Расчет экономической части деятельности АТП

Министерство образования и науки Российской Федерации

ИРКУТСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ ТЕХНИЧЕСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ

Кафедра автомобильного транспорта

Допускаю к защите

Руководитель

РАСЧЕТ ЭКОНОМИЧЕСКОЙ ЧАСТИ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ АТП

ПОЯСНИТЕЛЬНАЯ ЗАПИСКА

к курсовой работе по дисциплине

Эффективность, экономика сферы сервиса и основы предпринимательства

Выполнил студент группы АС– 07 - 1

Виноградов С.В.

Нормоконтроллёр

Позанова Е.Л

Курсовой проект защищен с оценкой

Иркутск 2011 г.

Содержание

ВВЕДЕНИЕ

1. ОПИСАНИЕ РЫНКА И КОНКУРЕНЦИИ

2. РАСЧЕТ ИНВЕСТИЦИЙ (КАПИТАЛЬНЫХ ВЛОЖЕНИЙ) В ПРОЕКТ

3. РАСЧЕТ СЕБЕСТОИМОСТИ ПРЕВОЗОК

3.1 Производственная программа по эксплуатации ПС грузового АТП

3.2 Определение численности и ФОТ работников АТП

3.3 Смета затрат АТП

3.3.1 Материальные затраты

3.3.2 Отчисления на социальные нужды

3.3.4 Общехозяйственные расходы

3.3.5 Имущественные и транспортные налоги

3.3.6 Обязательное страхование автогражданской ответственности

4. ПЛАНИРОВАНИЕ ДОХОДОВ, ПРИБЫЛИ И РЕНТАБЕЛЬНОСТИ

5. ОПРЕДЕЛЕНИЕ ЭКОНОМИЧЕСКОЙ ЦЕЛЕСООБРАЗНОСТИ ПРОЕКТА

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

СПИСОК ИСПОЛЬЗУЕМОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

Введение

Важную роль в развитии экономики страны занимает автомобильный транспорт. В настоящее время практически не существует таких экономических проблем, которые бы его не затрагивали. Основной задачей транспорта является полное и своевременное удовлетворение потребностей народного хозяйства и населения в перевозках, повышение эффективности и качества работы транспортной системы.

Автомобильный транспорт обеспечивает экономию общественного времени в перевозках грузов, способствует развитию производительных сил общества, расширению межрегиональных связей.

Главными задачами находящихся на территории России автотранспортных предприятий и организаций являются полное удовлетворение потребностей народного хозяйства и населения в автомобильных перевозках, выполнение автомобильным транспортом планов перевозок грузов, обеспечение сохранности перевозимых грузов и своевременной доставки их в пункты назначения.

Автотранспортные предприятия и организации, учреждения – грузоотправители и грузополучатели обязаны при перевозках грузов строго соблюдать государственные интересы и обеспечивать полное и ритмичное выполнение плана перевозок грузов автомобильным транспортом, рациональное использование подвижного состава, безопасность движения автомобилей и максимальное сокращение транспортных расходов в народном хозяйстве.

Автомобильные перевозки подразделяются на городские, пригородные, междугородные, межреспубликанские и международные.

Автотранспортные предприятия и организации обязаны систематически улучшать свою экономическую работу, совершенствовать методы перевозок и изыскивать дополнительные резервы для снижения себестоимости и повышения рентабельности перевозок.

Основным методом работы автотранспортных предприятий и организаций являются централизованные перевозки грузов.

Особенность экономики АТП заключается в том, что чем больше проезжает машина в месяц, тем выше выручка и тем ниже себестоимость километра пробега. Это связано с тем, что при сохранении переменных расходов (на топливо, резину, запчасти) постоянные расходы (на офис, лизинг и т.д.) «размазываются » более тонким слоем по каждому километру.

Умение экономически и технически грамотно организовывать автомобильные перевозки, найти и реализовать внутренние резервы производства, повысить эффективность транспортного производства – должно быть неотъемлемым качеством управленческих работников, занятых планирование и организацией перевозок грузов.

1. Описание рынка и конкуренци
и
Грузовой автомобильный транспорт превратился в один из основных и наиболее необходимых видов транспорта страны. Он широко обслуживает транспортные потребности городского и сельского населения, обеспечивая массовые и индивидуальный перевозки грузов возросшим парком грузовых автомобилей.
В России непрерывно возрастает как спрос на услуги, так и конкуренция на рынке предприятий. Клиенты предъявляют все больше требований к уровню обслуживания, к качеству предоставляемых услуг. Желание клиента — закон, и современные предприятия вынуждены модернизировать оборудование и расширять спектр услуг, находить иные пути привлечения клиентов: изменение ценовой политики, вложение денег в рекламу и т. д. Поэтому при планировании развития грузового предприятия на первый план выходят оперативный сбор и анализ текущих рыночных показателей, а также оценка рыночной ситуации.
2. Расчет инвестиций (капитальных вложений) в проект

В состав средств, необходимых для организации производственных объектов, включаются затраты на строительно-монтажные работы, демонтаж старого и монтаж нового оборудования, его приобретение и доставку.

Сумма вложений составляет, руб.

, (1)

где – стоимость всех автомобилей.

Стоимость единицы ПС=500000 руб.

Количество автомобилей Ас=25 ед.

Тогда

.

3. Расчет себестоимости перевозок
3.1 Производственная программа по эксплуатации ПС грузового АТП

Ходовой парк АТП рассчитывается:

, (2)

где - среднесписочное количество автомобилей;

- коэффициент выпуска автомобилей.

Тогда

ед.

Общая грузоподъёмность АТП, т

, (3)

где - средняя грузоподъёмность одного автомобиля, т.

Тогда

т.

Автомобиле - дни нахождения автомобилей в хозяйстве, а-дн

, (4)

где - число календарных дней в году (365 дней).

Тогда

.

Автомобиле - дни в работе (эксплуатации), а-дн

, (5)

где - коэффициент выпуска автомобилей на линию.

Тогда

.

Автомобиле - часы в работе (эксплуатации), ч

, (6)

Тогда

.

Число ездок с грузом одного автомобиля, езд.

, (7)

где - техническая скорость, км/ч;

- коэффициент использования пробега;

- длина ездки с грузом (среднее расстояние перевозки), км.

Тогда

.

Число ездок с грузом всего парка, езд.

, (8)

.

Среднесуточный пробег одного автомобиля, км

, (9)

.

Общий пробег автомобиля за год, км

, (10)

.

Пробег автомобиля с грузом, км

, (11)

.

Годовой объём перевозок грузов, т

, (12)

где - коэффициент использования грузоподъемности.

Тогда

.

Годовой грузооборот, т×км

, (13)

.

Выработка на одну среднесписочную автомобиле - тонну, т×км

, (14)

.

Годовая выработка, т

, (15)

.

Таблица 1 - Производственная программа по эксплуатации ПС грузового АТП

Показатели	Индекс	Числовое значение
1.Среднесписочное кол-во автомобилей, ед,	Ас	25
2.Ходовой парк, ед.	Ах	16
3.Грузоподъемность автомобиля, т		5
4.Общая грузоподъемность парка, т	qобщ	125
5.Коэффициент выпуска автомобилей	aв	0,64
6.Коэффициент использования пробега	b	0,5
7.Коэффициент использования грузоподъемности	g	0,45
8.Время в наряде, ч	Тн	10
9.Время простоя под погрузкой – разгрузкой, ч/езд.	tп-р	0,9
10.Техническая скорость, км/час	Vт	36
11.Длина ездки с грузом, км	ℓср	25
12. Автомобиле-дни в хозяйстве, а-дн.	АДх	9125
13.Автомобиле-дни в работе, а-дн.	АДр	5840
14.Автомобиле-часы в работе, ч	АЧр	58400
15.Среднесуточный пробег, км	ℓсс	218
16.Общий пробег, тыс.км	Lобщ	1273120
17.Пробег с грузом, тыс.км	Lгр	636560
18.Число ездок с грузом одного автомобиля в сутки, езд.	nезд	4
19.Число ездок всего парка в год, езд.	Nезд	23360
20.Объем перевозок, тыс.т	Q	57408
21.Грузооборот, тыс.т×км	P	1435200
22.Выработка на одну среднесуточную авто-тонну:
- в тоннах, тыс.т.	Wт	459,3
- в тонно-километрах, тыс.т×км	Wт×км	11481,6

3.2 Определение численности и ФОТ работников АТП

Для определения численности работников предприятия и фонда оплаты труда проводим следующие расчеты:

Годовой фонд рабочего времени, ч

, (16)

грузовой автомобильный транспорт инвестиция

где - дней - число календарных дней в году;

- дня - число выходных дней в году;

- дней - число праздничных дней в году;

- дней - дни очередного отпуска;

2- дни неявок в связи с выполнением государственных обязанностей (принимается 0,5-1% от );

10 - дни неявок по болезни (принимается до 3% от );

- дни прочих неявок (дополнительный отпуск за непрерывный стаж работы и т.д.);

- продолжительность рабочего дня водителя.

Тогда

.

Численность водителей, чел.

, (17)

где - подготовительно-заключительное время работы водителей (принимается 4% от рабочего времени).

Тогда

.

Численность ремонтных рабочих, чел.

, (18)

.

Численность подсобно-вспомогательных рабочих соответствует 20-30% от численности ремонтных рабочих, чел.

.

Численность специалистов, служащих, младшего обслуживающего персонала принимаем, укрупнено, в размере 10-14% от суммарной численности водителей, ремонтных и вспомогательных рабочих, чел

.

Итого работающих в АТП, чел.

, (19)

.

Заработная плата считается отдельно по категориям работников, руб.

, (20)

где - часовая тарифная ставка работника;

- количество отработанных часов в месяц: ;

- премии и надбавки (10-20 % от ()), принимаем %;

- отдельная категория работников.

Заработная плата водителей, руб.

.

Заработная плата ремонтников, руб.

.

Заработная плата подсобно – вспомогательных рабочих, руб.

.

Заработная плата специалистов, руб.

.

Тогда

.

Фонд оплаты труда, руб.

, (21)

где - среднемесячная з/плата 1-го среднесписочного работника АТП;

- число месяцев в году;

- районный коэффициент (1,3-1,5), принимаем 1,3;

- численность работающих на АТП.

Тогда

.

3.3 Смета затрат АТП

Затраты предприятия группируются по следующим статьям:

1. Материальные затраты;

2. Фонд оплаты труда;

3. Отчисления на социальные нужды: Единый Социальный налог 26% от ФОТ;

4. Амортизация подвижного состава;

5. Общехозяйственные расходы;

6. Платежи и налоги, включенные в себестоимость в IV квартале 2008г.

3.3.1 Материальные затраты

Расход топлива, л.

, (22)

где - расход топлива на пр

обег, л.;

- расход топлива на ездку с грузом, л.;

- расход топлива на зимний период, л.;

- расход топлива на внутригаражные нужды, л..

Расход топлива на пробег, л.

, (23)

где - линейная норма топлива на 100 км, л.;

Тогда

.

Расход топлива на ездку с грузом, л.

, (24)

где - дополнительная норма расхода топлива на каждую ездку с грузом автомобиля-бортового принимаем согласно «НОРМЫ РАСХОДА ТОПЛИВ И СМАЗОЧНЫХ МАТЕРИАЛОВ НА АВТОМОБИЛЬНОМ ТРАНСПОРТЕ». Руководящий документ Р3112194-0366-03. Принимаем для жидкого топлива.

Тогда

.

Расход топлива на зимний период, л

, (25)

где - величина среднегодовой зимней надбавки, %.

Среднегодовая зимняя надбавка, %

, (26)

где - число зимних месяцев в году (холодная умренная климатическая зона);

- зимняя надбавка, согласно Приложению №2 «ЗНАЧЕНИЯ ЗИМНИХ НАДБАВОК К НОРМАМ РАСХОДА ТОПЛИВА В РЕГИОНАХ РОССИИ ПО КЛИМАТИЧЕСКИМ РАЙОНАМ» документа «НОРМЫ РАСХОДА ТОПЛИВ И СМАЗОЧНЫХ МАТЕРИАЛОВ НА АВТОМОБИЛЬНОМ ТРАНСПОРТЕ».

Руководящий документ Р3112194-0366-03.

Тогда

.

.

Расход топлива на внутригаражные нужды, л

, (27)

Тогда

.

Результаты расчёта затрат на топливо приводятся в таблице 2.

Таблица 2 - Затраты на топливо

Показатели	Значение
Общий пробег, тыс.км.	1273120
Количество ездок с грузом ( для бортового), езд.	23360
Нормы расхода топлива:
на 100 км пробега, л	25
на ездку (бортовой), л	0,25
Расход топлива:
на пробег, тыс.л	318280
на ездки, тыс.л	5840
ИТОГО НА ПЕРЕВОЗКИ, тыс.л	324120
Надбавка на работу в зимнее время, тыс.л	29170,8
Внутригаражный расход топлива 0,5% , тыс.л	1620,6
ОБЩИЙ РАСХОД ТОПЛИВА, тыс.л	354911,4
Цена 1 литра топлива, руб.	20
ВСЕГО ЗАТРАТ НА ТОПЛИВО, руб.	7098228

Затраты на смазочные и прочие эксплуатационные материалы, руб.

, (28)

где тыс.руб. - затраты на топливо (таблица 2).

Тогда

.

Затраты на износ и ремонт шин, руб.

, (29)

где - стоимость шины данной марки. Выбираем шины Ярославского шинного завода марки Я–529 (12.00 R 20), средняя оптовая стоимость составляет 8000 рублей за колесо.

- нормативный пробег шины (70 000 – 77 000) исходя из Таблицы 3, принимаем км.

Тогда

.

Таблица 3 - Нормативный пробег шин

ТИП ШИН	ПРОБЕГ, км
Диагональные шины (легковые автомобили) Радиальные шины с текстильным брекером Радиальные шины с металлокордом Диагональные шины грузовых автомобилей Радиальные шины с металлокордом (грузовые автомобили)	33 000 40 000 44 000 53 000 – 57 000 70 000 – 77 000

Затраты на ремонтный фонд, руб.

, (30)

где руб. - норма затрат на материалы на все виды технических воздействий на 1000 км пробега;

руб. - норма затрат на запчасти на ТР на 1000 км пробега;

- коэффициент, учитывающий изменение цен в последнем квартале;

- коэффициент, учитывающий затраты на ремонт пассивной части основных фондов.

Тогда

.

Затраты на воду, тепловую и электрическую энергию принимаем в размере 0,5-1% от суммы затрат на топливо, смазочные материалы, износ и ремонт шин, ремонтный фонд, руб.

, (31)

Тогда

.

Всего материальных затрат, руб.

, (32)

Тогда

.

3.3.2 Отчисления на социальные нужды

Отчисления на социальные нужды, руб.

, (33)

.

3.3.3 Амортизация

, (34)

где - амортизация подвижного состава;

- амортизация зданий и сооружений.

Амортизация подвижного состава, руб.

, (35)

где – норма амортизации в % от балансовой стоимости;

– балансовая стоимость единицы ПС, руб. (берем по данным из СМИ).

, (36)

.

Тогда

.

Амортизация зданий и сооружений, руб.

, (37)

где – норма амортизации в % от балансовой стоимости;

– балансовая стоимость сооружений, руб. (60% от стоимости всего ПС)

.

Тогда

.

Тогда

.

3.3.4 Общехозяйственные расходы

Общехозяйственные расходы, руб.

, (38)

3.3.5 Имущественные и транспортные налоги

Имущественные и транспортные налоги, руб.

, (39)

где - основные фонды, руб. ().

.

Тогда

.

3.3.6 Обязательное страхование автогражданской ответственности

Затраты на ОСАГО принимается 3949 руб. на один автомобиль, руб.

, (40)

Тогда

Результаты расчёта затрат заносятся в таблицу 4.

Таблица 4 - Смета затрат и калькуляция себестоимости перевозок

СТАТЬИ ЗАТРАТ	Сумма, руб.	Себестоимость на 1000 км (руб)	Стр - ра себест., %
Материальные затраты	15411120,29	12105	12,13
Фонд оплаты труда	6879511,5	5403,66	8,62
Отчисления на социальные нужды	1788673,02	1404,95	22,42
Амортизация ПС	12572060	9875	48,12
Амортизация зданий и сооружений	300000	235,6	1,16
Общехозяйственные расходы	3212000	2522,9	5,6
Имущественные и транспортные налоги	44000000	34560,76	1,7
ОСАГО	98725	77,5	0,17
ИТОГО ЗАТРАТ	117134149,9	92005,58	100

Себестоимость определяется по формуле, км (руб).

,(41)

4 Планирование доходов, прибыли и рентабельности

Доходы определяются исходя из принятого уровня рентабельности 35 % (т.е. общие затраты предприятия увеличить на 35% и получить расчетный доход).

Доход АТП, руб.

, (42)

.

Доходная ставка, руб.

,

Валовая прибыль АТП, руб.

, (43)

.

Налог на прибыль в госбюджет составляет 24% от суммы налогооблагаемой прибыли, руб.

, (44)

.

Чистая прибыль АТП, руб.

, (45)

Тогда

.

Рентабельность (%) определяется по отношению валовой прибыли к затратам по следующей формуле:

%, (46)

Производительность труда одного работающего, в рублях дохода

, (47)

Фондоотдача (руб.) определяется по следующей зависимости:

, (48)

где – стоимость производственных фондов АТП в рублях определяется по следующей формуле:

, (49)

,

Тогда

.

Фондовооруженность определяется по следующей формуле, руб.

, (50)

Фондооснащенность (коэффициент технической оснащенности) определяется следующим образом, руб.

, (51)

.

Все расчеты сводятся в таблицу 5.

Таблица 5 – Технико-экономические показатели

Показатели	Числов. значения
Объем перевозок, тонн	57408
Грузооборот, т.км	1435200
Среднесписочное количество автомобилей, ед.	25
Численность работающих, чел.	49
Производительность труда 1 работающего, руб.	3227165,4
Себестоимость перевозок, руб/100 км	92005,58
Доходная ставка, руб/1000 км	124207,54
Чистая прибыль АТП, руб.	31157683,9
Рентабельность к затратам, %	35
Фондоотдача, руб.	7,9
Фондовооруженность, руб.	408163,3
Фондооснащенность, руб.	800000

5. Определение экономической целесообразности проекта

Для расчета финансовой эффективности проекта применяют четыре главных метода инвестиционного анализа окупаемости капиталовложений; чистой текущей стоимости (иногда его называют методом чистого дисконтированного дохода); индекса доходности.

Метод окупаемости капиталовложений является весьма распространенным на практике. Но его существенный недостаток - игнорирование будущей стоимости денег с учетом дохода будущего периода (в условиях инфляции, резких колебании ставки процента и низкой нормы внутренних накоплений предприятия в реальной российской экономике этот метод недостаточно точен).

Окупаемость капиталовложений рассчитывается по формуле,

, (52)

.

Результаты расчетов заносят в таблицу 6.

Таблица 6 – Сводные технико-экономические показатели проекта

Показатели	По проекту
1. Объем перевозок, т.	57408
2. Списочное количество обслуживаемых автомобилей по маркам, шт.	Зил4331, 25шт.
3. Грузооборот, ткм.	1435200
4. Время в наряде, ч.	10
5. Среднее расстояние перевозки, км.	25
6. Суточная выработка на один автомобиль, т.	459,3
7. Годовые эксплуатационные затраты, руб.	117134149,9
8. Себестоимость перевозок, руб/км.	92005,58
9. Годовая чистая прибыль, руб.	31157683,9
10. Площадь участка (зоны), м2	-
11. Капиталовложение, руб.	20000000
12. Рентабельность основной деятельности, %	35
13. Окупаемость капиталовложений	0,454

Заключение

В данном курсовом проекте мы рассчитали экономические показатели и целесообразность рассчитываемого предприятия. Также расчет производился, для того чтобы понять и закрепить принцип расчета АТП в экономических целях, что пригодится нам в будущем. По расчетам мы получили, что капиталовложения меньше чистой прибыли и амортизации отсюда следует, что мое рассчитываемое предприятие окупается за один год.

Список используемой литературы

1. Жарова О. М. Типовые задачи по экономике автомобильного транспорта: учебное пособие для автотрансп. спец. вузов. – М.: Высшая школа, 1991. – 223 с.

2. Сербиновский Б. Ю. Экономика предприятий автомобильного транспорта: учебное пособие / Б. Ю. Сербиновский и др. – М.: ИКЦ «МарТ», Ростов н/Д: Издательский центр «МарТ», 2006. – 494 с.

3. Тозик А. А. Экономика автомобильного транспорта: учеб. пособие / А. А. Тозик. – 2-е изд. – Минск: УП «Технопринт», 2005. – 140 с.

4. Туревский И. С. Экономика и управление автотранспортным предприятием: учебное пособие. – М.: Высшая школа, 2006. – 222 с.

5. Алексеева И. М. Статистика автомобильного транспорта. – М.: Экзамен, 2005. –348 с.

6. Программа информационной поддержки Российской науки и образования «Консультант Плюс: Высшая Школа». Осень 2005.

7. «НОРМЫ РАСХОДА ТОПЛИВ И СМАЗОЧНЫХ МАТЕРИАЛОВ НА АВТОМОБИЛЬНОМ ТРАНСПОРТЕ». Руководящий документ Р3112194-0366-03.