |
52976,647 |
0,72 |
5,76 |
6 |
Стол контролера |
8280,6 |
3,99855135 |
4 |
0,99963784 |
5000 |
20000 |
0,4 |
1,6 |
13244,1617 |
1,8354 |
7,3416 |
7 |
Ванна гальваническая |
28982,1 |
13,9949297 |
14 |
0,99963784 |
480000 |
6720000 |
3 |
42 |
1216807,36 |
0,72 |
10,08 |
Итого |
144910,5 |
69,9746487 |
74 |
0,94560336 |
29647360 |
109,7 |
15034696,3 |
119,866 |
Таблица 2.2. Стоимость и амортизация основного оборудования
№ |
Наименование оборудования |
Балансовая стоимость всего оборудования (110%), руб. |
Срок службы, год |
Ставка амортизации, % |
Амортизационные отчисления за год,. руб. |
1 |
Гильотиновые ножницы НГМ-6,3 |
9350000 |
20 |
5 |
467500 |
2 |
Пресс КД2126К |
5940000 |
20 |
5 |
297000 |
3 |
Слесарный верстак |
140096 |
20 |
5 |
7004,8 |
4 |
Пресс КД2126К |
7128000 |
20 |
5 |
356400 |
5 |
Ванна Х4-600 |
2640000 |
20 |
5 |
132000 |
6 |
Стол контролера |
22000 |
20 |
5 |
1100 |
7 |
Ванна |
7392000 |
20 |
5 |
369600 |
Итого |
25220096 |
20 |
5 |
1261005 |
2.2 Расчет потребности в транспортных средствах и вспомогательном оборудовании
Таблица 2.3. Расчет потребности в транспортных средствах и затрат на них.
№ |
Транспортные средства |
Кол-во, шт. |
Цена ед, руб. |
Стоимость сумм, руб. |
Срок службы, год |
Ставка амор., %. |
Амор. отчисл. за год, руб. |
1 |
Электрокары |
2 |
200000 |
400000 |
20 |
5 |
10000 |
2 |
Руч. тележки |
4 |
10000 |
40000 |
20 |
5 |
500 |
3 |
Автом. Газель |
1 |
300000 |
300000 |
20 |
5 |
15000 |
Итого |
7 |
740000 |
25500 |
2.3 Расчет потребности в площадях
Расчёт требуемых производственных площадей производим исходя из габаритов применяемых станков, их количества и коэффициента, устанавливающего дополнительную площадь на проходы между станками К
доп
, равного 4,5.
Результаты расчёта сведены в таблицу 2.4.
Таблица 2.4. Потребность в производственных площадях
№ |
Наименование оборудования |
Площадь,м2
|
Кдоп |
Количество |
Потребная площадь, м2
|
1 |
Гильотиновые ножницы НГМ-6,3 |
4,94 |
4,5 |
10 |
222,3 |
2 |
Пресс КД2126К |
1,8354 |
4,5 |
10 |
82,593 |
3 |
Слесарный верстак |
0,4316 |
4,5 |
16 |
31,0752 |
4 |
Пресс КД2126К |
1,8354 |
4,5 |
12 |
99,1116 |
5 |
Ванна Х4-600 |
0,72 |
4,5 |
8 |
25,92 |
6 |
Стол контролера |
1,8354 |
4,5 |
4 |
33,0372 |
7 |
Ванна |
0,72 |
4,5 |
14 |
45,36 |
Итого |
539,397 |
Приняв во внимание цену 1 м2
площади 4000 руб., произведём расчёт стоимости потребной площади цеха с учётом вспомогательных и служебно-бытовых площадей, а также расчёт стоимости здания заводоуправления, представленный в таблице 2.5.
Таблица 2.5. Суммарная потребная площадь и ее стоимость.
№ |
Наименование |
Примечание |
Размер, м2 |
Цена, руб. |
Стоимость, руб. |
Амортизация, 2% |
1 |
Основная производственная площадь |
Sосн |
539,4 |
4000 |
2157588 |
43152 |
2 |
Вспомогательная площадь |
20% от Sосн |
107,9 |
4000 |
431517,6 |
8630 |
3 |
Служебно-бытовая площадь |
30% от Sосн |
161,8 |
4000 |
647276,4 |
12946 |
4 |
Площадь цеха |
809,1 |
4000 |
3236382 |
64728 |
|
5 |
Здание заводоуправления |
60 |
4000 |
240000 |
4800 |
|
Итого |
869,1 |
4000 |
3476382 |
69528 |
2.4. Расчет потребности в инструменте и оснастке
Годовая потребность в инструменте выражается формулой:
,
где – трудоёмкость изготовления той операции, где применяется инструмент, час;
– действительное время службы инструмента, час.
При определении действительного времени службы инструмента учитывают убыль его из-за поломок соответствующим коэффициентом, равным 5%:
,
где – расчётное время службы инструмента, час;
.
,
где – возможное количество заточек инструмента до полного использования его рабочей части, например ;
– длина рабочей части инструмента;
– величина допускаемого стачивания рабочей части инструмента за одну заточку;
– стойкость инструмента.
Таким образом, для гильотиновых ножниц:
;
;
.
, принимаем 152 шт.
Для пресса КД2126К:
;
;
.
, принимаем 92 шт.
Полная картина потребности всего инструмента – расхода и запаса – показана в таблице 6.
Таблица 6. Потребность в инструменте и оснастке
Наименование |
Запас, шт. |
Расход, шт. |
Стоимость, руб. |
||||||||
На рабочем месте |
На заточке |
На складе |
Всего запас |
Всего потребность, шт. |
Трудоемкость той операции, где применяется инструмент |
Действительное время службы инструмента, ч. |
Требуемое кол-во на годовую программу |
1 шт. |
Расходуемого количества |
Запас оборотных фондов |
|
Ножницы |
10 |
4 |
15 |
29 |
181 |
12420,90 |
81,72 |
152 |
15 |
2280 |
2715 |
Пресс |
10 |
2 |
10 |
22 |
114 |
20701,50 |
225,02 |
92 |
95 |
8740 |
10830 |
ИТОГО |
21790 |
27282 |
3.
Фактические потребности и стоимость ресурсов
3.1 Расчет стоимости сырья и материала
Стоимость материала рассчитана раздельно для основных и вспомогательных (таблицы 3.1 и 3.2).
К основным материалам относятся те материалы, которые входят в состав изделия или являются его основой и рассчитываются исходя из технологического процесса. Вспомогательные материалы не входят в состав деталей и применяются для осуществления технологического процесса и обслуживания оборудования, хозяйственных нужд. Рассчитаем стоимость основных и вспомогательных материалов совместно. Транспортно-заготовительные расходы ТЗР определены в размере 10 % от стоимости сырья.
Таблица 3.1. Стоимость основных материалов
Наименование материала и его марка |
Ед.изм. |
Норма расхода |
Цена, руб. |
Стои-ть, руб. |
Стои-ть на год, руб., исходя из программы № выпуска |
Лента латунная |
кг |
0,0192 |
235 |
4,512 |
186 810 |
Цианистая медь |
кг |
0,042 |
35 |
1,47 |
60 862 |
Прочее |
2,05 |
84 876 |
|||
ИТОГО |
руб. |
8,032 |
332 549 |
||
ТЗР,10% |
руб. |
0,8032 |
33 255 |
||
ИТОГО с ТЗР |
8,8352 |
365 804 |
Таблица 3.2. Стоимость вспомогательных материалов
Наименование материала и его марка |
Ед. изм. |
Норма расхода |
Цена, руб. |
Стои-ть, руб. |
Стои-ть на год, руб., Исходя из программы № выпуска |
Мыло |
шт. |
0,05 |
7 |
0,35 |
14491 |
Полотенце |
шт. |
0,2 |
15 |
3 |
124209 |
Перчатки |
шт. |
0,1 |
12 |
1,2 |
49684 |
Прихват |
шт. |
0,3 |
4 |
1,2 |
49684 |
ИТОГО |
руб. |
5,75 |
238067 |
||
ТЗР,10% |
руб. |
0,575 |
23807 |
||
ИТОГО с ТЗР |
руб. |
6,325 |
261874 |
3.2 Расчет стоимости комплектующих и покупных изделий
Таблица 3.3. Расчет стоимости комплектующих и покупных изделий
Наименование |
Марка |
Норма расхода, кг. |
Цена, руб. |
Стоимость, руб. |
Стоимость на год, руб. |
Масло гидравлическое |
ВМГ3 |
0,008 |
74,0 |
0,59 |
24510,6 |
Растворитель |
Ксилол |
0,001 |
38,1 |
0,04 |
1577,5 |
ТЗР ,10% |
0,63 |
26088,0 |
|||
ВСЕГО с ТЗР |
0,06 |
2608,8 |
|||
ИТОГО |
0,69 |
28696,8 |
3.3 Расчет потребности материалов для ОХР
Таблица 3.4. Расчет потребности вспомогательных материалов для ОХР
№ |
Наименование |
Ед. измерения |
Норма расхода |
Цена, руб. |
Расход за один месяц, руб. |
Стоимость за один год, руб. |
1 |
Бумага А4 |
Упаковка |
2 |
160 |
320 |
3840 |
2 |
Канцтовары |
По расчету |
0,1 |
390 |
39 |
468 |
3 |
ГСМ |
кг |
150 |
21,2 |
3180 |
38160 |
4 |
Картридж |
шт. |
0,05 |
1250 |
63 |
750 |
Итого |
3602 |
3.4 Расчёт потребности во вспомогательном оборудовании, таре, нематериальных активах и инвентаре
Таблица 3.5. Расчёт потребности во вспомогательном оборудовании, таре, нематериальных активах и инвентаре
№ |
Наименование |
Кол-во, шт. |
Стоимость, руб. |
Мощность |
Срок службы, год. |
Ставка амортизации, %. |
Амортизационные отчисления за год, руб. |
||
ед. руб. |
Всего, руб. |
ед., Вт. |
Всего, Вт. |
||||||
Вспомогательное оборудование |
|||||||||
1 |
Компьютер |
3 |
18500 |
55500 |
250 |
750 |
10 |
10 |
5550 |
2 |
Принтер |
2 |
4000 |
8000 |
160 |
320 |
10 |
10 |
800 |
3 |
Монитор |
3 |
5000 |
15000 |
110 |
330 |
10 |
10 |
1500 |
4 |
Сейф |
1 |
7000 |
7000 |
- |
- |
30 |
5 |
350 |
ИТОГО |
- |
- |
85500 |
- |
- |
- |
- |
8200 |
|
Нематериальные активы |
|||||||||
1 |
Программное обеспечение |
1 |
15000 |
15000 |
10 |
10 |
1500 |
||
2 |
Патент |
1 |
700 |
700 |
- |
700 |
|||
Итого |
- |
- |
15700 |
- |
- |
- |
- |
2200 |
|
Инвентарь |
|||||||||
1 |
Стол |
6 |
1200 |
5400 |
5 |
20 |
1080 |
||
2 |
Стул |
20 |
400 |
3500 |
5 |
20 |
700 |
||
3 |
Кресло |
3 |
2500 |
7500 |
5 |
20 |
1500 |
||
4 |
Шкаф стеклянный |
2 |
3000 |
5800 |
5 |
20 |
1160 |
||
5 |
Полки |
5 |
200 |
740 |
5 |
20 |
148 |
||
Итого |
- |
22940 |
- |
- |
- |
- |
Окончание таблицы 3.5. Расчёт потребности во вспомогательном оборудовании, таре, нематериальных активах и инвентаре
№ |
Наименование |
Кол-во, шт. |
Стоимость, руб. |
Мощность |
Срок службы, год. |
Ставка амортизации, %. |
Амортизационные отчисления за год, руб. |
||
ед. руб. |
Всего, руб. |
ед., Вт. |
Всего, Вт. |
||||||
Тара |
|||||||||
1 |
Тележка для инструмента |
10 |
100 |
1000 |
2 |
50 |
500 |
||
2 |
Тележка для готовых изделий |
25 |
200 |
5000 |
2 |
50 |
2500 |
||
Итого |
- |
- |
- |
6000 |
3000 |
||||
Итого(общ) |
- |
- |
- |
130140 |
17988 |
4.
РАСЧЕТ ПОТРЕБНОСТИ В ТРУДОВЫХ РЕСУРСАХ И ЗАРПЛАТЕ ВСЕХ РАБОТНИКОВ
4.1 Расчет численност
Требуемая численность производственных рабочих на 1 смену вычисляется по формуле:
,
где – время обработки изделия на j-й операции, час.;
– действительный фонд рабочего времени рабочего, 1770 час.;
– годовая программа выпуска изделий по плану, 41403 шт.;
– коэффициент выполнения норм, =1,17;
– применяемость изделия в сборочной единице;
– количество смен работы, 1 смена.
Определим количество рабочих каждой специальности, учитывая, что некоторые рабочие выполняют несколько операций.
Таблица 4.1. Численность работников предприятия
Категория работников |
Численность, чел. |
Удельный вес, % |
В % к производственным рабочим |
Производственные рабочие |
70 |
87,6 |
100 |
Вспомогательные рабочие |
3 |
3,8 |
4,3 |
Работники управления цехом |
3 |
3,8 |
4,3 |
Работники управления предприятием |
5 |
4,8 |
5,7 |
Всего |
81 |
100 |
4.2 Расчет заработной платы основных производственных рабочих
Зарплата рассчитывается исходя из месячной тарифной ставки (МТС) (оклада) рабочего первого разряда машиностроения и металлообработки, с 01.07.2007 она равна 2308 руб. в РБ.
Определим часовую тарифную ставку:
руб/ч
Затем, используя тарифные коэффициенты разрядов, приведённые в таблице 4.2 рассчитаем тарифы рабочих по каждой специальности по формуле:
Таблица 4.2. Тарифные коэффициенты
Разряд |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
Тарифный коэффициент |
1 |
1,09 |
1,21 |
1,33 |
1,5 |
1,71 |
1,85 |
2 |
ЧТС, руб/час |
15,6 |
17,0 |
18,9 |
20,75 |
23,40 |
26,68 |
28,86 |
31,2 |
Таблица 4.3. Зарплата производственных рабочих по изделиям
Наименование операций |
Разряд работ |
Трудоемкость на изделие, час. |
Часовая тарифная ставка, руб./час |
Прямая (тарифная) зарплата, руб. |
Всего прямой (тарифной) зарплаты на годовой выпуск № |
Заготовительная |
2 |
0,30 |
17,00 |
5,10 |
211204,98 |
Вырубка |
5 |
0,50 |
23,40 |
11,70 |
484415,10 |
Зачистка |
4 |
0,80 |
20,75 |
16,60 |
687223,56 |
Гибка |
5 |
0,60 |
23,40 |
14,04 |
581298,12 |
Промывка |
4 |
0,40 |
20,75 |
8,30 |
343611,78 |
Контрольная |
5 |
0,2 |
23,40 |
4,68 |
193766,04 |
Покрытие |
6 |
0,7 |
26,68 |
18,67 |
773126,50 |
Итого прямой (тарифной) зарплаты |
3,50 |
79,09 |
3274646,08 |
||
Премии, 40% |
31,64 |
1309858,43 |
|||
Районный коэффициент (от прямой зарплаты с премией) |
16,61 |
687675,68 |
|||
Основная зарплата |
127,34 |
5272180,18 |
|||
Дополнительная зарплата |
14,01 |
579939,82 |
|||
Всего ФОТ |
141,35 |
5852120,00 |
4.3 Расчет численности и заработной платы работников управления
Таблица 4.4. Численность и зарплата работников управления, входящая в общехозяйственные (ОХР) и общепроизводственные (ОПР) расходы.
Должности работников предприятия |
Количество, ед. |
Оклад, руб. |
Премия, руб. |
Итого, руб. |
Уральские (15%), руб. |
Всего в месяц, руб. |
Итого на год, руб. |
ОХР |
|||||||
Генеральный директор |
1 |
14000 |
5600 |
19600 |
2940 |
22540 |
270480 |
Главный инженер |
1 |
12000 |
4800 |
16800 |
2520 |
19320 |
231840 |
Экономист |
1 |
7000 |
2800 |
9800 |
1470 |
11270 |
135240 |
Бухгалтер |
1 |
5500 |
2200 |
7700 |
1155 |
8855 |
106260 |
Отдел кадров |
1 |
6000 |
2400 |
8400 |
1260 |
9660 |
115920 |
Итого в ОХР |
5 |
46500 |
44500 |
17800 |
62300 |
9345 |
71645 |
ОПР |
|||||||
Начальник цеха |
1 |
8000 |
3200 |
11200 |
1680 |
12880 |
154560 |
Мастер |
1 |
7300 |
2920 |
10220 |
1533 |
11753 |
141036 |
Инженер технолог |
1 |
7500 |
3000 |
10500 |
1575 |
12075 |
144900 |
Итого в ОПР |
3 |
19000 |
22800 |
9120 |
31920 |
4788 |
36708 |
Вспомогательные рабочие |
|||||||
Электрик |
1 |
7500 |
3000 |
10500 |
1575 |
12075 |
144900 |
Уборщица |
1 |
5300 |
2120 |
7420 |
1113 |
8533 |
102396 |
Шофер |
1 |
6700 |
2680 |
9380 |
1407 |
10787 |
129444 |
Итого ВР |
3 |
14500 |
19500 |
7800 |
27300 |
4095 |
31395 |
5. Составление сметы общепроизводственных расходов
5.1 Затраты на электропитание станков
Таблица 5.1. Затраты на электропитание станков
Марка |
Количество |
|
Мощность, кВт |
, час |
|
m |
Цена 1кВт часа, Руб. |
Стоимость, руб. |
Гильотиновые ножницы НГМ-6,3 |
10 |
1 |
2 |
1770 |
0,35 |
1 |
1,91 |
27914,4 |
Пресс КД2126К |
10 |
1 |
1,5 |
1770 |
0,35 |
1 |
1,91 |
20935,8 |
Слесарный верстак |
16 |
1 |
0,62 |
1770 |
0,35 |
1 |
1,91 |
13845,5 |
Пресс КД2126К |
12 |
1 |
1,5 |
1770 |
0,35 |
1 |
1,91 |
25123,0 |
Ванна Х4-600 |
8 |
1 |
0,4 |
1770 |
0,35 |
1 |
1,91 |
4466,3 |
Стол контролера |
4 |
1 |
0,4 |
1770 |
0,35 |
1 |
1,91 |
2233,1 |
Ванна гальваническая |
14 |
1 |
3,00 |
1770 |
0,35 |
1 |
1,91 |
58620,3 |
ИТОГО |
74 |
9,4 |
1770 |
0,35 |
1 |
1,91 |
153138 |
Потребность в электроэнергии для питания станков вычисляется по формуле:
кВт ч,
где – коэффициент спроса, учитывающий недогрузку по мощности и неодновременность работы электроприемников, потери в сети и в электродвигателях, 0,35;
– мощность станка, кВт;
– действительный годовой фонд времени оборудования для одной смены, 1770 часов;
– количество смен, 1;
– количество станков, 74;
– коэффициент загрузки оборудования по времени (из табл. 2.1);
Затраты на оплату силовой электроэнергии определяются по формуле:
,
где Ц - цена 1 кВтч силовой электроэнергии, 1,91 руб. в 2009 году;
НДС – налог на добавленную стоимость, 18%;
руб.
5.2 Затраты на коммунальные услуги цеха
Стоимость расходов на освещение определяется по следующим соображениям.
Примем на каждые 10 м2
общей площади цеха по одной лампе мощностью 100 Вт. Исходя из площади 809,1 м2
цеха получаем, что необходимо 81 лампа. При работе в 1 смену, номинальном фонде времени 1770 часов и тарифе на электроэнергию 2,23 руб/кВт ч находим стоимость расходов на освещение по формуле:
руб.,
Вода в цехах употребляется на производственные и бытовые нужды.
При тарифе в 20,05 руб/т стоимость расходов воды на производственные нужды составит 20,05*5=100,25 руб. Расход воды на бытовые нужды ведется исходя из норм потребления горячей и холодной воды. Учитывая тарифы на горячую и холодную воду итоговая стоимость расходов на воду определится по формуле:
,
где – численность производственных рабочих, 70 человек;
– норма расхода холодной воды, 0,25 т/месяц;
– норма расхода горячей воды, 0,135 Гкал/месяц;
– тариф на холодную воду, 14,1 руб/т;
– тариф на горячую воду, 650руб/ Гкал;
– число месяцев, 12.
Стоимость расходов на отопление определяется по формуле:
,
где – годовая потребность пара на отопление и вентиляцию, т;
– цена одной тонны пара, 447 руб.
,
где q
– расход тепла на 1 м3
здания, 20 ккал/ч;
Н
– количество часов в отопительном периоде, 4320 ч.;
I
– теплота испарения, 540 ккал/кг;
V
– объем здания,
м3
,
где h
– высота здания;
Таким образом расход годовая потребность пара:
т;
Стоимость расходов на отопление:
руб.
Полученные данные представлены в таблице 5.2.
Таблица 5.2. Затраты на коммунальные услуги цеха
№ |
Наименование |
Стоимость, руб. |
1 |
Электропитание станков |
178795 |
2 |
Освещение |
37726 |
3 |
Вода |
90590 |
4 |
Отопление |
435358 |
Итого |
742470 |
5.3 Смета общепроизводственных расходов
Таблица 5.3. Смета общепроизводственных расходов
№ |
Статьи затрат |
Элементы затрат, руб. |
Всего |
|||
материалы |
зарплата |
амортизация |
прочие |
|||
1 |
Зарплата вспомогательных работников |
376740 |
376740 |
|||
2 |
Зарплата ОПР |
440496 |
440496 |
|||
3 |
ЕСН+профриск (26,5%) |
216568 |
216568 |
|||
4 |
Электроэнергия |
216522 |
216522 |
|||
5 |
Тепло |
435358 |
435358 |
|||
6 |
Вода и канализация |
90590 |
90590 |
|||
7 |
Расход в инструменте и оснастке |
11020 |
11020 |
|||
9 |
Амортизация транспорта |
25500 |
25500 |
|||
10 |
Амортизация основного оборудования |
1261005 |
1261005 |
|||
11 |
Амортизация площади |
64728 |
64728 |
|||
ИТОГО |
753490 |
817236 |
1351232 |
216568 |
3138526 |
Определяется процент годовых общепроизводственных расходов (% ОПР) к сумме годовой основной зарплаты производственных рабочих (из таблицы 4.3)
,
где ΣОПР год – сумма ОПР на год по смете;
ΣОЗр_раб –
зарплата основных производственных рабочих за год
6. СОСТАВЛЕНИЕ
СМЕТЫ ОБЩЕХОЗЯЙСТВЕННЫХ РАСХОДОВ
6.1 Затраты на коммунальные услуги заводоуправления
Стоимость расходов на освещение помещения заводоуправления определяется аналогично зданию цеха.
Примем на каждые 10 м2
общей площади цеха по одной лампе мощностью 100 Вт. Исходя из площади 60 м2
цеха получаем, что необходимо 6 ламп. При работе в 1 смену, номинальном фонде времени 1770 часов и тарифе на электроэнергию 1,91 руб/кВт ч находим стоимость расходов на освещение по формуле:
руб.,
Расход электроэнергии на офисную технику определяется аналогично электроэнергии на оборудование.
Учитывая тарифы на горячую и холодную воду итоговая стоимость расходов на воду определится по формуле:
,
где – численность рабочих заводоуправления, 5 человек;
– норма расхода холодной воды, 0,25 т/месяц;
– норма расхода горячей воды, 0,135 Гкал/месяц;
– тариф на холодную воду, 14,1 руб/т;
– тариф на горячую воду, 650руб/ Гкал;
– число месяцев, 12.
Стоимость расходов на отопление определяется по формуле:
,
где – годовая потребность пара на отопление и вентиляцию, т;
– цена одной тонны пара, 447 руб.
,
где q
– расход тепла на 1 м3
здания, 20 ккал/ч;
Н
– количество часов в отопительном периоде, 4320 ч.;
I
– теплота испарения, 540 ккал/кг;
V
– объем здания,
м3
,
где h
– высота здания;
Таким образом, расход годовая потребность пара:
т;
Стоимость расходов на отопление:
руб.
Полученные результаты представлены в таблице 6.2
В таблице 6.1 представлены расходы на связь. Примем что услуги Интернет предоставлены компанией «Уфанет», тариф является безлимитным, оплачивается раз в месяц.
Таблица 6.1. Расчет оплаты за связь
Наименование |
Единица измерения |
Количество единиц |
Цена, руб. |
Всего без НДС, руб. |
НДС |
Всего с учетом НДС, руб. |
||
% |
Сумма, руб. |
в месяц |
в год |
|||||
Телефон |
Шт. |
2 |
170 |
340 |
18 |
61,2 |
401,2 |
4814,4 |
Междугород. |
ч. |
3 |
20 |
60 |
18 |
10,8 |
70,8 |
849,6 |
Интернет |
1 |
290 |
290 |
18 |
52,2 |
342,2 |
4106,4 |
|
Итого |
690 |
124,2 |
814,2 |
9770,4 |
Таблица 6.2. Затраты на коммунальные услуги заводоуправления
№ |
Наименование |
Стоимость, руб. |
1 |
Освещение |
2795 |
2 |
Электроэнергия на офисную технику |
6521 |
3 |
Вода |
6462 |
4 |
Отопление |
193709 |
ИТОГО |
209486 |
6.2 Смета общехозяйственных расходов
Таблица 6.3. Смета общехозяйственных расходов
№ |
Статьи затрат |
Элементы затрат, руб. |
Всего |
|||
Материальные |
З. плата |
Амортизация |
Прочие |
|||
1 |
Зарплата ОХР |
859740 |
859740 |
|||
2 |
ЕСН |
227831 |
227831 |
|||
3 |
Электроэнергия |
9315 |
9315 |
|||
4 |
Тепло |
193709 |
193709 |
|||
5 |
Вода и канализация |
6462 |
6462 |
|||
6 |
Связь |
9770 |
9770 |
|||
7 |
Материалы для ОХ нужд. |
43218 |
43218 |
|||
8 |
Амортизация оборудования. |
8200 |
8200 |
|||
9 |
Амортизация инвентаря и тары |
7588 |
7588 |
|||
10 |
Амортизация НМА |
2200 |
2200 |
|||
11 |
Амортизация площади |
4800 |
4800 |
|||
Итого |
262475 |
859740 |
22788 |
227831 |
1372834 |
%,
где ΣОХР год – сумма ОХР за год по смете;
ΣОЗр_раб – зарплата основных производственных рабочих за год
6.3 Смета внепроизводственных расходов
Таблица 6.4. Смета внепроизводственных расходов
Статьи затрат |
Элементы затрат, руб. |
Всего |
|||
Материалы |
Зарплата |
Амортизация |
Прочие |
||
1 .Реклама |
40000 |
40000 |
|||
2. Упаковка и тара |
30000 |
30000 |
|||
3. Транспорт |
120000 |
120000 |
|||
ИТОГО |
30000 |
160000 |
190000 |
%,
где Σ ВПРгод
– сумма внепроизводственных расходов;
Σ производ с/с по предприятию.
6.4 Смета затрат по предприятию
Таблица 6.5. Смета затрат по предприятию
№ |
Статьи затрат |
Элементы затрат |
Всего |
|||
Материалы |
Зарплата |
Аморт. |
Прочие |
|||
1 |
Зарплата производственных работников |
5852120 |
5852120 |
|||
2 |
ЕСН+профриск (26,5%) |
1550812 |
1550812 |
|||
3 |
Основные материалы |
365804 |
365804 |
|||
4 |
Комплектующие |
28697 |
28697 |
|||
5 |
Вспомогательные материалы |
261874 |
261874 |
|||
6 |
Общепроизводственные расходы |
753490 |
643080 |
412309 |
170416 |
1979295 |
7 |
Общехозяйственные расходы |
262475 |
876300 |
21370 |
232220 |
1392364 |
8 |
Внепроизводственные расходы |
30000 |
160000 |
190000 |
||
Всего |
1702339 |
7371500 |
433679 |
2113448 |
11620965 |
7. СОСТАВЛЕНИЕ КАЛЬКУЛЯЦИИ НА ИЗДЕЛИЕ
Таблица 7.1. Составление калькуляции на изделие, в руб.
№ |
Статьи калькуляции |
Сумма на одно изделие |
Сумма на план выпуска N шт. |
|
1 |
Сырье и материалы |
|||
1 |
Основные |
8,8 |
365804 |
|
2 |
Вспомогательные. |
6,3 |
261874 |
|
2 |
Покупные изделия и комплектующие |
0,69 |
28697 |
|
3 |
ФОТ производственных рабочих |
141,3 |
5852120 |
|
1 |
Тариф (прямая зарплата) |
79,1 |
3274646 |
|
2 |
Премия |
31,6 |
1309858 |
|
3 |
Районный коэффициент |
16,6 |
687676 |
|
4 |
Основная зарплата |
127,3 |
5272180 |
|
5 |
Дополнительная зарплата |
14,0 |
579940 |
|
4 |
ЕСН и профриск |
37,5 |
1550812 |
|
5 |
Общепроизводственные расходы |
71,6 |
2965220 |
|
6 |
Общехозяйственные расходы |
32,0 |
1326465 |
|
7 |
Производственная себестоимость |
298,3 |
12350991 |
|
8 |
Внепроизводственные расходы |
4,6 |
190000 |
|
9 |
Полная себестоимость |
302,9 |
12540991 |
|
10 |
Прибыль |
75,7 |
3135248 |
|
11 |
Цена |
378,6 |
15676238 |
|
12 |
НДС |
68,2 |
2821723 |
|
13 |
Цена с НДС |
446,8 |
18497961 |
8. Определение стоимости капитала (имущества)
8.1 Определение запасов оборотных средств
К оборотным средствам относятся расходы на материалы (основные и вспомогательные). Расчет запасов производится исходя из ежемесячных поставок, получим:
;
8.2 Расчет стоимости основных фондов
Полная стоимость основных фондов определяется стоимостью оборудования, транспорта, площадей и инструмента:
.
8.3 Расчет стоимости капитала
Стоимость капитала (производственных фондов):
.
Рисунок 1. Движение оборотных средств
9. МОДЕЛИРОВАНИЕ РЫНКА ПРОДАЖ
На рынке в течение года весь объем производства N в несколько этапов. Цены реализации, выручка и прибыль приводятся в таблице 9.1 для монопольного и конкурентного рынков.
Таблица 9.1. Моделирование рынка, в руб.
Монопольный |
Конкурентный |
|||||
Номер п/п |
Коли-чество, шт |
Цена с НДС, руб |
Выручка, руб |
Коли-чество, шт |
Цена с НДС, руб |
Выручка, руб |
1 |
8103 |
550 |
4456650 |
8103 |
480 |
3889440 |
2 |
8300 |
550 |
4565000 |
8300 |
490 |
4067000 |
3 |
8500 |
550 |
4675000 |
8500 |
500 |
4250000 |
4 |
8000 |
550 |
4400000 |
8000 |
470 |
3760000 |
5 |
8200 |
550 |
4510000 |
8200 |
485 |
3977000 |
Итого |
41403 |
451 |
22606650 |
41403 |
451 |
19943440 |
НДС |
18% |
4069197 |
18% |
3589819 |
||
Выручка без НДС |
Итого - НДС |
18537453 |
Итого - НДС |
16353621 |
||
Полная себестоимость |
12667344 |
12667344 |
||||
Прибыль от реализации |
Выручка без НДС-полная себестоимость |
5870109 |
Выручка без НДС-полная себестоимость |
3686277 |
10. РАСПРЕДЕЛЕНИЕ ПРИБЫЛИ
Проанализируем распределение прибыли для двух рынков – конкурентного и монопольного. Распределение прибыли сведено в таблицу 10.1.
Таблица 10.1. Распределение прибыли
|
Рынки |
||
Монопольный |
Конкурентный |
||
1 |
Прибыль от реализации |
5870109 |
3686277 |
2 |
Налог на имущество |
650764 |
650764 |
3 |
Балансовая прибыль |
5219346 |
3035514 |
4 |
Налог на прибыль |
1252643 |
728523 |
5 |
Чистая прибыль: |
3966703 |
2306990 |
- фонд накопления |
2578357 |
1499544 |
|
- фонд потребления |
1388346 |
807447 |
11. АНАЛИЗ ОСНОВНЫХ ТЕХНИКО-ЭКОНОМИЧЕСКИХ РОДСТВЕННЫХ ПРЕДПРИЯТИЙ
Определить успешность деятельности хозяйствующего субъекта можно только в сравнении с конкурирующими предприятиями. Сводные данные по проектируемому предприятию и родственным приведены в таблице 11.1.
Таблица 11.1. Сравнительный анализ показателей
Показатели |
Единицы измерения |
Предприятия |
|
Разработанное |
Родственные |
||
Выручка |
руб |
16353621 |
17326429 |
Затраты |
руб |
12667344 |
14822316 |
Прибыль от реализации |
руб |
3686277 |
2504114 |
Чистая прибыль |
руб |
2306990 |
1556245 |
Затраты на 1 рубль выручки |
коп/руб |
77 |
86 |
Рентабельность: |
|||
-производства |
% |
18,2 |
10,5 |
-продаж |
% |
14,1 |
9,0 |
-капитала по ЧП |
% |
7,8 |
5,3 |
Производительность труда: |
|||
-1 работника |
руб./раб |
181707 |
192516 |
-1 производственного рабочего |
руб./пр.раб |
212385 |
225019 |
Фондоотдача: |
|||
-с 1 рубля производственны хфондов |
руб/руб |
0,55 |
0,58 |
-с 1 м2
|
руб/м2
|
18816,83 |
19936,16 |
Оборачиваемость оборотных средств: |
|||
-количество оборота |
ед. |
276,16 |
292,59 |
-длительность оборотов (время одного оборота) |
дни |
1,32 |
1,25 |
Показатель выручка
– это есть выручка без НДС из таблицы 10.1 для конкурентного рынка.
Показатель затраты
- это есть полная себестоимость из таблицы 10.1 для конкурентного рынка.
Прибыль от реализации
= выручка – затраты.
Чистая прибыль
– из таблицы 10.1 для конкурентного рынка.
Рентабельности:
где капитал =.
Производительность труда =;
Производительность труда 1 работника
=;
Производительность труда 1 производственного рабочего
=
Фондоотдача (с 1 рубля производ. фондов)
=;
Фондоотдача (с 1 м2
площади)
=;
Оборачиваемость оборотных средств
=
Длительность оборотов (время одного оборота)
=.
Анализ технико-экономических показателей разработанного предприятия по сравнению с родственными показал, что у спроектированного предприятия выручка, затраты, прибыль от реализации и чистая прибыль примерно соответствуют конкурирующим. Производительность труда, фондоотдача и оборачиваемость оборотных средств также соответствуют конкурентам.
12.
ОПРЕДЕЛЕНИЕ ЭФФЕКТИВНОСТИ ПРОИЗВОДСТВА
Таблица 12.1. Данные о выручке предприятия за 3 года
Наименование |
Годы |
|||
1 |
2 |
3 |
||
1 |
Выручка (без НДС и акцизов) |
22798214 |
23026196,14 |
23256458,1 |
2 |
Затраты без амортизации |
13847066,78 |
13985537,45 |
14125392,83 |
3 |
Амортизация (А) |
433678,6 |
433678,6 |
433678,6 |
4 |
Прибыль |
8951147,216 |
9040658,688 |
9131065,275 |
5 |
Налог с прибыли (24%) |
2148275,332 |
2169758,085 |
2191455,666 |
6 |
Чистая прибыль |
6802871,884 |
6870900,603 |
6939609,609 |
7 |
ЧДП=ЧП+А |
7236550,484 |
7304579,203 |
7373288,209 |
8 |
Дисконтированный ЧДП |
8104936,542 |
8181128,707 |
8258082,794 |
9 |
РР |
7236550,484 |
14541129,69 |
21914417,9 |
10 |
ДРР |
8104936,542 |
16286065,25 |
24544148,04 |
1.
где ЧДПt
– чистый денежный поток за конкретный год;
l – количество лет;
Е – эффективность;
К – вложенный капитал.
– проект принимается.
2. ;
– проект принимается.
3. - принимается, т.к. проект окупается через 1 год.
4. - принимается, т.к. проект окупается через 1 год.
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
В этой работе произведен расчет основных технико-экономических показателей модели предприятия, выпускающего автоматы управления насосом. Данные изделия пользуются широким спросом на сельскохозяйственном рынке. Себестоимость данного изделия сравнима с себестоимостью изделий – аналогов конкурирующих фирм. Расчеты показали, что предприятие является рентабельным и способно эффективно функционировать на данном рынке, так как изделие является конкурентоспособным.
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ
1. М.Е.Егоров. Основы проектирования машиностроительных заводов .Изд.6-е, переработ. и доп. Учебник для машиностроительных вузов.М.:Высш.школа,1969.-480с.,ил.
2. Р.А. Фатхутдинов. Организация производства: Учебник.-М.:ИНФРА-М ,2000.-672 с.
3. Конспект лекций по дисциплине ”Экономика и организация производства”
4. Сандомирский Е.М. Методические указания для выполнения курсовой работы по дисциплине «Экономика и организация производства» для студентов специальности «Электрооборудование летательных аппаратов» очной формы обучения, Уфа – 2006.