2. Общая характеристика предприятия, отрасли, продукции
Инициатор проекта – фирма «Феникс». Предприятие образовано 1.03.2000. Форма собственности – частная. Размер уставного капитала 1500000.
Генеральный директор Веприцкий Алексей Геннадьевич. Возраст 20 лет, образование экономическое без практического опыта работы в коммерческих структурах. Обслуживающий персонал три сотрудника, высококвалифицированные специалисты в области массажа и в области лечебной физкультуры. Основой вид деятельности предприятия – спортивно – оздоровительные услуги.
Предприятие «Феникс» имеет географически выгодное положение, так как поблизости нет основных конкурентов. Наиболее сильными сторонами услуги является четкое определение сегмента рынка, на который ориентирована услуга: люди со средним достатком. Предоставляемые услуги являются конкурентоспособными как по цене, так и по качеству. К слабым сторонам услуги относится удаленность от центра города.
Сильные и слабые стороны услуги
(Таблица 2.1)
| № п./п.
|
Постановка вопроса при изучении сильных и слабых сторон услуги
|
Сильные стороны услуги
|
Слабые стороны услуги
|
| 1
|
Можете ли вы определить тот сегмент рынка, на который ориентирована ваша услуга?
|
Да
|
|
| 2
|
Изучены ли вами запросы ваших клиентов?
|
Да
|
|
| 3
|
Какие преимущества предоставляют ваши услуги клиентам?
|
Высокое качество обслуживания, умеренные цены
|
|
| 4
|
Можете ли вы эффективно довести свои услуги до тех потребителей, на которых она ориентирована?
|
Да
|
|
| 5
|
Могут ли ваши услуги успешно конкурировать с услугами других предприятий в отношении:
· Качества, надежности, эксплуатационных и других товарных характеристик?
· Цены?
· Стимулирования спроса?
· Места распространения?
|
Да
Да
Да
Да
|
|
| 6
|
Понимаете ли вы, на какой стадии «жизненного цикла» находятся ваши услуги?
|
Да
|
|
| 7
|
Есть ли у вас идеи относительно новых видов услуг?
|
Да
|
|
| 8
|
Обладаете ли вы сбалансированным ассортиментом услуг с точки зрения ее существенного разнообразия и морального старения?
|
Нет
|
|
| 9
|
Проводите ли вы регулярную модификацию вашей услуги в соответствии с запросами клиентов?
|
Нет
|
|
| 10
|
Проводите ли вы политику создания новых услуг?
|
Пока нет
|
|
| 11
|
Возможно ли копирование ваших услуг конкурентами?
|
Да
|
|
| 12
|
Отслеживаете ли вы жалобы покупателей?
|
Да
|
|
| 13
|
Уменьшается ли количество жалоб со стороны покупателей?
|
Да
|
3. Анализ рынка и основных конкурентов
В соответствии с проведенными исследованиями наиболее благоприятными районами сбыта являются центр города и районы, в которых живет большое количество людей и нет подобных услуг.
Основных конкурентов у фирмы нет, так как находится в таком месте, где подобных услуг нет.
Анализ и оценка конкурентов
(Таблица 3.1)
| № п./п.
|
Характеристики конкурентов
|
Основные конкуренты
|
|
| Первый
|
Второй
|
||
| 1
|
Занимаемая доля рынка, %
|
10
|
12,5
|
| 2
|
Уровень цены
|
1.600
|
1.650
|
| 3
|
Финансовое положение
|
Средние
|
Средние
|
| 4
|
Уровень технологий
|
Низкое
|
Средний
|
| 5
|
Качество услуг
|
Низкий
|
Средний
|
| 6
|
Расходы на рекламу
|
Осуществляют
|
Осуществляют
|
| 7
|
Время деятельности предприятия, лет
|
1
|
2
|
4. Планирование производства
Вся сумма кредита, предоставляемая банком, используется для приобретения основных фондов предприятия.
Потребность в основных фондах
( Таблица 4.1)
| Основные фонды
|
2000
|
2001
|
2002
|
Действующие
Тугр.
|
Общая потребность
Тугр.
|
Общая потребность
Тугр.
|
|
| 1. Помещение
|
Арендовано
|
Арендовано
|
Арендовано
|
| 2. Рабочие оборудование
|
8.230.000
|
8.230.000
|
8.230.000
|
| 3. Мебель
|
100.000
|
100.000
|
100.000
|
| 4. Медицинское оборудование
|
120.000
|
120.000
|
120.000
|
| 5. Прочие
|
395.000
|
395.000
|
395.000
|
| 6. Итого
|
8.845.000
|
8.845.000
|
8.845.000
|
· Тренажеры марки «Ketler» будут приобретены по договору купли – продажи с фирмой поставщиком «NominElectronic» по розничной цене. Все тренажеры полностью укомплектованы.
· Вибромассажеры марки «Ketler» планируется приобрести по оптовой цене в компании «Тувшин», которая занимается поставкой розного рода продукции в Монголию на основе заключенного с ней договора.
· Столы и стулья будут куплены в мебельных магазинах по розничной цене.
· Медицинское оборудование будет приобретено в компании «Тувшин» по розничной цене.
· Офисное оборудование приобретается в магазинах канцелярских товаров по розничной цене.
· Будет заключен договор с компанией «Заг» для выполнения косметического ремонта арендуемого помещения.
Стоимость основных производственных фондов
(Таблица 4.2)
| № п./п.
|
Виды и наименования основных производственных фондов
|
Предприятие производитель
|
2000
|
2001
|
2002
|
||||||
| Кол –во
|
Цена,
Тыс. Тугр.
|
Всего,
Тыс.
Тугр.
|
Кол во
|
Цена,
Тыс. Тугр.
|
Всего,
Тыс.
Тугр.
|
Кол –во
|
Цена,
Тыс.
Тугр.
|
Всего,
Тыс.
Тугр.
|
|||
| 1
|
Тренажеры
· Комплексный
· Беговая дорожка
· Вело – тренажер
· Гребной
|
«
«
«
«
|
3
2
2
1
|
1.000
550
200
100
|
3.000
1.100
400
100
|
3
2
2
1
|
1.000
550
200
100
|
3.000
1.100
400
100
|
3
2
2
1
|
1.000
550
200
100
|
3.000
1.100
400
100
|
| 2
|
Вибромассажеры
|
«Тувшин»
|
3
|
1.210
|
3.630
|
2
|
1.210
|
3.630
|
2
|
1.210
|
3.630
|
| 3
|
Ремонтные работы
|
«Заг»
|
335
|
335
|
335
|
||||||
| 4
|
Мебель
· Столы
· Стулья
· Шкаф
|
Мебельный магазин
|
3
3
1
|
20
7
19
|
60
21
19
|
3
3
1
|
20
7
19
|
60
21
19
|
3
3
1
|
20
7
19
|
60
21
19
|
| 5
|
Медицинское оборудование
· Весы
· Тонометр
· Измеритель роста
|
«Тувшин»
«Тувшин»
«Тувшин»
|
2
2
1
|
25
30
10
|
50
60
10
|
2
2
1
|
25
30
10
|
50
60
10
|
2
2
1
|
25
30
10
|
50
60
10
|
| 6
|
Кушетки
|
«Тувшин»
|
2
|
20
|
40
|
2
|
20
|
40
|
2
|
20
|
40
|
| 7
|
Офисное оборудование
|
Магазин канцелярских товаров
|
20
|
20
|
20
|
||||||
| 8
|
Итого
|
8.845
|
8.845
|
8.845
|
|||||||
Потребность в персонале и заработной плате
(Таблица 4.3)
| Наименование категорий работников
|
2000
|
2001
|
2002
|
||
| Потребность, чел.
|
Среднегодовая зарплата, Тугр.
|
Затраты на зарплату, Тугр.
|
Затраты на зарплату, Тугр
|
Затраты на зарплату, Тугр
|
|
| 1. Рабочие основного производства
|
3
|
1.440.000
|
4.320.000
|
5.400.000
|
5.400.000
|
| 2. Рабочие вспомогательного производства
|
2
|
600.000
|
1.200.000
|
1.200.000
|
1.200.000
|
| 3. Специалисты и служащие
|
1
|
1.800.000
|
1.800.000
|
2.400.000
|
2.400.000
|
| 4. Итого
|
6
|
3.840.000
|
7.320.000
|
9.000.000
|
9.000.000
|
Планируемая численность персонала и уровень
затрат на заработную плату
(Таблица 4.4)
| № п.
/ п. |
Категория работников и занимаемая должность
|
Число работников, чел.
|
Фонд рабочего времени, ч.
|
Затраты на заработную плату по годам, Тугр.
|
||
| 2000
|
2001
|
2002
|
||||
| 1
|
Генеральный директор
|
1
|
3.120
|
1.800.000
|
2.400.000
|
2.400.000
|
| 2
|
Врачи массажисты
|
2
|
1.560
|
2.880.000
|
3.600.000
|
3.600.000
|
| 3
|
Врач консультант
|
1
|
3.120
|
1.440.000
|
1.800.000
|
1.800.000
|
| 4
|
Сторож
|
1
|
600.000
|
600.000
|
600.000
|
|
| 5
|
Уборщица
|
1
|
600.000
|
600.000
|
600.000
|
|
| 6
|
Итого
|
6
|
7.320.000
|
9.000.000
|
9.000.000
|
|
Фирма планирует набрать на работу:
· Производственный персонал – высококвалифицированные врачи массажисты и врач консультант, назначающий индивидуальные тренировки. Нормативное рабочее время массажистов составляет неполный рабочий день по
· Рабочие вспомогательного производства – один охранник и уборщица.
· Административный персонал – генеральный директор, выступающий в качестве бухгалтера и менеджера.
Форма оплаты – повременная. Пи успешном ведении дела, планируется повысить зарплату.
Калькуляция себестоимости
(Таблица 4.5)
| Показатели
|
2000 г. при предоставлении услуг на 3.120 ч. тугр.
|
2001 г. при предоставлении услуг на 3.120 ч. тугр.
|
2002 г. при предоставлении услуг на 3.120 ч. тугр.
|
| 1. Объем работы, выручка от реализации (без НДС) – всего
|
26.058.240
|
26.058.240
|
26.058.240
|
| 2. Себестоимость
|
|||
| 2.1 Расходы на воду | 2.371.200
|
2.371.200
|
2.371.200
|
| 2.2 Расходы на электроэнергию | 196.560
|
196.560
|
196.560
|
| 2.3 Затраты на оплату труда | 7.320.000
|
9.000.000
|
9.000.000
|
| 2.4 Амортизация (износ основных производственных фондов) | 884.500
|
884.500
|
884.500
|
| 2.5 Расходы на рекламу | 100.000
|
100.000
|
100.000
|
| 2.6 Арендная плата | 4.200.000
|
4.200.000
|
4.200.000
|
| 2.7 Прочие затраты | 100.000
|
100.000
|
100.000
|
| Полная себестоимость
|
15.172.260
|
16.852.260
|
16.852.260
|
| 3. Балансовая прибыль
|
10.885.980
|
9.205.980
|
9.205.980
|
| 4. Налог на прибыль
|
1.088.598
|
920.598
|
920.598
|
| 5. Чистая прибыль
|
9.797.382
|
8.285.382
|
8.285.382
|
Объем выручки от услуг в размере 26.058.240 на 2000 год был рассчитан исходя из стоимости одного часа услуг по цене 1044 тугров (без НДС) умноженное на 10 часов работы, умноженное на 26 рабочих дней, умноженное на 8 человек, умноженное на 12месяцев.
Затраты на оплату 2000 года приведены в таблице 4.3.
Расходы на воду были исчислены из расчета 200 литров воды в день умноженное на 26 рабочих дней, умноженное на 12 месяцев и умноженное на 38 тугров за один литр воды.
Количество электроэнергии, требуемое электро – тренажерам и вибромассажерам, ровняется 1 к Вт в час. Общее количество равняется: 1 кВт в час умноженное на 10 часов, умноженное на 26 дней и 12 месяцев при тарифной ставке 42 тугра за кВт. Освещение = 0,5 кВт * 26 *12 * 10 = 65.520 тугров.
Сумма амортизационных отчислений в размере 884.500 тугров была исчислена исходя из средней ставки амортизационных отчислений на полное восстановление основных фондов в размере 10% балансовой их стоимости (8.845.000 : 100% * 10%).
Предусмотрена реклама на стенде.
Арендная плата рассчитана исходя из площади помещения (100 кв. метров) и арендных ставок 3.500 тугров за кв. метр.
Налог на прибыль в размере 1.088.598 тугров был определен исходя из ставки налога в размере 10% балансовой прибыли (10.885.980 : 100% *10%).
В прочие затраты включены затраты на аптечки первой помощи, эластичные бинты, простыни.
5. План маркетинговой деятельности
Анализ ценовой политики
(Таблица 5.1)
| № п./п.
|
Постановка вопроса при исследовании объекта или метод его анализа
|
Характеристика и оценка фактического состояния дел
|
| 1
|
Насколько цены отражают издержки вашего предприятия, конкурентоспособность товара, спрос на него?
|
В полной мере. Уровень издержек ниже среднерыночных
|
| 2
|
Какова вероятная реакция покупателя на повышение (снижение) цены?
|
Спрос эластичен. Повышение цены ведет к уменьшению спроса
|
| 3
|
Как оценивают покупатели уровень цен на товары вашего предприятия?
|
Уровень цен приемлем
|
| 4
|
Как относятся покупатели к установленным вами ценам?
|
Положительно
|
| 5
|
Используется предприятием (фирмой) политика стимулирующих цен?
|
Планируемая цена является ниже среднерыночной
|
| 6
|
Используется предприятием политика стандартных цен?
|
-
|
| 7
|
Как действует предприятие, когда конкуренты изменяют цены?
|
-
|
| 8
|
Известны ли цены на товары вашего предприятия потенциальным клиентам?
|
Да (цены будут указаны в рекламе)
|
6. Организационный план
Финансово – экономические риски
(Таблица 6.1)
| Виды рисков
|
Отрицательное влияние на прибыль
|
| Неустойчивость спроса
|
Падение спроса с ростом цен
|
| Появление альтернативной услуги
|
Снижение спроса
|
| Снижение цен конкурентами
|
Снижение цен
|
| Рост налогов
|
Уменьшение чистой прибыли
|
7. Финансовый план
Распределение чистой прибыли
(Таблица 7.1)
| Номер строки
|
Показатели
|
2000
|
2001
|
2002
|
Фонд накопления
| 1
|
Чистая прибыль (таблица 4.5) | 9.797.382
|
8.285.382
|
8.285.382
|
| 2
|
Источники формирования средств фонда накопления
|
|||
| 2.1
|
Остатки средств фонда на начало планируемого периода (стр. 6 предшествующего периода) | -
|
149.543,8
|
8.490.887,6
|
| 2.2
|
Амортизационные отчисления (таблица 4.5) | 884.500
|
884.500
|
884.500
|
| 2.3
|
Отчисления от чистой прибыли (90%) | 8.817.643,8
|
7.456.843,8
|
7.456.843,8
|
| 2.4
|
Прирост устойчивых пассивов | -
|
-
|
-
|
| 2.5
|
Среднесрочный кредит банка | 8.845.000
|
-
|
-
|
| 3
|
Всего источников (2.1 + 2.2 + 2.3 + 2.4 +2.5)
|
18.547.143,8
|
8.490.887,6
|
16.832.231,4
|
| 4
|
Направления использования средств накопления
|
-
|
||
| 4.1
|
Уплата процентов за пользование среднесрочным кредитом | 707.600
|
-
|
-
|
| 4.2
|
Затраты на приобретение основных фондов (таблица 4.1) | 8.845.000
|
-
|
-
|
| 4.3
|
Погашение среднесрочного кредита банка (согласно договору) | 8.845.000
|
-
|
-
|
| 5
|
Всего затрат (4.1 + 4.2 + 4.3)
|
18.397.600
|
-
|
-
|
| 6
|
Излишек средств (стр. 3 – стр. 5)
|
149.543,8
|
8.490.887,6
|
16.832.231,4
|
| 7
|
Недостаток средств (стр. 5 – стр.3)
|
-
|
-
|
-
|
Фонд потребления
| Номер строки
|
Показатели
|
2000
|
2001
|
2002
|
| 1
|
Чистая прибыль (таблица 4.5) | 9.797.382
|
8.285.382
|
8.285.382
|
| 2
|
Источники формирования средств фонда потребления
|
|||
| 2.1
|
Остатки средств фонда на начало планируемого периода (п. 6 предшествующего периода) | -
|
979.738,2
|
1.808.276,4
|
| 2.2
|
Отчисления от чистой прибыли (10%) | 979.738,2
|
828.538,2
|
828.538,2
|
| 2.3
|
Прочие поступления | -
|
-
|
|
| 2.4
|
Фонд оплаты труда (таблица 4.3) | 7.320.000
|
9.000.000
|
9.000.000
|
| 3
|
Всего источников (2.1 + 2.2 + 2.3 + 2.4)
|
8.299.738,2
|
10.808.276,4
|
11.636.814,6
|
| 4
|
Направления использования средств фонда потребления
|
|||
| 4.1
|
Оплата труда | 7.320.000
|
9.000.000
|
9.000.000
|
| 4.2
|
Прочие затраты | -
|
-
|
-
|
| 5
|
Всего затрат (4.1 + 4.2)
|
7.320.000
|
9.000.000
|
9.000.000
|
| 6
|
Излишек средств (стр. 3 – стр. 5)
|
979.738,2
|
1.808.276,4
|
2.636.814,6
|
| 7
|
Недостаток средств (стр. 5 – стр. 3)
|
-
|
-
|
-
|
Баланс денежных средств
(Таблица 7.2)
| № п./п.
|
Показатели
|
На
01.03.2000
|
На
01.03.2001
|
На
01.03.2002
|
На
01.03.2003
|
| 1
|
Денежные средства на начало года | 1.500.000
|
1.500.000
|
2.629.282
|
9.169.882
|
| 2
|
Денежные поступления
|
||||
| · Выручка от продажи с НДС (13%) | -
|
29.952.000
|
29.952.000
|
29.952.000
|
|
| · Кредиты | -
|
-
|
-
|
-
|
|
| · Прирост устойчивых пассивов | -
|
-
|
-
|
-
|
|
| 3
|
Всего поступлений
|
1.500.000
|
31.452.000
|
32.581.282
|
39.121.882
|
| 4
|
Платежи на сторону
|
||||
| · Затрата на производство продукции без амортизации | -
|
14.287.760
|
15.967.760
|
15.967.760
|
|
| · Уплата налогов, относимых на финансовый результат | -
|
-
|
-
|
-
|
|
| · Затраты на приобретение основных фондов | -
|
-
|
-
|
-
|
|
| · Уплата процентов за кредит | -
|
707.600
|
-
|
-
|
|
| · Норматив оборотных средств | -
|
-
|
-
|
-
|
|
| · Погашение кредита | -
|
8.845.000
|
-
|
-
|
|
| · Уплата НДС (13%) | -
|
3.893.760
|
3.893.760
|
3.893.760
|
|
| · Уплата налога на прибыль | -
|
1.088.598
|
920.598
|
920.598
|
|
| 5
|
Всего платежей
|
1.500.000
|
28.822.718
|
20.782.118
|
20.782.118
|
| 6
|
Остаток денежных средств на конец периода
|
1.500.000
|
2.629.282
|
9.169.882
|
18.339.764
|
Доходы и затраты
(Таблица 7.3)
| № п./п.
|
Показатели
|
2000
|
2001
|
2002
|
| 1
|
Доходы (выручка) от реализации (без НДС) (таблица 4.5)
|
26.058.240
|
26.058.240
|
26.058.240
|
| 2
|
Полная себестоимость – всего (таблица 4.5)
|
15.172.260
|
16.852.260
|
16.852.260
|
| 3
|
Балансовая прибыль (таблица 4.5)
|
10.885.980
|
9.205.980
|
9.205.980
|
| 4
|
Налог на прибыль (таблица 4.5)
|
1.088.598
|
920.598
|
920.598
|
| 5
|
Чистая прибыль (таблица 4.5)
|
9.797.382
|
8.285.382
|
8.285.382
|
| 6
|
Рентабельность услуги (стр.5 : стр. 2)
|
64,6
|
49,1
|
49,1
|
| 7
|
Рентабельность продаж (стр. 5 : стр. 1)
|
37,6
|
31,7
|
31,7
|
Финансовый план
(баланс доходов и расходов)
(Таблица 7.4)
Источники средств
Направление средств
|
Прибыль
|
Амортизация
|
Отчисления от себестоимости
|
Прочие доходы
|
Кредиты банка
|
Фонд потребления
|
Фонд накопления
|
Итого
|
| 1. Платежи в бюджет
|
||||||||
| · Налог на прибыль
|
1.088.598
|
Х
|
Х
|
Х
|
Х
|
Х
|
1.088.598
|
|
| · Налог на добавленную стоимость
|
Х
|
Х
|
Х
|
3.893.760
|
Х
|
Х
|
Х
|
3.893.760
|
| 2. Арендная плата
|
4.200.000
|
Х
|
Х
|
4.200.000
|
||||
| 3. Капитальные вложения
|
Х
|
Х
|
Х
|
Х
|
8.845.000
|
Х
|
8.845.000
|
|
| 4. Отчисления в фонд потребления
|
9.797.382
|
Х
|
Х
|
Х
|
Х
|
9.797.382
|
||
| 5. Отчисления в фонд накопления
|
8.285.382
|
884.500
|
Х
|
9.169.882
|