МИНИСТЕРСТВО СЕЛЬСКОГО ХОЗЯЙСТВА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
Федеральное государственное образовательное учреждение
высшего профессионального образования
“Пермская государственная сельскохозяйственная академия
имени академика Д.Н.Прянишникова”
Кафедра организации производства и предпринимательства в АПК
Курсовой проект на тему:
Проект эффективного бизнес-плана производства и сбыта продукции
Пермь – 2011
Содержание
Введение
1. Резюме
2. Анализ отрасли
3. Характеристика продукта
4. Организационный план
5. План маркетинга
6. Производственно-финансовый план
7. Оценка и управление рисками
8. Стратегия финансирования
Выводы и предложения
Список использованной литературы
Введение
Бизнес – план является необходимым инструментом осуществления проектно – инвестиционных решений.
Бизнес- план – это документ, представляющий собой результат комплексного исследования основных сторон деятельности предприятия (описание его создания, реконструкции или функционирования), рабочий инструмент товаропроизводителя для организации своей деятельности. Бизнес- план обычно отражает развитие одного конкретного направления его работы на определенном рынке.
В данной курсовой работе предложен бизнес-план производства тюльпанов.
Бизнес-план призван доказать целесообразность предлагаемой деятельности по производству и реализации тюльпанов, определить реальность достижения намеченных результатов предпринимательской деятельности, привлечь инвесторов для участия в проекте.
Цель работы – составление эффективного бизнес-плана производства и сбыта тюльпанов.
Для достижения поставленной цели следует выполнить следующие задачи:
- провести анализ рынка цветов, охарактеризовать предлагаемый продукт;
- составить организационный, маркетинговый и производственно-финансовый планы по производству и реализации тюльпанов;
- оценить возможные риски;
- просчитать экономический эффект проектируемой деятельности.
1. Резюме
Цветоводство в последнее десятилетие получило широкое развитие в Пермском крае. Потребность в живых цветах ощущается, особенно в зимнее время. Основная масса цветов (80%) завозится из Голландии, причем качество поставляемых цветов не всегда отвечает требованиям потребителя.
Основной дефицит ощущается к праздникам в феврале-марте. Импортируемый цветок тюльпана, как правило, срезается за месяц до реализации, что сказывается на его качестве. Цена в эти месяцы поднимается в 3 раза. Так, по анализу рынка продаж цветков тюльпана, цена реализации в 2009 году к 8 марта составляла в розничной торговле от 70 до 100 рублей.
Оптовая цена реализации, в зависимости от количества реализуемых цветов, составляла от 35 до 40 рублей. Большое количество срезки цветов тюльпана поставляет в Пермский край Удмуртия. Но это не снижает спрос, и дефицит цветов все равно ощущается.
В связи с этим предложена технология выгонки тюльпанов, позволяющая получать свежую продукцию на срезку к 14 и 23 февраля, 8 марта.
Проектируемые мероприятия позволят КФХ «Мулянка» получать дополнительную ежегодную прибыль в размере 100 тыс. руб благодаря использованию пустующих зимой теплиц. Рентабельность данной технологии - 12,3 %.
Банковский кредит по данной программе предусматривает выплаты суммы основного долга + 4,75 % годовых .
Финансирование внедряемой технологии следует осуществить за счет собственных и заемных средств.
Собственные средства – 312,5 тыс руб, заемные средства – 500 тыс. руб.
Банковский кредит по государственной программе развития сельского хозяйства предусматривает выплаты в течение 5 лет суммы основного долга + 4,75 % годовых.
2. Анализ отрасли
Сегодня российский рынок цветов представляет собой бурно растущий организм на фоне увеличения благосостояния населения страны. Мощный толчок он получил в своем развитии в начале 90-х, когда рухнула завеса социализма, и бизнес получил невиданные просторы для деятельности и доступ на мировые цветочные аукционы. С того момента прошло уже двадцать лет, и цветочный рынок России сформулировал свои законы. 90% всех срезанных цветов наша страна импортирует, основные поставщики это голландские цветочные аукционы, хотя 15% составляют растения из Колумбии и Эквадора. В настоящее время в Голландии доход от экспорта тюльпанов составляет 170 миллионов гульденов в год.
За качеством импортируемой продукции очень трудно уследить, кроме того для успешного ведения предпринимательской деятельности необходима налаженная сеть производителей и поставщиков за рубежом и значительные расходы на транспортировку готовой продукции.
Цветочные магазины чаще всего имеют дело с местными перекупщиками, оптовыми торговцами цветами. Цены у них достаточно высокие, цветы зачастую не свежие, подверженные многократной химической обработке.
Производство цветов на территории РФ может существенно снизить расходы за счет сокращения издержек на транспортировку, повысить качество предлагаемой продукции.
По оценкам различных независимых экспертных групп, годовой оборот цветочного рынка в нашей стране сегодня составляет 2 млрд. долларов, четверть его сконцентрирована в столице, остальное – регионы. Это при реальной его емкости до 40 млрд. долларов. Как видите, рынок цветочной продукции России еще очень и очень далек от насыщения, найти свою нишу на нем сегодня может каждый. По оценкам экспертов вплоть до 2010 года цветочный рынок нашей страны будет прирастать на 25% в год.
Конечно, пики продаж цветов приходятся на праздники. В 2007 году на 8 марта в Москве было продано 20 млн. цветов. Накануне праздника уровень продаж вырастает в 50 раз, а среднестатистический владелец нескольких цветочных киосков зарабатывает около 30 тысяч долларов. Но это ведь не единственный «цветочный» день календаря, наши люди вообще любят праздники и не скупятся на подарки [6].
Среди российских поставщиков живых цветов самым крупным является совхоз "Южный". Его расположение в южном регионе (Карачаево-Черкесская республика) позволяет значительно сократить затраты на электроэнергию. Цены на цветы вполне конкурентоспособны, а перелет в один час позволяет доставить цветы в самом свежем виде. Так же в тройку лидеров российских компаний входит ЗАО Агрофирма "Косино" и "Мытищинский совхоз декоративного садоводства" [2].
Кроме того крупными предприятиями по производству тюльпанов и других цветов на срезку являются тепличное хозяйство «УралНииСхоз» г.Екатеринбург и ОАО "Декоративно-цветочные культуры" г.Ижевск [3].
В Пермском крае ведущие позиции в производстве и поставке цветочной продукции занимает компания «Эрде-Данк». В 2008 году на базе компании «Эрде-данк» был создан питомник декоративных культур «Анютины Глазки» общей площадью 2,1 га.
Питомник расположен вблизи поселения с. Лобаново, по Кунгурской трассе, напротив действующей Александро-Невской церкви.
Удобное и малоудалённое от города местоположение питомника позволяет всем желающим посетить его и на месте ознакомиться с широким ассортиментом посадочного материала и цветов на срезку.
Кроме тюльпанов, питомник может предложить широкий выбор декоративных растений: кустарники, многолетние цветы, хвойные и лиственные деревья, декоративные травы, а так же рассаду однолетних цветов. Общий ассортимент посадочного материала насчитывает более 70 наименований.
Предлагаемая продукция выращивается как на территории самого питомника, так и поставляется из лучших питомников Екатеринбурга, Белоруссии, Удмуртии [4]
3. Характеристика продукта
Тюльпаны (Tulipa) – всеми любимые яркие весенние цветы, поражающие красотой и разнообразием формы и окраски цветков. В составе этого обширного рода, принадлежащего к семейству лилейных, насчитывается более 150 видов. Название рода персидское, что в переводе означает «тюрбан»; форма цветков тюльпана напоминает чалму.
Предполагают, что родиной всех дикорастущих тюльпанов является Средняя Азия, откуда они распространились в разные страны мира.
Тюльпан используется в культуре очень давно – уже в XII - XV веках тюльпаны выращивали в азиатских странах. В Западной Европе тюльпаны появились в XVI веке и сразу же завоевали любовь цветоводов и внимание селекционеров. Активная селекционная работа позволила создать множество роскошных сортов тюльпанов с разной высотой цветоносов, с разнообразной окраской и изысканной формой цветка (чашевидная, бокаловидная, овальная, яйцевидная, шаровидная, лилейная, звёздчатая, попугайная, пионовидная).
Тюльпаны с успехом используются и для украшения сада, и для срезки в букеты, и для выгонки. Низкорослые тюльпаны хороши на альпийской горке и в контейнерах [5].
В плане озеленения садов и парков тюльпан является универсальным растением, сфера его использования очень широка: тюльпаны высаживают в цветниках и бордюрах, под деревьями и на альпийских горках, оформляют ими балконы и сажают в вазонах на улицах. Большое разнообразие современных сортов может удовлетворить самые взыскательные вкусы цветоводов. Есть среди видов и сортов тюльпанов такие, которые идеально подходят для высадки в цветочные бордюры и на альпийские горки, а есть те, что будут прекрасно смотреться на фоне высокорослых многолетников или декоративных кустарников. Разнообразие сортов тюльпанов по срокам цветения позволяет подобрать для сада сорта, которые будут радовать Вас уже с середины апреля и до начала июня.
Лишь немногие декоративные растения могут соперничать с тюльпанами по разнообразию форм цветка. Растения с простой бокаловидной формой цветка хорошо смотрятся в групповых посадках под деревьями, среди газона, из них можно создавать естественные цветочные поляны. Тюльпаны с изысканной формой цветка — пионовидные, лилиецветные, попуганные, бахромчатые — эффектно смотрятся недалеко от дорожек, небольшими группами, посаженные так, чтобы каждый цветок можно было рассмотреть в отдельности.
В зависимости от цели, которую ставит перед собой цветовод, выращивая тюльпаны, в их агротехнике будут некоторые отличия. Если тюльпаны сажают для получения высококачественной срезки, луковиц, или если на первом месте стоит задача собрать коллекцию тюльпанов, быстрее размножить редкие сорта, то главное внимание уделяется удовлетворению всех потребностей растений и созданию для них оптимальных условий произрастания [7].
Ценность тюльпанов увеличивается еще тем, что получение цветущих растений в зимний период возможно с января и до момента цветения их в открытом грунте [1].
Желание получать цветущие тюльпаны раньше, чем они зацветут в открытом грунте, побуждает многих производителей заниматься выгонкой. Выгонка — это комплекс мероприятий, направленный на то, чтобы заставить растения цвести в несвойственное для них время года [7].
4. Организационный план
Технология выгонки тюльпанов в зимне-весеннее время внедряется в крестьянско-фермерском хозяйстве «Мулянка».
Крестьянско-фермерское хозяйство «Мулянка» основывается на мелкогрупповой семейной форме организации труда. Средства производства, включая и землю, находятся в частной собственности крестьян.
Земельный участок расположен в н.п. Мулянка Пермского района Пермского края, вблизи удобной транспортной развязки.
Хозяйство занимается пчеловодством, производством овощей.
Площадь земельного участка – 0,8 га. Для выгонки будет использоваться круглогодичная теплица, свободная от овощной продукции в зимнее время.
Круглогодичная теплица «Фермерская-5» со стрельчатыми арками в зимнее время имеет ряд преимуществ перед арочными. Снег не задерживается на крыше, что обеспечивает постоянную светопроницаемость. Это особенно важно в зимнее время так как световой день короткий. В связи с этим экономится значительное количество электроэнергии на досвечивание растений. Повышенная прочность позволяет подвешивать осветительное и другое технологическое оборудование.
Каркас теплицы изготовлен из профильной трубы в виде ферм. Сборка каркаса производится на болтах без использования сварки. Это позволяет достаточно легко собирать, разбирать и перевозить конструкцию. Каркас покрыт грунт-эмалью.
Покрытие теплицы - из сотового поликарбоната, фундамент столбчатый бетонный. Вентиляция осуществляется через торцевые форточки. Снеговая нагрузка - до 90 кг/м2, ветровая нагрузка - до 38 м/с.
Габариты теплицы - 8х12х2,9 м позволяют осуществлять выгонку тюльпанов в объеме 25000 шт при максимальном использовании рабочего пространства за счет стеллажей [8].
Численность персонала КФХ «Мулянка»:
1. Руководитель КФХ «Мулянка» - Лузин Владимир Петрович, квалификация - агроном;
2. Бухгалтер – Лузина Мария Ефимовна;
3. Разнорабочий – Лузин Роман Владимирович, квалификация - агроном.
Оплата труда каждого работника – 4330 руб, что соответствует Федеральному закону РФ от 19.06.2000 N 82-ФЗ (в редакции Федерального закона от 24 июня 2008 г. N 91-ФЗ), отчисления на социальные нужды – 1126 руб.
5. План маркетинга
На сегодняшний день наибольшая доля российского цветочного рынка принадлежит импорте
Рынок цветов крайне подвержен сезонности продаж - непропорционально большая часть заработка приходится на праздничные дни.
Недостаточное развитие отечественного производства цветочной продукции связано с такими проблемами как жесткая зависимость от бесперебойной поставки электроэнергии, сложности в выходе производителей на розничный рынок.
Импортируемый цветок тюльпана, как правило, срезается за месяц до реализации, что сказывается на его качестве. Цена в эти месяцы поднимается в 3 раза. Так, по анализу рынка продаж цветков тюльпана, цена реализации в 2009 году к 8 марта составляла в розничной торговле от 70 до 100 рублей. Оптовая цена реализации, в зависимости от количества реализуемых цветов, составляла от 35 до 40 рублей. Большое количество срезки цветов тюльпана поставляет в Пермский край Удмуртия. Но это не снижает спрос, и дефицит цветов все равно ощущается.
В розничной торговле цветами преобладает формат ларьков и киосков. Однако в последнее время на рынке стали появляться брендированные розничные сети, ярким представителем которых является компания "Ирис". Также развивается сегмент Интернет-торговли цветами [9].
Потребность в живых цветах ощущается, особенно в зимнее время. Основная масса цветов (80%) завозится из Голландии, причем качество поставляемых цветов не всегда отвечает требованиям потребителя. Основной дефицит ощущается к праздникам в феврале-марте. Именно в связи с ярко выраженной сезонностью производства тюльпанов крестьянско-фермерское хозяйство «Тюльпан» предлагает внедрить технологию выгонки тюльпанов.
Продвижение продукции крестьянско-фермерского хозяйства «Акбаш» предлагается через сеть цветочных магазинов «Мир цветов» и «Жасмин» в г.Пермь. Привлечение данных розничных сетей возможно благодаря гибкой ценовой политике – цена тюльпана 36,5 руб. Также объявления о реализации цветов следует разместить в интернете – на порталах «Из рук в руки», «Терон» и т.д.
6. Производственно-финансовый план
За основу выгонки тюльпанов берется смещение сроков вынужденного покоя луковиц. Выгонка выполняется следующим образом:
Луковицы должны быть по размеру 12+, здоровыми (в том числе со здоровыми донцами). Посадка производится в специальные ящики размером 70х40х7см. В ящик высаживается до 110-115 луковиц.
Таблица 1 Производственные процессы, осуществляемые при выгонке тюльпанов
| Наименование работ | Сроки | Примечание |
| 1. Посадка луковиц в ящики | октябрь | Полить и подержать в тепле 5-7 дней для укоренения |
2. Расстановка ящиков в открытый грунт 2а
|
Вторая половина октября | Почва должна быть хорошо выравнена и ящики лучше всего разместить на опору, что бы они не вмерзли в почву. |
| 3. Укрытие опилом слоем 15-20см | Вторая половина октября | В условиях сухой осени необходимо следить, чтобы посаженные луковицы не пересыхали. |
| 4. Укрытие снегом (естественное) | Ноябрь-декабрь | Если зима холодная, но малоснежная, необходимо нагребать дополнительный снег |
| 5. Установка ящиков с тюльпанами на выгонку | С 15 по 25 января | В течение 3-4 дней тюльпаны притеняют, чтобы не было резкого действия освещения на росток, в противном случае могут развиться короткие цветоносы. |
| 6. Подкормка растений | В течение сезона выгонки | |
| 7. Выгонка растений | Январь-февраль | При температуре +160
-+200 С |
| 8. Срезка растений | Февраль-март | При появлении окрашенного бутона срезается растение под корень |
| 9. Закладка на хранение | Февраль-март | Срезанные цветы укладываются в полиэтиленовую упаковку и хранятся в условиях холодильника при температуре +20
-+50 С. В картонных коробках. |
Особенности посадки луковиц тюльпанов для выгонки:
На дно деревянного ящика насыпается грунт слоем не менее 5см, слегка уплотняется, и укладываются луковицы донцем вниз на расстоянии 5 см друг от друга. Затем делается подсыпка грунтом, так как в процессе укоренения неизбежно происходит выпирание луковиц.
Для укоренения желательно выдержать ящики с луковицами тюльпана при температуре +8+100
С, а затем вынести на подготовленную площадку, основательно пролить и укрыть опилом слоем 30-40см.
Грунт для выгонки:
В качестве субстрата используется торф верховой.
Субстрат должен быть обеззаражен. Обеззараживание можно обеспечить пролив субстрат темноокрашенным раствором марганца, при температуре воды 50-600
С. Для профилактики и подавления грибковых заболеваний пролить почву алирином-Б или глиокладином – биологическими препаратами.
Таблица 2 Дозы удобрений для выгонки тюльпанов, выращиваемых на верховом торфе, кг/м3
| Наименование | Доломитовая мука | Калийная селитра | Аммиачная селитра |
Сульфат магния | Суперфосфат гранулированный |
| Торф верховой | 4 | 0,7 | 0,2 | 1,5 | 3 |
Из микроудобрений желательно добавлять в грунт (г/м3
) сульфат меди -50, сульфат цинка - 2 , молибдат аммония-2, сульфат кобальта – 2, борная кислота -10 [10].
Таблица 3 Переменные издержки на получение одного тюльпана [10]
| № п/п | Наименование сырья, используемого в производстве | Ед. изм. | Цена за ед. материалов, руб. | Кол-во материалов для производства 1 ед. продукции | Затраты на материалы для производства 1 ед. продукции, руб. | Потери % |
| 1 | Луковицы тюльпанов | шт | 15 | 1 | 15 | - |
| 2 | Грунт | л | 3 | 0,15 | 0,45 | |
| 3 | Тара | шт | 2 | 0,01 | 0,02 | |
| 4 | Электроэнергия | кВт | 2,5 | 0,2 | 0,5 | |
| 5 | Удобрения и химикаты | г | 0,15 | 0,15 | 0,022 | |
| 6 | Вода | Куб.м | 0,049 | 1 | 0,049 | |
| 16,04
|
Выгонка осуществляется в приспособленном готовом помещении, а именно в круглогодичной теплице «Фермерская-8».
Объем выгонки - 25000 луковиц.
тюльпан рынок маркетинговый финансовый
Таблица 3 План реализации срезки цветка тюльпана
| Месяц | Число | Объем реализуемой продукции | |
| Шт. | Тыс. руб. | ||
| Февраль | 14 | 1250 | 45,62 |
| Февраль | 23 | 2500 | 91,25 |
| Март | 5-8 | 21250 | 775,63 |
| Итого | 25000
|
912,5
|
|
Расчет точки безубыточности:
q= Pпост
. / (Z – Pперем.
), где
q – безубыточный объем производства;
Pпост
. – сумма постоянных издержек;
Z – цена единицы продукции;
Pперем.
– сумма переменных издержек на единицу продукции.
Сумма постоянных издержек при внедрении данной технологии складывается из заработной платы персоналу с отчислениями в социальный фонд (147307 руб на время внедрения и осуществления технологии).
Сумма переменных издержек на единицу продукции равна 16,0 руб.
Цена единицы продукции – 36,5 руб.
q = 147307 / (36,5 – 16,0) = 7186 шт.
Объем производства превышает точку безубыточности, следовательно производство и сбыт продукции, полученной по данной технологии не убыточно.
Себестоимость единицы продукции = 30,1 руб;
Полная себестоимость единицы продукции = 32,5 руб
Выручка от реализации = 912,5 тыс. руб;
Прибыль от реализации в первый год внедрения технологии = 100 тыс. руб.
Рентабельность производства = 12,3 %.
Перечень постоянных и переменных затрат останется неизменным после внедрения технологии.
Выручка от реализации за 3 года = 2737,5 тыс. руб;
Прибыль от реализации за три года = 300 тыс. руб.
Рентабельность производства сохранится на том же уровне и составит 12,3 %.
7. Оценка и управление рисками
Возможными рисками, связанными с внедрением технологии выгонки тюльпанов являются:
1. Болезни растений
2. «Слепой бутон» - физиологическое состояние растения, при котором он не образует цветка;
3. Внешние факторы (пожары, наводнения и т.д.).
Для минимизации данных рисков необходимо соблюдать следующие мероприятия:
1. Закупка для промышленной выгонки луковиц тюльпана, прошедших специальную химическую обработку, обеззараживание субстрата, соблюдение агротехники;
2. Соблюдение температурного режима в стадии охлаждения луковиц;
3. Страхование.
Рекомендуемый перечень страховых компаний, оказывающих услуги по страхованию сельскохозяйственных растений.
1 Альфа страхование
2 ОАО СК- САБ
Максимальная ставка по страхованию растений составляет 4%. Страхованию подлежат луковицы тюльпанов на момент их посадки.
Страховые риски:
- при пожаре
- при противоправных действиях третьих лиц (хищения, порча урожая и т.п.)
- при разрушениях защитных сооружений, прекращения подачи электроэнергии, тепла, воды, вызванного стихийными бедствиями, авариями и пожарами
- при засухе, морозах, необычных для данной местности обильных снегопадах, наводнениях, буре, урагане, ливне, граде, обвале, оползне, взрыве, действии подпочвенных вод, сели, землетрясении, просадке грунта, пожаре, болезнях и действиях вредителей растений
8. Стратегия финансирования
Денежные средства для внедрения и осуществления технологии выгонки тюльпанов осуществляются частично за счет собственных денежных средств КФХ «Мулянка» и частично по кредиту.
В рамках реализации государственной программы развития сельского хозяйства предусмотрена государственная поддержка крестьянско-фермерских хозяйств по кредитам, полученным в Российских кредитных организациях.
Поддержка заключается в возмещение части затрат на уплату процентов в размере ставки рефинансирования.
Банковский кредит «Сбербанка России» по данной программе предусматривает выплаты в течение 5 лет суммы основного долга + 4,75 % годовых [11]. Собственные средства – 312,5 тыс руб;
Заемные средства – 500 тыс. руб.
Выводы и предложения
В рамках данного курсового проекта было предложено внедрение технологии выгонки тюльпанов в зимнее-весеннее время в крестьянско-фермерском хозяйстве «Мулянка».
Внедрение данной технологии позволит занять на зиму пустующие теплицы, обеспечив хозяйство свежей срезкой тюльпанов к праздникам 14, 23 февраля и 8 марта.
Внедрение технологии обеспечит ежегодную дополнительную прибыль в размере 100 тыс. руб. Рентабельность производства и реализации выгоночной культуры тюльпанов составит 12,3 %.
Рентабельность производства можно увеличить при создании собственного киоска, реализовывающего цветочную продукцию. Однако для этого необходимо освоение технологий выращиванию не только тюльпанов, но и другой цветочной продукции на срезку. Это позволит расширить ассортимент, спектр услуг (составление букетов, оформление цветами различных мероприятий – свадеб, банкетов и т.д.).
Список использованной литературы
[1]. Зайцева Е.Н. 'Тюльпаны' - Москва: Государственное издательство сельскохозяйственной литературы, 1958 - с.88
[2] http://md-bplan.ru/articles/html/article10449.html
[3] http://www.expoflowers.ru/flowers2010/ru/622.html
[4] http://www.erde-dank.ru/
[5] http://town-flowers.narod.ru/tyulpani/]
[6] http://www.oscar-sib.ru/analis_rinka.html
[7] http://flower.onego.ru/lukov/tulipa.html
[8] http://www.teplandia.ru/production/industrial/#141
[9] http://www.marketcenter.ru/content/doc-2-12307.html
[10]. http://www.agro.perm.ru/files/file/vigonka_tyulpanov_v_zimnee_vremya.doc
[11]. http://www.agro.perm.ru/ministry/service/business/10/15/5/