Государственное образовательное учреждение
Высшего профессионального образования
Донской государственный технический университет
Кафедра Приборостроения
Курсовой проект
по дисциплине: Управление проектами
тема: Экономический расчет производства цифрового вольтметра
Ростов-на-Дону 2010
1.
Концепция бизнеса
С помощью разрабатываемого бизнес-плана предполагается оценить возможности для реализации бизнеса по производству цифрового вольтметра для измерения переменного напряжения. В итоге проделанной работы мы должны будем получить подробный анализ рынка, наилучший и наихудший варианты развития событий при организации производства с желаемыми параметрами, возможные сроки окупаемости и величину первоначальных инвестиций.
Сейчас трудно назвать такие области техники или научных исследований, в которых бы не использовались микропроцессоры. По широте и эффективности применения микропроцессоров одно из первых мест занимает контрольно-измерительная техника.
2. Характеристика ПО с позиции маркетинга
Товар «по замыслу»: цифровой вольтметр, для измерения переменного входного и выходного напряжения на участке цепи.
Товар «в реальном исполнении»: Вольтметр универсальный В7-26
Область применения: Устройство В7-26 может быть использовано в качестве прибора для измерения напряжения переменного тока на выходе из цепи, а также для установки в сложную сборную цепь как штатный механизм.
Преимущества производителя:
1. выход на новые рынки за счёт уникальной конструкции, высокой производительности и точности разработанного устройства. Благодаря использованию микропроцессорного управления удалось создать высокотехнологичный прибор, не имеющий в своем составе ни одного подстроечного и регулировочного элемента. Весь процесс регулировки или калибровки прибора происходит в закрытом корпусе, то есть без снятия кожуха, и сводится к введению с передней панели или через интерфейс в энергонезависимую память поправочных коэффициентов
2. Эффективность использования прибора еще более возрастает благодаря встроенным функциям обработки результатов измерения, некогда присущим только дорогим приборам высокого класса. В частности, вольтметр В7-68 наделен средствами пост-процессорной обработки, которые включают следующие функции:
· допусковый контроль («годен/не годен») — в этом режиме прибор сравнивает контролируемый параметр с крайними граничными значениями, самостоятельно принимает решение типа «годен/не годен» и, когда контролируемый параметр выйдет за установленные пределы, выдает сообщение о выходе параметров за допустимые пределы или формирует сигнал тревоги для оповещения о неполадках;
· Min/max (нахождение экстремумов) — вольтметр самостоятельно проводит определение максимального, минимального (за время измерения) значений результатов измерения, причем продолжительность измерений может быть большой (дни и даже недели), что важно при наблюдении очень медленных изменений исследуемой физической величины усреднение (среднее значение) — на индикаторном табло выводится результат усреднения N (до 10 000) измерений 4. Новый вольтметр располагает двумя встроенными стандартными интерфейсами: RS-232 и RS-485. Это позволяет не только передать данные на компьютер или распечатать их на принтере, но и осуществлять полное автоматизированное дистанционное управление прибором. Если интерфейс RS-232 уже получил широкое распространение у нас в стране, благодаря его использованию в PC, то интерфейс RS-485 еще является новинкой для большинства пользователей. Однако он наряду с возможностями, предоставляемыми RS-232, дополнительно позволяет одновременно произвести подключение к компьютеру до 32 приборов по двухпроводной схеме, объединяя их в многоканальную автоматизированную измерительную систему сбора и обработки данных.
При работе с любым из встроенных интерфейсов используется язык программирования SCPI (Стандартные команды для программируемых приборов). Это означает совместимое программирование с широкой гаммой приборов, выпускаемых ведущими изготовителями другого контрольно-измерительного оборудования. Благодаря этому набору стандартных команд программа полностью определяется функциями, подлежащими реализации, а не типом применяемого прибора или его изготовителем. Результатом является взаимозаменяемость приборов одного и того же функционального назначения, увеличение прозрачности прикладных программ пользователей, что облегчает программное обслуживание и обновление приборного парка
Преимущества потребителя :
1. Высокое качество продукции, возможность установки и использования измерителя совместно с аналогичными устройствами, уменьшение брака за счет использования современных технологий,
2. Если необходимо расширить диапазон измерения токов в сторону как малых, так и больших значений, нелишним окажется наличие режима измерения тока через падение напряжения на заведомо известном резисторе. Данный режим, кроме того, позволяет проводить измерения протекающего через цепь (резистор) тока без необходимости разрывать эту цепь (выпаивать резистор) для последовательного включения в ее состав амперметра, что для пользователя создает неоценимые удобства
3. Специальный режим работы позволяет прибору от одного подсоединения к исследуемому объекту проводить измерение двух различных параметров сигнала (напряжение—частота, сила тока—частота); при этом на индикаторе можно одновременно наблюдать оба результата измерения
4. Прибор позволяет повысить точность и качество проводимых измерений такими средствами корректировки систематических погрешностей, как коррекция нуля и самодиагностика основных узлов
5. Программный пакет предоставляет развитые средства для
конфигурирования, визуального отображения и анализа результатов измерения в режиме реального времени. Пользователям персонального компьютера не составит никакого труда освоить пакет, так как программное обеспечение имеет интерфейс, знакомый всем пользователям Microsoft Windows.
6. Прибор обеспечивает гарантированную защиту входов при 10-кратной перегрузке. Для защиты как оператора, так и самого прибора применены новые самовосстанавливающиеся электронные предохранители, основанные на возможности токопроводящих полимеров с ПТК (положительным температурным коэффициентом) самовосстанавливаться после снятия перегрузки. Благодаря этому не приходится разбирать прибор каждый раз, когда возникает необходимость добраться до расположенного внутри прибора предохранителя. Кроме всего прочего, важным компонентом безопасности являются измерительные провода, которые располагают специальной защитой от соскальзывания пальцев и случайного прикосновения к контролируемым точкам, находящимся под напряжением. По той же причине входные разъемы прибора защищены специальными кожухами.
Новый прибор позволяет проводить измерения в широком диапазоне изменения физических величин: напряжения постоянного и переменного тока, силы тока, сопротивления, частоты и временных интервалов. Он обладает следующими, ставшими уже стандартными у современных приборов сервисными функциями: тестирование полупроводниковых переходов и проверка работоспособности стабилитронов, индикация полярности входного сигнала и превышение (перегрузка) измерительного поддиапазона, звуковой тест электропроводности, а также возможность автоматического выбора поддиапазона.
3. Исследование и анализ рынка
Ориентировочный объем продаж прибора для измерения переменного напряжения представлен в таблице 3.1
Таблица 3.1. Ориентировочная сегментация рынка сбыта «Атлант-8»
| Сегменты рынка | Планируемые объемы продаж по годам (шт) | ||||||
| 2011 | 2012 | 2013 | |||||
| 1 кв. | 2 кв. | 3 кв. | 4 кв. | I полугодие | II полугодие | Всего |
|
1.Ростовская область 2.Северо-кавказкий округ 3.Центральный ФО |
2 5 6 |
3 6 7 |
4 7 6 |
4 7 7 |
9 15 13 |
9 14 16 |
18 28 30 |
| Итого | 13 | 16 | 17 | 18 | 37 | 39 | 76 |
Возможные факторы успеха: новый для рынка продукт, возможность внесения некоторых дополнений в программу с течением времени, а также по желанию потребителя.
Приоритеты, которыми руководствуется пользователь при покупке:
· удобство представления материала, наглядность и сокращение времени доступа к информации;
· Вольтметр разработан по стандартам РФ, что не требует ни каких дополнительных технических внедрений.
Продукцию реализуют непосредственно разработчики, которые работают напрямую с покупателями.
Факторы, влияющие на расширение рынка:
· привлечение новых предприятий, путем распространения продукции в смежных регионах с помощью рекламы;
· оказание дополнительных услуг, таких как доставка, установка и плановый технический осмотр. 4.Управление бизнесом, квалификация персонала.
Управление персоналом, в общем виде можно определить как систему экономического управления производством, которая включает совокупность принципов, методов, форм и приемов управления. Для того чтобы обеспечить эффективное функционирование предприятия, на нем должна быть сформирована сильная команда, способная поддерживать его высокий профессиональный авторитет.
Качественной характеристикой персонала является его квалификация, т.е. возможность работника выполнять трудовые функции определенного уровня сложности.
Квалификация выступает индивидуальным признаком, присущим отдельному работнику. Она приобретается работником в процессе обучения, переподготовки, практического опыта. Другими словами, квалификация отражает степень профессиональной подготовленности работника в рамках определенной специальности.
Организуя производство разрабатываемого цифрового вольтметра, следует предусмотреть необходимость в высококвалифицированном персонале, занятых на следующих видах работ: монтаж печатной платы, программирование микроконтроллера, контроль качества продукции. Высокой квалификации персонала требует реализация поверки изделия. Регулировка датчика и сборка готового устройства требуют менее квалифицированной рабочей силы. Упаковка изделия может производиться работником, не имеющим какой-либо квалификации.
5.План маркетинговых действий
Товарная политика
Товарная политика предполагает меры по повышению конкурентоспособности выпускаемого прибора, прежде всего по улучшению качественных характеристик, соответствующих запросам конечных потребителей.
Нами предлагается возможность адаптации товара к запросам потребителя, что включает возможность внесения некоторых дополнений по желанию потребителя.
Ценовая политика
Ценовая политика предусматривает:
· применение гибких систем скидок оптовым клиентам;
· снижение цены при расширении рынка сбыта.
Сбытовая политика
Продукцию реализует непосредственно разработчик, который работают напрямую с покупателями.
Предусматривается распространение рекламных буклетов и рекламных баннеров в сети Интернет. А также информирование и проведение консультаций разработчиком.
Сервисное обслуживание
Организация послепродажного сервиса который предусматривает комплекс работ по гарантийному и послегарантийному обслуживанию (диагностика, наладка прибора, ремонт, поставка запасных частей и пр.)
4. Производственный план
Для изготовления системы используется имеющееся оборудование.
Потребность в комплектующих в расчете на один экземпляр приведена в таблице 2.
Таблица 2 Потребность в комплектующих в расчете на один экземпляр
Наименование элемента |
Тип или номинал | Цена за единицу, руб. | Количество | Сумма, руб. |
| Резистор | МЛТ-0,125 C2-36 |
0,3 0,7 |
37 97 |
11,1 67,9 |
| Конденсатор | EHR-35В-22 К10-17Б |
15 5 |
43 24 |
645 120 |
| Диод | КД522Б | 10 | 3 | 30 |
| Транзистор | КТ303Д | 17 | 2 | 34 |
| Стабилитрон | КС172 | 3 | 2 | 6 |
| DIP-переключатель | КС172 | 70 | 2 | 6 |
| Резонатор кварцевый | HC-49U | 25 | 1 | 9 |
Микропроцессор PIC18F452 |
- | 500 | 1 | 500 |
| МикросхемаCD4017BCN | - | 350 | 3 | 1050 |
| Блок преобразователя | - | 3000 | 1 | 400 |
| Тороидальный т
рансформатор |
- | 1500 | 1 | 1500 |
| Корпус | - | 2000 | 1 | 2000 |
| Металлорукав | - | 1000 | 1 | 1000 |
| Упаковка | - | 250 | 1 | 250 |
| Припой ПОС-61 | - | 40 | 0,5 | 20 |
| Флюс КЭ | - | 3 | 0,3 | 0,9 |
| Итого | 10260 |
Таблица 3 Потребность в персонале и оплате труда
| Категория персонала | Численность, человек. | Оплата труда за 1 час, руб. | Необходимое время на выпуск | Суммарная заработная плата, руб. |
| Инженер-электронщик | 1 | 30 | 4 | 120 |
| Монтажник РЭА | 1 | 20 | 6 | 120 |
| Итого | 50 | 10 | 240 |
Таблица 4 Калькуляция себестоимости
| Показатели | Формула расчета | Сумма, руб. |
| Материальные затраты МО | МО | 10260 |
| Основная заработная плата ЗО | ЗО | 240 |
| Дополнительная зар. плата ДО | ДО = 20% от ЗО | 48 |
| Взносы в государственные внебюджетные фонды социального назначения (ЕСН) | ЕСН = 26% от (ЗО+ДО) | 74 |
Общепроизводственные расходы Ропр |
Ропр = 150% от ЗО | 360 |
Общехозяйственные расходы Рох |
Рох = 400% от ЗО | 960 |
| Производственная себестоимость Спроизв | Спроизв = Мо+Зо+До+ЕСН+Ропр+Рох | 11942 |
| Коммерческие расходы | Комм = 2-5% от Спроизв | 447 |
| Полная себестоимость СП | СП= С произ+Комм | 12390 |
Для определения цены рассчитывается плановая прибыль.
Предположим, что будет обеспечена рентабельность Р=25%, тогда прибыль составит:
П = С∙(Р/100) П= 3097 руб.
Определяется оптовая цена устройства по формуле:
Цо=С+П Цо= 15488 руб.
Свободная отпускная цена (цена продажи) определяется по формуле:
вольтметр прибор маркетинг продажа
Цпр=Цо+НДС,
где НДС – налог на добавленную стоимость, НДС=18% от Цо Цпр= 18276 руб.
Примем цену продажи равной Цпр= 18276 руб.
Затраты на производство и реализацию системы в калькуляционном разрезе представлены в таблице 5.
Таблица 5 Затраты на производство и реализацию в калькуляционном разрезе
Статьи затрат |
2011г. | 2012г. | 2013г. | ||
| 1 пг. | 2 пг. | 1 пг. | 2 пг. | год | |
| Объем продаж, шт. | 29 | 35 | 37 | 39 | 76 |
Материальные затраты МО, тыс. руб. |
297,54 | 359,1 | 379,62 | 400,14 | 779,76 |
| Основная заработная плата ЗО, тыс. руб. | 6,96 | 8,4 | 8,88 | 9,36 | 18,24 |
| Дополнительная заработная плата ДО, тыс. руб. | 1,392 | 1,680 | 1,776 | 1,872 | 3,648 |
| Взносы в государственные внебюджетные фонды социального назначения (26%), руб. | 2,171 | 2,620 | 2,77 | 2,92 | 5,69 |
Общепроизводственные расходы Ропр , тыс. руб. |
10,44 | 12,6 | 13,32 | 14,04 | 27,36 |
| Общехозяйственные расходы Рох , тыс. руб. | 27,84 | 33,6 | 35,52 | 37,44 | 72,96 |
| Коммерческие расходы, тыс. руб. | 10,39 | 12,54 | 13,256 | 13,973 | 27,229 |
| Полная себестоимость СП , тыс. руб. | 359310 | 433650 | 458430 | 483210 | 941640 |
| Прибыль, тыс. руб. | 89,827 | 108,412 | 114,607 | 120,802 | 240,529 |
| Объем продаж по оптовой цене, тыс. руб. | 530,004 | 639,660 | 676,212 | 712,764 | 138,8976 |
Затраты на производство складываются из суммы затрат на технологическую подготовку производства, проведения маркетинга и неучтенных расходов. Размеры необходимых капитальных вложений приведены в таблице 6.
Таблица 6 Потребность в капитальных вложениях, руб.
| Показатели | 2011 год | 2012 год | 2013 год |
| Затраты на технологическую подготовку производства 5% от Qпр, руб. | 49204 | - | - |
| Затраты на маркетинг 10% от Qпр, руб. | 98409 | 116860 | 120264 |
| Пополнение оборотных средств 10% от М, тыс. руб. | 65664 | 77976 | 77976 |
| Общая потребность в кап. вложениях, руб. | 536353 | ||
Таким образом, общая потребность в капиталовложениях для реализации проекта составляет 536353 руб.
5. Потенциальные риски
Следует учитывать следующие виды рисков: производственные, коммерческие, связанные с форс–мажорными обстоятельствами.
Производственные риски связаны с различными нарушениями в производственном процессе. Это может быть: отключение света, выход из строя оргтехники и пр.
Во избежание производственных рисков создается система безопасности, включающая в себя:
· создание резервных копий всех имеющихся документов,
· установление источника бесперебойного питания, и стабилизаторов напряжения.
Коммерческие риски связаны с реализацией продукции на товарном рынке (уменьшение размеров и емкости рынков, снижение платежеспособного спроса, появление новых конкурентов).
Мерами снижения коммерческих рисков могут быть:
· соответствующая ценовая политика;
· образование сети сервисного обслуживания;
· реклама.
Риски, связанные с форс - мажорными обстоятельствами – это риски, обусловленные непредвиденными обстоятельствами (от смены политического курса страны до забастовок и землетрясений).
Мерой по их снижению является работа с достаточным запасом финансовой прочности.
Для снижения общего влияния рисков на эффективность работы необходимо предусмотреть коммерческое страхование по действующим
системам (страхование имущества, транспортных перевозок, рисков заложенных в коммерческих контрактах на заключаемые сделки, перестрахование и пр.).
6.Финансовый план
Финансовый план содержит обоснование экономической эффективности затрат, произведенных в связи с разработкой и реализацией «Атлант-8» .
Предполагаемые доходы от продаж определяются по формуле:
Q=Цпр∙N,
где: N – объем продаж по периодам, шт.,
Цпр – оптовая цена.
Получаем таблицу доходов и затрат, в результате определена чистая прибыль по периодам (таблица 7).
Таблица 7 Доходы и затраты по выпуску продукции, руб.
| Показатели | 2011г. | 2012г. | 2013г. | ||
| 1 пг | 2 пг | 1 п/г | 2 п/г | год | |
1. Объём продаж (QПР=ЦПР∙N), тыс. руб. |
530004 | 639660 | 676212 | 712764 | 1388976 |
2. Себестоимость выпуска продукции (С=СП∙N), тыс. руб. |
359310 | 433650 | 458430 | 483210 | 941640 |
3. Прибыль от реализации продукции (П=QПР-С), тыс. руб. |
170694 | 206010 | 217782 | 229554 | 447336 |
4.Налог на прибыль НПР (20% от П), тыс. руб. |
34138 | 41202 | 43556 | 45910 | 89467 |
5.Чистая прибыль (ПЧ=П-НПР), тыс. руб. |
136556 | 164808 | 174226 | 183644 | 357869 |
6. Планируемый выпуск продукции, шт. (N) (справочно) |
29 | 35 | 37 | 39 | 76 |
Формула расчета коэффициента дисконтирования, с учетом ожидаемой инфляции (Е=18%):
Таким образом, из таблицы 8 видно, что возврат капитальных вложений должен произойти в 2012 году, после чего возможна капитализация прибыли.
Расчет объема безубыточности на 2011 год.
Для определения объема безубыточности рассчитываются фиксированные (постоянные) и переменные затраты.
Переменные затраты (V) в расчете на год определяют прямым счетом на единицу продукции, к ним условно можно отнести: материальные затраты, заработную плату, единый социальный налог.
= 676791 руб.
Постоянные затраты (W) определяют в целом на объем выпуска продукции за расчетный период. К постоянным затратам условно относятся: общепроизводственные, общехозяйственные и коммерческие расходы.
107410 руб.
Расчет объема безубыточности производится по следующей формуле:
249790 руб.,
где kпер – удельный вес переменных затрат в объеме продаж.
57%
22 шт.
Запас финансовой прочности рассчитывается по формуле:
919874 руб.
Коэффициент запаса финансовой прочности КЗФП определяется отношением величины запаса финансовой прочности к объему продаж. Он характеризует степень финансовой устойчивости, рекомендуемая нижняя граница – 30% к объему продаж:
78%
Расчет объема безубыточности на 2013 год.
Переменные затраты (V) в расчете на год:
= 803690 руб.
Постоянные затраты (W) определяют в целом на объем выпуска продукции за расчетный период.
127549 руб.
Расчет объема безубыточности производится по следующей формуле:
296625 руб.,
где kпер – удельный вес переменных затрат в объеме продаж.
57%
26 шт.
Запас финансовой прочности рассчитывается по формуле:
1092351 руб.
Коэффициент запаса финансовой прочности КЗФП определяется отношением величины запаса финансовой прочности к объему продаж. Он характеризует степень финансовой устойчивости, рекомендуемая нижняя граница – 30% к объему продаж:
78%
Результаты расчетов сведены в таблицу 11.
Таблица 11 Расчет безубыточности
| Показатели | Ед. измерения | 2011 г. | 2013 г. |
| 1. Объем продаж | руб. | 1169664 | 1388976 |
| 2. Переменные затраты | руб. | 676791 | 803690 |
| 3. Постоянные затраты | руб. | 107410 | 127549 |
| 4. Удельный вес переменных затрат в объеме продаж | % | 57 | 57 |
| 5.Объем безубыточности (порог рентабельности) | руб. | 249790 | 296625 |
| 6. Объем безубыточности | шт. | 22 | 26 |
| 7. Запас финансовой прочности | руб. | 919874 | 1092351 |
| 8. Коэффициент запаса финансовой прочности | % | 78 | 78 |
График безубыточности на 2011 год приведен на рисунке 2. (график даем в масштабе и пускаем до общего вывода, вот здесь).
Объем безубыточности на 2011 год составляет 249790 рублей. Запас финансовой прочности в 2011 году составляет 919874 руб., коэффициент запаса финансовой прочности равен 78% при нормативе 30%, что свидетельствует о достаточной финансовой устойчивости проекта
Заключение
В результате выполнения данного курсового проекта были произведены расчёты рентабельности производства прибора, рассчитаны затраты на его изготовление, предполагаемый объем продаж, а так же риски, связанные с производством данного продукта.