Курсовая работа
по дисциплине: “Экономика предприятия здравоохранения”
Тема: “Бизнес–план психологического кабинета ”
СОДЕРЖАНИЕ
Введение
Резюме
1. Общая характеристика предприятия
2. Описание услуги
3. Анализ отрасли и основных конкурентов
4. Производственная деятельность
5. План маркетинговой деятельности
6. Финансовый план
Заключение
Список использованной литературы
Введение
В современной быстроменяющейся экономической ситуации невозможно добиться положительных результатов, не планируя своих действий и не прогнозируя последствий.
Планирование – это одна из важнейших предпосылок оптимального управления производством, это - определение цели развития управляемого объекта, методов, способов и средств ее достижения, разработка программы, плана действия различной степени детализации на ближайшую и более отдаленную перспективу.
Процесс планирования позволяет увидеть весь комплекс будущих операций предпринимательской деятельности. Особенно важно планирование в коммерческой деятельности, где требуются предвидение в долгосрочной перспективе и предварительные разработки, предшествующие первым шагам предприятия.
Современная экономическая ситуация, связанная с активным развитием рыночных отношений, диктует предприятиям новый подход к внутрифирменному планированию. Они вынуждены искать такие формы и модели планирования, которые обеспечивали бы максимальную эффективность принимаемых решений.
Оптимальным вариантом достижения таких решений является новая прогрессивная форма плана – бизнес-план.
Успех в мире бизнеса решающим образом зависит от трех элементов:
1.Понимание общего состояния дел на данный момент;
2.Представление того уровня, которого собираешься достичь;
3.Планирование процесса перехода из одного состояния в другое.
|
Бизнес-план позволяет решить эти проблемы. Он включает разработку цели и задач, которые ставятся перед предприятием на ближайшую и дальнейшую перспективу, оценку текущего состояния в экономике, сильных и слабых сторон производства, анализ рынка и информацию о клиенте. В нем дается оценка ресурсов, необходимых для достижения поставленных целей в условиях конкуренции.
Бизнес-план, описывая все основные аспекты будущего предприятия, анализируя проблемы, с которыми оно может столкнуться, и, определяя способы решения этих проблем, должен ответить на вопрос: «Стоит ли вообще вкладывать средства в этот проект и принесет ли он доход, который окупит затраты?»
Бизнес-план - основа создания предприятия.Бизнес план - это документ, в котором описываются все основные аспекты предпринимательской деятельности, анализируются главные проблемы, с которыми может столкнуться предприниматель, и определяются основные способы решения этих проблем.
Не стоит думать, что бизнес-план необходим только крупным предприятиям, организующим свое дело с размахом. Как показывает мировая практика, он нужен для всех форм и видов предпринимательства, и, прежде всего для того, чтобы тщательно проанализировать свои идеи, проверить их разумность, реалистичность и уменьшить тем самым риск неудачи. Кроме того, бизнес-план необходим для предоставления тем, у кого предприниматель собирается занять деньги или иное имущество на реализацию проекта, для подтверждения реалистичности задуманного дела и способности возвратить кредит, арендованное имущество.
В зависимости от конкретного характера и предстоящей деятельности - объема производства, продукции (услуги), ее новизны и т.п. - состав и структура бизнес-плана могут существенно различаться, но содержательная сторона должна быть одной и той же. Как правило, бизнес-план состоит из следующих разделов:
1.описание продукта (услуги)
2.оценка конкурентов
3.стратегия маркетинга
4.план производства
5.организационный
6.финансовый план.
Бизнес-план - это план развития бизнеса на предстоящий период, в котором сформулированы предмет, основной цели, стратегии, направления и географические регионы хозяйственной деятельности. В нем определены ценовая политика, емкость и структура рынка, условия осуществления поставок и закупок, транспортировки, страхования и переработки товаров, факторы, влияющие на рост или снижение доходов и расходов по группе товара и услуг, являющихся предметом деятельности.
Бизнес-план всегда носит вероятностный характер, предполагает возможность различных вариантов делового поведения предприятия. В этом его коренное отличие от технико-экономического обоснования, в котором существует достаточно жесткая увязка с определенной технологией, присутствует конкретная проектно-сметная документация и т.п. Бизнес-план - это план возможных действий предприятия на рынке. Любая информация, представленная в бизнес-плане (хозяйственная стратегия, формулы распределение прибыли, схемы работы с поставщиками и т.п.), может стать предметом обсуждения, дальнейшего анализа.
Бизнес-план всегда имеет адресата. Им может быть партнер, инвестор, вышестоящее руководство или органы государственного управления, поэтому в любом случае в бизнес-плане должны быть учтены интересы того, кому он адресован.
Резюме
Предприятие ООО «Фиалка» специализируется на направление гипнопсихотерапевтического воздействия на следующие группы населения: индивидуальная психотерапия, семейная психотерапия, супружеская терапия, групповая психотерапия, детская психотерапия. В целом, все, достаточно разработанные психотерапевтические методы являются универсальными и применимы ко всем перечисленным объектам.
К работе в ООО «Фиалка» привлекаются высококвалифицированный персонал: психологи-консультанты, имеющие опыт работы. Экономист-менеджер с дипломом об окончании ВУЗа. Бухгалтер со специальным образованием, опыт работы не менее 2-х лет, секретарь, директор-владелец фирмы, веб-дизайнер.
Основными целями предприятия являются: 1. Выход на рынок в течение первого года работы. 2. Достижение конкурентоспособности. 3. Получение стабильной прибыли. 4. Завоевание клиентуры.
Предприятием разработана сбалансированная программа оказания услуг. Ассортимент ООО «Фиалка» представлен несколькими кардинально различающимися, но имеющими общую основу, видами гипноза и психологического консультирования.
Главное достоинство услуги заключается в том, что гипноз и психологическое консультирование используются как самостоятельные методы лечения, так и как вспомогательные при лечении различных заболеваний.
Основными особенностями и преимуществами наших услуг являются: 1. Высочайшее качество обслуживания. 2. Оказание быстрой помощи клиенту в решении возникших у него проблем.
Дело обещает быть прибыльным, так как услуги подобного рода необходимы как взрослым, так и детям, людям с высоким и средним достатком.
Предприятие полностью укомплектовано необходимыми кадрами, вспомогательными материалами и сырьем: техника, мебель и комплектующие – изделия высокого качества.
Помещение располагается в арендуемом здании в центре города. Состояние у помещения хорошее, полностью соответствует требованиям. В нем не ощущаются шум, вибрация и другие неблагоприятные факторы.
Уставной капитал составляет 50000. 100% уставного капитала принадлежит директору фирмы.
1. Общая характеристика предприятия
Общество с ограниченной ответственностью «Фиалка», ООО «Фиалка» создано в городе Белокуриха.
Форма собственности – частная.
Предприятие зарегистрировано 01.01.2007г. постановлением главы администрации города Белокурихи. Регистрационный номер – 777. Адрес налоговой инспекции: 659900, г. Белокуриха, улица Б.Ждановых, д.27.
Адрес предприятия: 659900, г. Белокуриха, а/я 227, тел./факс (838577) 21534, улица Молодежная, 40а.
Банковские реквизиты: 1. номер расчетного счета предприятия – 40101810900000010001; 2. ИНН 2202192929; 3. Наименование Сбербанк России. 4. к/с 56473200082100430720 в Смоленском отделении Сбербанка России.
Юридический адрес банка: 659900, Белокуриха, ул. Советская, д.25.
Фактический адрес: 659900, Белокуриха, ул. Мясникова, д. 54.
Инициатор проекта (директор): Кудинова Любовь Александровна, специалист в области экономики и управления в здравоохранении, 25 лет, закончила факультет экономики и управления в здравоохранении в НГМУ, стаж работы 2 года.
Организационно-правовая форма предприятия – общество с ограниченной ответственностью.
Размер уставного капитала: 50000 рублей.
Учредители предприятия: Кудинова Любовь Александровна, уставной капитал полностью образован с её средств.
Основной вид деятельности предприятия: Оказание психологической помощи с применением гипноза людям, которые нуждаются в поддержке и консультации психолога-консультанта. Работа основывается на личной беседе с клиентом и если нужно на подготовке его к гипнозу.
Миссия предприятия: оказание психологической помощи людям, внимательное и доброжелательное отношение ко всем без исключения не зависимо от их материального положения. Вследствие этого выйти на рынок услуг, стать достойным конкурентом и получать максимальную и постоянную прибыль.
В нашем городе наряду с ООО «Фиалка» психологическим консультированием занимаются еще 2 предприятия: ООО «Наедине +» и ООО «Сибирское Здоровье». Это наши потенциальные конкуренты. ООО «Фиалка» имеет преимущества перед конкурентами в том, что оно находится в центре города-курорта федерального значения, в арендуемом здании, это означает то, что наши услуги будут доступны не только тому населению, которое приехало в наш город отдыхать, но и местному населению. В связи с этим мы добьемся доверия и расположения постоянных клиентов. Более подробная оценка слабых и сильных сторон предприятия приводится в таблице, которая расположена ниже.
Таблица 1. Оценка и анализ сильных и слабых сторон конкурентов и собственного предприятия
| Факторы, характеризующие предприятие | Преимущества | Недостатки | Оценка |
Менеджмент предприятия - предпринимательская культура и философия - цели и формулируемые стратегии - система мотивации сотрудников |
Оказание психологической помощи людям, внимательное и доброжелательное отношение ко всем без исключения не зависимо от их материального положения. Основные цели: 1.Выход на рынок в течение первого года работы. 2.Достижение конкурентоспособности. 3.Получение стабильной прибыли. 4.Завоевание клиентуры. Существует система премирования сотрудников. |
Отлично |
|
Организация деятельности - качество планирования и управления |
На предприятии работает высококвалифицированный персонал. Каждый сотрудник имеет достаточный стаж работы по своей специальности. | Незначительный опыт работы директора в сфере управления.3 | Хорошо4 |
Научные исследования и разработки - интенсивность и результаты - ноу-хау - использование новых информационных технологий |
Наше предприятие работает 6 дней в неделю, в отличии от конкурентов, и позволяет обслуживать большее число клиентов, так как большинство из них в субботу свободны от своей основной работы и могут посетить наш психологический кабинет. Внедряются новые методики в область применения гипноза Активно используется Интернет и имеется собственный сайт |
Отлично | |
Маркетинг - организация сбыта |
Методы привлечения клиентов: 1. Реклама: - Веб-сайты (включая свой) - пресса (газеты, журналы) - реклама на телевидении - радиореклама - щитовая реклама - печатная реклама (буклеты, брошюры, визитные карточки) 2. Организация и посещение деловых семинаров. |
Отлично | |
Кадры: - возрастная структура - уровень образования, квалификация и мотивация труда персонала |
Директор – женщина 25 лет, стаж работы 2 года, экономист-менеджер в области здравоохранения. Посещает семинары, конференции, заключает договоры с рекламодателями. Психологи-консультанты, 30-40 лет, с дипломом об окончании ВУЗа по специальности психолог, имеется практический опыт работы по специальности психолог. Бухгалтер – женщина 27 лет, образование высшее экономическое. Специальность – бухгалтер расчетной группы. Стаж работы 5 лет. Веб-дизайнер – мужчина 24 года, образование ни ниже среднего, знание ПК, векторной и растровой графики, опыт создания и оформления веб-сайтов. Секретарь – женщина 21 год, образование ни ниже среднего, знание ПК, приятная внешность, грамотно поставленная речь, умение вести телефонные переговоры. |
Незначительный стаж работы по специальности. |
Хорошо |
2. Описание услуги
ООО «Фиалка» специализируется на направление психологического воздействия и гипноза на конкретное население:
- индивидуальное
- семейное
- групповое
- супружеское
- детское
В целом все эти методы являются универсальными, и применимы ко всем перечисленным объектам. Изначально гипнопсихотерапия – это комплексное лечебное воздействие с помощью психических средств на психику больного, а через нее на весь организм, с целью устранения болезненных симптомов и изменения отношения к себе, своему состоянию и окружающей среде.
Смежной, а зачастую и трудно отделимой от гипнопсихотерапии областью, является психологическое консультирование. Которое также предложено в спектре наших услуг. Консультирование – это совокупность процедур, направленных на помощь человеку в разрешении проблем и принятии решений относительно профессиональной карьеры, брака, семьи, совершенствования личности и межличностных отношений.
Современная психотерапия применима при широком спектре психических нарушений, а также эмоциональных состояний, которые, не являются патологическими. Перечислим их:
- невротические расстройства (фобические, тревожные), реакции на стресс (например, распространенное в наши дни посттравматическое стрессовое расстройство), расстройства психического приспособления (адаптации);
- депрессивные состояния различного характера;
- личностные расстройства;
- сексуальные дисфункции;
- расстройства, связанные с злоупотреблением психоактивными веществами (алкоголизм, наркомания, токсикомания);
- расстройства поведения у детей;
- состояния, не относящиеся к психическим нарушениям, но вызывающие дискомфорт, например, реакция горя.
Отличительные особенности нашей услуги:
- оказание оперативной помощи клиенту;
- высокое качество обслуживания.
Уникальность данной услуги заключается в использовании гипноза и внедрении новых методов.
На российском рынке услуги психолога-консультанта находятся на второй стадии – роста. Так как этот сегмент рынка плохо изучен, спрос на него полностью не удовлетворен. Чтобы предприятие развивалось, для привлечения клиентов, нужна активная реклама.
Чтобы оценить сильные и слабые стороны услуги проведем анализ, ответим на вопросы представленные в таблице 2, которая расположена ниже и сделаем выводы:
1.Какую нишу мы занимаем на рынке психологического консультирования. 2.Какой первоначальный сегмент клиентов нам доступен.
Таблица 2. Сильные и слабые стороны услуги
| № п. | Постановка вопроса при изучении сильных и слабых сторон услуги | Сильные стороны услуги | Слабые Стороны услуги |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| 1 | Можете ли вы определить тот сегмент рынка, на который ориентирована ваша продукция? | Люди всех слоев населения города Белокурихи. Население, которое приехало отдыхать и лечиться в наш город. | |
| 2 | Изучены ли вами запросы клиентов? | Запросы клиентов изучены посредством проведения социологических опросов. | |
| 3 | Какие преимущества предоставляет ваша продукция клиентам? | -обслуживание ведущими специалистами г. Белокурихи; - индивидуальный подход к каждому клиенту. | |
| 4 | Можете ли вы эффективно довести свою продукцию до тех потребителей, на которых она ориентирована? | Да, производятся рекламные мероприятия, организовываются семинары, налажены пути сотрудничества с другими медицинскими организациями города. | |
| 5 | Может ли ваша продукция успешно конкурировать с продукцией других организаций в отношении: - качества – цены, - стимулировании спроса; - места распространения. | В отличие от конкурентов – высокое качество и исполнение работы. Средний уровень цены. Местонахождение – центр города. Стимулирование спроса осуществляется с помощью рекламы, различных скидок. | Так как предприятие создается с нуля, потребительский спрос сначала может быть невелик. |
| 6 | Понимаете ли вы, на какой стадии «жизненного цикла» находится ваша продукция? | Продукция находятся на стадии роста. | |
| 7 | Обладаете ли вы сбалансированным ассортиментом продукции? | Ассортимент разнообразен, и достаточно сбалансирован. | |
| 8 | Отслеживаете ли вы жалобы покупателей? | В нашем психологическом кабинете существует веб-сайт: www.fialka.ru , где можно подробно изучить нашу деятельность и оставить все предложения и жалобы. Также непосредственно в приемном кабинете имеется книга жалоб и предложений. |
3. Анализ отрасли и основных конкурентов
Проведенные социологические опросы показали, что имеется спрос на предоставляемые виды услуг. Есть возможность выхода на рынок, так как нет сильных конкурентов, и рынок насыщен не полностью. Расположение предприятия ООО «Фиалка» в отдалении от основных конкурентов, но в центральной части города, предоставляет возможность вести относительно независимую деятельность, а также прогнозировать более высокий объем оказания услуг. Наиболее значимыми предприятиями, составляющими конкуренцию нашей фирме, являются: ООО «Наедине +» и ООО «Сибирское Здоровье». Качество услуг является наиболее явным примером конкуренции в нашей сфере деятельности. Наиболее подробный анализ конкурентов представлен в ниже расположенной таблице.
Таблица 3. Анализ и оценка конкурентов
| № | Характеристика конкурентов | ООО «Сибирское Здоровье» | ООО «Наедине +» |
| 1 | Занимаемая доля рынка, % | 10% | 4% |
| 2 | Уровень цены | Высокий | Средний |
| 3 | Финансовое положение (рентабельность) | Финансово-устойчивый | Неустойчивый |
| 4 | Качество услуги | Высокое | Среднее |
| 5 | Расходы на рекламу | Средние затраты | Нет рекламы |
| 6 | Время деятельности предприятия, лет | 3 года | 1 год |
Анализ конкурентов показал, что положение нашей фирмы, относительно конкурентов весьма устойчивое. Преимущество нашего предприятия перед конкурентом ООО «Сибирское Здоровье» заключается в следующем:
- у нас более устойчивое финансовое положение; - в использовании и организации рекламной деятельности, мы опережаем нашего ближайшего конкурента. Мы применяем рекламу на телевидении, на радио, а также используем для этого свой сайт, что позволяет заинтересовать клиентов, так как большая часть населения, на которую направлена наша деятельность, составляет люди в возрасте от 18 до 45 лет. Эта категория людей, по данным социологических опросов, которая в своей жизни максимально пользуется «всемирной паутиной», тем самым сайт будет очень полезен и эффективен. Тем не менее, на конкурента ООО «Сибирское Здоровье» следует обратить внимание и следить за его деятельностью. Перед конкурентом «Наедине +» наше финансовое положение также устойчивее, но у этого предприятия за один год его работы успела сложиться прочная репутация. И в данное время улучшается и развивается качество услуги, на что нужно обратить особенное внимание. Недостаток рекламы перекрывается удобным графиком работы: свою работу предприятие начинает в 11.00 часов и заканчивает в 19.00. В противовес этому наше предприятие выбрало также удачный график работы. Мы работаем 6 дней в неделю, включая один из выходных дней, субботу, когда большинство потенциальных клиентов относительно свободны от своей основной работы. Проанализировав, все особенности конкурентов и подчеркнув свои достоинства, можно сделать вывод, что наше предприятие весьма конкурентоспособно и в силах занять свою нишу на рынке психологического консультирования.
4. Производственная деятельность
Производственная деятельность: оказание психологического консультирования и внедрение лечебного гипноза будет осуществляться на арендуемой площади, которая соответствует текущим нашим требованиям: Состояние у помещения хорошее в нем не ощущаются шум, вибрация и другие неблагоприятные факторы, что позволяет организовать достойное обслуживание и повысить качество услуг. В будущем запланировано проведение косметического ремонта. Помещение находится по адресу: город Белокуриха, улица Молодежная, дом 40.
Выбор помещения для проведения консультации относится к одному из общих вопросов подготовки к психологическому консультированию, так как расположение помещения и его обстановка напрямую влияют на поведение и реакцию клиента. Площадь определяется не менее 2 кв. м на человека. Оптимальная температура в помещении +20-23 °С. Более подробное описание помещения представлено в таблице, которая расположена ниже.
Таблица 4. Здание
| Адрес: г. Белокуриха, ул. Молодежная, 40 |
| Занимаемая площадь: 160 кв.м. |
| Описание: 4 кабинета для непосредственного оказания услуги, 1 кабинет для бухгалтера, 1 кабинет для веб-дизайнера, 1 кабинет для директора, в фойе оборудовано рабочее место для секретаря, все кабинеты между собой объединяет коридор, в конце которого находится санузел. |
| Собственное владение или аренда: помещение арендуется |
| Необходимая модернизация: необходим косметический ремонт |
| Стоимость аренды с оплатой коммунальных платежей, рублей: 100 рублей в месяц за 1 кв. м. |
Чтобы соответствовать уровню и выполнять качественно свою работу, необходимо обеспечить помещение всеми необходимыми вспомогательными материалами: креслами, стульями, столами, кушетками и т.п. Кроме мебели желательно иметь аппаратуру, литературу, сейф для хранения бумаг, содержащих конфиденциальную информацию о наших клиентах. Для более удобной и быстрой работы создан электронный регистрационный журнал, который имеет следующий вид:
| № п./п. | Ф.И.О. клиента | Дата проведения консультации | Время проведения консультации | Ф.И.О. психолога-консультанта | Примечания |
Также имеется электронная картотека, которая содержит индивидуальные данные клиентов и имеет вид:
| № п./п. | Ф.И.О. клиента | Пол | Возраст | Профессия | Причина обращения, проблема клиента | Кто и когда проводил сеанс | Заключение психолога-консультанта о проблеме клиента |
Для создания уюта и располагающей обстановки необходимы: растительность, увлажнитель воздуха и кондиционер, для ухода за помещением и растительностью – пылесос с функцией «влажная уборка», моющие средства, униформа для обслуживающего персонала. Более подробное описание вспомогательных материалов, поставщиков, потребности и стоимости представлено в ниже следующей таблице.
Таблица 5 Сырье и вспомогательные материалы
| № п./п. | Вид и наименование сырья и вспомогательных материалов | Поставщик | Годовая потребность, натуральные единицы | Цена единицы ресурса, рублей | Стоимость, рублей |
| 1 | Телефоны | Магазин «Евросеть» | 8 | 1000 | 8000 |
| 2 | Факс | Магазин «Техносила» | 2 | 2000 | 4000 |
| 3 | Компьютер | Магазин «Нета» | 4 | 30000 | 120000 |
| 4 | Сейф | Магазин «Рысь» | 1 | 6000 | 6000 |
| 5 | Литература | Магазин «Дом книги» | Комплект | 10000 | 10000 |
| 6 | Халаты | Магазин «Дом быта» | 4 | 1000 | 4000 |
| 7 | Пылесосы | Магазин «Техносила» | 2 | 7500 | 15000 |
| 8 | Кондиционеры | Магазин «Техносила» | 8 | 6000 | 48000 |
| 9 | Увлажнители воздуха | Магазин «Техносила» | 5 | 8000 | 40000 |
| 10 | Мебель офисная | Магазин «Каштан» | Комплект | 45000 | 45000 |
| 11 | Стеллажи | Магазин «Икея» | 12 | 1000 | 12000 |
| 12 | Столы | Магазин «Икея» | 8 | 1000 | 8000 |
| 13 | Стулья | Магазин «Икея» | 10 | 1200 | 12000 |
| 14 | Многофункциональное устройство | Магазин «Техносила» | 1 | 10000 | 10000 |
| 15 | Диваны | Магазин «Икея» | 5 | 7000 | 35000 |
| 16 | Кресла | Магазин «Икея» | 7 | 2000 | 14000 |
| 17 | Кушетки | Магазин «Европа» | 4 | 1300 | 5200 |
| 18 | Моющие средства | Магазин «Гигант» | Комплект | 1000 | 1000 |
| 19 | Канцелярские товары | Магазин «Бухгалтер» | Комплект | 2500 | 2500 |
| 20 | Итого | 399700 |
Кроме того, наше предприятие полностью укомплектовано кадрами, в которых оно нуждается, а именно:
- Директор, человек, который ведет всю управленческую и организаторскую деятельность. Заключает договоры с рекламодателями, посещает выставки и семинары, организовывает подобные в своей фирме, ведет подбор квалифицированных кадров.
– Психологи-консультанты, люди у которых имеется высшее медицинское образование по специальности «Психолог», опыт проведения и организации психологического консультирования с навыками гипноза. Практическая деятельность психолога является достаточно многогранной, он должен обладать навыками исследования, диагностики, коммуникации.
– Бухгалтер, человек в ведении, которого находятся все расчетные материалы, он проводит финансовую деятельность, составляет сметы доходов и расходов, начисляет заработную плату и т.п.
– Веб-дизайнер, человек с творческими способностями, знаниями компьютера и Интернета, с опытом создания и оформления веб-сайтов.
– Секретарь, человек, который будет заниматься подготовкой формальных бумаг, организацией обслуживания клиентов, на первом этапе его обращения в нашу организацию, проведения телефонных переговоров, встречей клиентов в фойе и краткого разъяснения нашей компетенции.
– Санитарка, человек который будет заниматься уборкой помещений, технической помощью психологам-консультантам. В её распоряжение представлена вся техника, которая для этого необходима. Желательно также, чтобы вспомогательный персонал, работающий в нашей психологической организации, имел хотя бы общее представление о психологическом консультировании. Подробная потребность в персонале и заработной плате представлена в ниже расположенной таблице 6.
Таблица 6. Потребность в персонале и заработной плате
| Наименование категорий работников | Потребность, чел | Среднегодовая заработная плата, руб. | Затраты на заработную плату, руб. | Единый социальный налог, руб. |
| Директор | 1 | 240000 | 240000 | 62400 |
| Психолог-консультант | 4 | 180000 | 720000 | 187200 |
| Бухгалтер | 1 | 156000 | 156000 | 40560 |
| Веб-дизайнер | 1 | 120000 | 120000 | 31200 |
| Секретарь | 1 | 96000 | 96000 | 24960 |
| Санитарка | 1 | 60000 | 60000 | 15600 |
| Итого | 852000 | 1392000 | 361920 |
Работу директора мы оцениваем, как 20000 рублей в месяц; Психолога-консультанта в 15000 рублей; Бухгалтера в 13000 рублей; Веб-дизайнера в 10000 рублей; Секретаря в 8000 рублей; Санитарки в 5000 рублей.
Таким образом, калькуляция себестоимости выглядит следующим образом.
Таблица 7. Калькуляция себестоимости
| Показатели | 2007 год |
| Всего, рублей | |
| 1 | 2 |
| 1.Объем продаж, выручка от реализации (без НДС) | 2761200 |
| 2.Себестоимость 2.1Оборотные Средства | 399700 |
| 2.2 Затраты на оплату труда | 1392000 |
| 2.3 Единый социальный налог | 361920 |
| 2.4 Арендная плата | 192000 |
| 2.5 Расходы на рекламу | 59000 |
| Полная себестоимость | 2404620 |
| 3. Балансовая прибыль | 356580 |
| 4. Налог на прибыль | 85579,2 |
| 5. Чистая прибыль | 271000,8 |
5. План маркетинговой деятельности
Чтобы наше предприятие работало эффективно, необходим устойчивый план маркетинговой деятельности, с помощью этого мы сможем реально оценивать рыночные возможности предприятия, определять спрос, и как можно выгоднее продвигать свои услуги на рынок. Самый распространенный и удачный способ привлечения клиентов – это хорошо разработанная и продуманная рекламная деятельность. Все нюансы и подробности описаны в ниже следующей таблице.
Таблица 8. Виды рекламы, используемые фирмой
| Виды рекламы | Реализация | Эффективность | Затраты, руб. |
| 1. Телереклама | Сотрудничество с местным и центральным телевидением | Самая эффективная | 20000 |
| 2.Реклама в журналах и газетах | Размещение объявлений | Эффективная | 7000 |
| 3. Щитовая реклама | Рекламные щиты на улицах города | Дорогая, но эффективная | 15000 |
| 4.Интернет реклама | Размещение на сайте | Очень эффективная | 3000 |
| 5. Печатная реклама | Буклеты, брошюры, визитные карточки | Недорогая, но эффективная | 4000 |
| 6.Радиореклама | Сотрудничество с местными радиостанциями | Очень эффективная | 10000 |
Наши услуги очень востребованы в современном обществе и для полной оценки возможностей проведем анализ товарооборота.
Таблица 9. Анализ товарооборота
| Категория услуги | Планируемый товарооборот, тыс.руб. |
| 1.Индивидуальное консультирование: а) Консультация пенсионера | 144000 |
| б) Консультация взрослого | 324000 |
| в) Консультация ребенка | 288000 |
| 2. Семейное консультирование: а) Консультирование взрослого | 302400 |
| б) Консультация пенсионера | 129600 |
| 3. Групповое консультирование | 432000 |
| 4. Супружеское консультирование | 720000 |
| 5. Детское консультирование | 421200 |
Таблица 10. Услуга, цена единицы услуги
| Услуга | Цена единицы услуги, рублей |
| 1.Индивидуальное консультирование: а) Консультация пенсионера | 200 |
| б) Консультация взрослого | 300 |
| в) Консультация ребенка | 250 |
| 2. Семейное консультирование: а) Консультирование взрослого | 350 |
| б) Консультация пенсионера | 200 |
| 3. Групповое консультирование | 400 |
| 4. Супружеское консультирование | 500 |
| 5. Детское консультирование | 450 |
6. Финансовый план
Для успешной работы целесообразно представить результаты финансовой деятельности в виде таблицы «Анализ движения денежных средств». Финансовый план составляется на основе оперативных данных бухгалтерского и статистического учета.
Таблица 11. Анализ движения денежных средств
| № | Показатели | На 01.01.2008 |
| 1 | 2 | 3 |
| 1. | Остаток денежных средств на начало периода | - |
| 2. | Поступление денежных средств, всего, в т. ч. | |
| 2.1 | Выручка от реализации услуги | 2761200 |
| 2.2 | Кредит и займы | - |
| 2.3 | Прочие поступления | 50000 |
| 3. | Итого денежных средств | 2811200 |
| 4. | Расходование денежных средств, всего, в т. ч. | |
| 4.1 | Расчеты с поставщиками за оборудование | - |
| 4.2 | Приобретение расходных материалов | 399700 |
| 4.3 | Расходы на оплату труда | 1392000 |
| 4.4 | Управление предприятием | - |
| 4.5 | Реклама и продвижение | 59000 |
| 4.6 | Расчеты по кредитам и займам | - |
| 4.7 | Прочие расходы | - |
| 5. | Остаток денежных средств на конец периода | 960500 |
Балансовый отчет показывает используемые в деятельности предприятия активы (средства предприятия) и пассивы (источники этих средств) и их стоимость на определенный промежуток времени. Баланс предприятия представлен в таблице 12.
Таблица 12. Балансовый отчет по состоянию на 01.01.2008
| Актив | Стоимость, рублей |
| 1 | 2 |
| I. Внеоборотные активы | |
| Нематериальные активы (патенты, лицензии, организационные активы) | 20 000 |
| Основные средства | - |
| Долгосрочные финансовые вложения (инвестиции в организации) | - |
| Прочие внеоборотные активы | - |
| ИТОГО по разделу I | 20 000 |
| II. Оборотные активы | |
| Товарно-материальные запасы | 399 700 |
| Дебиторская задолженность | - |
| Денежные средства | 4 630 649,2 |
| Прочие оборотные активы | - |
| ИТОГО по разделу II | 5 030 349,2 |
| БАЛАНС (сумма = итого по разделу I + итого по разделу II) | 5 050 349,2 |
| Пассив | |
| III. Капитал и резервы | 50 000 |
| IV. Долгосрочные резервы | |
| Займы и кредиты | - |
| Прочие долгосрочные обязательства | - |
| ИТОГО по разделу IV | - |
| V. Краткосрочные обязательства | |
| Займы и кредиты | - |
| Кредиторская задолженность: | |
| - поставщики и подрядчики | 399 700 |
| - перед персоналом организации | 1 392 000 |
| - перед бюджетом | 447 499,2 |
| - прочие кредиторы | - |
| Задолженность перед учредителями по выплате доходов | - |
| Доходы будущих периодов | 2 761 200 |
| Резервы предстоящих периодов | - |
| Прочие краткосрочные обязательства | - |
| ИТОГО по разделу V | 5 000 349,2 |
| Баланс (сумма = раздел III + итого по разделу IV + итого по разделу V) | 5 050 349,2 |
Все рассмотренные ранее формы необходимо свести в одну таблицу.
предприятие услуга конкуренты план реклама
Таблица 13. Финансовый план на 2008 год
| № | Показатель | На 2008 год |
| 1 | 2 | 3 |
| 1. | Доходы (сумма строк 1.1 – 1.4) | 2761200 |
| 1.1 | Выручка от реализации в т. ч. по видам | |
| 1.1.1 | Индивидуальное консультирование: а)консультация пенсионера | 144000 |
| 1.1.2 | б) консультация взрослого | 324000 |
| 1.1.3 | в) консультация ребенка | 288000 |
| 1.1.4 | Семейное консультирование: а)консультация взрослого | 302400 |
| 1.1.5 | б)консультация пенсионера | 129600 |
| 1.1.6 | Групповое консультирование | 432000 |
| 1.1.7 | Супружеское консультирование | 720000 |
| 1.1.8 | Детское консультирование | 421200 |
| 1.2 | Прочая выручка | - |
| 1.3 | Кредит и займы | - |
| 1.4 | Взносы учредителей (инвесторов) | - |
| 2. | Расходы ( сумма строк 2.1 – 2.7) | 2042700 |
| 2.1 | Приобретение оборудования | - |
| 2.2 | Приобретение расходных материалов | 399700 |
| 2.3 | Арендная плата | 192000 |
| 2.4 | Управленческие расходы | - |
| 2.5 | Коммерческие расходы | 59000 |
| 2.6 | Расходы на оплату труда | 1392000 |
| 2.7 | Расчеты с кредиторами, в т. ч. | - |
| 2.7.1 | По кредитам и займам | - |
| 2.7.2 | С учредителями (инвесторами) | - |
| 3. | Прибыль до налогообложения (стр.1 – стр.2) | 718500 |
| 4. | налоги | 447499,2 |
| 5. | Чистая прибыль (стр.3 – стр.4) | 271000,8 |
Расчеты показали, что проект достаточно эффективен.
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
Всякий, кто всерьез хочет заниматься предпринимательской деятельностью и получать прибыль в рыночной среде, должен иметь хорошо продуманный и всесторонне обоснованный детальный план – документ, определяющий стратегию и тактику ведения бизнеса, выбор цели, техники, технологии, организации производства и реализации продукции. Наличие хорошо разработанного плана позволяет активно развивать предпринимательство, привлекать инвесторов, партнеров и кредитные ресурсы. Он также дает возможность:
· определить пути и способы достижения поставленных целей,
· максимально использовать конкурентные преимущества предприятия,
· предотвратить ошибочные действия,
· отследить новые тенденции в экономике, технике и технологии и использовать их в своей деятельности,
· доказать и демонстрировать обоснованность, надежность и реализуемость проекта,
· смягчить влияние слабых сторон предприятия,
· определить потребность в капитале и денежных средствах,
· своевременно принять защитные меры против разного рода рисков,
· полнее использовать инновации в своей деятельности,
· объективнее оценивать результаты производственной и коммерческой деятельности предприятия,
· обосновать экономическую целесообразность направления развития предприятия (стратегия проекта).
Одновременно план является руководством к действию и исполнению. Он используется для проверки идей, целей, для повышения эффективности управления предприятием и прогнозирования результатов деятельности. По мере реализации и изменения обстоятельств план может уточняться путем корректировок соответствующих показателей.
Постоянное приведение бизнес-плана в соответствие с новыми условиями дает возможность использовать его в качестве инструмента оценки практических результатов работы предприятия.
Многие, особенно начинающие, российские предприниматели, склонны недооценивать роль внутрифирменного планирования вообще и подготовки обоснованного бизнес-плана в частности. При этом они полагаются на собственную интуицию и опыт, установившиеся неформальные связи в деловых кругах, кажущиеся хорошими рыночные перспективы и другие обстоятельства. И многие из них испытывают серьезные затруднения при попытке четко и в определенной системе изложить свое видение бизнеса да еще с обоснованием экономических и финансовых показателей.
Разработка конкретного бизнес-плана в большинстве случаев процесс творческий, основанный на учете не только общих закономерностей бизнеса, но и специфических условий, личного опыта и знаний предпринимателя. В зависимости от реальных обстоятельств подготовка бизнес-плана может быть организована различным образом:
· самим предпринимателем, имеющим соответствующий опыт,
· командой предпринимателя, которая будет в дальнейшем реализовывать проект,
· сторонней специализированной компанией за определенную плату.
Во всех случаях неоценимую помощь разработчикам могут оказать профессионально составленные примерные бизнес-планы как типовые образцы, которые могут служить им известным примером для подробного обоснования своего собственного плана. Бизнес-план является постоянным документом; он систематически обновляется, в него вносятся изменения, связанные как с переменами, происходящими внутри фирмы, так и на рынке, где действует фирма.
Бизнес-план является одним из составных документов, определяющих стратегию развития фирмы. Вместе с тем он базируется на общей концепции развития фирмы, более подробно разрабатывает экономический и финансовый аспект стратегии. Каждая задача может быть решена только во взаимосвязи с другими. Основной центр бизнес-план — концентрирование финансовых ресурсов. Именно бизнес-план — важное средство для увеличения капитала компании. Процесс составления бизнес-плана позволяет тщательно проанализировать начатое дело во всех деталях. Бизнес-план служит основой бизнес-предложения при переговорах с будущими партнерами; он играет важную роль при приглашении на работу основного персонала фирмы.
Таким образом, бизнес-план является не только внутренним документом фирмы, но и может быть использован для привлечения инвесторов. Перед тем как рискнуть некоторым капиталом, инвесторы должны быть уверены в тщательности проработки проекта и осведомлены о его эффективности. Предполагается, что бизнес-план хорошо подготовлен и изложен для восприятия потенциальных инвесторов.
Поэтому, разработав данный бизнес-план, можно быть в достаточно большой степени уверенным, что данная услуга будет успешно реализовываться и займёт достойное место на рынке.
Список использованной литературы
1. Волкова А.И. Основы психологической рекламы. - М.: РИП – Холдинг, 2000.
2. Горемыкин В.А. Бизнес-план: методика разработки. – 3-е изд., доп. и перераб. – М.: «Ось-89», 2002.
3. Грибалев Н.П., Бизнес-план. Практическое руководство по составлению. СПБ.: Изд-во «Беля», 1994.
4. Камаев В.Д. Экономика – М.: «Владос», 12994.
5. Липсиц И.В. Бизнес-план – основа успеха. – М.: машиностроение, 1993.
6. Немов Р.С. Психологическое консультирование : Учеб. Для студентов вузов. – М.: Гуманит. изд. Центр Владос, 2004.
7. Попова В.М. Деловое планирование: Учебное пособие. – М.: Финансы и статистика, 1997.
8. Шувалов В.И. Психология рекламы. Серия «Высшее образование» Ростов-на-Дону: Изд-во «Феникс», 2003.