ВВЕДЕНИЕ
Глава 1. ТЕХНОЛОГИЧЕСКИЙ РАЗДЕЛ
1.1 Характеристика факторов, осложняющих эксплуатацию нефтепромыслового оборудования в условиях поздней стадии разработки месторождений
1.2 Анализ эффективности использования труб с полимерным покрытием (ППТ) в условиях нефтяных компаний России и зарубежья
Глава 2.ОРГАНИЗАЦИОННО- ЭКОНОМИЧЕСКАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА ТОРГОВО - ТЕХНИЧЕСКОГО ДОМА ОАО «ТАТНЕФТЬ»
2.1 Аналогичные структуры в нефтяных компаниях России и за рубежом
2.2 Организационно-производственная структура Торгово-технического дома ОАО «Татнефть»
2.3 Анализ технико-экономических показателей Торгово- технического дома ОАО «Татнефть» за 2005-2007 годы
Глава 3.АНАЛИЗ ЭКОНОМИЧЕСКОЙ ЭФФЕКТИВНОСТИ РАБОТЫ ТОРГОВО-ТЕХНИЧЕСКОГО ДОМА ОАО «ТАТНЕФТЬ»
3.1.Цель создания Торгово-технического дома - структурного подразделения ОАО «Татнефть»
3.2 Классификации по основным направлениям работы Торгово-технического дома ОАО «Татнефть»
3.3 Анализ эффективности работы по основным направлениям
3.3.1 Трубная продукция и нефтепромысловое оборудование
3.3.2 Кабельно-проводниковая продукция
3.3.3 Продукты нефтехимии
3.4 Сравнение технико-экономических показателей работы ТТД ОАО «Татнефть» по основным направлениям деятельности
3.5 Анализ основных показателей ТТД ОАО «Татнефть»
Глава 4.ОЦЕНКА ЭКОНОМИЧЕСКОЙ ЭФФЕКТИВНОСТИ МЕРОПРИЯТИЙ, НАПРАВЛЕННЫХ НА ПОВЫШЕНИЕ ЭФФЕКТИВНОСТИ РАБОТЫ ТОРГОВО-ТЕХНИЧЕСКОГО ДОМА ОАО «ТАТНЕФТЬ»
4.1 Методика расчета экономической эффективности предложенных мероприятий
4.2 Оценка экономического эффекта совершенствования структуры предприятия
4.3 Оценка экономического эффекта при расширении ассортимента и повышения качества реализуемой продукции
4.4 Оценка экономического эффекта от оказания дополнительных услуг
Глава 5.АНАЛИЗ ВЛИЯНИЯ ПРЕДЛОЖЕННЫХ МЕРОПРИЯТИЙ НА ФИНАНСОВЫЕ ПОКАЗАТЕЛИ ТОРГОВО-ТЕХНИЧЕСКОГО ДОМА ОАО «ТАТНЕФТЬ»
5.1 Анализ влияния предложенных мероприятий на технико- экономические показатели
5.2 Сопоставление финансовых показателей до и после внедрения мероприятий
Глава 6.ГРАЖДАНСКАЯ ОБОРОНА
6.1 Основные свойства, характеристики единиц изменения ионизирующих излучений
6.2 Основы радиационной безопасности, радиационная защита
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ
ПРИЛОЖЕНИЯ
ВВЕДЕНИЕ
нефтепромысловое оборудование экономическая эффективность
В условиях финансово-экономического кризиса особенно важной задачей для таких крупных компаний, как ОАО «Татнефть», является обеспечение бесперебойной реализации продукции, как по основному, так и по смежным видам деятельности.
Торгово-технический дом ОАО «Татнефть» - структурное подразделение ОАО «Татнефть», является головным предприятием ОАО «Татнефть» по реализации готовой продукции заводов и производств сторонним организациям.
Торгово-технический дом ОАО «Татнефть» реализует достаточно широкую номенклатуру продукции, производимую структурными подразделениями компании. Наиболее прогрессивными и востребованными в промышленных и производственных целях являются кабельная и трубная продукция. Вместе с тем, исходя из возможных объемов использования и цен на продукцию, трубная продукция является наиболее перспективной и значимой.
С одной стороны, в условиях продолжения роста экономики страны, (который продолжался вплоть до конца 2008 года, а сегодня наблюдаются процессы выхода из периода стагнации, обусловленной мировым финансово-экономическим кризисом), происходит налаживание межкорпоративных и межрегиональных связей. Крупные компании отходят от политики излишней концентрации различных видов производств при отсутствии на то экономических и социальных предпосылок. Происходит налаживание контактов на международном уровне в рамках СНГ.
С другой стороны, ОАО «Татнефть» является предприятием, которое реально смогло за годы своего становления и развития не просто обеспечивать стабильную добычу нефти, но и развивать высокотехнологичную производственную базу. Местонахождение производственных подразделений ОАО «Татнефть» является выгодным, потому что на Юго-Востоке Татарстана сосредоточены транспортные магистрали, связывающие центральную часть России и Северо-западный, Уральский и другие Восточные региона страны, на территории которых осуществляется разработка нефтегазовых месторождений. Все это позволяет производить поставку продукции ОАО «Татнефть» в любые регионы нашей страны: Чувашия, Удмуртия, Самара, Башкирия, Казахстан, Челябинск, Н.Новгород, Западная Сибирь, Республика Беларусь и др.
Целью работы является изучение эффективности работы Торгово-технического дома ОАО «Татнефть» по таким направлениям деятельности, как трубная продукция и нефтепромысловое оборудование, кабельно-проводниковая продукция, продукты нефтехимии.
Для достижения данной цели были поставлены следующие задачи:
-описать технологическую часть дипломного проекта;
-дать организационно-экономическую характеристику деятельности предприятия и изучить работу аналогичных структур в нефтяных компаниях России и зарубежом;
-провести анализ экономической эффективности работы предприятия, в том числе по направлениям деятельности;
-дать оценку экономической эффективности мероприятиям, направленным на оптимизацию работы предприятия;
-проанализировать влияние предложенных мероприятий на технико-экономические показатели деятельности предприятия.
Объект исследования – Торгово-технический дом ОАО «Татнефть».
Предмет исследования – экономические отношения, возникающие в процессе осуществления хозяйственно-финансовой деятельности Торгово-технического дома ОАО «Татнефть».
Особый интерес в данной работе привлекает анализ рынка и оценка эффективности торговой деятельности Торгово-технического дома ОАО «Татнефть» по такому направлению, как трубная продукция, в связи с увеличивающимся на нее спросом как в России, так и зарубежом.
1.ТЕХНОЛОГИЧЕСКИЙ РАЗДЕЛ
1.1Характеристика факторов, осложняющих эксплуатацию нефтепромыслового оборудования в условиях поздней стадии разработки месторождений
Переход основных месторождений ОАО «Татнефти» в позднюю стадию разработки, ухудшение структуры запасов, ввод в разработку новых месторождений с трудноизвлекаемыми запасами обусловливает динамику фонда добывающих скважин в компании «Татнефть», характеризующуюся на данный момент увеличением доли малодебитных скважин, ростом числа скважин с высоковязкой продукцией, увеличением количества высокообводненных скважин [26].
В связи со старением фонда скважин увеличивается количество и сложность их ремонтов, требуются более эффективные и недорогие методы их проведения. В ОАО «Татнефть» разработан и применяется ряд технических решений, направленных на повышение эффективности эксплуатации и ремонта этих скважин.
Ежегодно по стальным трубопроводам перекачиваются сотни миллионов кубометров технологических жидкостей, содержащих в больших количествах коррозионно-активные компоненты. Промышленность терпит значительные убытки, поскольку выполнение тысяч капитальных ремонтов, содержание большого количества ремонтно-восстановительных бригад по поддержанию объектов в работоспособном состоянии. Изливы наносят непоправимый ущерб окружающей среде.
Промышленность Российской Федерации не производит в требуемых объемах трубы нефтяного сортамента в коррозионностойком исполнении.
По этой причине объекты продолжают обустраивать с использованием обычных труб. На нефтяных месторождениях с высокой обводненностью продукции, когда защитные свойства нефти уже не сказываются, потери на ликвидацию порывов, преждевременную замену трубопроводов и других объектов исчисляются сотнями миллионов рублей [26].
Таким образом, надежность и долговечность трубопроводных систем и объектов стали главными проблемами, без скорейшего решения которых невозможно успешное развитие экономики страны.
Рис.1.1. Количество отказов трубопроводов по причине заводского брака
ОАО «Татнефть», используя научно-технические достижения исследователей, взяло на себя инициативу по созданию новых технологических процессов и технических средств, а также по широкому строительству промышленных объектов для нанесения защитных покрытий, обеспечивающих многократное увеличение срока службы труб нефтяного сортамента.
Анализ технического состояния трубопроводов в ОАО «Татнефть» за последние 20 лет показал, что многие негативные явления при разработке нефтяных месторождений обусловлены их низкой надежностью.
Рис.1.2.Характерные дефекты заводского брака труб
Обобщая результаты исследований скорости коррозии металлов, из которых изготавливают трубы для нефтяной промышленности, видно, что они обладают низкой коррозионной стойкостью.
В восьмидесятые годы 96,1% аварий были обусловлены внутренней коррозией, а в целом из 66876 аварий в трубопроводных коммуникациях Миннефтепрома 61036 или 91% были вызваны воздействием агрессивных сред на незащищенные от коррозии металлические поверхности трубных систем и оборудования.
Исходя из вышеизложенного, можно констатировать, что:
-основное количество трубопроводов эксплуатируется в агрессивных средах и срок их службы значительно ниже срока амортизации;
-нефтедобывающие предприятия для поддержания системы трубопроводов в работоспособном состоянии вынуждены расходовать значительное количество труб на замену и капитальный ремонт трубопроводов;
Известно, что для уменьшения скорости коррозии металлов могут быть использованы два основных направления: изменение агрессивности транспортируемой среды и создание защитного барьера между агрессивной средой и металлической поверхностью.
ОАО «Татнефть» приняло на себя наиболее радикальное и эффективное решение создания и организации производства труб в коррозионностойком исполнении.
Под надежностью трубопроводов понимают свойство объекта сохранять во времени (в установленных пределах) значение всех параметров и функций, которое складывается из следующих показателей: безотказности, долговечности, ремонтопригодности и сохраняемости.
В ОАО «Татнефть» была построена современная линия входного контроля трубной продукции (рис. 1.3) производительностью до 2500 км/год. Комплексная автоматизированная установка позволяет контролировать толщину стенки трубы, овальность, наличие продольных и поперечных дефектов, а также определять сортность стали. В установке применяются магнитный, вихретоковый и гамма-метод контроля. Комплекс применяемых методов позволяет достаточно полно выявлять, оценивать и классифицировать наиболее распространенные дефекты стальных труб.
Самой трудной задачей при эксплуатации трубопровода является обеспечение равной надежности функционирования всех элементов конструкции, а наиболее слабым элементом, как показала практика, оказалось их сварное соединение.
Выбраны и реализованы следующие пути решения этой проблемы:
1. Покрытие или облицовка длинномерных трубных плетей из 2-х или 3-х труб. При этом 50% и 66% стыков собираются в цеховых условиях. Эта довольно сложная техническая и технологическая задача успешно реализована, транспортные потоки и техника согласованы с органами ГИБДД.
2. Специальные конструкции стыков, обеспечивающие равный срок службы тела трубы и сварочного соединения трубопровода без изменения существующей техники и технологии строительства трубопровода.
3. Принципиально новые типы соединений труб с изменением
существующей техники и технологии строительства трубопроводов.
За последние 10 лет был разработан целый ряд сварных соединений трубных плетей с использованием существующей строительной техники, что явилось решающим шагом в развитии индустрии строительства собственных объектов производства труб с покрытиями.
Подтверждением надежности конструкций сварочных соединений стыка является информация за 1986-2000 гг. об их работоспособности в агрессивных средах (табл. 1.1)
Таблица 1.1.
Работоспособность конструкций сварочных соединений стыка в агрессивных средах
| Годы | Длина, км | Кол-во стыков, шт | Кол-во -отказов, шт | Удельная частота |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
| 1996 – 2008 | 11000 | 303030 | 22 | 0,0005 |
Если при традиционной технологии строительства и эксплуатации трубопроводов 52% отказов приходились на соединения, то по новой технологии их всего 0,05%. Таким образом, можно констатировать, что разработана абсолютно надежная конструкция стыка, которая достигнута благодаря усилению сварочного шва, применению протекторной защиты и уменьшению доли ручного труда в полевых условиях.
Наружная изоляция труб является важнейшим элементом надежности работы всех видов трубопроводов. Опять же, возвращаясь к отсутствию в отечественной промышленности современного, отвечающего мировому уровню оборудования, материалов для наружной изоляции, мы вынуждены были использовать линии (ПТЛ-2) для битумной изоляции. Уже через 7-8 лет эксплуатации трубопроводов с такой изоляцией появились первые их отказы по причине наружной коррозии.
Дефицит качественной мастики, очистных машин, условий сохранения изоляции при строительстве трубопроводов и транспортировке плетей и другие организационные трудности не позволили достичь заложенных в конструкции облицованных труб сроков службы трубопроводов из-за низкого качества наружной изоляции. ОАО «Татнефть» также впервые в отечественной промышленности начало строить трубопроводы с использованием наружной полиэтиленовой изоляции, пройдя ряд этапов развития, обусловленных возможностью отечественных производителей оборудования и материалов.
Для решения проблемы защиты от коррозии стыков трубопроводов в полевых условиях по требованиям ВСН необходима их изоляция аналогичными, что и основной трубопровод материалами. Разработана рецептура и организовано производство двухслойной термоусаживающейся ленты (Термизол) в объеме, удовлетворяющем потребности предприятий и подрядчиков ОАО «Татнефть» (таблица 1.2).
Таблица 1.2.
Характеристики двухслойной термоусаживающейся ленты (Термизол)
| № | Основные показатели | Ед.изм. | Значение |
| 1 | Прочность при разрыве не более | МПа | 12,0 |
| 2 | Относительное удлинение при разрыве, не менее | % | 300 |
| Параметры термоусадки | |||
| 3 | - в долевом направлении, не менее | % | 40 – 50 |
| - в поперечном направлении, не более | 10 | ||
| 4 | Прочность адгезионного соединения со сталью, не менее | Н/см | 5,0 |
| 5 | Температура нанесения | 0
С |
130 – 150 |
Производство полиэтиленовых труб на месте их потребления, особенно в крупных масштабах, дает большую экономию транспортных расходов. Поэтому была создана собственная индустрия производства труб нефтяного сортамента, поскольку существующие стандарты на полиэтиленовые трубы не отвечают требованиям облицовки и восстановления стальных труб, как по диаметру, так и по толщине стенок. Производство труб по местным техническим условиям, отвечающим требованиям технологии защиты труб от коррозии, организовано впервые и дает до 1,5 тыс. т экономии полиэтилена.
Производство клея-расплава, двухслойной термоусаживающейся ленты на основе отечественных материалов позволило полностью отказаться от дорогостоящих импортных материалов.
Производительность промышленной линии по производству клея-расплава позволяет удовлетворить потребность предприятий для наружной изоляции труб.
Рис.1.4.Изготовление двухслойной термоусадочной ленты
Коррозионностойкие гибкие трубы (КГТ), конструкция которых приведена на рисунке 1.5, в отличие от цельнометаллических (стальных) труб, не способны воспринимать и передавать часть действующих на трубопровод внешних усилий и воздействий. Это означает, что практически можно не рассматривать влияние изгибающих, сжимающих усилий и крутящих моментов на напряженно-деформированное состояние стенки КГТ и их соединительной концевой арматуры. При этом условии, основным видом статического нагружения для трубопровода из КГТ будет являться растяжение и воздействие от внутреннего и внешнего давления перекачиваемой технологической жидкости и окружающей среды.
Рис.1.5.Коррозионностойкая гибкая труба
Широкое применение цинка для защиты стали обусловлено тем, что этот металл защищает стальное изделие не только чисто механически (экранирование), но и в результате электрохимического (протекторного) действия местных микрогальванопар. Кроме того, цинк довольно медленно разрушается в коррозионных условиях благодаря возникающей на нем под действием внешней среды защитной пленки из продуктов коррозии. Цинк легко растворяется в кислотах и щелочах.
Поведение цинка в атмосферных условиях зависит от многих факторов: продолжительности пребывания в этих условиях, влажности воздуха, температуры и продолжительности действия на металл атмосферных осадков, а также от наличия различных примесей в воздухе (SO2
, CO2
, SO3
и др.). Большую роль также играют свойства образующейся пленки продуктов коррозии.
Продукты коррозии, возникающие в атмосферных условиях на поверхности цинка, имеют темный цвет и обладают электроизоляционными свойствами. В атмосфере воздуха на цинке образуется тонкая прочная пленка окислов, предохраняющая его от окисления и состоящая из углекислого цинка, гидроокиси и окиси цинка.
Коррозия цинка в обычной атмосфере протекает медленно и довольно равномерно, и только в воздухе, загрязненном кислыми примесями (SO2
, SO3
, HCl), устойчивость цинка резко снижается. Это объясняется тем, что, во-первых, он в области кислых растворов неустойчив и образование защитных пленок невозможно и, во-вторых, возникающие продукты коррозии ZnSO4
и ZnCl2
сильно гигроскопичны. В морской атмосфере цинк достаточно стоек и покрывается слоем продуктов коррозии из гидратов и основных углекислых солей цинка. Скорость и характер коррозии цинка в воде зависят от химического состава, температуры и скорости ее движения. Решающее влияние на этот процесс оказывают природа и физико-химические свойства пленки, образуемой продуктами коррозии.
Таким образом, эксплуатацию нефтепромыслового оборудования в условиях поздней стадии разработки месторождений осложняют множество факторов. Специалисты ОАО «Татнефть» ведут многолетнюю работу по повышению надежности эксплуатационного оборудования, некоторые аспекты которой рассмотрены выше. Одним из важных мероприятий по повышению надежности эксплуатационного оборудования в сложных условиях является применение труб с полимерным покрытием.
1.2 Анализ эффективности использования труб с полимерным покрытием (ППТ) в условиях нефтяных компаний России и зарубежья
Одним из простых и эффективных способов повышения надежности нефтепромысловых трубопроводов является применение защитных полимерных покрытий, получивших широкое распространение в России и за рубежом.
Полимерные покрытия – это, с одной стороны, надежный физический барьер для проникновения к металлу агрессивной среды. С другой стороны они обеспечивают пассивность самого металла, смещая электродный потенциал в положительную сторону. Внутренние покрытия труб выполняют и другие важные технологические функции: предотвращают образование и перенос по трубопроводу продуктов коррозии, снижает скорость парафиноотложений, сокращая затраты на поддержание нормальной работы трубопроводов.
Для нанесения на внутреннюю поверхность труб используют главным образом полимерные покрытия горячего отверждения на эпоксидной основе, эпоксидно-фенольные и полиуретановые.
Эпоксидные составы обладают прекрасной адгезией, твердостью, они достаточно эластичны и стойки к воздействию химически агрессивных сред. Но главное достоинство эпоксидных смол в том, что они совместимы с другими пленкообразующими и могут быть модифицированы ими, что еще больше расширяет возможности их применения.
Так эпоксидно-фенольные покрытия сочетают в себе высокую химическую и термическую стойкость феноло-формальдегиных составов с прекрасными адгезионными свойствами и эластичностью эпоксидных.
Покрытия на основе полиуретанов обладают высокой адгезией к металлу, стойкостью к истиранию, твердостью и эластичностью. К сожалению, производство полиуретанов чрезвычайно токсично, а применение их достаточно дорого.
Едва ли не самое большое значение в технологии нанесения полимерных покрытий имеет подготовка металлической поверхности. В мировой практике процесс дробеструйной обработки все активнее совершенствуется за счет использования новых абразивных материалов (рисунок 8.1, 8.2). Оксид алюминия, карбид кремния и другие инертные вещества, используемые для абразивной очистки металла, обеспечивает надежную адгезию покрытия к металлу.
Значительным шагом в развитии полимерных покрытий является применение прогрессивных технологий нанесения и отверждения покрытий. Сюда можно отнести технологию нанесения составов с высоким содержанием сухого остатка (ВСО).
В 1997 году на Бугульминском механическом заводе (БМЗ) ОАО «Татнефть» запущена линия по окраске внутренней поверхности труб совместно с фирмой «Тьюбоскоп Ветко».
Технологический процесс включает в себя следующие операции:
-термическое обезжиривание в печи предварительного отжига при температуре 390о
С, при этом новые трубы выдерживаются в течение 4 часов, а бывшие в употреблении – 8 часов;
-дробеструйная обработка внутренней поверхности труб с использованием оксида алюминия в качестве абразивного материала;
-качество подготовки поверхности оценивается сравнением с эталонными образцами;
-нанесение жидкого праймера (2 слоя);
-сушка жидкого праймера при температуре от 120 до 150о
С;
-нанесение эпоксидно-фенольного покрытия (2 слоя) на охлажденную после сушки праймера трубу;
-сушка эпоксидно-фенольного покрытия при температуре от 120 до 150о
С;
-окончательное отверждение покрытия при температуре от 220 до 245о
С;
-качество покрытия оценивается по толщине, сплошности и внешнему виду.
Рис.1.6.Дробеструйная очистка внутренней поверхности труб
В ходе проведенных исследований было опробовано и проанализировано достаточно большое количество конструкций распылительных устройств и системы подачи компонентов, в результате которых было установлено, что наиболее приемлемыми являются:
-форсунки с вращающимися дисками и перфорированным барабаном,
при этом для привода желательно использовать пневмотурбину с частотой вращения 20 000 и более оборотов в минуту; конструкция данной форсунки должна иметь свободные внутренние полости для подвода компонентов к распылителю;
-раздельная поршневая подача компонентов по принципу «винт - гайка», где «винт», выполняющий функцию поршня, совершает только возвратно-поступательное движение, а «гайка только вращательное; частота вращения «гайки» должна быть регулируемой для обеспечения требуемых расходов компонентов их соотношения.
Рис.1.7.Дробеструйные аппараты
Конструкция с коррозионностойким покрытием поверхностей трубы обеспечивает надежный физический барьер для проникновения к металлической поверхности агрессивной среды, пассивность самого металла, смещая электродный потенциал в положительную сторону; также исключает перенос продуктов коррозии в транспортируемую жидкость и уменьшает гидравлические потери (рис.1.8). Из графика видно, что у трубопроводов без внутреннего антикоррозионного покрытия гидравлические потери растут с увеличением сроков эксплуатации. У труб с защитными покрытиями роста гидравлических потерь не происходит.
Рис.1.8.Зависимость гидравлических потерь от времени эксплуатации
В начале 80-х годов на предприятиях ОАО «Татнефти» в системе ППД ежегодно ликвидировалось более 8300 аварий трубопроводов по причине внутренней коррозии; их удельная частота составляла 1,23 шт/км в год. Сегодня на трубопроводах из ТОО аварийность составила около 0,03, т.е. снизилась более чем в 40 раз. Применение труб с покрытием дает только на уменьшение гидравлических потерь экономический эффект 227 млн.руб. Благодаря высокой коррозионной стойкости применяемых покрытий, увеличения шероховатости защищенных труб практически не происходит. Трубы с внутренним антикоррозионным покрытием – это перспективная энергосберегающая технология. Использование труб с заводской изоляцией позволило поднять уровень индустриализации, круглогодично проводить строительно-монтажные работы, существенно повысить эксплуатационную надежность трубопроводов, улучшить экологическую обстановку в регионе. Внедрение промежуточного производства подготовки стальных труб сокращает время сооружения трубопроводов с 10.2 час/км до 2.1 час/км; уменьшается доля ручного труда с 65% до 9%; повышается качество выполняемой работы.
За последние 10 лет протяженность водоводов из ТОО в системе ППД увеличилась почти в 6 раз. Если в 1990 году она составляла 1465 км, то в 2000 – 8573 км. Общая защищенность водоводов поднялась с 12,2% в 1990 году до 67,2% в 2000, а защищенность водоводов на сточной воде соответственно с 20,7% до 94,2%. Удельное потребление электроэнергии на 1 м3
перекачиваемой воды снизились на 11% (с 7,8 до 6,96 кВт ч)
Таблица 1.3.
Экономический эффект от внедрения труб с повышенной коррозионностойкостью
| Наименование | Объем | Продолжи- | Экономический эффект | ||
| внедряемых конструкций труб | внедрения, км | тельность внедрения | на 1 км, тыс.руб. | на общий объем, млн.руб. |
эффект млн. руб. |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
| Трубы облицованные полимерными оболочками (цеха НГДУ). | 6200 | 1995-2000 | 983,6 | 6098 | 304,9 |
| Трубы с внутренним полимерным покрытием. | 1200 | 1998-2000 | 538,2 | 646 | 32,3 |
| Трубы с внутренним цементно-песчаным покрытием. | 35 | 1999-2000 | 633,9 | 22,2 | 1,1 |
| Трубы с теплоизолированным наружным покрытием. | 76 | 1997-2000 | 1411,6 | 107,3 | 5,4 |
| Трубы гибкие коррозионно-стойкие. | 566 | 1995-2000 | 333 | 188,5 | 9,4 |
| Трубы с металлическими покрытиями | 2 | 2000 | 920 | 1,8 | 0,1 |
| ИТОГО | 8079
|
7063,8
|
353,2
|
||
Общий экономический эффект от использования труб с повышенной коррозионностойкостью составил 7063,8 млн. рублей. Таким образом, применение труб с полимерным покрытием экономически эффективно.
2.ОРГАНИЗАЦИОННО- ЭКОНОМИЧЕСКАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА ТОРГОВО - ТЕХНИЧЕСКОГО ДОМА ОАО «ТАТНЕФТЬ»
2.1 Аналогичные структуры в нефтяных компаниях России и за рубежом
Торговый дом - тип внешнеторговой организации, осуществляющий экспортно-импортные операции по широкой номенклатуре товаров и услуг, организующий международную кооперацию производства, научно-техническое сотрудничество, участвующий в кредитно-финансовых операциях и в других формах внешнеэкономических связей. Торговые дома реализуют, как правило, целый комплекс сделок, взаимосвязанных по эффективности, заинтересованности партнеров, по взаимным расчетам с одновременным использованием различных форм внешнеэкономических связей.
Практика использования торговых домов получила широкое распространение в Японии, где эти организации сыграли роль двигателя экономики страны, формировали базу, на которой это развитие зиждилось [45].
Торговые дома подразделяются на большие торговые дома («сого сеся» - по японской терминологии), специализированные торговые компании, средние и мелкие торговые фирмы.
Характерными особенностями большого торгового дома являются:
-купля-продажа широкого товарного ассортимента и сортамента (в том числе в качестве товара могут выступать различного рода проекты и программы);
-осуществление деятельности в области оптовой торговли, а также выполнение сложных функций по финансированию, созданию новых отраслей, разработке новых изделий;
-наличие широких закупочно-сбытовых сетей как внутри страны, так и за ее пределами;
-активная предпринимательская деятельность на базе международной
торговли;
-обширная информационно-аналитическая сеть;
-содействие участию в торговле между третьими странами;
-выполнение консолидирующей и координирующей функций;
-обеспечение быстрого «слияния» с мировой экономикой, - стимулирование процесса интернационализации.
Большие торговые дома обеспечивают высокую степень концентрации внешнеторгового оборота, а также могут ощутимо влиять и на внутреннюю торговлю, поскольку на долю внутреннего рынка приходится примерно 50% совокупной выручки от продаж.
В ситуации, когда в системе государственных внешнеэкономический посредников происходят необратимые изменения, создание Торгового Дома может решить важнейшие задачи, стоящие перед страной на современном этапе ее развития.
Специализированную форму товаров принимают различного рода проекты и программы, которые обеспечивают решение ключевой проблемы современного этапа развития страны - проектное финансирование, которое обеспечивает прозрачность для контроля за использованием средств.
Функционирование большого торгового дома странового масштаба обеспечивает структурную перестройку российской промышленности, сместив акценты в сторону отраслей обрабатывающей промышленности, разработку наукоемких товаров; в том числе торговый дом призван осуществлять свою деятельность на базе принципа «экологически чистый продукт как вклад в сохранение и развитие зеленого экофонда» [42].
Миссией торгового дома является формирование не только внешнего, но, самое главное, внутреннего качественно нового платежеспособного спроса.
Торговый дом для реализации функции розничного торговца должен инициировать создание предприятий розничной торговли с цепными системами как внутри страны, так и за рубежом.
При создании торгового дома необходимо также учитывать
положительный опыт работы «Рособоронэкспорта». Сейчас это - самостоятельная юридическая структура со своим штатом высококвалифицированных специалистов, которая довольно успешно внедряет в производство новейшие разработки российских институтов. «Торговый Дом» обладает достойным авторитетом в мировой промышленности. Он работает и осуществляет встречные поставки с десятками всемирно известных фирм Люксембурга, Германии, Словении, Голландии, Австрии, Швейцарии и др. Этот авторитет был завоеван годами и особенно в период финансового дефолта. В 1998 по заключенным неоплаченным контрактам были многомиллионные долги перед иностранными партнерами. Несмотря на большие финансовые потери, «Торговый Дом» смог вернуть все долги, а партнеры долго благодарили за это. По международным правилам, дефолт является форс-мажорным обстоятельством, и деньги можно было не возвращать.
Основной стратегической задачей для «Торгового Дома» является внедрение современных материалов, технологий и оборудования на заводах России. Это можно осуществить только обладая знаниями, научными результатами исследований, ноу-хау, а главное организовать и обеспечить внедрение этих результатов [45].
С тем, чтобы завершить проект создания целостной системы управления конкурентоспособностью наукоемкой продукции, предприниматели России считают целесообразным учредить также Российский фонд развития и коммерциализации научной интеллектуальной собственности России. В этом фонде было бы целесообразно сосредоточить всю имеющуюся у государства, а также, по возможности, у юридических и физических лиц, научную интеллектуальную собственность гражданской направленности, то есть не относящуюся к тематике обеспечении обороноспособности нашей страны. Данный фонд должен выполнять, в частности, следующие функции:
-ведение банков данных и банков знаний на интеллектуальную собственность сферы научных знаний;
-организация и проведение совместно с заинтересованными
организациями доконкурентных исследований по созданию передовой наукоемкой продукции в соответствии с имеющимися целевыми программами;
-системная подготовка имеющейся у фонда наукоемкой продукции к ее внедрению в производство и коммерческому использованию.
2.2 Организационно-производственная структура Торгово-технического дома ОАО «Татнефть»
Особенности организационной структуры Торгового Дома:
-каждое подразделение находится на хозрасчете;
-особое внимание уделяется подразделениям, занимающимся планированием, разработками и координацией;
-значительная доля инвестиций направляется на развертывание сетей.
Каждое подразделение в своей структуре имеет экспертов по каждому товару и отрасли и направляет все свои усилия на освоение новых видов предпринимательства.
Торговый Дом - новатор не только в продвижении новых видов товаров, но и в создании качественно новых видов отраслей производства. Для этого в структуре организации должна быть сформирована специальная экспертная группа, которая должна быть представлена во всех подразделениях торгового дома.
Организационная структура управления ООО «Торгово-технический дом Татнефть» характеризуется как линейная структура управления. Она очень проста по своей сути: основным принципом построения линейной структуры является вертикальная иерархия, то есть соподчиненность звеньев управления снизу доверху. При линейной структуре управления очень четко определяется принцип наличия единоначалия: во главе каждого подразделения находится руководитель, наделенный всеми полномочиями и осуществляющий единоличное руководство подчиненными ему звеньями и сосредотачивающий в своих руках все функции управления, руководители подразделений низших ступеней непосредственно подчиняются только одному руководителю более высокого уровня управления, вышестоящий орган управления не имеет право отдавать распоряжения каким-либо исполнителям, минуя их непосредственного руководителя. Данный вид структуры характеризуется одномерностью связей: в них получают развитие только вертикальные связи.
К достоинствам линейной организационной структуры управления можно отнести: единство распорядительства, простоту и четкость подчинения; полную ответственность руководителя за результаты деятельности подразделений; оперативность в принятии решений; согласованность действий исполнителей; получение нижестоящими звеньями согласованных заданий и распоряжений.
В качестве недостатков этого простейшего вида структур управления можно назвать: большую информационную перегрузку руководителя, огромный поток документов, множественность контактов с подчиненными, вышестоящими и смежными звеньями; высокие требования к руководителю, который должен быть высококвалифицированным специалистом, обладающим обширными знаниями по всем функциям управления и сферам деятельности, осуществляемым подчиненными ему работниками; структура может быть приспособлена только к решению оперативных и текущих задач; структура не позволяет решать задачи, обусловленные постоянно меняющимися условиями функционирования.
ООО «Торгово-технический дом Татнефть» возглавляет директор, который осуществляет оперативное руководство деятельностью предприятия, представляет его интересы во всех российских и иностранных предприятиях, учреждениях, распоряжается средствами ООО «Торгово-технический дом Татнефть» и издает приказы и указания, обязательные для исполнения всеми работниками предприятия в пределах предоставленных ему прав, совершает сделки, открывает в банках счета и совершает иные действия, необходимые для достижения целей и задач ООО «Торгово-технический дом Татнефть».
Первый заместитель директора по научно-производственному обеспечению исполняет функции главного инженера, имеет право подписи
договоров на реализацию (без ограничения суммы), отвечает за выполнение норм по охране труда. В момент отсутствия директора на него возлагаются обязанности директора. Также первый заместитель директора контролирует работу всех отделов, в том числе – бухгалтерии.
Организационная структура управления ООО «Торгово-технический дом Татнефть» представлена на рисунке 2.1.
Рис.2.1.Организационная структура управления ООО «Торгово-технический дом Татнефть»
Заместителю директора по реализации кабельно-проводниковой продукции подчиняется отдел по реализации кабельно-проводниковой продукции.
Отдел по реализации кабельно-проводниковой продукции занимается реализацией продукции, производимой АЦБПО по ЭПУ (кабельно-проводниковая продукция, ремонт погружных насосов). Отдел состоит из начальника отдела, ведущего инженера, инженеров.
Отдел маркетинга по реализации нефтепромыслового оборудования и
трубной продукции занимается реализацией продукции производства:
-БМЗ (трубная продукция, теплообменное оборудование, ПЦ);
-ООО «УК Татнефть-трубопроводсервис» (трубная продукция);
-Управление «Нефтехимсервис» (ингибиторы, диэмульгаторы, кислоты);
-ООО «Пакер» (пакерное оборудование);
-ООО «ЦБПО по РБО и СТ» (ремонт бурильных труб, пакер М1Х).
2.3 Анализ технико-экономических показателей Торгово-технического дома ОАО «Татнефть» за 2005-2007 годы
2005 год для Торгово-технического Дома ОАО «Татнефть» ознаменовался следующими показателями: выручка от продажи продукции составила 701,4 млн. руб., то же за 2004 год- 531,0 млн. руб. Темп роста к прошлому году увеличился в 1,3 раза.
Выручка от продажи выросла с 77 млн. руб. 2001 году до 701,4 млн. руб. в 2005 году при численности персонала в 34 человека. Рост выработки на одного человека повысился с 11 млн. руб. до 20,6 млн. руб.
В результате проведенной работы было реализовано 248,5 км труб различного назначения на 142,8 млн. руб., к уровню прошлого года рост составляет 1,13 раза.
В 2005 году продолжалось бытовое и техническое оснащение ТТД. Всего основных средств было приобретено на сумму более 500 тыс.руб. Все рабочие места оснащены компьютерной техникой.
Затраты ТТД за 2005 год - 21,9 млн. руб., в т.ч. заработная плата с отчислениями на соц. страх 13,9 млн. руб.
Выручка от продажи за 2005 год составила 701,4 млн.руб. Себестоимость отгруженной продукции составила 659,3 млн.руб. Коммерческие расходы- 6526 тыс. руб. ( в т.ч. транспортные услуги, трансляция рекламы через СМИ, сувенирная продукция с логотипом ОАО «Татнефть»). Операционные доходы –92444 тыс. руб., в т.ч. реализация труб б/у - 41997 тыс. руб., реализация основных средств-1143 тыс. руб., реализация путевок-56 тыс. руб., реализация новых ТМЦ-49248 тыс. руб., операционные расходы- 162836 тыс. руб., в т.ч. оплата услуг кредитных организаций -165 тыс. руб., себестоимость путевок –123 тыс. руб., себестоимость товарно-материальных ценностей б/у продажа-25914 тыс. руб., остаточная стоимость основных средств, продажа -555 тыс. руб., себестоимость новых ТМЦ, продажа –136079 тыс. руб. Внереализационные доходы составили 1251 тыс. руб., в т.ч. списание сумм резерва на 13 зарплату - 727 тыс. руб., прибыль прошлых лет, выявленная в отчетном периоде - 466 тыс. руб., прочие внереализационные доходы - 58 тыс. руб. Внереализационные расходы – 504 тыс. руб., в т.ч. оказана материальная помощь-26 тыс. руб., целевой взнос в негосударственный пенсионный фонд-3 тыс. руб., добровольные членские взносы в общественные организации-23 тыс. руб., убыток прошлых лет, выявленных в отчетном году- 308 тыс. руб. НДС на безвозмездно оказанные услуги -2 тыс. руб. НДС по возмещенному ущербу, ТМЦ – 9 тыс. руб. Прочие списание входного НДС – 65 тыс. руб., автоуслуги непроизводственного характера – 4 тыс. руб., единовременное пособие уходящим на пенсию- 4 тыс. руб., страховые платежи (взносы на добровольное мед. страхование)- 32 тыс. руб., пени, штрафы и иные санкции, перечисленные в бюджет и государственные внебюджетные фонды, а также штрафы и иные санкции , изымаемые гос. органами, которым законодательством РФ предоставлено право наложить указанные санкции- 13 тыс. руб., судебные издержки – 10 тыс. руб., прочие внереализационные расходы (возврат авиабилетов)- 1 тыс. руб., ритуальные услуги -4 тыс. руб. Получен убыток до налогообложения – (-26610) тыс.. руб.
Смета затрат на производство: фактические затраты составили 21,9 млн.руб. при плане 22,0 млн. руб. В целом по смете затрат на 2005год по ТТД перерасхода нет, но по отдельным статьям затрат наблюдаются отклонения в сторону увеличения. В частности по статьям затрат «Амортизация основных средств», «Инкассация», фактические затраты превышают прогнозные на 148 тыс. руб. и 84 тыс. руб. Это связано с тем, что оборудование было приобретено в начале 2005 года, что привело к увеличению амортизационных отчислений к концу отчетного периода. По статье «Инкассация» превышение связано с увеличением суммы реализации неликвидных товаров физическим лицам за наличный расчет. По состоянию на 1 января 2006 года численность работающих ТТД составляет 34 человек. Численность выросла на 4 единицы, из них по категориям персонала: АУП-31 чел., рабочие -3 чел.
Фонд заработной платы за 2005 год составил 11,7 млн. руб., против 10 млн. руб. за этот же период прошлого года. Средняя заработная плата на одного работника за 2005 год составила 28817 руб., против –27819руб. в 2004 году.
По итогам финансовой работы предприятия за 2005 год можно отметить следующие показатели:
Остаток дебиторской задолженности на конец года составил 48952 тыс. руб., из них доля покупателей и заказчиков составляет 46747 тыс. руб., авансы выданные -1569 тыс. руб. и прочие дебиторы 108 тыс. руб.
Остаток кредиторской задолженности на конец отчетного периода составляет 42666 тыс. руб., задолженность перед персоналом организации составляет 832тыс. руб., задолженность перед государственными внебюджетными фондами составляет- 89 тыс. руб., задолженность перед бюджетом -39 тыс. руб., поставщики и подрядчики –2173 тыс. руб., авансы полученные 39497 тыс. руб. и прочие кредиторы -36 тыс. руб.
На 2006 год утвержден план по объему продаж продукции - 710 млн. руб. всему трудовому коллективу необходимо направить все усилия на выполнение принятых обязательств, продолжить наращивать темпы поиска новых заказчиков для продвижения на рынок продукции ОАО «Татнефть».
Основные технико-экономические показатели деятельности предприятия ООО «Торгово-технический дом Татнефть» за период 2005-2006 годы представлены в таблице 2.1., по которой видно, что в 2006 году по сравнению с 2005 годом ООО «Торгово-технический дом Татнефть» улучшил финансовые результаты и вышел с убыточного на прибыльный уровень деятельности.
Таблица 2.1.
Технико-экономические показатели по ТТД ОАО «Татнефть» за 2005-2006 годы
| Показатель | Ед.изм. | 2005 год | 2006 год | Отклонения, +,- | Темп роста, % |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
| Выручка от реализации товаров, продукции, работ и услуг | тыс.руб. | 701395 | 1470341 | 768946 | 209,6 |
| Себестоимость проданных товаров, продукции, работ и услуг | тыс.руб. | 651828 | 1380233 | 728405 | 211,7 |
| Валовая прибыль | тыс.руб. | 49567 | 90108 | 40541 | 181,8 |
| Коммерческие расходы | тыс.руб. | 6526 | 8178 | 1652 | 125,3 |
| Прибыль от продаж | тыс.руб. | 43041 | 81930 | 38889 | 190,4 |
| Прочие доходы | тыс.руб. | 93695 | 74600 | -19095 | 79,6 |
| Прочие расходы | тыс.руб. | 163340 | 109369 | -53971 | 67,0 |
| Прибыль до налогообложения | тыс.руб. | -26604 | 47161 | 73765 | -177,3 |
| Рентабельность | % | 6 | 5 | -1 | 83,3 |
2006 год для Торгово-технического Дома ОАО «Татнефть» ознаменовался следующими показателями: выручка от продажи продукции составила 1470,3 млн. руб., то же за 2005 год-701,6 млн. руб. Темп роста к прошлому году в 2,1 раза.
Выручка от продажи выросла с 77 млн. руб. в 2001 году до 1470,3 млн. руб. в 2006 году при численности 34 человека. Рост выработки на одного человека повысился с 11 млн. руб. до 43,2 млн. руб.
В результате проведенной работы было реализовано 602,9 км труб различного назначения на 339,8 млн. руб., к уровню прошлого года рост составляет 2,25 раза.
В 2006 году продолжалось бытовое и техническое оснащение ТТД. Всего основных средств было приобретено на сумму более 500 тыс. руб., Все рабочие места оснащены компьютерной техникой.
Затраты ТТД за 2006 год составили 27,1 млн. руб. , в т.ч. заработная плата с отчислениями на соц. страх 20,5 млн. руб.
Выручка от продажи за 2006 год составила 1470,3 млн.руб. Себестоимость отгруженной продукции составила 1388,5 млн.руб.
Коммерческие расходы - 8178 тыс. руб. (в т.ч. транспортные услуги, трансляция рекламы через СМИ, сувенирная продукция с логотипом ОАО «Татнефть»). Прочие доходы составили 74600 тыс. руб., в т.ч. реализация труб б/у -45454 тыс. руб., реализация основных средств-12605 тыс. руб., реализация путевок-47 тыс. руб., реализация новых ТМЦ-16314 тыс. руб., прибыль прошлых лет, выявленная в отчетном году- 138 тыс. руб., прочие внереализационные расходы – 42 тыс. руб. Прочие расходы- 109369 тыс. руб., в т.ч. оплата услуг кредитных организаций -204 тыс. руб., себестоимость путевок –164 тыс. руб., себестоимость товарно-материальных ценностей б/у продажа-29997 тыс. руб., прочие расходы при продаже товарно-материальных ценностей б/у-264 тыс. руб., остаточная стоимость основных средств, продажа -10631 тыс. руб., себестоимость новых ТМЦ, продажа –30489 тыс. руб., стоимость ТМЦ б/у, безвозмездная передача-33 тыс. руб., отчисления в резерв под обесценение стоимости материалов-36010 тыс. руб., авиауслуги непроизводственного характера-2 тыс. руб., взносы в негосударственные пенсионные фонды-3 тыс. руб., страховые платежи (взносы) на добровольное медицинское страхование-2 тыс. руб., материальная помощь работникам -319 тыс. руб., ритуальные услуги-4 тыс. руб. Прочее списание входного НДС-35 тыс. руб., НДС на безвозмездно оказанные услуги 338 тыс. руб., НДС на безвозмездно переданные товарно-материальные ценности б/у-7 тыс. руб. Пени, штрафы и иные санкции, перечисленные в бюджет и государственные внебюджетные фонды, а также штрафы и иные санкции, изымаемые гос. органами, которым закон. РФ предоставлено право наложить указанные санкции-9 тыс. руб.
Убытки прошлых лет , выявленные в отчетном году-727 тыс. руб., судебные издержки-13 тыс. руб., добровольные взносы в общественные организации-8 тыс. руб., прочие внереализационные расходы-110 тыс. руб.
В 2006 году получена прибыль до налогообложения – 47158 тыс.. руб.
Смета затрат на производство: фактические затраты составили 27,0 млн.руб. при плане 27,1 млн. руб.(с учетом корректировки) В целом по смете затрат на 2006 год по ТТД перерасхода нет, но по отдельным статьям затрат наблюдаются отклонения в сторону увеличения. В частности по статьям затрат «Амортизация основных средств» и «Списание до 10 тыс. руб.» фактические затраты превышают прогнозные на 128 т. руб. и 17 тыс. руб. Это связано с тем, что оборудование было приобретено в начале 2006 года, что привело к увеличению амортизационных отчислений к концу отчетного периода.
По состоянию на 1 января 2007 года численность работающих ТТД составляет 34 человек, из них по категориям персонала: АУП-31 чел., рабочие -3 чел.
По итогам финансовой работы предприятия за 2006 год можно отметить следующие показатели:
Остаток дебиторской задолженности на конец года составил 107680 тыс. руб., из них доля покупателей и заказчиков составляет 107250 тыс. руб., авансы выданные -305 тыс. руб. и прочие дебиторы 125 тыс. руб.
Остаток кредиторской задолженности на конец отчетного периода составляет 44245 тыс. руб., задолженность перед персоналом организации составляет 1027 тыс. руб., задолженность перед государственными внебюджетными фондами составляет- 88 тыс. руб., задолженность перед бюджетом -313 тыс. руб., поставщики и подрядчики –1733 тыс. руб., авансы полученные 41084 тыс. руб.
На 2007 год утвержден план по объему продаж продукции - 1050 млн. руб. всему трудовому коллективу необходимо направить все усилия на выполнение принятых обязательств, продолжить наращивать темпы поиска новых заказчиков для продвижения на рынок продукции ОАО «Татнефть».
Основные технико-экономические показатели деятельности предприятия
ООО «Торгово-технический дом Татнефть» за период 2006-2007 годы представлены в таблице 2.2., по которой видно, что в 2007 году по сравнению с 2006 годом ООО «Торгово-технический дом Татнефть» улучшил результаты по выручке и валовой прибыли, однако, за счет увеличения расходов, прибыль до налогообложения уменьшилась на 26,9%.
Таблица 2.2.
Технико-экономические показатели по ТТД ОАО «Татнефть» за 2006-2007 годы
| Показатель | Ед.изм. | 2006 год | 2007 год | Отклонения, +,- | Темп роста, % |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
| Выручка от реализации товаров, продукции, работ и услуг | тыс.руб. | 1470341 | 1801654 | 331313 | 122,5 |
| Себестоимость проданных товаров, продукции, работ и услуг | тыс.руб. | 1380233 | 1696812 | 316579 | 122,9 |
| Валовая прибыль | тыс.руб. | 90108 | 104842 | 14734 | 116,4 |
| Коммерческие расходы | тыс.руб. | 8178 | 17540 | 9362 | 214,5 |
| Прибыль от продаж | тыс.руб. | 81930 | 87302 | 5372 | 106,6 |
| Прочие доходы | тыс.руб. | 74600 | 106034 | 31434 | 142,1 |
| Прочие расходы | тыс.руб. | 109369 | 158866 | 49497 | 145,3 |
| Прибыль до налогообложения | тыс.руб. | 47161 | 34470 | -12691 | 76,1 |
| Рентабельность | % | 5 | 6 | 1 | 120,0 |
2007 год для Торгово-технического Дома ОАО «Татнефть» ознаменовался следующими показателями: выручка от продажи продукции составила 1871,4 млн. руб., то же за 2007 год - 1544,7 млн. руб. Темп роста к прошлому году в 1,2 раза.
В результате проведенной работы было реализовано 1031,5 км труб
различного назначения на 478,7 млн. руб. в Самарскую, Пермскую области, Республику Башкортостан и др. К уровню прошлого года рост составляет 1,4 раза.
Затраты ТТД за 2007год - 33,0 млн. руб. при плане 33,0 млн.руб. Выручка от продажи основной продукции (без неликвидов) за 2007год составила 1801,6 млн.руб. Себестоимость отгруженной продукции составила 1696,8 млн.руб.
Коммерческие расходы - 17540 тыс. руб. (в т.ч. транспортные услуги, трансляция рекламы через СМИ, сувенирная продукция с логотипом ОАО «Татнефть»). Прочие доходы – 106034тыс. руб., в т.ч. реализация труб б/у -33575 тыс. руб., реализация основных средств-2255 тыс. руб., реализация путевок-38 тыс. руб., реализация новых ТМЦ-32741 тыс. руб., прибыль прошлых лет, выявленная в отчетном году- 5 тыс. руб., сумма резерва под снижение стоимости материалов-36010 тыс. руб., кредиторская задолженность с истекшим сроком исковой давности-1410 тыс. руб. Прочие расходы- 158869 тыс. руб., в т.ч. оплата услуг кредитных организаций -497 тыс. руб., себестоимость путевок, продажа –116 тыс. руб., себестоимость товарно-материальных ценностей б/у продажа-18734 тыс. руб., прочие расходы при продаже товарно-материальных ценностей б/у-341 тыс. руб., остаточная стоимость основных средств, продажа -100 тыс. руб., себестоимость новых ТМЦ, продажа – 40417 тыс. руб., стоимость ТМЦ б/у, безвозмездная передача-12 тыс. руб., отчисления в резерв под обесценение стоимости материалов-96145 тыс. руб., авиауслуги непроизводственного характера-2 тыс. руб., взносы в негосударственные пенсионные фонды-3 тыс. руб., страховые платежи (взносы) на добровольное медицинское страхование-2 тыс. руб., материальная помощь работникам -438 тыс. руб., ритуальные услуги-2 тыс. руб., прочее списание входного НДС-37 тыс. руб. НДС на безвозмездно оказанные услуги 336 тыс. руб., НДС входной прочий -227 тыс. руб. Пени, штрафы -37 тыс. руб., пени, штрафы по налогам -3 тыс. руб., убытки прошлых лет, выявленные в отчетном году-97 тыс. руб., судебные издержки-15 тыс. руб., расходы при продаже ОС-1217 тыс. руб., расходы на проведение мероприятий, посвященных добычи 3-х млрд.тн нефти РТ - 20 тыс. руб. Прочие выплаты социального характера-52 тыс.
руб. Подписка на издержки непроизводственного характера -1 тыс. руб. Командировочные расходы не связанные с производственной деятельностью-11 тыс. руб. Прочие выплаты предусмотренные коллективным договором -6 тыс. руб. Страховые платежи в ДМС-1 тыс. руб.
Получена прибыль до налогообложения – 34470 тыс. руб.
Смета затрат на производство фактическая 33,0 млн.руб. при плане 33,0 млн. руб.(с учетом корректировки). В целом по смете затрат на 2007 год по ТТД перерасхода нет, но по отдельным статьям затрат наблюдаются отклонения в сторону увеличения. В частности по статье затрат «Списание до 10 тыс. руб.» фактические затраты превышают прогнозные на 52 т. руб. Это связано с тем, что в 2007 году было увеличение численности в ТТД и созданы дополнительные рабочие места, приобретено дополнительное оборудование. По состоянию на 01 января 2008 года численность работающих ТТД составляет 36 человек, из них по категориям персонала: АУП-33 чел., рабочие -3 чел.
По итогам финансовой работы предприятия за 2007 год можно отметить следующие показатели:
Остаток дебиторской задолженности на конец года составил 108125 тыс. руб., из них доля покупателей и заказчиков составляет 107018 тыс. руб.
Остаток кредиторской задолженности на конец отчетного периода составляет 83705 тыс. руб., задолженность перед персоналом организации составляет 930 тыс. руб., задолженность перед государственными внебюджетными фондами составляет- 86 тыс. руб., задолженность перед бюджетом -287 тыс. руб., поставщики и подрядчики –4868 тыс. руб., авансы полученные 77534 тыс. руб.
На 2008 год утвержден план по объему продаж продукции - 1400 млн. руб.
3.АНАЛИЗ ЭКОНОМИЧЕСКОЙ ЭФФЕКТИВНОСТИ РАБОТЫ ТОРГОВО-ТЕХНИЧЕСКОГО ДОМА ОАО «ТАТНЕФТЬ»
3.1 Цель создания Торгово-технического дома - структурного подразделения ОАО «Татнефть»
Структурное подразделение ОАО «Татнефть» - Торгово-технический дом было создано в марте 2001 года. Торгово-технический дом создан с целью централизации продаж продукции, производимой на мощностях ОАО «Татнефть». В функции Торгово-технического дома входит торговля продукцией и правами интеллектуальной собственности, а также участие в выставках и конференциях от лица компании, продвижением производимой продукции на внешнем и внутреннем рынке.
До создания Торгово-технического дома структурные подразделения компании, которые являются производителями продукции (АЦБПО по ЭПУ, АЦБПО по РНО, БМЗ, Нефтехимсервис, нефтегазодобывающие управления) вынуждены были самостоятельно вести коммерческую деятельность и заниматься ее реализацией. Это вело к значительным издержкам на содержание соответствующих структур (отдел маркетинга, отдел сбыта, коммерческие отделы и другое), что, в конечном итоге, садилось на себестоимость продукции, стоимость которой становилась неконкурентной.
Одной из задач Торгово-технического дома являлась централизация продаж выпускаемой продукции, то есть облегчение процесса поиска производителя клиентами (вся номенклатура выпускаемой продукции централизуется в одном месте).
Таким образом, торгово-технический дом ОАО «Татнефть» - структурное подразделение ОАО «Татнефть», является головным предприятием ОАО «Татнефть» по реализации готовой продукции заводов и производств сторонним организациям.
Основу деятельности торгово-технического дома составляет:
1. Продвижение на рынок и продажа продукции заводов и производств ОАО «Татнефть».
2. Централизация продаж продукции производимой предприятиями ОАО «Татнефть»
3. Торговля научно-технической продукцией, производимой структурными подразделениями ОАО «Татнефть» на уровне и в соответствии со стратегией компании.
4. Определение потребности рынка и сопоставление с номенклатурой выпускаемой продукции на предприятиях ОАО «Татнефть» с целью расширения производства или перепрофилирования по выпуску конкурентоспособной продукции.
5. Размещение на заводах страны заказов на серийное производство нефтепромыслового оборудования на основе интеллектуальной собственности ОАО «Татнефть».
Перечень предлагаемой продукции прошел многолетние испытания на промыслах ОАО «Татнефть», экономическая эффективность и качество продукции подтверждены временем и практикой.
Используя имеющийся научно-технический потенциал ОАО «Татнефть» продолжает разработку новых технологий и нефтяного оборудования, которые будут распространяться через Торгово-технический Дом ОАО «Татнефть».
В соответствии с основной целью деятельности предметом деятельности Торгово-технического дома ОАО «Татнефть» является:
-изучение конъюнктуры рынка в сопоставлении с номенклатурой, выпускаемой предприятиями ОАО «Татнефть», с целью расширения производства или перепрофилирования его на выпуск конкурентоспособной продукции;
-продвижение на рынок и реализация продукции заводов и производств ОАО «Татнефть», имеющей новизну в области нефтепромыслового оборудования;
-сбор и реализация вторичных ресурсов;
-создание своего сайта в Интернете;
-организация совместно с техническим отделом исполнительного аппарата ОАО «Татнефть» рекламной работы;
-участие в выставках и ярмарках с целью демонстрации возможностей ОАО «Татнефть» в области производства оборудования и предложения новых технологий;
-создание реестра интеллектуальной собственности ОАО «Татнефть»;
-финансирование разработок и изготовление образцов новой техники и оборудования, разработанного в ОАО «Татнефть»;
-организация производства оборудования на основе интеллектуальной собственности ОАО «Татнефть» и реализация его с целью получения прибыли;
-размещение на заводах страны заказов на серийное производство нефтепромыслового оборудования на основе интеллектуальной собственности ОАО «Татнефть» (по рекомендации инженерных служб ОАО «Татнефть»);
-защита прав собственности на интеллектуальную собственность ОАО «Татнефть» и иных имущественных прав;
-защита имущественных интересов ОАО «Татнефть» и аффилированных компаний при размещении заказов на производство нефтепромыслового оборудования;
-реализация, в том числе с участием изготовителя, в интересах ОАО «Татнефть» и аффилированных компаний научно-технической продукции, а также нефтепромыслового оборудования, изготовленного на основе разработок, принадлежащих ОАО «Татнефть» и аффилированным компаниям.
Для организации производственной деятельности ОАО «Татнефть» закрепляет за ТТД необходимое имущество производственно-технического назначения и оборотные средства, принадлежащие компании.
Все имущество ТТД находится на самостоятельном балансе ОАО «Татнефть», а торговый дом в установленном порядке и в пределах своих прав пользуется закрепленным за ним имуществом.
3.2 Классификации по основным направлениям работы Торгово-технического дома ОАО «Татнефть»
Классификации по основным направлениям работы Торгово-технического дома ОАО «Татнефть» выглядит следующим образом:
1.Трубная продукция.
-Металлопластмассовые трубы (МПТ). Стальные трубы, футерованные полиэтиленовой оболочкой и с наружной двухслойной полиэтиленовой изоляцией.
-Трубы стальные с внутренним полимерным покрытием и наружной полиэтиленовой изоляцией (ППТ, Полимерная труба). Стальная труба, имеющая внутреннее полимерное антикоррозионное и антиэрозионное покрытие, и наружную защитную полимерную изоляцию.
-Трубы стальные с внутренним цементно-песчаным покрытием и с наружной полиэтиленовой изоляцией (ЦПП). Предназначены для трубопроводов транспортируемых пресные воды питьевого, хозяйственно-бытового и промышленного назначения.
-Теплоизолированные трубы (ТИТ). Теплоизолированные труба (ТИТ) представляет собой конструкцию типа «сэндвич» состоящую из стальной трубы с нанесённой наружной теплоизоляцией из жесткого пенополиуретана, и внутреннее антикоррозионное покрытие.
-Стеклопластиковые трубы (ЭТАС). Исходным материалом для изготовления труб является связующее (термоактивные полимеры) и наполнитель (стекловолоконный).
Производство стальных труб повышенной надёжности с двухсторонней изоляцией сложный технологический процесс, который потребовал разработать и внедрить технологии:
-100% входного контроля всех закупаемых стальных труб (геометрические размеры, соответствие марки стали, наличие дефектов тела трубы) и материалов (технология и оборудование поставлено фирмой
«Тьюбоскоп Ветко» США, ФРГ, Краут – Крамер ФРГ);
-100% калибровки концов труб, для устранения разброса геометрических размеров и для формирования качественного полевого стыка (технология и оборудование закуплено у фирмы «Батлер» США);
-соединения труб в плеть в заводских условиях с применением автоматической контактной сварки, полуавтоматической сварки в среде защитных газов; механического соединения труб (технология и оборудование закуплено у ведущих мировых фирм США, ФРГ, Италии, Голландии ;
-изготовление элементов трубного стыка, позволяющих активно защищать зону стыка от разрушений (использования протекторной защиты стыка и всего трубопровода) на всё время эксплуатации трубопровода;
-дробемётной, дробеструйной и термо — пескоструйной очистки поверхности труб, позволяющей получить необходимую чистоту стальной поверхности для получения качественного покрытия; -нанесения двухслойной полимерной наружной изоляции.
Полимерные трубные оболочки изготавливаются для футеревания МПТ на технологических линиях специально созданных совместно с фирмами «Батенфельд» ФРГ, и «Бандера» Италия.
Производства низкотемпературного клея-расплава, для приклеивания полиэтиленовой наружной изоляции к стальной наружной поверхности трубы.
Созданы большие производственные мощности изготовления труб повышенной надёжности для транспортирования любых нефтепромысловых сред. Все производства работают по международной системе контроля качества ISO. За 19 лет применение труб повышенной надёжности в трубопроводных системах на нефтепромыслах Татарии позволило:
-увеличить средний срок службы трубопроводов:
с 4, 2 года до 25 лет в системе ППД
с 9,5 до 25 лет в нефтесборных трубопроводах);
-уменьшить удельную аварийность в несколько десяток раз ( с 2,6 до 0,023 отказа в системе ППД и с 1,4 до 0,11 отказа на 1 км в год на
нефтесборных коллекторах);
-уменьшить эксплуатационные затраты на 25%;
-значительно улучшить экологическую обстановку в регионе.
2.Нефтяное оборудование.
-«М-1Х» - пакер
-Оборудование для локального крепления стенок скважин
-Герметизация протяженных участков
-Забойный домкрат
-Металлический пластырь
-Клапан-отсекатель
-Устройство для отворота обсадной колонны
-Пакер-гильза разбуриваемый
-Пакер для защиты эксплуатационной колонны
-Пакер-пробка
-Скребок «Кыргыч»
-Устройство для поинтервальной опрессовки колонн
-Цепные приводы штанговых насосов
ОАО «Татнефть» является одним из крупнейших нефтяного оборудования в России. Нефтяное оборудование основанное на новейших разработках поможет повысить отдачу и увеличить прибыль от нефтедобычи.
3.Продукты нефтехимии.
-Водорастворимыйрастворимый ингибитор коррозии амфикор
-Деэмульгатор далфакс 70N14 (А,В,С,D)
-Реагент подготовки нефти ДИН 1-:-12
-Деэмульгатор Интекс –720
-Ингибитор парафиноотложений Корексит SXT-1050
-Ингибитор коррозии Корексит SXT 1001
-Ингибитор коррозии корексит SXT 1003
-Ингибитор коррозии-бактерицид Напор-1007
-Ингибитор коррозии Нефтехим-1
-Деэмульгатор - ингибитор коррозии Реапон-ИК
-Деэмульгатор-ингибитор коррозии Реапон-ИФ
-Ингибитор коррозии Рекод-608
-Деэмульгатор Рекод-758
-Универсальная технология применения СНПХ-1002 в нефтедобывающей промышленности
-Ингибитор коррозии - бактерицид СНПХ-1003
-Ингибитор коррозии - бактерицид СНПХ-1004
-Ингибитор коррозии СНПХ 6030
-Ингибитор коррозии СНПХ-6301
-Ингибитор коррозии СНПХ-6302
-Реагент СНПХ-9633
-Ингибитор коррозии ТНПХ-21Б
ОАО Татнефть является крупным производителем нефтехимической продукции (нефтехимии). На заводах компании производятся деэмульгаторы, ингибиторы коррозии, ингибиторы парафиноотложений, растворители и др. продукция. Сотрудничество с потребителями построено на взаимовыгодных условиях, рассматриваются предложения по поставкам нефтехимии. Иметтся возможность производства разработок партнеров в области нефтехими на производствах ОАО «Татнефть» на основе давальческого сырья.
4.Битум дорожный.
Таблица 3.1.
Характеристики битума нефтяного дорожного марки БНД 90/130
| Наименование показателя | Норма | Факт |
| Глубина проникновения иглы 0,1 мм: при 25 С° | 91-130 | 125 |
| Температура размягчения по кольцу и шару, С°, не ниже | 43 | 44 |
| Растяжимость, см, не менее: при 25°С | 65 | 78 |
| Изменение температуры размягчения после прогрева,Со не более | 5 | - |
| Температура вспышки, °С, не менее | 230 | - |
| Сцепление с песком выдерживает по контрольному образцу | №2 | №2 |
ТТД «Татнефть» также производит и реализует:
-битум строительный БН 70/30 (твердый) ГОСТ 6617-76
-битум строительный БН 70/30 (жидкий) ГОСТ 6617-76
-битум дорожный БНД 90/130 ГОСТ 22245-90
-битум дорожный БНД 60/90
5.Излишние товарно-материальные ценности.
Одним из направлений деятельности Торгово-технического Дома ОАО «Татнефть» является реализация товарно-материальных (ТМЦ) ценностей и оборудования, невостребованных в хозяйственной деятельности структурных, дочерних и зависимых подразделений ОАО «Татнефть».
Реализацией товарно-материальных ценностей занимается отдел ТМЦ Торгово-технического дома ОАО «Татнефть». Трансляция запасов на складе проводится в режиме он-лайн.
Спецпредложения:
-паровые котлы производства Болгария
-склад, готовый к транспортировке
-труба алюминиевая
-смола-герметик «Батлер Тэк Интернешенел»
Перечень ТМЦ указан в прайс-листе в который еженедельно вносятся изменения. В зависимости от физического состояния, года выпуска, наличия соответствующей сопроводительной технической документации, комплектности, морального износа и в зависимости от рыночных цен на соответствующий вид товара применяется гибкая система скидок. В случае, если цена реализуемых товарно-материальных ценностей, которые имеют высокую ликвидность (металлопрокат, кабель, запорная арматура, фитинги и т.п.) значительно ниже существующих рыночных цен, применяется наценка, также зависящая от вышеуказанных параметров.
Для качественной и быстрой обработки заявки на товарно-материальные ценности, заявку необходимо составлять по форме указанной в прайс-листе. Дополнительно клиент может указать предпочтительные для него цены.
Для удобства работы с партнерами на официальном сайте Торгово-технического дома ОАО «Татнефть» даны бланки договоров, формы оплаты и другая необходимая информация.
6.Кабельная продукция.
-Кабели для погружных электронасосов. Кабели КПБП, КПпБП (кабель погружной с тремя медными жилами, с пластмассовой изоляцией в два слоя, бронированный, плоский) предназначен для подачи электроэнергии к электродвигателям погружных установок для добычи нефти, водоподъема и перекачки жидкостей из шурфов, резервуаров и водоемов, а также изготовления кабельных удлинителей.
-Обмоточные провода. С пленочной и эмалевой изоляцией для намотки статоров погружных маслонаполненных электродвигателей.
-Кабели контрольные с поливинилхлоридной изоляцией и оболочкой. Контрольные кабели предназначены для присоединения к электрическим приборам.
-Кабели силовые с поливинилхлоридной изоляцией и оболочкой. Кабели силовые предназначены для передачи и распределения электрической эгнергии в стационарных установках.
-Провода не изолированные. Провода предназначены для передачи электрической энергии в воздушных электрических сетях.
-Провода для электротехнических установок. Провода предназначены для распределения электрической энергии в силовых и осветительных сетях.
-Провода телефонные распределительные. Провода предназначены для эксплуатации в местных телефонных сетях.
Производство кабеля и кабельно-проводниковой продукции осуществляется на современном оборудовании итальянских фирм «De Angeli Industry», «Dea Tek Machinery» и американской фирмы «Tulsa Power Products».
Вся продукция сертифицирована и имеет сертификат соответствия Госстандарта России. Система менеджмента качества сертифицирована голландской фирмой КЕМА на соответствие требованиям международного стандарта ИСО 9001:2000.
7.Резинотехнические изделия.
-Оборудование для поддержания пластового давления
-Оборудование для капитального и подземного ремонта скважин
-Оборудование для эксплуатации скважин погружными насосами
-Оборудование для бурения скважин
-Прочие резинотехнические изделия
-Крановое оборудование
-Манжеты и уплотнения
Альметьевская центральная база производственного обслуживания по прокату и ремонту электропогружных установок (АЦБПО ЭПУ) ОАО «Татнефть» образована в апреле 1976 года в целях проведения единой технической политики в области ремонта и проката электропогружных установок, совершенствования их конструкции и эксплуатационных характеристик, концентрации технических средств и инженерных служб. Основным направлением производственной деятельности являлся прокат, текущий и капитальный ремонт погружных электронасосных установок для добычи нефти.
На сегодняшний день АЦБПО ЭПУ - многопрофильное предприятие. На данный момент помимо капитального ремонта, обслуживания УЭЦН (ЭЦН, ПЭД, ГЗ, СУ, ТМПН), винтовых насосов, гидрозабойных двигателей, ГНУ, насосов типа ЦНС, АЦБПО ЭПУ занимается изготовлением насосных установок для систем ППД, станций управления для станков-качалок, а также резинотехнических изделий.
Система управления качеством сервиса электронасосных установок для добычи нефти и системы поддержания пластового давления сертифицирована на соответствие Международного Стандарта ISO 9001:2000 голландской фирмой «KEMA».
АЦБПО ЭПУ в настоящее время изготавливает резинотехнические изделия более 400 наименований, которые используются в узлах и агрегатах нефтепромыслового оборудования:
- кольца уплотнительные круглого сечения по ГОСТ 9833-73, манжеты и уплотнения по ГОСТ 6678-72, ГОСТ 8752-79, ГОСТ 14896-84 и ГОСТ 22704-77;
-манжеты, прокладки, шайбы для ТМПН;
- диафрагмы для гидрозащит;
- втулки и уплотнительные кольца для ЦНС;
- манжеты и уплотнения для буровых и цементировочных насосов;
- диафрагмы, манжеты для УНЦСВ;
- манжеты и уплотнения для вертлюгов, буровых ключей и различной устьевой арматуры и многое другое.
Для изготовления резинотехнических изделий используются, в основном, резиновые смеси III-3в-6 3826С и Н-410 ТУ2512.003.45055793-98. По требованиям заказчика, в зависимости от условий эксплуатаций и рабочих сред (нефть, газ, кислота и щелочи, топливо), могут быть использованы и другие материалы.
Изготовление резинотехнических деталей производится согласно нормативно-технической документации и по представленным образцам. Возможна разработка и изготовление изделий по техническим требованиям заказчика.
3.3 Анализ эффективности работы по основным направлениям
3.3.1 Трубная продукция и нефтепромысловое оборудование
В 2005 году предприятием были заключены договора на поставку ППТ с предприятиями: ЗАО «Лукойл-Энергогаз»-4 км, ОАО «НК Роснефть-Пурнефтегаз»-1,5 км, ООО «Лукойл-Пермь»-7 км, ОАО «НК Роснефть»-5км, ОАО «НК Роснефть-Ставропольнефтегаз»-12 км, ОАО «ТНК »-5 км, малые нефтяные компании -19,5 км, отгружено 43,5 км трубной продукции на сумму 62,7 млн. руб. Заключены и выполнены договорные обязательства по поставке МПТ ОАО «Самаранефтегаз»-25,2 км, ООО «Лукойл-Пермь»-8,3 км, ЗАО «Нефтеконсорциум»-5,6 км, прочие компании -15,2 км. Всего отпущено в количестве 54,3 км на сумму 29,3 млн. руб. Реализовано ТИТ труб компаниям системы ЖКХ-9,3 км, ООО «Горизонт», в количестве 7 км, всего 16,3 км на сумму 9,5 млн. руб. Выполнены договорные обязательства по поставке труб с ЦПП с ПНИ предприятиям ОАО «ТНК» -17км, ОАО «Самаранефтегаз»-60 км, малым нефтяным компаниям -40 км, прочим компаниям -4,8 км. Всего реализовано 117,4 км на сумму 39,5 млн. руб. Было реализованы п /э трубы и НКТ сторонним организациям в сумму 1,7 млн. руб. По вышеуказанным трубам продолжается их производство на БМЗ, ЦБПО по РНО, ЗНОК и ППД. ТТД в 2005 году было продано пакеров на -10,0 млн. руб.
Договорные обязательства по поставке ППТ за 2005 год представлены на рисунке 3.1.
Рис.3.1.Договорные обязательства по поставке ППТ ТТТ ОАО «Татнефть» за 2005 год
По диаграмме 3.1 видно, что наибольший объем поставок ППТ, согласно договорным обязательствам 2005 года, приходится на ОАО «НК Роснефть-Ставропольнефтегаз» - 12 км труб и на малые нефтяные компании объемом 19,5 км.
Заключенные и выполненные договорные обязательства по поставке МПТ за 2005 год ТТД ОАО «Татнефть» представлены на рисунке 3.2.
Рис.3.2. Выполненные договорные обязательства по поставке МПТТТД ОАО «Татнефть» в 2005 году
Реализация ТИТ и ЦПП с ПНИ в 2005 году представлено на рисунках 3.3. и 3.4.
Рис.3.3.Реализация ТИТ ТТД ОАО «Татнефть» в 2005 году
С развитием системы жилищно-коммунального хозяйства в стране в ходе реформ происходит повсеместное капитальное обновление трубопроводных систем, в связи с чем продукция ТТД ОАО «Татнефть» пользуется особым спросом, что необходимо учитывать при планировании ассортимента ТТД.
Рис.3.4.Реализация ЦПП с ПНИ ТТД ОАО «Татнефть» в 2005 году
По рисунку 3.4. видно, что наибольшая доля реализации ТТД ОАО «Татнефть» в 2005 году приходится на ОАО «Самарнефтегаз» - 60 км и ОАО «ТНК» - 44,8 км.
В 2006 году были заключены договора на поставку ППТ с предприятиями ОАО «Башнефть» - 85,2 км, ОАО «Меллянефть» - 53,7 км, ООО «Ураптрубпром» - 12,8 км, ООО «Волгахимпартнер» - 46,5 км, ООО «СТТ»-11,4 км, ЗАО «Глобалстройинженеринг» - 12,5 км, малые нефтяные компании -5,2 км. Всего отгружено 227,3 км трубной продукции на сумму 214,2 млн. руб. Заключены и выполнены договорные обязательства по поставке МПТ ЗАО «Глобалстройиненеринг» - 10,1 км, ООО «ИПЦ» - 31,2 км, ООО «МП Промсантех» - 4,8 км, ООО «СТТ» - 5,6 км, ООО «Техком» - 8,5 км, прочие компании -35,5 км. Всего отпущено в количестве 95,7 км на сумму 60,6 млн. руб. Выполнены договорные обязательства по поставке труб с ПНИ предприятиям ОАО «ТНК ВР-Холдинг» - 13,9 км, ООО «Самарастроймонтаж»-13,5 км, ООО «Лидер М» - 7,5 км, ООО «Волгахимпартнер»-148,5 км, ООО «СМУНефтепромстрой»-2,8 км, ООО «Стройтехсервис»-19,4 км, прочим компаниям -55,7 км. Всего реализовано 261,3 км на сумму 63,4 млн. руб.
Рис.3.5.Договорные обязательства по поставке ППТ ТТТ ОАО «Татнефть» за 2006 год
По диаграмме 3.5 видно, что наибольший объем поставок ППТ, согласно договорным обязательствам 2006 года, приходится на ОАО «Башнефть» - 85,2 км труб и на ООО «Меллянефть» объемом 53,7 км.
Также в 2006 году были реализованы п /э трубы и НКТ сторонним организациям в сумму 18,6 км на сумму 1,6 млн. руб. Промысловое оборудование БМЗ поставлено в ООО «ЦНО-Химмаш», ООО «НПО Фундаментстройаркос», ОАО «Хабаровский НПЗ» и др. на сумму 284 млн. руб.
Цепные привода реализованы в количестве 71 шт. на сумму 34,2 млн. руб. малым нефтяным компаниям (ОАО «Шешмаойл», ЗАО «Татех», ЗАО «Кара Алтын», ЗАО «Ритэк-внедрение», ОАО «Булгарнефть») и АНК «Башнефть».
Заключенные и выполненные договорные обязательства по поставке МПТ за 2006 год Торгово-техническим домом ОАО «Татнефть» представлены на рисунке 3.6. Заключенные и выполненные договорные обязательства по поставке труб с ПНИ за 2006 год Торгово-техническим домом ОАО «Татнефть» представлены на рисунке 3.7.
Рис.3.6. Выполненные договорные обязательства по поставке МПТТТД ОАО «Татнефть» в 2006 году
Рис.3.7. Выполненные договорные обязательства по поставке труб с ПНИ ТТД ОАО «Татнефть» в 2006 году
В 2007 году были заключены договора на поставку ППТ с предприятиями ОАО «Башнефть», РУП «Беларуснефть», ООО «СТТ», ЗАО «Глобалстройинженеринг». Всего отгружено им 387,7 км трубной продукции на сумму 275,1 млн. руб. Заключены и выполнены договорные обязательства по поставке МПТ РУП «Беларуснефть», ООО «Самаранефтегаз-сервис», ООО «Строймонтаж», ООО «СТТ» и прочие компании. Всего отпущено в количестве 68,5 км на сумму 75,4 млн. руб. Выполнены договорные обязательства по поставке труб с ПНИ предприятиям ОАО «Стройтехсервис», ОАО «ТНК-ВР», ОАО «Меллянефть» и прочие компании. Всего реализовано 492,5 км на сумму 101,7 млн. руб. Было реализованы НКТ с ПЭП сторонним организациям 82,8 км на сумму 26,5 млн. руб. Малым нефтяным компаниям отпущено трубной продукции на сумму более 42,0 млн. руб.
Рис.3.8.Договорные обязательства по поставке ППТ ТТД ОАО «Татнефть» за 2007 год
Оборудование, производимое БМЗ, поставлено в ОАО «Московский НПЗ», ОАО «Уфимский НПЗ», ЗАО «Машпром», ОАО «Куйбышевский НПЗ» и др. на сумму 526,1 млн. руб. Цепные привода реализованы в количестве 69 шт. на сумму 33,7 млн. руб. малым нефтяным компаниям РТ, 2 цепных привода поставлены ОАО «Самаранефтегаз».
По рисунку 3.9. видно, что основная доля МПТ поставлена МПТ РУП «Беларуснефть».
Рис.3.9. Выполненные договорные обязательства по поставке МПТ
ТТД ОАО «Татнефть» в 2007 году
Далее рассмотрено, насколько эффективно работает ТТД ОАО «Татнефть» по обеспечению максимального сбыта трубной продукции. В данном контексте следует отметить, что вся трубная продукция, реализуемая ТТД ОАО «Татнефть» относится к категории повышенной надежности.
Анализ реализации любого вида продукции, согласно признанной и рекомендуемой в Российской Федерации, для изучения методики в высших учебных заведениях начинается с анализа выполнения плана по реализации продукции. Сравнение плановых и фактических данных нужно проводить с различных позиций. Сравнение объемов реализации по видам реализуемой продукции, позволяет выявить какая продукция является самой востребованной, самой рентабельной, а по какой необходимо усилить маркетинговые усилия.
Для оценки степени выполнения плана по реализации по трубной продукции ТТД ОАО «Татнефть» за 2005-2006 годы данные сводятся в таблицу 3.2.
Таблица 3.2.
Выполнение плана по реализации трубной продукции по видам труб ТТД ОАО «Татнефть» за 2007 год
| Вид продукции | 2006 год | 2007 год | отклонение | ||||
| план | факт | абсолютное | относительное | ||||
| 2007 к 2006 гг | 2007 г к плану | 2007 к 2006 гг | 2007 г к плану | ||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
| Трубы МПТ, м.п. | 55865 | 48671 | 41477 | -14388 | -7194 | 74,3 | 85,2 |
| Трубы ППТ, м.п. | 143289 | 230718 | 318147 | 174858 | 87429 | 222,0 | 137,9 |
| Трубы ТИТ, м.п. | 18435 | 18106 | 17777 | -658 | -329 | 96,4 | 98,18 |
| Трубы ЦПП и ПНИ, м.п. | 118242 | 137444 | 156646 | 38404 | 19202 | 132,5 | 113,9 |
| Итого труб, м.п. | 368923 | 434939 | 534047 | 165124 | 99108 | 144,8 | 122,8 |
Из таблицы 3.2 видно, что ТТД в натуральном исчислении объем реализации трубной продукции увеличился по сравнению с 2006 годом на 165124 м.п. или на 44,8%, а по сравнению с планом 2007 года на 99108 м.п. или на 22,8%.
Данное перевыполнение плана произошло за счет увеличения объема продаж по всем типам труб за исключением труб МПТ, спрос на них снизился за счет насыщения рынка данной продукцией. Недовыполнение плана по данной позиции объясняется отказом по одному из предварительно заключенному договору (ТИТ).
Исчисление объема реализации в натуральном исчислении имеет важное значение, но с точки зрения получения прибыли и дальнейшего формирования прибыли большее значение имеет стоимостная оценка объема реализации трубной продукции.
Для определения объемов поступления выручки в 2006 и 2007 годы используются данные таблицы 3.3., по которой видно, что, как и в физическом объеме, так и в стоимостном выражении объем реализации по трубной промышленности увеличивается, при этом значительное увеличение происходит по трубам ППТ и по трубам ЦПП и ПНИ.
Таблица 3.3.
Динамика объема реализации по трубной продукции ТТД ОАО Татнефть» за 2006 - 2007 годы
| Показатели | 2006 год | 2007 год | отклонение | |
| абсолютное | относительное | |||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
| 1. Трубы МПТ, тыс. руб. | 55865 | 45625 | -10240 | 81,67 |
| 2. Трубы ППТ, тыс. руб. | 132686 | 225566 | 92880 | 169,99 |
| 3. Трубы ТИТ, тыс. руб. | 10858 | 11857 | 999 | 109,20 |
| 4. Трубы ЦПП и ПНИ, тыс. руб. | 152532 | 205206 | 52674 | 134,53 |
| 5. Итого реализовано трубной продукции | 351941 | 488254 | 136313 | 138,73 |
| 6. Общий объем реализации по ТТД | 1470341 | 1801654 | 331313 | 122,53 |
| 7. Удельный вес трубной продукции в общем объеме реализации, % | 23,94 | 27,10 | 3,16 | 113,22 |
Таблица позволяет сделать вывод, что удельный вес трубной продукции в общем объеме реализации увеличился на 3,16%. Это произошло из-за увеличения объема реализации более быстрыми темпами над другими видами реализуемых товаров.
Анализ реализации должен вестись не только с позиций видов реализуемой продукции, но и с позиций выполнения договорных обязательств по поставкам. Далее следует рассмотреть, каким образом выполнялись договорные обязательства по отгрузке трубной продукции покупателям. В отличие от товаропроизводителей, объемы отгрузки продукции покупателям носят ритмичный характер, ТТД реализует продукцию по мере заключения договоров, с учетом наличия требуемой продукции у структурных подразделений ОАО «Татнефть», и на общих складах.
По таблице 3.4 видно, что с точки зрения выполнения договорных обязательств ТТД имеет некоторые недостатки в работе, так по трубам ТИТ по одному из договоров был отказ. Это привело к уменьшению объема реализации по данному виду труб на 2088 тыс. руб. Причиной отказа стали условия поставки, предприятие покупатель после более глубокого изучения рынка трубной продукции нашло для себя более выгодным расторгнуть существующий договор и заключить новый с другим поставщиком на более выгодных условиях. Для ТТД, данный факт единичный, но с позиций расширения рынка сбыта необходимо учитывать, что вместе с увеличением количества покупателей и сервисный набор условия поставки должны становиться более дифференцированными и ориентированными на потребности покупателей.
Таблица 3.4.
Выполнение плана по отгрузке трубной продукции покупателям и заказчикам
| Показатели | Объем отгрузки по договорам | Фактически отгружено в срок | Фактически отгружено с нарушением сроков поставки | Зачтено в выполнение плана по поставкам |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
| 1. Трубы МПТ, тыс. руб. | 44256,25 | 44256,25 | - | 1368,75 |
| 2. Трубы ППТ, тыс. руб. | 218799,02 | 218799,02 | - | 6766,98 |
| 3. Трубы ТИТ, тыс. руб. | 11501,29 | 11501,29 | 355,71 | |
| 4. Трубы ЦПП и ПНИ, тыс. руб. | 199049,82 | 192961,82 | 6088 | 68,18 |
| Итого, тыс. руб. | 473606,38 | 467518,38 | 6088 | 8559,62 |
По трубам ЦПП и ПНИ ТТД не смогло вовремя обеспечить отгрузку труб в полном объеме. Это связано с недостаточным объемом данного вида труб к сроку отгрузки. По данному факту, при составлении договоров необходимо объективно оценивать производственные возможности структурных подразделений, наличие складских запасов по отдельным видам труб и сроки формирования необходимой партии.
На объем реализации в стоимостном выражении влияют два основных фактора – это объем реализации в натуральном исчислении и цены на реализуемую продукцию.
Для оценки степени влияния этих факторов на изменение объема реализации рассчитаем уровень цен на реализуемую продукцию по плану и фактически в таблице 3.5.
Таблица 3.5.
Расчет средних цен реализации на трубную продукцию за 2007 год
| Вид продукции | Объем реализации в м.п. | Объем реализации в тыс. руб. | Средние цены реализации в руб. | |||
| план | факт | план | факт | план | факт | |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
| 1 Трубы МПТ | 88957 | 41477 | 55865 | 45625 | 628 | 1100 |
| 2. Трубы ППТ | 143289 | 318147 | 132686 | 225566 | 926 | 709 |
| 3. Трубы ТИТ | 18435 | 17777 | 10858 | 11857 | 589 | 667 |
| 4. Трубы ЦПП и ПНИ | 118242 | 156646 | 152532 | 205206 | 1290 | 1310 |
| ИТОГО | 368923 | 534047 | 351941 | 488254 | - | - |
На основании данных таблицы 3.5 рассчитаем влияние изменения объема реализации по формуле (3.1) и средних цен на величину объема реализации трубной продукции в 2007 году по формуле (3.2), используя метод абсолютных разниц.
∆Во =∑О1
* Ц0
- ∑О0
*Ц0
, (3.1.)
где О0,1
- объем реализации в м.п. по плану и фактически;
Ц0,1
– цена плановая и фактическая по видам труб.
∆Вц = ∑О1
*Ц1
- ∑О1
*Ц0
(3.2.)
По данным таблицы 3.5 влияние составит:
-изменения объема и структуры реализуемой продукции = ((45625*628)+(225566*926)+(11857*589)+(205206*1290))/1000-351941 тыс. руб. = 157285,13 тыс. руб.
-изменение средних цен =488254-366638 =121616 тыс. руб.
Факторный анализ показывает, что основной причиной увеличения объема реализации трубной продукции является не увеличение цен, а объемов реализации, потому что в результате увеличения объема реализации в м.п. объем реализации в стоимостном выражении вырос на 157285,13 тыс. руб., а в результате изменения цен объем реализации увеличился на 121616 тыс. руб. (несмотря на снижение цен на трубы ППТ на 217 руб. за п.м. при объеме реализации в 2007 году 387700 п.м.).
Учитывая, что по мере стабилизации партнерских отношений и заключения крупных контрактов, использовать ценовой фактор увеличения объема реализации все сложнее, так как превышение цен по сравнению с конкурентами может привести к отказу от сотрудничества, следует более глубоко изучить рынок потребителей трубной продукции, как в регионе, так и за его пределами и в первую очередь ориентироваться на увеличение объема реализации в физическом объеме. Решая эту проблему, ТТД окажет положительное воздействие на работу всех структурных подразделений ОПО «Татнефть» чья продукция реализуется. И именно данное направление деятельности является реальным резервом увеличения объема реализации трубной продукции повышенной надежности.
Динамика объемов реализации нефтепромыслового оборудования представлена на рисунке 3.10.
Рис.3.10.Динамика объемов реализации нефтепромыслового оборудования ТТД ОАО «Татнефть»
По рисунку 3.10 видно, что в динамике увеличивается объем продаж нефтепромыслового оборудования производства БМЗ. В 2006-2007 годах не продавались пакеры. Реализация цепных проводов в 2007 году несколько уменьшилась по сравнению с 2006 годом за счет снижения спроса. Судя по данным можно отметить, что выручка от реализации ТТД ОАО «Татнефть» нефтепромыслового оборудования занимает небольшую долю в общем объеме реализации, соответственно, 0,001%, 0,002% и 0,003%.
По срокам и объемам поставки нефтепромыслового оборудования договорные обязательства выполнены предприятием на 100%.
Эффективность коммерческой деятельности ТТД ОАО «Татнефть» оценивается с помощью показателей рентабельности по направлениям деятельности. Динамика показателей рентабельности продаж трубной продукции и нефтепромыслового оборудования показана на рисунке 3.11.
Рис.3.11. Динамика рентабельности продаж трубной продукции и нефтепромыслового оборудование в ТТД ОАО «Татнефть»
Отрицательная динамика рентабельности продаж продиктована увеличением коммерческих расходов и себестоимости продукции, что привело снижению доли прибыли в выручке по данным направлениям деятельности. Следует оптимизировать производственные и коммерческие затраты.
3.3.2 Кабельно-проводниковая продукция
Кабельно- проводниковая продукция в 2005 году реализована на сумму 336,5 млн. рублей. Продукция была поставлена ОАО «ТНК», ОАО «Алнас-Н», ООО « Усинск-Алнас-Сервис», ЗАО «ТД Фамильный». В 2006 году кабельно- проводниковая продукция реализована на сумму 616 млн. рублей. Продукция была поставлена ОАО «ТНК ВР - Холдинг», ОАО «Усинк -Алнас-Сервис», ЗАО ТД « Трейд-Альянс», ООО «Удмурнефть» и др. В 2007 году кабельно- проводниковая продукция реализована на сумму 553,2 млн. рублей. Продукция была поставлена ОАО «ТНК -ВР», ОАО «ТД-Лукойл», РУП ПО «Беларуснефть», ООО «ТД «Нефтегазсервис» и другие регионы.
Объемы реализации по направлениям представлены на рис. 3.12.-3.14.
Рис.3.12.Объемы реализации кабельно-проводниковой продукции
ТТД ОАО «Татнефть» в 2005 году
Как видно по данным рисунка 3.12 наибольший объем реализации кабельно-проводниковой продукции в 2005 году приходится на ООО «Усинск-Алнас-Сервис» - 32%, 26% - на ОАО «Алнас-Н», 24% ОАО «ТНК» и 18% - на ЗАО ТД «Фамильный».
Рис.3.13.Объемы реализации кабельно-проводниковой продукции ТТД ОАО «Татнефть» в 2006 году
Рис.3.14.Объемы реализации кабельно-проводниковой продукции ТТД ОАО «Татнефть» в 2007 году
В 2006 году наибольший объем реализации пришелся на ЗАО ТД «Трейд-Альянс» - 58,58%, в 2007 году - на РУП По «Беларуснефть» - 52,61%.
Договорные обязательства по кабельно-проводниковой продукции были выполнены на 100%. Ритмичность поставок по сравнению с планом представлена на рисунке 3.15.
Рисм.3.15.Ритмичность поставок кабельно-проводниковой продукции
по договору ТТД ОАО «Татнефть»
Коэффициент ритмичности поставок кабельно-проводниковой продукции ТТД ОАО «Татнефть» за период 2005-2007 годы составляет 0,99.
В таблице 3.6 показан расчет средних цен на кабельно-проводниковую продукцию, реализованную черед ТТД ОАО «Татнефть», расчет влияния таких факторов, как среднереализационные цены на метр кабельно-проводниковой продукции и объем реализации в натуральном выражении на выручку предприятия.
По данным таблицы 3.6. видно, что в 2007 году по сравнению с планом объем реализации в стоимостном выражении уменьшился на 62800 тыс.руб., что обусловлено изменением структуры, объема и цены реализации.
Таблица 3.6.
Расчет средних цен реализации на кабельно-проводниковую продукцию за 2007 год
| Вид продукции | Объем реализации в натуральных единицах | Объем реализации в тыс. руб. | Средние цены реализации в руб. | |||
| план | факт | план | факт | план | факт | |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
| 1 Эмаль-провод, кг | 11064 | 93763 | 24640 | 11064 | 120 | 118 |
| 2. Кабель, м. | 1058750 | 881913 | 67760 | 60852 | 64 | 69 |
| 3. Провод, м | 3566316 | 2992721 | 203280 | 182556 | 57 | 61 |
| 4. Погружной кабель, м | 2669333 | 2818189 | 320320 | 298728 | 120 | 106 |
| ИТОГО | 7305463 | 6786586 | 616000 | 553200 | х | х |
На основании данных таблицы 3.6 рассчитаем влияние изменения объема реализации по формуле (3.1) и средних цен на величину объема реализации трубной продукции в 2007 году по формуле (3.2), используя метод абсолютных разниц.
По данным таблицы 3.6 влияние составит:
-изменения объема и структуры реализуемой продукции = ((93763*120)+(881913*64)+(2992721*57)+(2818189*120))/1000-616000 тыс. руб. = -39538,23 тыс. руб.
-изменение средних цен =553200-574853,88 =-21653,88 тыс. руб.
Факторный анализ показывает, что основной причиной снижения объема реализации кабельно-проводниковой продукции является не снижение цен на эмаль-провод на 2 руб./кг и на погружной кабель на 14 руб./м, а также снижение объемов реализации: в результате увеличения снижения реализации в натуральных показателях объем реализации в стоимостном выражении снизился на 39538,23 тыс. руб., а в результате изменения цен объем реализации уменьшился на 21654 тыс. руб.
Эффективность коммерческой деятельности ТТД ОАО «Татнефть» оценивается с помощью показателей рентабельности по направлениям деятельности. Динамика показателей рентабельности продаж кабельно-проводниковой продукции показана на рисунке 3.16.
Рис.3.16. Динамика рентабельности продаж кабельно-проводниковой продукции в ТТД ОАО «Татнефть»
В 2006 году по сравнению с 2005 годом рентабельность продаж снизилась на 1% несмотря на существенный рост объема продаж за счет превышения темпов роста затрат на производство и реализацию над темпами роста выручки. В 2007 году по сравнению с 2006 годом наблюдается незначительное снижение рентабельности продаж за счет снижения цен на некоторые виды кабельно-проводниковой продукции и объемов реализации за счет небольшого спада спроса. Снижение цен на кабельно-проводниковую продукцию обусловлено конъюнктурой рынка и стремлением привлечь покупателей.
В целом можно отметить, что рентабельность данной коммерческой деятельности сравнительно невелика, но имеет положительное значение. Кроме того, потребителям продукции, реализуемой черед ТТД ОАО «Татнефть» удобно приобретать несколько видов продукции в одном месте. Можно рекомендовать оптимизировать производственные и коммерческие затраты, работать в режиме экономии, чтобы компенсировать падение цен.
3.3.3 Продукты нефтехимии
Реализация дорожного нефтебитума за 2005 год составила всего: 27102 тонн на сумму- 89,0 млн. руб. Продукции нефтехимии было реализовано на сумму- 73,5 млн. руб. В 2006 году продукции нефтехимии было реализовано на сумму - 109,6 млн. руб. предприятиям ОАО «Ондео Налко», «НИИнефтепромхим», ООО «Гектор» и другим заказчикам. Продукции нефтехимии в 2007 году было реализовано на сумму - 134,2 млн. руб. предприятиям ОАО «Ондео Налко», «НИИнефтепромхим», и другим заказчикам.
Динамика объемов реализации продуктов нефтехимии представлена на рисунке 3.17.
Рис.3.17.Динамика объемов реализации продуктов нефтехимии через ТТД ОАО «Татнефть»
По данным рисунка 3.17 видно, что в 2006 году по сравнению с 2005 годом выручка от реализации продукции нефтехимии уменьшилась на 52,9 млн.руб. или на 32,55%. Это произошло за счет уменьшения натуральных объемов реализации, как по причине падения спроса, так и объемов предложения со стороны производителей. В 2007 году увеличение выручки
составило по сравнению с 2006 годом – 24,6 млн.руб. или на 24,6%, однако, по сравнению с 2005 годом показатели 2007 года ниже на 28,3 млн.руб. или на 17,42%.
В 2007 году на увеличение объемов выручки на 62% повлиял рост цен на продукты нефтехимии за счет увеличения мировых цен на нефть и другое сырье, участвующее в производстве продуктов нефтехимии. На 38% выручка увеличилась за счет увеличения объемов реализации.
Эффективность коммерческой деятельности ТТД ОАО «Татнефть» оценивается с помощью показателей рентабельности по направлениям деятельности. Динамика показателей рентабельности продаж продуктов нефтехимии показана на рисунке 3.16.
Рис.3.16. Динамика рентабельности продаж продуктов нефтехимии в ТТД ОАО «Татнефть»
В 2006 году по сравнению с 2005 годом рентабельность продаж увеличилась на 1% за счет превышения темпов роста выручки над темпами роста затрат на производство и реализацию, несмотря на уменьшение объемов реализации. В 2007 году по сравнению с 2006 годом наблюдается увеличение рентабельности продаж, оно составило 1,01% за счет увеличения цен на продукты нефтехимии и объемов их реализации.
3.4 Сравнение технико-экономических показателей работы ТТД ОАО «Татнефть» по основным направлениям деятельности
Сравнение объемов реализации по рассматриваемым в данной работе направлениям деятельности в стоимостном измерении в динамике представлено в таблице 3.7.
Таблица 3.7.
Динамика и структура объемов продаж ТТД ОАО «Татнефть» в 2006 году
| 2005 год | 2006 год | Отклонение, +,- | ||||
| Тыс.руб. | Уд.вес, % | Тыс.руб. | Уд.вес, % | Тыс.руб. | Уд.вес, % | |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
| Трубная продукция | 99995 | 14,26 | 351941 | 23,94 | 251946 | 9,68 |
| Нефтепромысловое оборудование | 10000 | 1,43 | 318200 | 21,64 | 308200 | 20,21 |
| Кабельно-проводниковая продукция | 336500 | 47,98 | 616000 | 41,9 | 279500 | -6,08 |
| Продукты нефтехимии | 162500 | 23,17 | 109600 | 7,46 | -52900 | -15,71 |
| Всего | 701395 | 100 | 1470341 | 100 | 768946 | х |
По данным таблицы видно, что наибольший удельный вес в структуре продаж имеет кабельно-проводниковая продукция, соответственно, 47,98% и 41,9%. Однако, по данным вышеприведенного анализа видно, что наибольшая рентабельность продаж наблюдается по трубной продукции, поэтому данное направление деятельности считается наиболее перспективным, преимущественно, за счет роста спроса на данный вид продукции.
В динамике наблюдается рост выручки по всем направлениям деятельности, кроме продуктов нефтехимии, - в 2006 году по сравнению с 2005 годом видно снижение выручки за счет снижения объемов реализации. В структуре продаж наблюдается уменьшение доли кабельно-проводниковой продукции на 6,08% и продуктов нефтехимии на 15,71%, что характеризуется положительно, так как растут доли наиболее рентабельной по продажам продукции.
13,16% в 2005 году и 5,06% в 2006 году – доля реализации излишних и невостребованных ТМЦ. Реализация невостребованных излишних товарно-материальных ценностей выросло с 6 млн. руб. в 2002 г. до 92,4 млн. руб. в 2005 г., то есть увеличилось в 15,4 раз. Реализация излишних товарно - материальных ценностей за 2005 год 92,4 млн.руб., при плане 90,0 млн. руб., перевыполнение 2,4 %, также производилось перераспределение между структурными подразделениями товарно - материальных ценностей на сумму – 21,9 млн. руб. На 1 января 2006 года на складах ТТД ОАО «Татнефть» числились ТМЦ на сумму 206,1 млн. руб.
Реализация невостребованных излишних товарно-материальных ценностей выросла с 6 млн. руб. в 2002 г. до 74,6 млн. руб. в 2006 г., то есть увеличилась в 12,4 раз. На 1 января 2007 года на складах ТТД ОАО «Татнефть» числились ТМЦ на сумму 202 млн. руб.
Таблица 3.8.
Динамика и структура объемов продаж ТТД ОАО «Татнефть» в 2007 году
| 2006 год | 2007 год | Отклонение, +,- | ||||
| Тыс.руб. | Уд.вес, % | Тыс.руб. | Уд.вес, % | Тыс.руб. | Уд.вес, % | |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
| Трубная продукция | 351941 | 23,94 | 488254 | 27,1 | 136313 | 3,16 |
| Нефтепромысловое оборудование | 318200 | 21,64 | 559800 | 31,07 | 241600 | 9,43 |
| Кабельно-проводниковая продукция | 616000 | 41,9 | 553200 | 30,71 | -62800 | -11,19 |
| Продукты нефтехимии | 109600 | 7,46 | 134200 | 7,45 | 24600 | -0,01 |
| Всего | 1470341 | 100 | 1801654 | 100 | 331313 | |
По данным таблицы видно, что наибольший удельный вес в структуре продаж имеет кабельно-проводниковая продукция в 2006 году - 41,9% и нефтепромысловое оборудование в 2007 году – 31,07%.
В динамике наблюдается рост выручки по всем направлениям деятельности, кроме кабельно-проводниковой продукции, - в 2007 году по сравнению с 2006 годом видно снижение выручки за счет снижения объемов реализации на 62800 тыс.руб. Как видно из вышеприведенного анализа, снижение выручки по данному направлению деятельности произошло также за счет снижения цен по некоторым видам кабельно-проводниковой продукции. В структуре продаж наблюдается уменьшение доли кабельно-проводниковой продукции на 11,19% и продуктов нефтехимии на 0,01%, что характеризуется положительно, так как при этом растут доли наиболее рентабельной по продажам продукции.
5,06% в 2006 году и 3,67% в 2007 году – доля реализации излишних и невостребованных ТМЦ. Реализация невостребованных излишних товарно-материальных ценностей выросла с 6 млн. руб. в 2002 г. до 66,2 млн. руб. в 2007 г., то есть увеличилась в 11раз.
Динамика структуры продаж представлена на рисунке 3.17.
Рис.3.17.Динамика структуры выручки от продаж по видам продукции в ТТД ОАО «Татнефть»
Важным показателем ТЭП является себестоимость реализованной продукции.
Сравнение себестоимости реализованной продукции по рассматриваемым в данной работе направлениям деятельности в стоимостном измерении в динамике представлено в таблице 3.9.
Таблица 3.9.
Динамика и структура себестоимости по видам реализованной продукции ТТД ОАО «Татнефть» в 2006 году
| 2005 год | 2006 год | Отклонение, +,- | ||||
| Тыс.руб. | Уд.вес, % | Тыс.руб. | Уд.вес, % | Тыс.руб. | Уд.вес, % | |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
| Трубная продукция | 75698 | 11,61 | 299149,9 | 21,67 | 223452 | 10,06 |
| Нефтепромысловое оборудование | 8700 | 1,33 | 305624 | 22,14 | 296924 | 20,81 |
| Кабельно-проводниковая продукция | 329770 | 50,59 | 609840 | 44,18 | 280070 | -6,41 |
| Продукты нефтехимии | 160875 | 24,68 | 107408 | 7,78 | -53467 | -16,9 |
| Всего | 651828 | 100 | 1380233 | 100 | 728405 | х |
Наибольшую долю в структуре общей себестоимости занимают затраты на производство кабельно-проводниковой продукции, соответственно, 50,59% и 44,18%. В динамике доля себестоимости кабельно-проводниковой продукции и продуктов нефтехимии снижается, соответственно, на 6,41% и 16,9%. По всем направлениям, кроме продуктов нефтехимии, сумма затрат возросла.
Таблица 3.10.
Динамика и структура себестоимости по видам реализованной продукции ТТД ОАО «Татнефть» в 2007 году
| 2006 год | 2007 год | Отклонение, +,- | ||||
| Тыс.руб. | Уд.вес, % | Тыс.руб. | Уд.вес, % | Тыс.руб. | Уд.вес, % | |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
| Трубная продукция | 299149,85 | 21,67 | 417521 | 24,61 | 118371,2 | 2,94 |
| Нефтепромысловое оборудование | 305624 | 22,14 | 544632 | 32,1 | 239008 | 9,96 |
| Кабельно-проводниковая продукция | 609840 | 44,18 | 547668 | 32,28 | -62172 | -11,9 |
| Продукты нефтехимии | 107408 | 7,78 | 130174 | 7,67 | 22766 | -0,11 |
| Всего | 1380233 | 100 | 1696812 | 100 | 316579 | х |
По данным таблицы 3.10 видно, что наибольшую долю в структуре
общей себестоимости занимают затраты на производство кабельно-проводниковой продукции, соответственно, 44,18% и 32,28%
Динамика структуры себестоимости представлена на рисунке 3.18.
Рис.3.18.Динамика структуры себестоимости продаж по видам продукции в ТТД ОАО «Татнефть»
Важной характеристикой коммерческой деятельности предприятий, аналогичных ТТД ОАО «Татнефть» является уровень коммерческих затрат на продвижение и реализацию товаров по их видам.
ТТД ОАО «Татнефть» проводится большая работа для представления продукции ОАО «Татнефть» на рынках сбыта за пределами Республики Татарстан. Для этих целей ТТД принимал участия практически во всех выставках в составе делегации ОАО «Татнефть»: г.Москва, г.Казани, г.Уфа, Казахстан г.Астана и др.
В течение 2007 года Торгово-технический Дом ОАО «Татнефть» провел большую работу по увеличению объемов реализации трубной продукции:
1. Проведена презентация продукции ОАО «Татнефть»с участием крупнейших нефтяных компаний РФ( Лукойл, ТНКВР, Роснефть, Сибнефть, Башнефть)
2. Организовано участие в выставках в г.г.Москва, Уфа, Казань,Алма-Ата.
3. Налажены контакты с проектными организациями г.Пермь, г.Уфа, г.Томск, г.Усинск, г.Самара, г.Саратов с целью включения продукции ОАО «Татнефть» в проекты обустройства месторождений нефтяных компаний РФ.
4. ТТД принимал участие практически во всех тендерах на поставку трубной продукции проводимых нефтяными компаниями.
Планируется заключение договоров на поставку трубной продукции :ОАО «ТНК-ВР», ООО «Лукойл-Пермь» , ОАО «Самаранефтегаз»,ООО «Глобалстройинжиниринг» и др.
ТТД также планирует участие в выставках, которые будут проводиться в различных регионах страны для продвижения продукции предприятий ОАО «Татнефть». В ОАО «Татнефть» нашло применение множество эффективных технологий, таких как:
-Профильные перекрыватели;
-Стеклопластиковыми трубами (СПТ).
-Большая номенклатура нефтепромыслового оборудования;
Для успешного продвижения этой продукции на внешний рынок необходимо:
-организовать активную рекламную деятельность, для чего подготовить привлекательную и доступную для покупателя техническую документацию в необходимых количествах ;
-провести сертификацию и аттестацию продукции на соответствие ТУ, ГОСТу, ISO 9001,14001.
-создать сервисные структуры для внедрения новых технологий
Таблица 3.11.
Динамика и структура коммерческих затрат по видам реализованной продукции ТТД ОАО «Татнефть» в 2006 году
| 2005 год | 2006 год | Отклонение, +,- | ||||
| Тыс.руб. | Уд.вес, % | Тыс.руб. | Уд.вес, % | Тыс.руб. | Уд.вес, % | |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
| Трубная продукция | 5589 | 85,64 | 5241 | 64,09 | -348 | -21,55 |
| Нефтепромысловое оборудование | 558 | 8,55 | 1455 | 17,79 | 897 | 9,24 |
| Кабельно-проводниковая продукция | 3,58 | 0,05 | 2,55 | 0,03 | -1,03 | -0,02 |
| Продукты нефтехимии | 1,5 | 0,02 | 0,89 | 0,01 | -0,61 | -0,01 |
| Всего | 6526 | 100 | 8178 | 100 | 1652 | х |
По таблице 3.11 видно, что в 2005-2006 годы наибольшие коммерческие усилия были направлены на продвижение трубной продукции, доля коммерческих расходов по данному направлению деятельности составляет, соответственно, 85,64% и 64,09%. В динамике она снизилась на 21,55% за счет роста доли затрат на продвижение нефтепромыслового оборудования.
Таблица 3.12.
Динамика и структура коммерческих затрат по видам реализованной продукции ТТД ОАО «Татнефть» в 2007 году
| 2006 год | 2007 год | Отклонение, +,- | ||||
| Тыс.руб. | Уд.вес, % | Тыс.руб. | Уд.вес, % | Тыс.руб. | Уд.вес, % | |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
| Трубная продукция | 5241 | 64,09 | 9987 | 56,94 | 4746 | -7,15 |
| Нефтепромысловое оборудование | 1455 | 17,79 | 7512 | 42,83 | 6057 | 25,04 |
| Кабельно-проводниковая продукция | 2,55 | 0,03 | 5,87 | 0,03 | 3,32 | 0 |
| Продукты нефтехимии | 0,89 | 0,01 | 1,1 | 0,01 | 0,21 | 0 |
| Всего | 8178 | 100 | 17540 | 100 | 9362 | |
По таблице 3.11 видно, что в 2006-2007 годы наибольшие коммерческие усилия были направлены на продвижение трубной продукции, доля коммерческих расходов по данному направлению деятельности составляет, соответственно, 64,09% и 56,94%. В динамике она снизилась на 7,15% за счет роста доли затрат на продвижение нефтепромыслового оборудования на 25,04%.
Динамика структуры коммерческих расходов показана на рисунке 3.19.
Рис.3.19.Динамика структуры коммерческих расходов по видам продукции в ТТД ОАО «Татнефть»
Доля коммерческих расходов на реализацию прочей продукции составляет за рассматриваемый период 2005-2007 годы, соответственно, 5,61%, 18,08% и 0,19%.
Ранее в разрезе эффективности работы Торгов-технического дома ОАО «Татнефть» по направлениям деятельности проведен анализ рентабельности продаж, по которому выяснилось, что наиболее рентабельной в части коммерческой деятельности является реализация трубной продукции. В целях полноты анализа следует рассмотреть рентабельность всей деятельности ТТД и рентабельность коммерческих расходов.
Поэтому сопоставление основных технико-экономических показателей по направлениям деятельности продолжается сравнительным анализом прибыли от продаж по видам продукции.
Таблица 3.13.
Динамика и структура прибыли от продаж по видам реализованной продукции ТТД ОАО «Татнефть» в 2006 году
| 2005 год | 2006 год | Отклонение, +,- | ||||
| Тыс.руб. | Уд.вес, % | Тыс.руб. | Уд.вес, % | Тыс.руб. | Уд.вес, % | |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
| Трубная продукция | 18708 | 43,47 | 47550,15 | 58,04 | 28842,15 | 14,57 |
| Нефтепромысловое оборудование | 742 | 1,72 | 11121 | 13,57 | 10379 | 11,85 |
| Кабельно-проводниковая продукция | 6726,42 | 15,63 | 6157,45 | 7,52 | -568,97 | -8,11 |
| Продукты нефтехимии | 1623,5 | 3,77 | 2191,11 | 2,67 | 567,61 | -1,1 |
| Всего | 43041 | 100 | 81930 | 100 | 38889 | х |
По данным таблицы 3.13 видно, что наибольшую долю в прибыли от продаж занимает трубная продукция: в 2005 году ее доля составила 43,47%, в 2007 году – 58,04%, увеличение доли в динамике составило 14,57%. Второй вид рентабельной продукции – нефтепромысловое оборудование также увеличил свою долю в прибыли от продаж – на 11,85%. Доли кабельно-проводниковой продукции и продуктов нефтехимии по подробно проанализированным выше причинам снизились, соответственно, на 8,11% и 1,1%.
Таблица 3.14.
Динамика и структура прибыли от продаж по видам реализованной продукции ТТД ОАО «Татнефть» в 2007 году
| 2006 год | 2007 год | Отклонение, +,- | ||||
| Тыс.руб. | Уд.вес, % | Тыс.руб. | Уд.вес, % | Тыс.руб. | Уд.вес, % | |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
| Трубная продукция | 47550,15 | 58,04 | 60746 | 69,58 | 13195,85 | 11,54 |
| Нефтепромысловое оборудование | 11121 | 13,57 | 7656 | 8,77 | -3465 | -4,8 |
| Кабельно-проводниковая продукция | 6157,45 | 7,52 | 5526,13 | 6,33 | -631,32 | -1,19 |
| Продукты нефтехимии | 2191,11 | 2,67 | 4024,9 | 4,61 | 1833,79 | 1,94 |
| Всего | 81930 | 100 | 87302 | 100 | 5372 | х |
В 2007 году в связи с повышением мировых цен на нефть увеличилась доля прибыли от реализации продуктов нефтехимии на 1,94%, в связи с чем снизилась доля в прибыли нефтепромыслового оборудования. Доля трубной продукции в формировании прибыли от продаж увеличилась на 11,54%, доля кабельно-проводниковой продукции в динамике уменьшилась на 1,19%.
Динамика структуры прибыли от продаж представлена на рисунке 3.19.
Рис.3.20.Динамика структуры прибыли от продаж по видам продукции в ТТД ОАО «Татнефть»
По рисунку 3.20 видно, что прибыль от продажи прочей продукции вносит важный вклад в формирование общей прибыли от продаж, соответственно, 35,41%, 18,2% и 10,71%. Значит, значительные коммерческие усилия по продвижению данных товаров имеют высокий экономический эффект.
На рисунке 3.21 показана динамика показателей рентабельности всей деятельности ТТД ОАО «Татнефть». На рисунке 3.22 показана динамика уровня коммерческих затрат на рубль товарной продукции по направлениям деятельности в ТТД ОАО «Татнефть».
Рис.3.21.Динамика рентабельности деятельности ТТД ОАО «Татнефть» по ее направлениям
Рис.3.22.Динамика коммерческих расходов ТТД ОАО «Татнефть» на рубль товарной продукции по ее направлениям
Для увеличения эффективности реализации продукции на сторону в 2008 году совместно с производителями продукции и технологий ТТД ОАО «Татнефть» планирует:
-Активизировать участие в выставках, которые будут проводиться в различных регионах страны.
-Продолжить практику активного участия в проводимых научно-практических конференциях по технологиям и с тематикой, в которой заинтересовано ОАО « Татнефть» и на которых принимают участие большое количество потенциальных заказчиков и потребителей нашей продукции.
-Подготовить программу агрессивного внедрения в неохваченные регионы и в другие отросли промышленности продукцией и технологии с организацией широкого спектра услуг.
3.5.Анализ основных показателей ТТД ОАО «Татнефть»
Анализ производительности труда коллектива ТТД ОАО «Татнефть» проведен в таблице 3.15.
Таблица 3.15.
Анализ производительности труда в ТТД ОАО «Татнефть»
| Показатель | 2005 год | 2006 год | 2007 год | Отклонение, +,- | Темп роста, % | ||
| 2006 к 2005 гг | 2007 к 2006 гг | 2006 к 2005 гг | 2007 к 2006 гг | ||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
| Объем продаж, тыс.руб. | 701395 | 1470341 | 1801654 | 768946 | 331313 | 209,63 | 122,53 |
| Численность работников, чел. | 30 | 30 | 30 | 0 | 0 | 100 | 100 |
| Производительность труда, тыс.руб/чел. | 23379,8 | 49011,4 | 60055,1 | 25631,5 | 11043,8 | 209,63 | 122,53 |
По данным таблицы 3.15 видно, что за период росла выручка от продаж, а численность персонала при этом оставалась неизменным. Поэтому в 2006 году по сравнению с 2005 годом производительность труда возросла на 109,63% пропорционально темпам роста объемов продаж, а в 2007 году по сравнению с 2006 годом прирост производительности составил 22,53%. Это оценивается положительно.
Таблица 3.16.
Оценка эффективности использования основных фондов в ТТД ОАО «Татнефть»
| Показатель | 2005 год | 2006 год | 2007 год | Отклонение, +,- | Темп роста, % | ||
| 2006 к 2005 гг | 2007 к 2006 гг | 2006 к 2005 гг | 2007 к 2006 гг | ||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
| Объем продаж, тыс.руб. | 701395 | 1470341 | 1801654 | 768946 | 331313 | 209,63 | 122,53 |
| Прибыль от продаж, тыс.руб. | 43041 | 81930 | 87302 | 38889 | 5372 | 190,35 | 106,56 |
| Стоимость основных фондов, тыс.руб. | 2064 | 2037 | 1930 | -27 | -107 | 98,69 | 94,75 |
| Численность работников, чел. | 30 | 30 | 30 | 0 | 0 | 100 | 100 |
| Фондовооруженность, тыс.руб./чел. | 68,8 | 67,9 | 64,33 | -0,9 | -3,57 | 98,69 | 94,75 |
| Фондоотдача, тыс.руб./тыс.руб. | 339,822 | 721,817 | 933,50 | 381,99 | 211,68 | 212,41 | 129,33 |
| Фондорентабельность, % | 2085,32 | 4022,09 | 4523,42 | 1936,77 | 501,33 | 192,88 | 112,46 |
Стоимость основных фондов предприятия за период только снижалась, а выручка и прибыль от продаж росли, поэтому прирост фондоотдачи составил в 2006 году – 112,41%, в 2007 году – 29,33%, а фондорентабельность увеличилась, соответственно, нВ 92,88% и 12,46%.
Таблица 3.17.
Оценка эффективности использования оборотных средств и производственных запасов в ТТД ОАО «Татнефть»
| Показатель | 2005 год | 2006 год | 2007 год | Отклонение, +,- | Темп роста, % | ||
| 2006 к 2005 гг | 2007 к 2006 гг | 2006 к 2005 гг | 2007 к 2006 гг | ||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
| Объем продаж, тыс.руб. | 701395 | 1470341 | 1801654 | 768946 | 331313 | 209,63 | 122,53 |
| Прибыль от продаж, тыс.руб. | 43041 | 81930 | 87302 | 38889 | 5372 | 190,35 | 106,56 |
| Стоимость оборотных средств, тыс.руб. | 306490 | 330255 | 299205 | 23765 | -31050 | 107,75 | 90,60 |
| Среднегодовая стоимость запасов, тыс.руб. | 250562 | 213765 | 174492 | -36797 | -39273 | 85,31 | 81,63 |
| Коэффициент оборачиваемости оборотных средств | 2,29 | 4,45 | 6,02 | 2,16 | 1,57 | 194,55 | 135,25 |
| Оборачиваемость оборотных средств, дн. | 157,31 | 1602,77 | 2167,73 | 1445,46 | 564,96 | 1018,90 | 135,25 |
| Коэффициент оборачиваемости запасов | 2,63 | 6,50 | 9,82 | 3,87 | 3,33 | 247,19 | 151,27 |
| Оборачиваемость запасов, дн. | 137,01 | 55,43 | 36,64 | -81,59 | -18,79 | 40,45 | 66,11 |
Данные таблицы 3.17 свидетельствуют об ускорении оборачиваемости запасов в днях – с 137,01 дней в 2005 году до 55,43 дня в 2006 году, и до 36,64 дня в 2007 году. Показатель очень хороший, свидетельствует о высокой эффективности использования запасов на предприятии. Оборачиваемость оборотных активов сильно увеличилась, что связано с ростом суммы дебиторской задолженности и денежных средств.
Таблица 3.18.
Оценка оборачиваемости дебиторской и кредиторской задолженности в ТТД ОАО «Татнефть»
| Показатель | 2005 год | 2006 год | 2007 год | Отклонение, +,- | Темп роста, % | ||
| 2006 к 2005 гг | 2007 к 2006 гг | 2006 к 2005 гг | 2007 к 2006 гг | ||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
| Объем продаж, тыс.руб. | 701395 | 1470341 | 1801654 | 768946 | 331313 | 209,63 | 122,53 |
| Прибыль от продаж, тыс.руб. | 43041 | 81930 | 87302 | 38889 | 5372 | 190,35 | 106,56 |
| Среднегодовая сумма дебиторской задолженности, тыс.руб. | 48952 | 115573 | 124043 | 66621 | 8470 | 236,09 | 107,33 |
| Среднегодовая сумма кредиторской задолженности, тыс.руб. | 42666 | 44245 | 83705 | 1579 | 39460 | 103,7 | 189,19 |
| Коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности | 14,33 | 12,72 | 14,52 | -1,61 | 1,80 | 88,79 | 114,17 |
| Оборачиваемость дебиторской задолженности, дн. | 25,13 | 28,30 | 24,79 | 3,17 | -3,51 | 112,62 | 87,59 |
| Коэффициент кредиторской задолженности | 15,43 | 31,38 | 20,48 | 15,95 | -10,90 | 203,37 | 65,27 |
| Оборачиваемость кредиторской задолженности, дн. | 23,33 | 11,47 | 17,58 | -11,86 | 6,11 | 49,17 | 153,22 |
По данным таблицы 3.18. видно, что в 2007 году по сравнению с 2005 годом срок оборачиваемости дебиторской и кредиторской задолженности уменьшился, что характеризуется положительно. Срок оборачиваемости кредиторской задолженности короче, и в динамике тенденция усиливается, что характеризуется положительно.
Таблица 3.19.
Группировка баланса для анализа ликвидности ТТД ОАО «Татнефть», тыс.руб.
|
|
Актив | Пассив | |||||
| 2005 год | 2006 год | 2007 год | 2005 год | 2006 год | 2007 год | ||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
|
А1 |
290 | 454 | 241 | П1 | 42666 | 44245 | 83705 |
| А2 | 48952 | 108143 | 108554 | П2 | 0 | 0 | 0 |
| А3 | 257248 | 221658 | 190410 | П3 | 0 | 0 | 0 |
| А4 | 2064 | 2037 | 1913 | П4 | 265888 | 288047 | 217413 |
|
Баланс |
308554 | 332292 | 301118 | Баланс | 308554 | 332292 | 301118 |
По данным таблицы 3.19. видно, что предприятие не использует долгосрочных и краткосрочных займов и кредитов в своей деятельности, так как не испытывает в этом необходимости. Вышеприведенный анализ показал также, что на предприятии нет просроченной дебиторской и кредиторской задолженности на предприятии, что является дополнительным свидетельством достаточно высокой стабильности деятельности предприятия.
Таблица 3.20.
Оценка ликвидности баланса ТТД ОАО «Татнефть»
| Показатель | 2005 год | 2006 год | 2007 год | Отклонение, +,- | Темп роста, % | ||
| 2006 к 2005 гг | 2007 к 2006 гг | 2006 к 2005 гг | 2007 к 2006 гг | ||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
| Коэффициент абсолютной ликвидности | 0,01 | 0,01 | 0,003 | 0 | -0,007 | 100 | 30 |
| Коэффициент промежуточной ликвидности | 1,15 | 2,45 | 1,3 | 1,3 | -1,15 | 213,04 | 53,06 |
| Коэффициент общей ликвидности | 7,18 | 7,46 | 3,57 | 0,28 | -3,89 | 103,9 | 47,86 |
Ниже норматива показатели абсолютной и промежуточной ликвидности. Коэффициент общей ликвидности к 2007 году снизился на 52,14%. Данные тенденции могут отрицательно повлиять на финансовую устойчивость предприятия, поэтому необходимы меры по увеличению ликвидных средств на балансе.
С целью выявления степени финансовой устойчивости и финансового риска рассчитывается ряд аналитических коэффициентов. В таблице 3.21. рассмотрена структура пассивов (обязательств) предприятия.
Таблица 3.21.
Динамика финансового левериджа в ТТД ОАО «Татнефть»
| Показатели | 2006 год |
2007 год |
2008 год |
Темп роста, % | |
| 2007 к 2006 гг. | 2008 к 2007 гг. | ||||
| Коэффициент финансовой автономии | 0,86 | 0,87 | 0,72 | 101,2 | 82,76 |
| Коэффициент финансовой зависимости | 0,14 | 0,13 | 0,28 | 92,86 | 215,4 |
| Коэффициент текущей задолженности | 0,14 | 0,13 | 0,28 | 92,86 | 215,4 |
| Коэффициент долгосрочной финансовой независимости | 0,86 | 0,87 | 0,72 | 101,2 | 82,76 |
| Коэффициент покрытия долгов собственным капиталом | 6,23 | 6,51 | 2,6 | 104,5 | 39,94 |
| Коэффициент финансового левериджа | 0,16 | 0,15 | 0,39 | 93,75 | 260 |
По данным таблицы 3.21 видно, что доля собственного капитала имеет тенденцию к понижению: в 2007 году по сравнению с 2005 годом на 0,14%. Плечо финансового рычага увеличилось в 2007 году по сравнению с 2006 годом на 14 пунктов (на 160%). Это свидетельствует о том, что финансовая зависимость предприятия от внешних инвесторов значительно повысилась. Однако, следует отметить, что в целях анализа в качестве заемных средств рассмотрена только кредиторская задолженность.
В рыночной экономике большая и все увеличивающаяся доля собственного капитала вовсе не означает улучшения положения предприятия, возможности быстрого реагирования на изменение делового климата. Напротив, использование заемных средств свидетельствует о гибкости предприятия, его способности находить кредиты и возвращать их.
Наиболее обобщающим из рассмотренных показателей является коэффициент финансового левериджа, все остальные показатели в той или иной мере определяют его величину.
Для определения нормативного значения коэффициентов финансовой автономии, финансовой зависимости и финансового левериджа необходимо исходить из сложившейся структуры активов и общепринятых подходов к финансированию. В ТТД ОАО «Татнефть» применяется умеренный и консервативный подходы к формированию, собстветственной, внеоборотной и постоянной части оборотных активов и агрессивный – в формировании переменной части оборотных активов. В целом финансовую политику можно назвать умеренной, поэтому в части коэффициента финансовой автономии норматив составляет 64%, финансовой зависимости – 36%, финансовый рычаг – 0,56.
Исполнение нормативов коэффициентов, позволяющих определить степень финансовой устойчивости и финансового риска показано на рисунках 3.23-3.25.
Рис.3.23.Оценка уровня финансовой независимости ТТД ОАО «Татнефть»
По рисунку 3.23. видно, что в 2005-2006 году данный норматив более походит для агрессивной финансовой политики предприятия, в 2007 году приблизился к нормативу. В динамике наблюдается тенденция снижения финансовой независимости предприятия за счет увеличения доли заемных средств в валюте баланса.
Рис.3.24.Оценка уровня финансовой зависимости ТТД ОАО «Татнефть»
Данные рисунка 3.24. свидетельствуют об увеличении объемов использования заемного капитала на предприятии.
Рис.3.25.Оценка уровня финансового левериджа ТТД ОАО «Татнефть»
Плечо финансового рычага увеличивается в 2007 году по сравнению с 2005 годом, наблюдается тенденция увеличения объемов использования заемного капитала вкупе с определенным выше улучшением финансовых результатов деятельности предприятия, поэтому оценивается положительно, тем более, что показатели существенно ниже критического уровня.
В целом по анализу можно отметить вполне высокую эффективность деятельности ТТД ОАО «Татнефть». Особенно в разрезе направлений деятельности можно отметить высокорентабельный уровень коммерческой деятельности по трубной продукции. По нефтепромысловому оборудованию также рентабельность коммерческой деятельности высока, однако, следовало бы увеличить объемы реализации. Для этого ТТД ОАО «Татнефть» следует продолжить участие в выставках, ярмарках, прочих рекламных и акционных мероприятиях, стимулировать развитие НТП в отрасли, продолжить развивать электронные продажи, выходить на внешнеэкономический уровень.
4.ОЦЕНКА ЭКОНОМИЧЕСКОЙ ЭФФЕКТИВНОСТИ МЕРОПРИЯТИЙ, НАПРАВЛЕННЫХ НА ПОВЫШЕНИЕ ЭФФЕКТИВНОСТИ РАБОТЫ ТТД
4.1 Методика расчета экономической эффективности предложенных мероприятий
Использование нефтегазовыми компаниями нефтепромыслового оборудования влечет экономический эффект. Постоянное совершенствование техники и технологии сопровождается значительными дополнительными капитальными вложениями.
Внедрение в производство новой техники и технологии оправдано только тогда, когда оно обеспечивает экономический эффект:
- снижение затрат на производство единицы продукции;
- повышение качества изделий (экономия у потребителей);
- рост производительности труда.
Дополнительные капитальные вложения, направленные на повышение совершенствования техники и технологии, должны быть возмещены экономией затрат на производство.
В настоящее время нефтедобывающей промышленности (НДП) для определения экономической эффективности мероприятия НТП используются методические документы [17].
Применяющаяся в настоящее время единая система показателей для определения экономической эффективности внедрения новой техники и технологии включает:
1) капитальные вложения, необходимые для внедрения новой техники;
2) себестоимость продукции (затраты на её производство и реализацию);
3) срок окупаемости дополнительных капитальных вложений и коэффициент эффективности;
4) приведенные затраты;
5) производительность труда.
Помимо основных показателей при выборе экономически наиболее эффективных вариантов новой техники технологии используются вспомогательные натуральные показатели - удельный расход топлива, энергии, сырья, материалов, количество высвобождаемых рабочих, коэффициент использования оборудования и т.д.
Кроме того, рассматриваются социально-экономические результаты внедрения новой техники (улучшение условий труда ит.д.). Экономический эффект от мероприятия за условный год определяется по формуле:
Эt
=Pt
–Зt
, (4.1)
где Эt
- экономический эффект за расчетный период (год);
Pt
- выручка от реализации продукции (производственно-технического, научно-технического назначения) вгоду по ценам, установленным в централизованном или договорном порядке, млн.руб.
Зt
- себестоимость прироста добычи нефти, млн. руб.
Понятие «капитального вложения» подразумевает все единовременные затраты, связанные с приобретением, созданием и ростом производственных фондов предприятия. Величину капитальных вложений можно определить среднегодовой стоимостью производственных фондов, которыми располагает предприятие.
Основной показатель эффективности внедрения новой техники – годовой экономический эффект, определение которого основывается на сопоставлении приведенных затрат по заменяемой (базовой) и внедренной технике.
Приведенные затраты на единицу продукции (работ) представляют собой сумму себестоимости и нормативной прибыли:
Зt
=Ci
+ Эн
Кi
,
(4.2)
где Сi
- себестоимость единицы продукции (работ), тыс.руб.
Ki
- удельные капитальный вложения в производственные фонды, тыс.руб.
Ен
- нормативный коэффициент эффективности капитальных вложений = 0,15.
При расчете годового экономического эффекта по формуле 4.2 на действующих предприятиях определяют по разнице себестоимости и дополнительных капитальных затрат
Э=(С1
’-C2
’)A2
-Eн
∆K(4.3)
где ∆К- дополнительные капитальные вложения на внедрение новой техники и технологии, млн.руб.
Для учета экономии общественных затрат при внедрении новых методов повышения нефтеотдачи и увеличения текущей добычи нефти предусматривается использование предельной цены.
Годовой экономический эффект от применения новой технологии, обеспечивающей увеличение добычи нефти и повышение нефтеотдачи, определяется по формуле:
Э=З1
’А1
+Н∆А-З2
’А2
(4.5)
где З1
,З2
- приведенные затраты на добычу 1 тонны нефти соответственно без применения и с использованием новой технологии, руб/т,
А1
и А2
- годовая добыча нефти соответственно без применения и с использованием новой технологии, т;
∆А - дополнительная годовая добыча нефти за счет применения новой технологии, т (∆А=А2
-А1
);
Н – предельная цена 1 тонны нефти, тыс. руб.
При определении годового экономического эффекта от применения новой технологии, обеспечивающей увеличение добычи нефти на действующих промыслах, можно использовать формулу
Э=(С1
’А1
+Н∆А-С2
’А2
)-Ен
∆К (4.6)
где ∆К- дополнительные капитальные вложения, руб.
В этом нормативе отражается удельная экономия затрат на разведку, бурение и обустройство, поскольку при одних и тех же затратах добыча нефти возрастает за счет мероприятий по увеличению конечной нефтеотдачи.
Финансовые средства предприятия, идущие на формирование экономического стимулирования предприятия (организации, образующихся в соответствии с действующими положениями, включают помимо прибыли, определяемой по формуле, также и амортизационные отчисления, остающиеся в распоряжении предприятия (по установленному нормативу).
При сравнивании текущих хозрасчетных показателей деятельности предприятий до и после реализации мероприятия НТП может использоваться метод выделения прибыли по данному мероприятию из общей величины прибыли, остающейся в распоряжении предприятия:
∆Пприб
.=Пприб
.2
-Пприб
.1
(4.7)
где ∆Пприб
.- прирост прибыли от реализации мероприятия, млн.руб.;
Пприб.1
,Пприб.2
-общая величина прибыли, остающаяся в распоряжении предприятия до и после реализации мероприятия НТП, млн.руб.
При определенном осуществлении нескольких мероприятий на одном предприятии выделение доли по каждому мероприятию осуществляется по принципу, принятому во внутрипроизводственном хозрасчете.
В том случае, когда при осуществлении мероприятия НТП не изменяется во времени цена и объем выпускаемой продукции (работы), эффективность осуществления мероприятия характеризуется изменением (снижением) себестоимости продукции и определяется по формуле:
∆С=(С1
’- C2
’)A2
–Hприбыли
(4.8)
где ∆С - экономия эксплуатационных затрат, млн.руб.
С1
’ и С2
’ - изменяющаяся часть себестоимости продукции (работ) без и с реализацией мероприятия НТП, млн.руб.;
А2
- годовой объем продукции (работы), натуральные единицы измерения;
Hприбыли
- сумма налога на прибыль (24%. С 1 января 2009 года – 20%). Ставка налога на прибыль рассчитывается как Hприбыли
=∆С*0,24.
При оценке экономической эффективности применения технологических процессов, обеспечивающих приросты добычи нефти и газа, экономический эффект (прирост прибыли, остающейся в распоряжении нефтегазодобывающего предприятия) определяется в соответствии с формулой:
П1
=(Ц1
-С1
)А1
– (Ц1
-С0
)А2
– Н (4.9)
Ц1
– оптовая цена предприятия на единицу продукции (нефти, газа), руб.;
С0
и С1
– себестоимость добычи единицы продукции (нефти, газа) до и после внедрения мероприятия, руб.;
А1
и А2
– годовой объем продукции (нефти, газа) до и после внедрения мероприятия.
Прирост производительности труда определяется по формуле:
∆Птруд
=(A2
-A1
)*100/A1
-100 (4.10)
Основными показателями, используемыми для оценки эффективности инвестиционных проектов, в том числе для ТТД ОАО «Татнефть» являются:
- Чистый доход;
- Чистый дисконтированный доход;
- Внутренняя норма доходности;
- Индексы доходности затрат и инвестиций;
- Срок окупаемости.
Эффективность инвестиционного проекта оценивается в течении всего расчетного периода (жизненного цикла), охватывающего интервал во времени от первоначального вложения средств до его прекращения, воплощающегося в прекращении получения полезного результата и демонтаже оборудования. Расчетный период разбивается на шаги - отрезки времени, в пределах которых осуществляется промежуточный расчет результата реализации проекта. Шагам расчета даются номера: 0, 1, 2, ...n. Время в расчетном периоде измеряется в годах, долях года и отсчитывается от фиксированного момента t0
= 0, принимаемого за базовый. Обычно из соображений удобства работы в качестве базового года принимается момент начала или конец нулевого шага. При сравнении нескольких проектов базовый момент для них (нулевой шаг) рекомендуется выбирать один и тот же.
Реализация инвестиционного проекта порождает денежные потоки (потоки реальных денег). Денежный поток инвестиционного проекта - полученные или уплаченные за определенный период (шаг) или за весь расчетный период. Значение денежного потока обозначается через φ(t), если оно относится к моменту времени t, или через φ(m), если оно относится к m-му шагу. Когда речь идет о нескольких денежных потоках, для них вводятся специальные обозначения.
При каждом шаге значение денежного потока характеризуется:
- притоком, равным размеру денежных поступлений на этом шаге;
- оттоком в размере расходов или платежей данного шага;
- сальдо, равным разности между притоком и оттоком денежных средств.
Общий (суммарный) денежный поток состоит из совокупности потоков от отдельных видов деятельности:
- Денежного потока от инвестиционной деятельности - φи
(t);
- Денежного потока от операционной деятельности - φо
(t);
- Денежного потока от финансовой деятельности - φф
(t).
Для денежного потока от инвестиционной деятельности характерны:
оттоки - единовременные затраты, включающие затраты на научно-исследовательские работы (НИР), опытно-конструкторские работы (ОКР), пуско-наладочные работы, капитальные вложения в основной капитал (основные средства), затраты на расширение, реконструкцию, техническое перевооружение действующих предприятий, приобретение машин и оборудования;
притоки - выручка от продажи активов в течение и по окончании инвестиционного проекта, поступления на счет уменьшения оборотного капитала.
Для денежного потока по операционной деятельности к притокам относится выручка от реализации продукции (работ, услуг), а также прочие внереализационные и операционные доходы, в том числе поступления средств, вложенных в дополнительные фонды. К оттокам операционной деятельности относятся издержки на производство продукции, выполнение работ, оказание услуг, операционные и внереализационные расходы, налоги, отчисления во внебюджетные фонды.
Потоки от финансовой деятельности учитываются, как правило, только на этапе оценки эффективности участия в проекте.
Сальдо денежного потока по отдельным видам деятельности рассчитывается путем алгебраического суммирования притоков денежных средств (со знаком «плюс») и оттоков (со знаком «минус») от конкретного вида деятельности на определенном шаге. Суммарное сальдо отражает суммарный итог (приток и отток) денежных средств по двум или трем видам деятельности, рассчитанный на каждом шаге расчета. Накопленное сальдо денежного потока может определяться как разница между накопленным потоком и накопленным оттоком денежных средств или как накопленное сальдо (накопленный эффект) денежного потока нарастающим итогом по шагам расчета.
Дисконтированием денежных потоков называется приведение их разновременных (относящихся к разным шагам расчета) значений к их ценности на определенный момент времени, который называется моментом приведения и обозначается через to. Дисконтирование применяется к денежным потокам, выраженным в текущих или дефлированных ценах и в единой валюте. Для этой цели используется норма дисконта (E), выражаемая в долях единицы или процентах в год.
Дисконтирование денежного потока на таком шаге осуществляется путем умножения значения φm на коэффициент дисконтирования αm
, рассчитываемый по формуле:
αm
=1/(1+E)t
m
-
t
0
(4.11)
где tm
, - момент начала (или окончании) m-го шага
Е - норма дисконта в доляхединицы в год.
t0
- момент приведения, часто t0
= t0
. Разница (tm
- t0
) в формуле выражена в годах.
Норvа дисконта (Е - в процентах или долях единицы) является экзогенно задаваемым основным экономическим нормативом, используемым при оценке эффективности ИП.
В тех случаях, когда произведение Е*∆m
, где Е -
норма дисконта, выраженная в полах единицы в год, а ∆m
- продолжительность m-го шага, выраженная в годах, превышает 0,1 - 0,15 при дисконтировании денежных потоков следует учесть их распределение внутри шага путем умножения каждого элемента денежного потока φm
не только на коэффициент дисконтирования αm
, но и на коэффициент распределения γm
. Существует два способа определения γm
.
1. Коэффициент дисконтирования относится к началу шага икоэффициент распределения учитывает при этом, что часть денежного потока осуществляется не в начале шага, а позднее, поэтому его величина не превосходит 1 расчетные формулы для γm
следующие:
-если денежный поток осуществляется в начале шага, то γm
=1;
-если денежный поток осуществляется в конце шага, то
; (4.12)
-если денежный поток осуществляется равномерно в течение шага, то
. (4.13)
2.
Коэффициент дисконтирования относится к концу шага и коэффициент распределения учитывает при этом, что часть денежногопотока осуществляется не в конце шага, а ранее, поэтому его величина не меньше 1. Расчетные формулы для γm
следующие:
- если денежный поток осуществляется в конце шага, то γm
=1;
- если денежный поток осуществляется в начале шага, то
, (4.14)
- если денежный поток осуществляется равномерно на протяжении шага, то
, (4.15)
Чистым доходом (другие названия - ЧД, NetValue, NV) называется накопленный эффект (сальдо денежного потока) за расчетный период:
ЧД=∑φm
, (4.16)
где φm
-
эффект (чистый доход, сальдо реальных денег) на m-м шаге, а сумма распространяется на все шаги расчетного периода.
Чистый дисконтированный доход - это накопленный дисконтированный эффект за расчетный период. В отечественной практике в методических рекомендациях критерий (ЧДД), назывался интегральным экономическим эффектов, вметодических рекомендациях 1994 года чистым дисконтированным доходом, а за рубежом его чаще называют чистой приведенной ценностью (NetPresentValue – NPV). Величина этого критерия находится сак сумма дисконтированных разностей между ежегодными потенциальными валовыми доходами, которые иногда называют текущими результатами и расчетными годовыми затратами на осуществление, эксплуатацию и техническое обслуживание проекта (нового технического решения) на всем протяжении срока его службы - Т.
ЧДД рассчитывается по формуле:
ЧД=∑φm
*αm
(Е)* γm
, (4.17)
где αm
-
коэффициент дисконтирования.
ЧД и ЧДД характеризуют превышение суммарных денежных поступлений над суммарными затратами для данного проекта собственно без учета и с учетом неравноценности эффектов (а также затрат, результатов), относящихся к различным моментам времени
Разность ЧД - ЧДД нередко называют дисконтом проекта, она отражает влияние дисконтирования на величину интегрального эффекта. Для признания проекта эффективным с точки зрения инвестора необходимо, чтобы ЧДД проекта был положительным. При сравнении альтернативных проектов, предпочтение должно отдаваться проекту с большим значением ЧДД (при выполнении условия его положительности). Если же ЧДД=0, то проект находиться на грани между эффективным и неэффективным. На практике такие проекты рассматриваются как неэффективные, справедливо считая, что даже незначительное колебание рыночной конъюнктуры или какого-то технического параметра превратит такой проект в неэффективный
Индекс доходности(ИД)
сравнительно недавно введен в отечественную практику благодаря Методическим рекомендациям. Основное применение, индекса доходности сравнение различных альтернативных проектов.
Аналогичный показатель за рубежом называется индексом прибыльности (ProfitabilityIndex - PI) или коэффициентом чистой дисконтированной ценности (NetPresentValueRatio - NPVR). Этот показатель находится как отношении чистой приведенной ценности проекта (NPV) к дисконтированной стоимости инвестиционных затрат (PresentValueofInvestment - PV).
Индексы доходности характеризуют относительную «отдачу проекта» на вложенные в него средства. Они могут рассчитываться как для дисконтированных, так и для недисконтированных денежных потоков. При оценке эффективности часто используются:
индекс доходности затрат- отношение суммы денежных притоков (накопленных поступлений) к сумме денежных оттоков (накопленным платежам);
индекс доходности дисконтированных затрат - отношение суммы дисконтированных денежных притоков к сумме дисконтированных денежных оттоков;
индекс доходности инвестиций(капиталовложений (ИД, ИДК, РI)) –отношение суммы элементов денежного потока от операционной деятельности к абсолютной величине суммы элементов денежного потока от инвестиционной деятельности. Он равен увеличенному на единицу отношению ЧД к накопленному объему инвестиций К:
ИДК = ЧД/К+1 = (ЧДинв
+ ЧДопер
+ ЧДфин
+ К)/К =
= (ЧДопер
+ ЧДфин
)/К; (4.18)
индекс доходности дисконтированных инвестиций(ИДД, ИДДК) - отношение: суммы дисконтированных элементов денежного потока от операционной деятельности к абсолютной величине дисконтированной суммы элементов денежного потока от инвестиционной деятельности. ИДД равен увеличенному на единицу отношению ИДД к накопленному дисконтированному объему инвестиций.
Индексы доходности затрат и инвестиций превышают 1, если и только если для этого потока ЧД>0. Аналогично индексы доходности дисконтированных затрат и инвестиций превышают 1, если и только если для этого потока ЧДД положителен.
Внутренняя норма доходности (ВНД, внутренняя норма дисконта, внутренняя норма рентабельности, InternalRateofReturn, IRR) достаточно широко применяется и имеет много различных переводов. Например, Институт экономического развития Мирового банка (EconomicDevelopmentInstituteoftheWorldBank) рекомендует этот показатель переводить как внутренняя ставка дохода (доходности), в отечественных методиках - внутренняя норма рентабельности или прибыли. За рубежом - общепринятое его обозначение IRR (InternalRateofReturn), что более соответствует, на наш взгляд, переводу - «внутренняя ставка окупаемости».
В общем случае внутренней нормой доходности называется такое положительное число Ев
, что при норме дисконта Е=Ев
чистый дисконтный доход проекта обращается в 0, при всех больших значениях Е- отрицателен, при всех меньших значениях Е -
положителен. Если, не выполненохотя бы одно из этих условий, считается, что ВНД не существует.
Экономический смысл показателя ВНД состоит в том, что он показывает максимальную ставку платы за инвестиции, при которой они остаются безубыточными. Таким образом, ВНД может трактоваться как нижний гарантированный уровень прибыльности (доходности) инвестиционных затрат. Если он превышает среднюю "цену капитала", то с учетом инвестиционного риска, проект может быть рекомендован к осуществлению. В условиях совершенной конкуренции внутренняя норма доходности равняется максимальному проценту по ссудам на инвестиции, при котором проект остается самоокупаемым.
Основное преимущество ВНД перед другими критериями эффективности инвестиций состоит в её: объективности, отсутствии зависимости от абсолютных размеров инвестиций и богатом интерпретационном смысле этого критерия. При сравнении нескольких альтернативных вариантов лучшим является проект с наибольшим значением внутренней нормы доходности. Величина ВИДможет сопоставляться с действующими ставками ссудного процента. Однако все объявляемые ставки процентов за кредиты являются номинальными, т.е. учитывают темп инфляции. Поэтому при сравнении они должны быть очищены от влияния инфляции.
Сроком окупаемости («простым» сроком окупаемости, paybackperiod) называется продолжительность наименьшего периода по истечении которого накопленный эффект становится и в дальнейшем остается неотрицательным. Срок окупаемости исчисляется от момента, указанного в задании на проектирование (обычно это начало нулевого шага или начало операционной деятельности, момента ввода в эксплуатацию основных фондов, момента начала инвестиций). Моментом окупаемости называется тот наиболее ранний момент времени в расчетном периоде, после которого текущий чистый доход ЧД(k) становится и в дальнейшем остается неотрицательным.
При оценке эффективности срок окупаемости, как правило, выступает только в качестве ограничения, т. к. учитывает денежные потоки только в пределах периода окупаемости.
Сроком окупаемости о учетом дисконтирования называется продолжительность периода от начального момента до «момента окупаемости с учетом дисконтирования». Моментом окупаемости с учетом дисконтирования называется тот наиболее ранний момент времени в расчетном периоде, после которого текущий чистый дисконтированный доход ЧДД (k) становится и в дальнейшем остается неотрицательным.
Дня уточнения положения момента окупаемости обычно принимается, что в пределах одного шага сальдо накопленного потока меняется линейно.
4.2 Оценка экономического эффекта совершенствования структуры предприятия
Среди организационных мер наиболее важными являются следующие: введение должностей заместителя директора по качеству, начальника отдела технического контроля, контрольного мастера и инженера по контролю качества для той продукции, в производстве которой предъявляются особо высокие требования к качеству продукции; укрепление служб технического контроля высококвалифицированными принципиальными работниками; повышение оснащенности служб технического контроля современными средствами контроля и испытаний; создание в составе служб технического контроля специальных подразделений внешней приемки и оснащение их необходимыми средствами контроля и испытаний для осуществления ими входного контроля поступающих товаров; расширение обязанностей и прав работников служб технического контроля. Работники служб технического контроля в целях предотвращения приемке к реализации продукции, не соответствующей нормативно-технической документации, обязаны: вести решительную борьбу с бракоделами и нарушителями технологической дисциплины; не допускать сокращения установленного объема контроля и испытаний, обеспечивающего выпуск продукции высокого качества; проводить систематический анализ причин изготовления некачественной продукции и готовить предложения о принятии мер по их устранению со стороны администрации и производственных подразделений предприятий.
Уровень качества продукции промышленного предприятия, реализуемой через Торгово-технический дом ОАО «Татнефть», определяется множеством факторов. Конструктивно-технологические особенности изделий обусловливают степень сложности изготовления, длительность периода освоения в производстве. К производственным факторам качества продукции относятся технический уровень оборудования, степень оснащенности операций производственного процесса, в частности, уровень технической оснащенности контрольных операций. Состояние технологической дисциплины, уровень организации технического контроля качества, соблюдение принципов рациональной организации производственных процессов получаются в группу организационных факторов. Сюда же следует внести и организацию системы управления качеством продукции на торговом предприятии. Особое место занимают факторы квалификационного уровня персонала ТТД, знания и опыт инженерно-технических работников и служащих.
Введение службы ОТК в организационно-экономическую структуру управления ТТД ОАО «Татнефть» влечет за собой инвестиционные (организационные) и периодические затраты, которые в конечном итоге повышают продажную стоимость продукции. Однако, судя по опыту работы Торгово-технического дома ОАО «Татнефть», такое подразделение в существующей оргструктуре имеет объективную необходимость, - несмотря на то, что вся продукция, поступающая на реализацию черед ТТД, проходит контроль качества, ответственность за качество товара перед потребителями в первую очередь несет ТТД, поэтому внешний контроль качества продукции необходим.
Инвестиционные (организационные) затраты по оптимизации существующей структуры управления составляют 25 тыс.руб. Оснащение ОТК средствами и инструментами технического контроля - 90 тыс.руб.
Организационная структура управления в результате преобразований становится линейно-функциональной, то есть руководителями отделов по видам продукции решения принимаются совместно с руководителем отдела ОТК. Такая структура управления обеспечивает более качественную и оперативную работу отделов и всего предприятия.
Обеспечение продукции ТТД ОАО «Татнефть» входным и внешним контролем качества существенно повысит потребительский интерес к продукции, реализуемой черед торгово-технический дом, особенно, это касается нефтепромыслового оборудования и трубной продукции, то есть наиболее перспективных направлений деятельности предприятия.
Экономический эффект складывается из экономии затрат на ликвидацию брака, по восстановлению деловой репутации компании, излишних транспортных расходов. В конечном итоге, высокий уровень надежности торгово-технического предприятия в вопросах качества повышает спрос на продукцию подразделений ОАО «Татнефть». Потребители, не имеющие возможность самостоятельно проконтролировать функциональное и техническое качество приобретаемой продукции (а таких – большинство) получают экономию за счет отсутствия необходимости привлечения специалистов, стоимость услуг которых достигает порядка 10% стоимости приобретаемой продукции.
Таблица 4.1.
Расчет экономической эффективности совершенствования структуры предприятия
| Показатели | Сумма |
| Увеличение объема продаж нефтепромыслового оборудования, тыс.руб. | 3587 |
| Увеличение объема продаж трубной продукции, тыс.руб. | 2215 |
| Увеличение объема продаж прочей продукции, тыс.руб. | 850 |
| Экономия на ликвидацию случаев нарушения стандартов качества, тыс.руб. | 500 |
| Инвестиции, тыс.руб. | 115 |
| Дополнительные затраты на заработную плату, тыс.руб. | 340 |
| Отчисления на социальные нужды, тыс.руб. | 88,4 |
| Повышение себестоимости продукции на 1 руб. товарной продукции, коп. | 0,023 |
| Налог на прибыль, тыс.руб. | 1344,39 |
| Экономический эффект, тыс.руб. | 5377,56 |
| Срок окупаемости, лет. | 0,02 |
Срок окупаемости мероприятия составляет менее месяца. Стоимость продукции для потребителя увеличивается незначительно, особенно, в свете экономии затрат на контроле качества. Проект признается эффективным.
На рисунке 4.1. показана экономия затрат ТТД ОАО «Татнефть» в результате внедрения мероприятия.
Рис.4.1.Экономия затрат ТТД ОАО «Татнефть» в результате изменения структуры предприятия
4.3 Оценка экономического эффекта при расширении ассортимента и повышения качества реализуемой продукции
Торгово-технический дом ОАО «Татнефть» ведет постоянную работу по увеличению ассортимента и повышению качества реализуемой продукции.
Следует отметить, что качественный уровень выпускаемой и реализуемой продукции ОАО «Татнефть» зависит от экономических факторов: ценообразования с учетом качественного уровня изделий, финансового обеспечения повышения качества продукции, системы материального и морального стимулирования за достижения в этой области.
Особое внимание в Торгово-техническом доме уделяется развитию направления – трубная продукция. Современных потребителей – нефтегазовые компании – интересуют трубы повышенной надежности. В связи с этим был разработан новый номенклатурный ряд труб повышенной надежности, применение которых в таких компаниях приносит экономическую выгоду.
В приложении 5 представлен номенклатурный ряд труб повышенной надежности, изготавливаемых на предприятиях группы компаний ОАО «Татнефть» и предельные технические характеристики работы трубопровода при их применении.
Это:
МПТ из ПВД – металлопластмассовые трубы это, стальные трубы с наружной полимерной изоляцией и внутренней полиэтиленовой футеровкой, изготовленные в цеховых условиях для системы ППД.
МПТ из ПНД - – металлопластмассовые трубы это, стальные трубы с наружной полимерной изоляцией и внутренней полиэтиленовой футеровкой, изготовленные в цеховых условиях для нефтесбора;
ППТ (ПЭП-585)- это стальные трубы, с внутренним полимерным покрытием из ПЭП 585 и наружной полимерной изоляцией изготовленные в цеховых условиях;
ППТ (ТП)- это стальные трубы, с внутренним полимерным термостойким покрытием и наружной полимерной изоляцией изготовленные в цеховых условиях;
СПТ – стеклопластиковые трубы;
ЦПТ – стальные трубы, с наружной полимерной изоляцией нанесенной в цеховых условиях и с нанесеным внутренними цементно-песчанным покрытием в полевых условиях;
ЦПТ - стальные трубы, с наружной полимерной изоляцией и с нанесеным внутренними цементно-песчанным покрытием изготовленных в цеховых условиях;
ПТ - полиэтиленовые и коррозионностойкие трубы;
ТИТ из ППТ – стальные трубы с внутренней полимерным покрытием и наружной теплоизоляцией из пенополеуритана.
В таблице 4.2 представлены показатели, достигнутые в ОАО «Татнефть» при внедрении труб повышенной надежности при обустройстве месторождений на территории Татарстана.
Таблица 4.2.
Показатели, достигнутые в ОАО «Татнефть» при внедрении труб повышенной надежности при обустройстве месторождений на территории Татарстана
| Краткое обозначе-ние | Объем внедрения (км) | Коэффициент увеличения стоимости СМР | Достигнутые коэффициенты снижения затрат за счет применения труб повышенной надежности относительно стальных труб |
Срок службы (расчетный/ достигнутый) | Достигнутый удельный экономичес-кий эффект тыс $ на 1 км. | ||||
| Кс | Ки | Кк | Кд | Кр | Кл | Т(лет) | |||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 |
| МПТ из ПНД | 15800 | 1,38 | 0,7 | 0,2 | 0,5 | 0,1 | 0,9 | 25/24 | 18 |
| МПТ из ПВД | 5302 | 1,38 | 0,5 | 0,3 | 0,5 | 0,1 | 0,9 | 25/17 | 8 |
| ППТ (ПЭП-585) | 7500 | 1,45 | 0,5 | 0,5 | 0,5 | 0,1 | 0,8 | 15/15 | 6 |
| ППТ(ТП0 | 30 | 1,8 | - | - | - | - | - | 15/2 | - |
| СПТ | 820 | 1,55 | 0 | 0 | 0,5 | 0,2 | 0,8 | 20/18 | 6 |
| ЦПТ | 790 | 1,25 | 0 | 0,5 | 0,5 | 0,1 | 0,9 | 40/13 | 35 |
| ЦПТ | 690 | 1,35 | 0 | 0,5 | 0,5 | 0,1 | 0,9 | 50/13 | 30 |
| ПТ | 2500 | 1,2 | 0 | 0 | 0,5 | 0,1 | 0,9 | 20/18 | 20 |
| ТИТ из ППТ | 1550 | 1,5 | 0,5 | 0,5 | 0,5 | 0,1 | 0,6 | 25/10 | 8 |
Кс - коэффициент увеличения стоимости строительно-монтажных работ при сооружении трубопровода из труб повышенной надежности (СМРмпт) по сравнению сооружением трубопровода из стальных труб без внутренней антикоррозионной защиты и с наружной битумной изоляцией (СМРст), включая стоимость всех материалов (пример – Кс= СМРмпт/СМРст);
Ки;Кк;Кд;Кр;Кл - коэффициенты, учитывающие уменьшение эксплуата-ционных затрат (Ки мпт = Зи ст / З и мпт);
Ки - на ингибиторную защиту;
Кк - затраты на катодную защиту;
Кд - затраты на диагностику трубопровода;
Кр - затраты на ремонт, очистку и ликвидацию последствий;
Т - срок службы трубопровода (лет)
Вкладом ТТД ОАО «Татнефть» является ежегодное увеличение объемов продаж труб повышенной надежности в среднем на 60%. Прогнозируемое увеличение объемов реализации в проектном году составляет 292950 тыс.руб.
Внедрение системы контроля качества, описанные выше, улучшить качество реализуемой продукции и также увеличит объемы продаж, в частности, труб повышенной надежности на 2215 тыс.руб.
Удельный экономический эффект на км труб по курсу доллара на 10.06.2009 г. показан на рисунке 4.3.
Рис.4.2.Удельный экономический эффект применения труб повышенной надежности
Хотя полимерные трубы широко применялись во времена СССР (в энергетической отрасли), в 90-х годах в результате банкротства многих предприятий в трубной промышленности, как и в других отраслях, имел место глубокий спад производства. Объем производства в 2007 году составил 145,83 тыс.тонн продукции, прирост – 27,12%. За первые три квартала 2009 года было выпущено 143,5 тыс.тонн полимерных труб.
Спрос на полимерные трубы стремительно растет, особенно, в целях применения в системе ЖКХ. В результате проведенных реформ системы повсеместно проводятся капитальные ремонты водо- и отопительных систем, при этом предпочтение отдается именно полимерной трубной продукции из-за высокой надежности и качества.
Рис.4.3. Производство полимерных труб в России в 2002-2009 гг. (прогноз), в тыс. тонн и %.
Расширение ассортимента трубной продукции конструкции ТИТ их ППТ включает в себя включение 5 наименований диаметром от 20 до 530 мм. Производство уже налажено, прогноз дополнительного спроса составляет 700 км.
Таблица 4.3.
Расчет экономического эффекта расширения ассортимента нестандартных труб ТИТ из ППТ
| Показатели | Сумма |
| 1 | 2 |
| Увеличение объема продаж, км. | 16 |
| Цена 1 п.м. | 700 |
| Увеличение объема продаж, тыс.руб. | 11200 |
| Себестоимость производство и реализации, тыс.руб. | 8960 |
| Инвестиции, на разработку тыс.руб. | 84 |
| Маркетинговые затраты по продвижению, тыс.руб. | 73 |
| Экономический эффект с учетом налогообложения, тыс.руб. | 1724,8 |
| Срок окупаемости, лет. | 0,05 |
Срок окупаемости проекта – менее месяца. Проект признается эффективным.
4.4 Оценка экономического эффекта от оказания дополнительных услуг
В качестве дополнительных услуг предлагаются услуги авторского сопровождения - консультационные услуги разработчика продукции по установке и монтажу оборудования, а также обучения персонала эксплуатации оборудования.
Спектр направлений, которые включаются в стандартный договор на техническое и авторское сопровождение:
-выезд в течение 2-х суток с момента подачи заявки;
-квалифицированное техническое обслуживание и консультирование по закупке дополнительного оборудования;
-ремонтные работы;
-допроектирование и докоплектация с учетом требований заказчика.
Таблица 4.4.
Расчет экономической эффективности внедрения нового вида услуг -авторское сопровождение
| Показатели | Сумма |
| 1 | 2 |
| Увеличение объема продаж и выручка от услуг, тыс.руб. | 1250 |
| Себестоимость, тыс.руб. | 360 |
| Единовременные маркетинговые затраты по продвижению, тыс.руб. | 210 |
| Экономический эффект с учетом налогообложения, тыс.руб. | 704 |
| Срок окупаемости, лет | 0,3 |
Инвестиционные затраты на продвижение нового вида услуги заключаются в затратах на маркетинговые мероприятия. Срок окупаемости проекта составляет менее года – 3,6 месяцев. Проект признается экономически эффективным. Авторское сопровождение стимулирует также заказы через ТТД ОАО на новые конструкторские решения, ноу-хау, разработку новых видов оборудования применительно к условиям и способам эксплуатации.
5. АНАЛИЗ ВЛИЯНИЯ ПРЕДЛОЖЕННЫХ МЕРОПРИЯТИЙ НА ФИНАНСОВЫЕ ПОКАЗАТЕЛИ ТОРГОВО-ТЕХНИЧЕСКОГО ДОМА ОАО «ТАТНЕФТЬ»
5.1 Анализ влияния предложенных мероприятий на технико-экономические показатели
В результате внедрения вышеописанных мероприятий Торгово-технический дом ОАО «Татнефть» имеет возможность увеличить объемы товарооборота. В частности, в результате изменения структуры предприятия за счет внедрения системы контроля качества продукции снижается вероятность продажи не отвечающей стандартам продукции, что повысит покупательскую привлекательность продукции, реализуемой через ТТД ОАО «Татнефть». В результате увеличиваются объемы продаж нефтепромыслового оборудования, трубной и прочей продукции, соответственно, на 3587 тыс.руб., на 2215 тыс.руб. и на 850 тыс.руб. Экономия на ликвидацию последствий случаев нарушения стандартов качества в среднем за год составляет 500 тыс.руб. Потребители имеют возможность сэкономить до 10% от стоимости приобретенного нефтепромыслового оборудования за счет ликвидации необходимости обращения к экспертам по нефтепромысловому оборудованию. Из негативных последствий данного мероприятия – повышение стоимости реализуемой продукции, однако, данное повышение составляет 0,00023 рубля на каждый рубль товарной продукции, что несущественно на фоне стоимости оборудования и затрат на услуги экспертизы качества.
В части оптимизации ассортимента и качества мероприятия по реализации ТТД ОАО «Татнефть» труб повышенной надежности приносит потребителям при их применении экономический эффект до 35 тыс.долл. на км применяемой трубы. Для самого торгового предприятия это приносит ежегодный средний прирост выручки в размере 60%.
В ассортиментную группу предлагается ввести трубы ТИТ из ППД в связи с высоким спросом на данную продукцию. Увеличение объема продаж труб данной марки по составит 11200 тыс.руб. Данное мероприятие влечет за собой дополнительные коммерческие расходы в размере 73 тыс.руб.
Также предложено ввести дополнительные услуги – авторское сопровождение поставляемого оборудования. Данный вид услуг также на сегодняшний день пользуется повышенным спросом, позволяет как увеличить объем продаж, так и получить доходы за услуги специалистов-консультантов. Общий прогнозируемый прирост дохода за счет данного мероприятия прогнозируется на уровне 1250 тыс.руб. Коммерческие расходы увеличиваются на 210 тыс.руб.
Общее влияние вышеперечисленных мероприятий на технико-экономические показатели деятельности ТТД ОАО «Татнефть» представлено в таблице 5.1.
Таблица 5.1.
Влияние предложенных мероприятий на ТЭП ТТД ОАО «Татнефть»
| Показатель | До внедре-ния | Влияние мероприятий | После внедре-ния | |||
| Изменение структуры | Трубы повышенной надежности | Трубы ТИТ из ППД | Авторское сопровож-дение | |||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
| Выручка от реализации товаров, продукции, работ и услуг, тыс.руб. | 1801654 | 6652 | 781206,4 | 11200 | 1250 | 2601962,4 |
| Себестоимость проданных товаров, продукции, работ и услуг, тыс.руб. | 1696812 | 429,93 | 478639,84 | 8960 | 360 | 2185201,8 |
| Коммерческие расходы, тыс.руб. | 17540 | 8385,6 | 73 | 210 | 26208,6 | |
| Прибыль от продаж, тыс.руб. | 87302 | 6222,07 | 294180,96 | 2167 | 680 | 390552,03 |
| Прочие доходы, тыс.руб. | x | 500 | - | - | - | 500 |
| Прибыль до налогообложения, тыс.руб. | 6722,07 | 294180,96 | 2167 | 680 | 391052,03 | 694802,1 |
| Рентабельность продаж, % | 4,85 | 93,54 | 37,66 | 19,35 | 54,4 | 15,01 |
Более наглядно динамику технико-экономических показателей можно выразить графически.
Рис.5.1.Динамика выручки от продаж в результате внедрения мероприятий в ТТД ОАО «Татнефть»
Рис.5.2.Динамика себестоимости реализованной продукции в результате внедрения мероприятий в ТТД ОАО «Татнефть»
Рис.5.3.Динамика коммерческих расходов в результате внедрения мероприятий в ТТД ОАО «Татнефть»
Рис.5.4.Динамика прибыли от продаж в результате внедрения мероприятий в ТТД ОАО «Татнефть»
В целом, в результате предложенных мероприятий улучшились показатели выручки от продаж, что немаловажно для торгового предприятия. Несмотря на увеличение себестоимости за счет превышения темпов роста выручки над темпами роста себестоимости возросла прибыль от продаж, что улучшило показатели рентабельности продаж.
В целом мероприятия оказали следующее влияние:
-рост выручки составляет 144,42% или 800308,4 тыс.руб.;
-прирост себестоимости реализуемой продукции составил 28,78% или 488389,8 тыс.руб.;
-прирост коммерческих расходов – 49,42% или 8668,6 тыс.руб.;
-прирост прибыли от продаж – 347,36% или 303250 тыс.руб.
Кроме того, возможна экономия на ликвидацию случаев нарушения стандартов качества в размере 500 тыс.руб.
5.2 Сопоставление финансовых показателей до и после внедрения мероприятий
В результате внедрения мероприятий улучшаются показатели рентабельности прибыли и продаж, что видно по рисунку 5.5.
Рис.5.5.Динамика показателей рентабельности в результате внедрения мероприятий в ТТД ОАО «Татнефть»
Увеличение рентабельности продаж составляет 10,16%, рентабельность деятельности увеличивается на 12,72%.
Прибыль до налогообложения предприятия увеличивается на 688080 тыс.руб.
В результате внедрения предложенных мероприятий увеличивается производительность труда.
Рис.5.6.Динамика показателей производительности труда в результате внедрения мероприятий в ТТД ОАО «Татнефть»
Увеличение производительности труда на одного работника составляет 26676,95 тыс.руб. или 44,42%.
При увеличении объема денежных средств предприятия в результате внедрения предложенных мероприятий улучшатся показатели ликвидности баланса предприятия, оборачиваемости дебиторской и кредиторской задолженности, эффективность использования запасов и основных фондов предприятия.
Внедрение мероприятия по совершенствованию структуры
управления предполагает инвестиции в оснащение ОТК инструментами и средствами контроля качества на общую сумму 90 тыс.руб.
Таблица 5.2.
Влияние предложенных мероприятий на эффективность использования основных фондов ТТД ОАО «Татнефть»
| Показатель | До внедрения | После внедрения | Отклонение, +,- | Темп роста, % |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
| Объем продаж, тыс.руб. | 1801654 | 2601962,4 | 800308 | 144,42 |
| Прибыль от продаж, тыс.руб. | 87302 | 390552,03 | 303250 | 447,36 |
| Стоимость основных фондов, тыс.руб. | 1930 | 2020 | 90 | 104,66 |
| Численность работников, чел. | 30 | 30 | 0 | 100 |
| Фондовооруженность, тыс.руб./чел. | 64,33 | 67,33 | 3 | 104,66 |
| Фондоотдача, тыс.руб./тыс.руб. | 933,50 | 1288,1 | 354,6 | 137,99 |
| Фондорентабельность, % | 4523,42 | 19334,26 | 14810,8 | 427,43 |
Судя по таблице 5.2. за счет увеличения объема продаж и прибыли от продаж, несмотря на увеличение стоимости основных фондов (фондовооруженность возросла на 4,66%), фондоотдача возрастает на 37,99%, фондорентабельность на 327,43%.
Таблица 5.3.
Оценка эффективности использования запасов в ТТД ОАО «Татнефть»
| Показатель | До внедрения | После внедрения | Отклонение, +,- | Темп роста, % |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
| Объем продаж, тыс.руб. | 1801654 | 2601962,4 | 800308 | 144,42 |
| Прибыль от продаж, тыс.руб. | 87302 | 390552,03 | 303250 | 447,36 |
| Среднегодовая стоимость запасов, тыс.руб. | 174492 | 174492 | 0 | 100 |
| Коэффициент оборачиваемости запасов | 9,82 | 14,91 | 5,09 | 151,83 |
| Оборачиваемость запасов, дн. | 36,64 | 24,14 | -12,5 | 65,88 |
Оборачиваемость запасов возросла на 5,09 оборотов, ускорение оборачиваемости составляет 12,5 дней.
Таблица 5.4.
Оценка оборачиваемости дебиторской и кредиторской задолженности в ТТД ОАО «Татнефть»
| Показатель | До внедрения | После внедрения | Отклонение, +,- | Темп роста, % |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
| Объем продаж, тыс.руб. | 1801654 | 2601962,4 | 800308 | 144,42 |
| Прибыль от продаж, тыс.руб. | 87302 | 390552,03 | 303250 | 447,36 |
| Среднегодовая сумма дебиторской задолженности, тыс.руб. | 124043 | 124043 | 0 | 100 |
| Среднегодовая сумма кредиторской задолженности, тыс.руб. | 83705 | 83705 | 0 | 100 |
| Коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности | 14,52 | 20,98 | 6,46 | 144,49 |
| Оборачиваемость дебиторской задолженности, дн. | 24,79 | 17,16 | -7,63 | 69,221 |
| Коэффициент кредиторской задолженности | 20,48 | 24,42 | 3,94 | 119,24 |
| Оборачиваемость кредиторской задолженности, дн. | 17,58 | 14,74 | -2,84 | 83,845 |
Данные таблицы 5.4. показывают, что оборачиваемость дебиторской и кредиторской задолженности увеличилась, соответственно, на 6,46 оборотов и 3,94 оборотов за счет увеличения, соответственно, выручки от продаж и себестоимости реализуемой продукции. В днях скорость оборота дебиторской задолженности возросла на 7,63 дня, кредиторской – на 2,84 дня.
В целях определения показателей ликвидности расходы на приобретение оборудования отнесли на краткосрочные кредиты банков. Денежные средства, поступающие на счет от продажи распределили на задолженность по налогам и нераспределенную прибыль. При расчете налога на прибыль использовалась введенная с 1 января 2009 года ставка – 20%.
Таблица 5.5.
Влияние предложенных мероприятий на показатели ликвидности баланса ТТД ОАО «Татнефть»
| Показатель | До внедрения | После внедрения | Отклонение, +,- |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| Коэффициент абсолютной ликвидности | 0,003 | 3,11 | 3,11 |
| Коэффициент промежуточной ликвидности | 1,3 | 3,6 | 2,3 |
| Коэффициент общей ликвидности | 3,57 | 4,5 | 0,93 |
По таблице 5.5. видно, что до внедрения мероприятий первый и второй показатель ликвидности не удовлетворяли нормативам. После внедрения мероприятий показатели ликвидности у предприятия существенно улучшают, по первому и второму показателю – превышают среднеотраслевые нормативы, что характеризуется положительно.
Увеличение коэффициентов в результате внедрения мероприятий составляет:
-по коэффициенту абсолютной ликвидности – на 3,11 пунктов;
-промежуточной ликвидности – на 2,3 пункта;
-общей ликвидности – на 0,93 пункта.
Таким образом, внедрение предложенных мероприятий повышает эффективность использования трудовых ресурсов, основных фондов и оборотных средств, существенно улучшает финансовое состояние и, как следствие, повышает степень финансовой устойчивости предприятия.
6.ГРАЖДАНСКАЯ ОБОРОНА
6.1 Основные свойства, характеристики единиц изменения ионизирующих излучений
Для оценки радиационной опасности, которой подвергается человек вблизи источников ионизирующих излучений, существует большой набор дозиметрических приборов. Каждый из них служит для измерения вполне определенной физической величины, а измерить какую-либо величину – это значит установить, сколько раз в ней содержится некоторая элементарная порция, называемая единицей физической величины. Выбор такой единицы, вообще говоря, произволен, и он закрепляется соответствующим международным соглашением.
Основная физическая величина, которая характеризует радиоактивный источник, это число происходящих в нем распадов в единицу времени. Такая величина была названа активностью. Активность того или иного вещества, например, радиоактивного изотопа, определяется количеством атомов, распадающихся в единицу времени (скажем, за одну секунду), и, следовательно, число испускаемых веществом радиоактивных частиц прямо пропорционально его активности.
В качестве единицы активности и Международной системе единиц СИ выбран беккерель
(Бк, Bq). Активность в 1 Бк соответствует одному распаду в секунду. Однако в практической дозиметрии и радиационной физике чаще используется другая единица – кюри
(обозначается Ки, Ci). Кюри в 37 миллиардов раз больше одного беккереля (1 Ки = 3,7 1010
Бк), то есть соответствует 37 миллиардам радиоактивных распадов в секунду. С чем связан такой, казалось бы, странный и произвольный выбор единицы? Дело в том, что именно такое число распадов происходит в одном грамме радия-226 – исторически первого вещества, в котором были изучены законы радиоактивного распада. Поскольку активность одного грамма чистого радия близка к 1 Ки, то ее часто выражают в граммах. В этом (и только в этом) случае единица массы вещества обладает единичной активностью.
Благодаря распаду количество радиоактивных атомов в первоначальной массе вещества уменьшается с течением времени. Соответственно снижается, и активность. Это уменьшение активности подчиняется экспоненциальному закону:
Ct
= C
0
exp (– [0,693/T
]t
) (6.1.)
который называется законом радиоактивного распада
. Здесь Ct
– активность вещества по прошествии времени t
, С
0
– активность в начальный момент. Как видно из формулы, описывающей распад, величина T
служит важнейшей характеристикой радиоактивности – она показывает то время, по истечении которого активность вещества (или число радиоактивных атомов) уменьшается вдвое. Это время T
называется периодом полураспада
.
У разных радиоактивных веществ период полураспада меняется в очень широких пределах: от миллионных долей секунды до нескольких миллиардов лет. Например, период полураспада урана-238 равен 4,5 миллиарда лет, радиоактивного изотопа йода-131 – около 8 дней, цезия-137 – тридцать лет. При авариях с ядерными установками последние два изотопа способны доставить наибольшие неприятности. Оба представляют собой летучие продукты деления, поэтому они легко могут попасть в атмосферу и образовать аэрозоли. Однако если йода-131 через несколько месяцев останется ничтожно мало – он практически весь распадется, – то цезий-137 вместе с другими выпавшими долгоживущими изотопами еще сохраняет способность заражать местность. Во что же превращается радиоактивный йод в результате распада? В инертный газ ксенон-131, который вполне устойчив. За 100 дней содержание йода-131 и соответственно его активность уменьшатся в 212
= 4096 раз.
Под действием излучений, испускаемых радиоактивными изотопами, в облучаемом объекте накапливаются различные нарушения. Принято считать (хотя это сегодня все чаще подвергается сомнению), что изменения, происходящие в облучаемом веществе, полностью определяются поглощенной энергией радиоактивного излучения. Это положение, строго говоря, не доказано, и его можно назвать энергетическим постулатом. Во всяком случае, поглощенная энергия излучения служит самой удобной физической величиной, характеризующей действие радиации на организмы.
И вот на VII Международном конгрессе радиологов, который состоялся в 1953 году в Копенгагене, в период наиболее острого интереса к атомной науке и технике, энергию любого вида излучения, поглощенную в одном грамме вещества, было рекомендовано называть поглощенной дозой
. В качестве единицы поглощенной дозы был выбран рад
(rad, по первым буквам английского словосочетания «radiation absorbed dose», – поглощенная доза излучения). Один рад соответствует такой поглощенной дозе, при которой количество энергии, которая выделяется в одном грамме любого вещества, равно 100 эрг независимо от вида и энергии ионизирующего излучения. Таким образом, 1 рад = 100 эрг/г = 10–2
Дж/кг = 6,25·107
МэВ/г для любого материала.
Поглощенная доза, образуемая в веществе в единицу времени, называется мощностью поглощенной дозы
и измеряется в единицах рад/с, рад/мин, рад/ч и т.д.
Рад, так же как и кюри (1 Ки = 3,7 гигабеккерелей, ГБк), – это так называемые внесистемные единицы, и с точки зрения ортодоксальных приверженцев системы СИ на их использование должен быть наложен суровый запрет. Однако жизненная практика оказалась сильнее формальных предписаний, и «незаконная» единица поглощенной дозы – рад – используется гораздо чаще, чем соответствующая единица системы СИ – грэй
(обозначается Гр, Gy). (Например, в широко используемом юбилейном справочнике, посвященном 50-летню Американского института физики, которое отмечалось в 1981 году, единица «грэй» вообще не упоминается.) Соотношение между единицами поглощенной дозы таково: 1 Гр = 1 Дж/кг = 100 рад.
Мощность поглощенной дозы измеряется в системе СИ в Гр/с, Гр/ч и т.д.
Стоит обратить внимание на то обстоятельство, что рад (или грэй) – единица чисто физической величины. По существу, это энергетическая единица, никак не учитывающая те биологические эффекты, которые производит проникающая радиация при взаимодействии с веществом. Однако то, что действительно интересует специалистов по дозиметрии и радиационной физике, – это изменения в организме, возникающие при облучении человека. Оказалось, что тяжесть всяческих нарушений сильно различается в зависимости от типа излучения.
Другими словами, знания поглощенной дозы совершенно недостаточно для оценки радиационной опасности. Более того, измерить поглощенную дозу непосредственно в живой ткани чрезвычайно трудно, и даже если бы удалось проделать такие измерения, их ценность оказалась бы невелика. Действительно, отклик живого организма па облучение определяется не столько поглощенной дозой, сколько микроскопическим – то есть на уровне отдельных молекул – распределением энергии по чувствительным структурам живых клеток. Поэтому возникла необходимость ввести такую измеримую величину, которая учитывала бы не только выделение энергии, но и биологические последствия облучения.
Из соображений простоты и удобства биологические эффекты, вызванные любыми ионизирующими агентами, принято сравнивать с воздействием па живой организм рентгеновского или гамма-излучения. Удобство здесь состоит в том, что для рентгеновского излучения заданные дозы и их мощности сравнительно просто получаются (например, с помощью калиброванных рентгеновских источников), хорошо воспроизводятся и надежно измеряются. Все эти процедуры становятся заметно сложнее для других типов излучений. Чтобы можно было сравнивать воздействие последних с биологическими эффектами от рентгеновского и гамма-излучения, вводится так называемая эквивалентная доза
, которая определяется как произведение поглощенной дозы на некоторый коэффициент, зависящий от вида излучения.
Этот коэффициент, называемый «фактором качества» Q
, приблизительно равен единице для гамма-лучей и протонов высокой энергии; для тепловых нейтронов Q
≈ 3, а для быстрых нейтронов значение Q
достигает десяти. При облучении α-частицами и тяжелыми ионами Q
≈ 20, а это значит, что даже сравнительно малые поглощенные дозы могут вызвать серьезные биологические последствия. Эквивалентная доза измеряется в бэрах
(бэр – биологический эквивалент рентгена). Иногда употребляется также наименование «рем» (от английской аббревиатуры rem – roentgen equivalent for man, эквивалент рентгена для человека). Коэффициент качества излучения Q
устанавливается на основе радиобиологических экспериментов и приводится в специальных таблицах. Для рентгеновского излучения (Q
= 1) один рад поглощенной дозы соответствует одному бэру.
Рис.6.1. Радиоактивный распад
При радиоактивном распаде число нестабильных ядер уменьшается с течением времени очень быстро – экспоненциально. Продолжительность жизни распадающегося вещества характеризуют временем, по истечении которого количество активных атомов в веществе в среднем уменьшается вдвое. Этот промежуток времени Т
называется периодом полураспада. Если, например, в материале, испытывающем радиоактивное превращение, первоначально было N
0
ядер, то через время Т
их станет 1
/2
N
0
, через 2Т
– 1
/4
N
0
, через 3Т
– уже 1
/8
N
0
, и так далее. Число радиоактивных ядер будет «выгорать» в геометрической прогрессии с показателем, равным двойке. Периоды полураспада для различных радиоактивных веществ изменяются от миллиардов лет до миллионных долей секунды и хорошо поддаются вычислению с помощью квантовой механики.
В принципе особой необходимости в специальной единице эквивалентной дозы нет, она может измеряться в тех же единицах, что и поглощенная доза, поскольку коэффициент Q – безразмерный. Тем не менее, учитывая важность проблемы биологического действия ионизирующих излучений, в радиационной физике и при расчете защиты от ядерных излучений стали использовать единицу эквивалентной дозы. В системе СИ эта единица установлена совсем недавно и называется зиверт
(обозначается Зв, Sv). Эквивалентная доза в 4...5 зиверт (примерно 400...500 бэр), полученная за короткое время, вызывает тяжелое лучевое поражение и может привести к смертельному исходу. Предельно допустимая доза
(ПДД) для персонала, работающего с радиоактивными веществами, установлена в 5 бэр/год (или примерно 100 мбэр/неделя).
При этом имеется в виду облучение всего тела, как говорят, тотальное облучение. Для населения установлен предел дозы за год в десять раз меньший – 500 мбэр/год.
Как же узнать, какую дозу радиации получает человек, находящийся вблизи радиоактивного источника? В том-то и состоит предательская особенность ядерных излучений, что с точки зрения человека, попадающего в опасную зону, они никак себя не проявляют. Человеческие органы чувств, сформировавшиеся как инструмент выживания, совершенно не приспособлены к восприятию проникающей радиации, и в этом ее существенное отличие, трагическая выделенность по сравнению с другими природными воздействиями. Ведь даже небольшие с точки зрения физики изменения светового потока, температуры воздуха или механического давления вызывают довольно бурную реакцию человеческого организма.
По отношению к этим изменениям в окружающей среде природа с самого начала была поставлена в жесткие условия – жизнь обрывалась, если природные воздействия выходили за допустимые пределы. Острота восприятия помогает человеку ориентироваться в обстановке и принимать необходимые меры предосторожности. Скажем, зрение, которое на протяжении многих поколений служило почти единственным способом обнаружить врага, должно было действовать и в сумерках, и даже при свете звезд, когда световая энергия поступает лишь редкими порциями. Собрать и использовать каждый фотон, чтобы лучше увидеть надвигающуюся опасность, было делом жизни или смерти.
Рис. 6.2. Основные виды ядерных превращений, приводящие к испусканию радиоактивных излучений
При альфа-распаде из ядра вылетает сравнительно тяжелая альфа-частица, которая представляет собой ядро атома гелия. Энергия вылетающей альфа-частицы по атомным масштабам довольно высока – примерно 5...10 МэВ, то есть почти в миллион раз больше энергии электрона в атоме. Поэтому альфа-частицы, проходя через вещество, могут производить в нем обильные нарушения вследствие ионизации и возбуждения атомов. При бета-распаде нейтрон внутри ядра самопроизвольно превращается в протон, и при этом испускается электрон (или, наоборот, протон переходит в нейтрон с испусканием позитрона). Кроме электрона и позитрона, при бета-распаде возникают также нейтрино и антинейтрино, однако их воздействие на вещество ничтожно. Образовавшееся в результате радиоактивного распада ядро, как правило, сильно возбуждено, и оно освобождается от избыточной энергии, испуская жесткие гамма-кванты. Это гамма-излучение обладает большой проникающей способностью и может причинить немалый вред живому организму.
Если зрение или обоняние – вспомним нюх собаки! – по своей обнаружительной способности близки к физическим пределам (которые невозможно преодолеть никакими техническими ухищрениями), то при восприятии радиации человек находится почти на пределе «тупости». Поэтому без специальных приборов мы не можем судить ни об уровне радиации, ни даже об ее наличии или отсутствии, а следовательно, и о грозящей нам опасности. В таких приборах используются те же самые радиационные эффекты, которые причиняют нам вред, в частности, ионизация частиц среды. Ионизационный метод регистрации излучения стал исторически первым – он начал широко использоваться в 20-х годах. В связи с этим были предприняты попытки установить такие единицы измерения радиации, которые позволили бы связать ионизационный эффект с биологическим, а также с поглощением энергии излучения. В 1928 году в качестве такой единицы был принят рентген
(обозначается Р, R).
Введение новой единицы вызвало много споров. Прежде всего возник вопрос: рентген – единица чего? Какой наблюдаемой физической величине она соответствует? Ответ на этот вопрос давался по-разному, однозначного толкования рентгена вначале не было. Какое-то время рентген рассматривали как количество излучения, характеризующее поглощенную из потока радиации энергию в единице массы воздуха
В современной дозиметрии рентген рассматривается не как единица, характеризующая поглощенную энергию и тем самым напрямую связанная с биологическим эффектом, а только как единица, определяющая ионизирующую способность рентгеновского и гамма-излучений в 1 см3
воздуха. Физическая величина, которой соответствует единица «рентген», называется экспозиционной дозой рентгеновского и гамма-излучений
. Экспозиционная доза определяется по ионизации воздуха – как отношение суммарного заряда всех ионов одного знака, созданных в воздушном объеме ионизирующим агентом, к массе воздуха в этом объеме. В системе СИ единицей экспозиционной дозы служит Кл/кг (кулон, деленный на килограмм). Экспозиционная доза в 1 Кл/кг означает, что суммарный заряд всех ионов одного знака (например, положительных), которые возникли под действием излучения в 1 кг воздуха, равен одному кулону.
С точки зрения убежденных приверженцев системы СИ, рентген – устаревшая и как бы «незаконная», внесистемная единица. Один рентген – это такая экспозиционная доза рентгеновского или гамма-излучения, при которой в 1 см3
атмосферного воздуха при температуре 0°C и давлении 760 мм ртутного столба возникают ионы, несущие положительный или отрицательный заряд в одну электростатическую единицу (1 CGSE). Поскольку заряд электрона равен 4,8 10–10
электростатических единиц, то число образовавшихся пар ионов, как нетрудно подсчитать, будет равно для экспозиционной дозы в 1 рентген 208 миллиардам на 0,001293 г воздуха (такова масса одного кубического сантиметра). На образование одной пары ионов в воздухе в среднем затрачивается энергия, примерно равная 34 электрон-вольтам (эВ), следовательно, при экспозиционной дозе в 1 рентген в 1 см3
воздуха поглощается около 0,114 эрг или, в пересчете на один грамм воздуха, 88 эрг/г. Таким образом, 88 эрг/г – это энергетический эквивалент рентгена для воздуха.
Хотя однозначную связь между поглощенной дозой радиации и экспозиционной дозой, измеренной в рентгенах, можно установить лишь приближенно (с точностью до флуктуации), практическое удобство единицы «рентген» бесспорно, так как ионизацию в воздухе можно легко измерить с помощью ионизационной камеры. По результатам таких измерений мы можем судить о поглощенной энергии в биологической ткани.
6.2 Основы радиационной безопасности, радиационная защита
Радиационная безопасность — это совокупность способов защиты от радиоактивного излучения (радиации). Хотя радиацией (от лат. radius - луч) является любое излучение, в быту под этим словом обычно понимают ионизирующее излучение.
Основными способами защиты от ионизирующих излучений являются:
защита расстоянием;
защита временем;
защита экранированием:
от альфа-излучения — лист бумаги, резиновые перчатки или 8-9 см воздуха;
от бета-излучения — плексиглас, тонкий слой алюминия, стекло;
от гамма-излучения — тяжёлые металлы (вольфрам, свинец, сталь, чугун и пр.);
от нейтронов — вода, полиэтилен, другие полимеры;
средства химической защиты.
Радиопротекторы — это вещества, повышающие устойчивость организма к воздействию ионизирующих излучений. К ним относятся соединения, оказывающие противолучевое действие при введении за несколько минут или часов до облучения. Наиболее эффективные радиопротекторы - меркаптоамины, индолилалкиламины, синтетические полимеры, полинуклеотиды, мукополисахариды, цианиды, нитрилы и пр. Наиболее эффективны смеси из нескольких радиопротекторов.
К табельным радиопротекторам относятся.
1. Цистамина гидрохлорид РС1 — радиопротектор быстрого действия из группы серо-содержащих препаратов. Выпускается в таблетках. Содержится в аптечке индивидуальной (АИ2). Два пластмассовых пенала по 6 таблеток цистамина. Принимается за 30-40 минут до планируемого облучения. Однократный приём 6 таблеток. В этом случае длительность переносимого радиовоздействия до двух часов. Возможен повторный приём цистамина, но не ранее, чем через 3 часа после первоначального приёма. Это токсичный препарат. При передозировке может привести к смертельному исходу, особенно при высокой температуре воздуха.
2. Индралин Б190 - табельный радиопротектор. Входит в состав аптечек людей, работающих на АЭС. Выпускается в виде таблеток. Должен применяться за 15-20 минут до облучения. Менее токсичный препарат. Можно принимать 5-6 раз.
3. Препарат С - нафтизин, который вводится подкожно или внутримышечно. Применяется за 5-10 минут до планируемого облучения. Длительность радиозащитного действия до одного часа. Хорошо переносится. Можно применять 5-6 раз. Перспективный радиопротектор, который, возможно, заменит цистамин.
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
Анализ эффективности по направлениям деятельности ТТД ОАО «Татнефть» показал, наибольший удельный вес в структуре продаж имеет кабельно-проводниковая продукция, соответственно, 47,98% и 41,9%. Однако наибольшая рентабельность продаж наблюдается по трубной продукции, поэтому данное направление деятельности считается наиболее перспективным, преимущественно, за счет роста спроса на данный вид продукции.
В динамике наблюдается рост выручки по всем направлениям деятельности, кроме продуктов нефтехимии, - в 2006 году по сравнению с 2005 годом видно снижение выручки за счет снижения объемов реализации. В структуре продаж наблюдается уменьшение доли кабельно-проводниковой продукции на 6,08% и продуктов нефтехимии на 15,71%, что характеризуется положительно, так как растут доли наиболее рентабельной по продажам продукции.
Наибольший удельный вес в структуре продаж имеет кабельно-проводниковая продукция в 2006 году - 41,9% и нефтепромысловое оборудование в 2007 году – 31,07%.
В динамике наблюдается рост выручки по всем направлениям деятельности, кроме кабельно-проводниковой продукции, - в 2007 году по сравнению с 2006 годом видно снижение выручки за счет снижения объемов реализации на 62800 тыс.руб. Как видно из вышеприведенного анализа, снижение выручки по данному направлению деятельности произошло также за счет снижения цен по некоторым видам кабельно-проводниковой продукции. В структуре продаж наблюдается уменьшение доли кабельно-проводниковой продукции на 11,19% и продуктов нефтехимии на 0,01%, что характеризуется положительно, так как при этом растут доли наиболее рентабельной по продажам продукции.
5,06% в 2006 году и 3,67% в 2007 году – доля реализации излишних и невостребованных ТМЦ. Наибольшую долю в прибыли от продаж занимает трубная продукция: в 2005 году ее доля составила 43,47%, в 2006 году – 58,04%, увеличение доли в динамике составило 14,57%. Второй вид рентабельной продукции – нефтепромысловое оборудование также увеличил свою долю в прибыли от продаж – на 11,85%. Доли кабельно-проводниковой продукции и продуктов нефтехимии по подробно проанализированным выше причинам снизились, соответственно, на 8,11% и 1,1%.
В 2007 году в связи с повышением мировых цен на нефть увеличилась доля прибыли от реализации продуктов нефтехимии на 1,94%, в связи с чем снизилась доля в прибыли нефтепромыслового оборудования. Доля трубной продукции в формировании прибыли от продаж увеличилась на 11,54%, доля кабельно-проводниковой продукции в динамике уменьшилась на 1,19%.
Для увеличения эффективности реализации продукции на сторону в 2008 году совместно с производителями продукции и технологий ТТД ОАО «Татнефть» планирует:
-Активизировать участие в выставках, которые будут проводиться в различных регионах страны.
-Продолжить практику активного участия в проводимых научно-практических конференциях по технологиям и с тематикой, в которой заинтересовано ОАО « Татнефть» и на которых принимают участие большое количество потенциальных заказчиков и потребителей нашей продукции.
-Подготовить программу агрессивного внедрения в неохваченные регионы и в другие отросли промышленности продукцией и технологии с организацией широкого спектра услуг.
В целом по анализу можно отметить вполне высокую эффективность деятельности ТТД ОАО «Татнефть». Особенно в разрезе направлений деятельности можно отметить высокорентабельный уровень коммерческой деятельности по трубной продукции. По нефтепромысловому оборудованию также рентабельность коммерческой деятельности высока, однако, следовало бы увеличить объемы реализации. Для этого ТТД ОАО «Татнефть» следует продолжить участие в выставках, ярмарках, прочих рекламных и акционных мероприятиях, стимулировать развитие НТП в отрасли, продолжить развивать электронные продажи, выходить на внешнеэкономический уровень.
В результате внедрения мероприятий Торгово-технический дом ОАО «Татнефть» имеет возможность увеличить объемы товарооборота. В частности, в результате изменения структуры предприятия за счет внедрения системы контроля качества продукции снижается вероятность продажи не отвечающей стандартам продукции, что повысит покупательскую привлекательность продукции, реализуемой через ТТД ОАО «Татнефть». В результате увеличиваются объемы продаж нефтепромыслового оборудования, трубной и прочей продукции, соответственно, на 3587 тыс.руб., на 2215 тыс.руб. и на 850 тыс.руб. Экономия на ликвидацию последствий случаев нарушения стандартов качества в среднем за год составляет 500 тыс.руб. Потребители имеют возможность сэкономить до 10% от стоимости приобретенного нефтепромыслового оборудования за счет ликвидации необходимости обращения к экспертам по нефтепромысловому оборудованию. Из негативных последствий данного мероприятия – повышение стоимости реализуемой продукции, однако, данное повышение составляет 0,00023 рубля на каждый рубль товарной продукции, что несущественно на фоне стоимости оборудования и затрат на услуги экспертизы качества.
В части оптимизации ассортимента и качества мероприятия по реализации ТТД ОАО «Татнефть» труб повышенной надежности приносит потребителям при их применении экономический эффект до 35 тыс.долл. на км применяемой трубы. Для самого торгового предприятия это приносит ежегодный средний прирост выручки в размере 60%.
В ассортиментную группу предлагается ввести трубы ТИТ из ППД в связи с высоким спросом на данную продукцию. Увеличение объема продаж труб данной марки по составит 11200 тыс.руб. Данное мероприятие влечет за собой дополнительные коммерческие расходы в размере 73 тыс.руб.
Также предложено ввести дополнительные услуги – авторское сопровождение поставляемого оборудования. Данный вид услуг также на сегодняшний день пользуется повышенным спросом, позволяет как увеличить объем продаж, так и получить доходы за услуги специалистов-консультантов. Общий прогнозируемый прирост дохода за счет данного мероприятия прогнозируется на уровне 1250 тыс.руб. Коммерческие расходы увеличиваются на 210 тыс.руб.
В целом мероприятия оказали следующее влияние:
-рост выручки составляет 144,42% или 800308,4 тыс.руб.;
-прирост себестоимости реализуемой продукции составил 28,78% или 488389,8 тыс.руб.;
-прирост коммерческих расходов – 49,42% или 8668,6 тыс.руб.;
-прирост прибыли от продаж – 347,36% или 303250 тыс.руб.
Кроме того, возможна экономия на ликвидацию случаев нарушения стандартов качества в размере 500 тыс.руб.
Увеличение рентабельности продаж составляет 10,16%, рентабельность деятельности увеличивается на 12,72%.
Прибыль до налогообложения предприятия увеличивается на 688080 тыс.руб.
Увеличение производительности труда на одного работника составляет 26676,95 тыс.руб. или 44,42%.
При увеличении объема денежных средств предприятия в результате внедрения предложенных мероприятий улучшатся показатели ликвидности баланса предприятия, оборачиваемости дебиторской и кредиторской задолженности, эффективность использования запасов и основных фондов предприятия.
За счет увеличения объема продаж и прибыли от продаж, несмотря на увеличение стоимости основных фондов (фондовооруженность возросла на 4,66%), фондоотдача восрастает на 37,99%, фондорентабельность на 327,43%.
Оборачиваемость запасов возросла на 5,09 оборотов, ускорение оборачиваемости составляет 12,5 дней.
Оборачиваемость дебиторской и кредиторской задолженности увеличилась, соответственно, на 6,46 оборотов и 3,94 оборотов за счет увеличения, соответственно, выручки от продаж и себестоимости реализуемой продукции. В днях скорость оборота дебиторской задолженности возросла на 7,63 дня, кредиторской – на 2,84 дня.
Увеличение коэффициентов ликвидности в результате внедрения мероприятий составляет:
-по коэффициенту абсолютной ликвидности – на 3,11 пунктов;
-промежуточной ликвидности – на 2,3 пункта;
-общей ликвидности – на 0,93 пункта.
Таким образом, внедрение предложенных мероприятий повышает эффективность использования трудовых ресурсов, основных фондов и оборотных средств, существенно улучшает финансовое состояние и, как следствие, повышает степень финансовой устойчивости предприятия.
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ
1. Анализ хозяйственной деятельности в промышленности/ Л.А. Богдановская, Г.Г. Воногоров, О.Ф. Мигук и др.; Под общ. Ред. В. И. Стражева.- Минск: Высш. шк., 2006.-363с.
2. Базиев В.Ф. О развитии технологий разработки трудноизвлекаемых запасов нефти // Нефтяное хозяйство, 2005. № 6 . с.25.
3. Баканов М.И., Шеремет А.Д. Теория экономического анализа.- М.: Финансы и статистика, 2007.
4. Байков Н.М. Добыча нефти за счет внедрения новых методов повышения нефтеотдачи // Нефтяное хозяйство, 2005. № 6 . С.43.
5. Геологический отчет за 2007 год.
6. Геологический отчет за 2006–2007 гг.
7. Грузинов В.П., Грибодв В.Д. Экономика предприятия: Учебное пособие. – М.: Финансы и статистика. 2005 г.
8. Гумерский Х.Х., Жданов С.А., Гомзинов В.М. Прирост извлекаемых запасов нефти за счет применения методов увеличения нефтеотдачи // Нефтяное хозяйство, 2006. № 5 . С.20.
9. Егоров В.И., Победоносцева Н.Н., Павлинич Э.А. и др. Экономика нефтегазодобывающей промышленности. –М.: Недра, 2006. – 256с.
10. Ибатуллин Р.Р., Хисамов Р.С. Концепция развития методов увеличения нефтеотдачи пластов ОАО «Татнефть» // Нефтяное хозяйство, 2005. №8.С.35.
11. Ибрагимов Н.Г. «Татнефти» 50 лет // Нефтяное хозяйство, 2006. № 5 . С.12.
12. Ливинц В.Н. Оценка эффективности инвестиций. Программа: экономист нефтегазовой компании-01. – М. 2007. – 265с.
13. Носов В.В., Ливинц В.Н., Шамндаров А.Г. Методологические рекомендации по оценке эффективности инвестиционных проектов. – М.: ОАО «НПО» изд. «Экономика», 2007. – 421с.
14. Пелих А.С. Экономика предприятия и отрасли промышленности. – Ростов-на-Дону.: Феникс, 2005 г.
15. Пояснительная записка к годовому отчету за 2005-2006гг.
16. Пояснительная записка к годовому отчету за 2007г.
17. РД 39-01/06-000-89. Методические рекомендации по комплексной оценке эффективности мероприятий, направленных на ускорение научно-технического прогресса в нефтяной промышленности. – М., 1989 г.
18. Савицкая Г.В. Анализ хозяйственной деятельности предприятия. –М.: ООО»Новое знание», 2007. – 688с.
19. Смирнова С.С. В НГДУ «Альметьевнефть» Экономическая экспертиза – в действии // Нефтяник Татарстана, 2001, Вып. № 33. от 28.04.01.
20. Шеремет А.Д., Сайфуллин Р.С. Методика финансового анализа. – М.: Инфа-М, 2005 г.
21. Щуров В.И. Технология и техника добычи нефти. – М.: Недра, 1983 г.
22. Экономика предприятия / В.Я. Горфинкель, Е.М. Купрянов, В.П. Просолова и др.; Под ред. Проф. В.Я. Горфинкеля, Е.М. Купрянова. – М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2004. – 367с.
23. Ягуткин В.А. Экспресс-оценка экономической эффективности методов нефтеотдачи и интенсификации добычи // Нефтяное хозяйство, 2006. № 8 . С.38
24. Ястремская В.Б., Сыромятников Е.С., Золотникова Л.Г., Савицкий В.Б. Организация и планирование производства на предприятиях нефтяной и газовой промышленности. – М.: Недра, 2001. –343с.
25. ГО и национальная безопасность России. Новые подходы к ГО. ГО на малых предприятиях. – М.:Эксмо, 2006. – 582 с.
26. Защита от ЧС в нефтяной отрасли. –М.:Инфра, 2004. – 174с.
27. Гражданская оборона. Учебник для вузов. – М.: Прогресс, 2000. – 315с.
28. Организация работы комиссии ЧС от объектав. – СПб.: «Нева», 1998. – 285с.