О необходимости создания системы страхования депозитов в России
Привлечение средств юридических и физических лиц, операции по депозитным счетам являются одним из основных видов деятельности для банков. В то же время банкротство банков приводит к потере вкладчиками своих денег. Гарантия сохранности банковского вклада в таких случаях может быть обеспечена посредством механизма депозитного страхования.
Следует отметить, что в начале 90-х годов некоторые российские банки сами страховали своих клиентов в страховых компаниях. Дело, однако, в том, что последние принадлежали этим же банкам и исчезали вместе с ними, когда в 1994 ;1996 гг. банки стали «лопаться» один за другим. При этом клиенты банков никаких выплат по вкладам не получили.
Несмотря на то что Гражданским кодексом предусмотрена возможность страхования своего депозита, клиенты банков практически не используют такое право. Дело в том, что страховая премия колеблется от 5 до 15 %, а иногда и выше; в зависимости от срока страхования и лимита ответственности страховщика. Поэтому значительное уменьшение дохода по вкладу вынуждает клиентов банка обходиться без услуг страховых компаний.
Кроме того, ныне действующие отечественные страховые компании не берутся страховать банковские вклады, поскольку, несмотря на череду кризисов, в финансовом плане банковская система по-прежнему превосходит страховую.
В то же время по действующему законодательству государство гарантирует вклады в Сбербанке и других банках, в которых ему принадлежит более 50 % акций. Однако сам факт непомерной концентрации сбережений в одном государственном банке (на Сбербанк России приходится до 90 % счетов населения) достаточно красноречив и служит доказательством недоверия к коммерческим банкам, что крайне вредно для банковской системы. При этом, как известно, возрастание роли коммерческих банков в аккумуляции сбережений населения является своего рода ключом к оживлению инвестиционного процесса в экономике. В конце концов, развитие рыночной экономики невозможно без всестороннего увеличения роли банков в экономической жизни самых широких слоев населения. Гарантирование вкладов отечественных коммерческих банков явилось бы действенным методом хотя бы частичного решения данной проблемы.
В целях защиты интересов вкладчиков практически во всех развитых странах созданы системы страхования банковских депозитов. Такое страхование представляет собой комплекс мер, обеспечивающих страховую защиту вкладов в случае банкротства коммерческого банка. Страховой принцип при этом выражается главным образом в создании страхового фонда, установлении страховых сборов с банков в соответствии с актуарными расчетами, выплате страхового возмещения при наступлении страхового случая.
Показательно, что системы страхования депозитов вводились за рубежом, как правило, в наиболее тяжелые для экономики и банковской системы периоды, и Россия здесь, видимо, не будет исключением. Начатый в свое время процесс создания системы страхования депозитных вкладов так и не был доведен до конца. После кризиса 17 августа 1998 г. проблема построения такого механизма страхования как средства минимизации потерь общества из-за банкротств остается первоочередной и требует безотлагательного решения в силу продолжающихся банкротств российских банков. Кроме того, создание системы депозитного страхования (СДС) в значительной мере должно способствовать восстановлению доверия вкладчиков к банковской системе.
По принятой Международным валютным фондом (МВФ) методологии существующие способы страхования депозитов условно подразделяют на две системы:
- систему не выраженных прямо гарантий;
- систему положительно выраженных гарантий.
В странах, где используется первая система, как правило, нет специального законодательства и других нормативных актов, которыми регламентируется порядок, формы, размеры возмещения потерь вкладчикам банка в случае его банкротства. Кроме того, отсутствует практика создания специальных фондов, предназначенных для возмещения указанных потерь, а существуют лишь абстрактные обязательства государства или иных органов по сохранности вложенных в банки средств. При этом в каждом конкретном случае порядок компенсации потерь определяется по усмотрению государства.
Основными принципами системы с положительно выраженными гарантиями являются наличие законодательно установленной процедуры гарантирования возврата банковских вкладов, а также специально созданного в этих странах фонда.
По большому счету, в нашей стране в настоящее время существует система с не выраженными прямо гарантиями, другими словами, отсутствуют законодательные правила страхования депозитов. В этой связи не определены ни категории вкладчиков, которым в случае банкротства банка будет выплачено возмещение, ни лимиты возмещения, ни форма компенсаций потерь вкладчиков.
Следует отметить, что к настоящему времени не создано единой схемы страхования вкладов, поскольку, несмотря на процесс унификации банковских законодательств, национальные различия банковских систем достаточно велики. С нашей точки зрения, создание системы страхования банковских депозитов в России должно базироваться на следующих основных положениях.
- Создаваемая в России система страхования депозитов должна быть законодательно оформлена. Это, в частности, в огромной мере зависит от принятия давно ожидаемого закона, который на деле бы защищал права вкладчиков. Нормативная база позволит избежать неопределенностей при выплате страхового возмещения, при этом в процессе ее создания крайне важно обратиться к мировому опыту функционирования институтов гарантирования вкладов.
- В основу построения национальной СДС должно быть положено создание фонда обязательного страхования вкладов (далее Фонд). Продолжающееся сокращение числа коммерческих банков и их филиалов при одновременном увеличении количества проблемных банков не позволяет решить задачу только силами самих банков. Это в свою очередь повышает актуальность создания Фонда. К числу главных функций, которые выполнял бы такой Фонд, можно отнести постановку на учет банков, осуществляющих операции по привлечению денежных средств граждан во вклады; установление ставок и определение порядка расчетов взносов, контроль за своевременностью их перечисления банками; размещение средств Фонда; осуществление выплат гражданам возмещения по вкладам; контроль за соблюдением банками установленных требований и др.
При невысокой частоте банкротств банков Фонд мог бы наращивать свои средства, инвестируя в различные виды активов. Предпочтительно размещение средств Фонда в иностранные государственные ценные бумаги, а также на расчетном счете, открытом в ЦБР. С учетом нынешней экономической ситуации в ближайшей перспективе размещение средств в российские государственные бумаги будет вряд ли приемлемым.
- Система страхования депозитов должна быть обязательной, т.е. в ней должны участвовать все коммерческие банки, независимо от их финансового положения [1]. Обязательная форма призвана обеспечить распределение риска по всей банковской системе. Членство в Фонде страхования депозитов должно стать необходимым требованием получения лицензии Банка России на право привлечения средств физических лиц. Исключение же банка из системы страхования должно повлечь отзыв у банка лицензии на проведение операций со вкладами населения. Обязательность страхования можно объяснить и тем, что анализ региональной сети коммерческих банков и обеспеченности населения банковскими учреждениями свидетельствует о том, что некоторые регионы не имеют развитой банковской инфраструктуры, достаточной для обеспечения потребностей населения в банковском обслуживании. А значит, банкротство даже одного крупного банка в таких регионах способно еще более усилить социальную напряженность вследствие утраты большой частью населения денежных средств, хранящихся в банках в виде вкладов.
При добровольной системе страхования существует возможность негативного отбора банков, в результате чего кредитные организации, занимающиеся высокорисковыми спекулятивными операциями, присоединяются к СДС, а банки, проводящие более ответственную банковскую деятельность, предпочтут остаться вне ее. Очевидно, что принцип добровольности таит в себе угрозу стабильности системы страхования вкладов, поскольку не исключаются периодические крупномасштабные перемещения вкладов внутри банковской системы — от участвующих к неучаствующим банкам в благоприятные времена и от неучаствующих к участвующим в кризисные периоды.
Во многих зарубежных странах осознали негативные последствия банкротств банков, не вступивших в СДС, для национальной банковской системы. Так, созданная в США в годы Великой депрессии Федеральная корпорация страхования депозитов (ФКСД) объединяет 98 % банков, в которых находится 99, 5 % всех активов. Уве
Таким образом, имеются веские аргументы в пользу применения принципа принудительного участия в системе страхования депозитов. При этом в дальнейшем для нашей страны не исключается возможность создания добровольных фондов страхования вкладов, что, безусловно, будет только способствовать укреплению всей системы гарантирования в целом.
Что касается участия Сберегательного банка РФ в системе страхования, то, по нашему мнению, в ближайшем будущем оно исключено. Во-первых, как было сказано, счета Сбербанка уже имеют гарантию государства и не нуждаются в новых системах гарантирования. Во-вторых, поскольку на этот банк приходится подавляющая часть всех вкладов населения, то основную тяжесть по компенсации невыплаченных вкладчикам сумм будет нести именно Сбербанк. Возможно, указанное ограничение на его участие будет способствовать устранению нежелательных искажений в российской банковской системе, демонополизации рынка частных вкладов. В конце концов, определенный уровень конкуренции представляется полезным с точки зрения устойчивости любой банковской системы в рыночной экономике.
- Предпочтительна смешанная форма собственности Фонда, поскольку при ней будут учитываться интересы банков по повышению своей надежности и государства по защите экономических интересов граждан. Учредителями Фонда должны выступать прежде всего Центральный банк России, Ассоциация российских банков, Агентство по реструктуризации кредитных организаций (АРКО) и др. В таком случае не исключена и возможность предоставления государственных ресурсов для предотвращения убытков вкладчиков и цепочки банкротств.
Отметим, что в современных условиях в случае самостоятельного формирования коммерческими банками подобного фонда страхования вкладов за счет собственных средств потребуется установление достаточно высоких страховых тарифов для участвующих банков, поскольку велик уровень рисков. Для большинства действующих банков это привело бы к отказу от участия в системе страхования. В то же время, как показывает зарубежная практика, деятельность частных институтов страхования в момент нехватки средств неизбежно приводит к государственному вмешательству.
Контроль со стороны государства сможет пресечь попытки вложений средств такого фонда в рисковые активы, что сводит на нет саму идею его создания. Кроме того, по опыту многих стран известно, что доступ к государственной поддержке является важнейшим условием эффективности системы, поскольку, если гарантирование депозитов не подкреплено эффективным банковским надзором и адекватным финансированием, позволяющим системе страхования выжить в случае серьезного банковского кризиса, эта система обречена на банкротство. Целесообразно отметить, что большой объем условных (потенциальных) обязательств государства вынуждает осуществлять жесткий отбор банков для участия в системе страхования.
- Объектами страхования в первоочередном порядке ввиду временного недостатка источников финансирования должны стать депозиты только физических лиц, а в перспективе — и депозиты юридических лиц. В объекты страхования должны включаться и валютные депозиты резидентов, что будет препятствовать оттоку валютных ресурсов за рубеж. Более того, по различным оценкам, на руках у населения находится от 50 до 300 млрд дол.
- По степени охвата объекта страхования наиболее рациональным стал бы выбор ограниченной СДС, т.е. при банкротстве банка Фонд возмещает вклады лишь в пределах определенной суммы. Оптимальным для нашей страны был бы вариант, при котором граница, до которой осуществляется выплата возмещения, устанавливалась в МРОТ (минимальных размерах оплаты труда) [2]. Отметим, что частичная гарантия депозитов оправдана уже тем, что побуждает вкладчиков более осознанно подходить к выбору банка и в конечном счете компенсирует недостаточную конкуренцию и недостаточно эффективное управление банковскими рисками. Наконец, излишне щедрые гарантии государства в условиях бюджетных проблем способны вызвать недоверие к самой системе страхования вкладов, ее финансовой стабильности.
Лимит возмещения должен устанавливаться исходя из суммы депозита отдельного вкладчика в банке с начисленными процентами. По нашему мнению, недостатком возмещения по схеме «на депозит» является возможность дробления счетов по нескольким видам в одном и том же банке, количество счетов может значительно возрасти при открытии их на третьих лиц. При наличии у вкладчика в одном банке нескольких вкладов, являющихся объектом гарантирования, размер возмещения должен рассчитываться исходя из суммарной величины этих вкладов.
- Определение ставок уплачиваемых страховых платежей должно быть дифференцированным в зависимости от степени риска конкретного банка. В этой связи, несмотря на возможные трудности, необходима разработка системы оценки страхового риска для проведения дифференциации страховых взносов, уплачиваемых банками с различным финансовым положением. Дифференциация страховых взносов с учетом уровня рисков позволит уменьшить размеры субсидирования проблемных банков благополучными. Уплата страховых платежей, безусловно, приведет к снижению процентных ставок по вкладам, однако в то же время вкладчики обретут некоторую уверенность в сохранности своих средств и удовлетворяться более низкой ставкой по депозитам.
Основанием для расчета уплачиваемых взносов должна являться сумма депозитов банка. Как правило, календарный взнос превышает 1 % от средней хронологической ежедневных балансовых остатков вкладов за год. По мере необходимости взносы по страхованию депозитов могут пересматриваться в зависимости от потребности для компенсации возможных потерь. В качестве примера можно привести практику США, где отчисления в ФКСД возросли с 0, 083 % от величины привлеченных депозитов в 1934 г. до 0, 23% в 1999 г., что было вызвано увеличением числа банкротств в 80 ;90-е годы [3].
Наступлением страхового случая должен считаться факт отзыва у банка лицензии Банка России на привлечение денежных средств во вклады. В таком случае Фонд обязан осуществить возмещение денежных сумм гражданам, вклады которых являются объектом страхования, после чего он приобретает принадлежащие этим гражданам право и очередность требования у банка исполнения обязательств по вкладам.
Добавим, что обязательства по депозитам в иностранной валюте могут выполняться путем компенсационных выплат во внутренней валюте по обменному курсу на дату объявления банка банкротом. Фонд должен иметь право потребовать от банка компенсации своих расходов, направленных на выплату возмещения по вкладам.
В заключение отметим, что система страхования депозитов в нашей стране должна вводиться в действие постепенно. На первых этапах она должна распространяться только на банки, выполняющие определенные условия. Страхование депозитов во всех без исключения банках, по сути, представляет собой субсидирование высокорисковых, плохо управляемых и криминальных банков — оно будет угрожать устойчивости системы страхования, подрывать доверие к ней.
В статье изложен один из множества существующих вариантов создания СДС в России. При рассмотрении предлагаемых проектов будущей системы гарантирования вкладов следует принимать во внимание опыт стран, где действующие системы страхования вкладов оправдали себя в качестве одного из способов поддержания стабильности банковской системы. В то же время в полной мере должны быть учтены и национальные особенности, характерные для российской банковской системы.
Безусловно, на первых этапах создания системы депозитного страхования в России вряд ли удастся избежать проблем, в том числе вызванных несовершенством нормативной базы. Однако несмотря на возможные ошибки, трудности в нахождении источников первоначального капитала Фонда и слабую мотивацию для вступления коммерческих банков в систему страхования, принятие основных принципов формирования системы защиты депозитов граждан должно оказать благоприятное воздействие на владельцев денежных средств — возрастет степень доверия к национальной банковской системе, увеличатся объемы привлекаемых в банки средств.
[1] Ассоциация российских банков долгое время вела работу по созданию в России системы добровольного страхования вкладов, однако практика показала нежизнеспособность такой системы гарантирования в российских условиях.
[2] Предел возмещения достаточно варьируется по странам. Так, в США он составляет 100 тыс. дол., в Великобритании — 10 тыс. ф. ст., во Франции; 250 тыс. фр., в Бельгии — 50 тыс. бельг. франков.
[3] См.: Казимагомедов А. Защита и страхование депозитов // Финансовый бизнес. 1999. № 11. С. 55.