Учреждение образования
Минский государственный колледж предприятия
легкой промышленности
РАСЧЕТ
технико-экономических показателей прядильной фабрики
Пояснительная записка
К2-27-01-31 270 17 ПЗ
Разработал С. Л. Сокол
Руководитель Л. Н. Турбан
Минск 2006
Содержание
Введение
1.План маркетинга
1.1 Значение и суть маркетинговых исследований
1.2 Исследование рынка, сегментация покупателей
1.3 Исследование конкурентов, расчет показателей конкурентоспособности
1.4 Разработка товарного знака и упаковки
1.5 Методы стимулирования продаж
1.6 Реклама вырабатываемой продукции
2.План производства продукции
3.План материально-технического обеспечения
4.План по персоналу и оплате труда
4.1 Расчет баланса рабочего времени
4.2 Расчет численности и фонда заработной платы рабочих
4.3 Расчет основного и дополнительного фонда заработной платы
4.4 Расчет численности и фонда заработной платы руководителей и специалистов
5.План по себестоимости, прибыли и рентабильности
5.1 Расчет калькуляции себестоимости продукции
5.2 Расчет отпускной цены
5.3 Расчет прибыли и рентабильности
6.Технико-экономические показатели фабрики
6.1 Анализ технико-экономических показателей
Литература
К2-27-01-31 270 17 ПЗ |
||||||||
| Изм. | Лист | № докум | Подпись | Дата | ||||
| Разраб. | С.Л. Сокол | Расчет технико-экономических показателей прядильной фабрики | Лит. | Лист | Листов | |||
| Проверил | Л.Н. Турбан | |||||||
МГКПЛП |
||||||||
| Н. контр. | ||||||||
| Утв. | ||||||||
Введение
Цели и задачи социально-экономического развития Республики Беларусь на 2006-2010 года определяются национальной стратегией устойчивого социально-экономического развития страны и конкретизируется на этот период исходя из анализа и оценки экономического положения Беларуси, тенденции мирового развития, прогнозных показателей экономического роста соседних государств – торговых партнеров Белоруссии, прежде всего Российской Федерации, Казахстана, Украины, а так же стран ЕС и других региональных интеграционных образований.
Главной идеей пятилетия – повышение уровня конкурентоспособности на основе модернизации экономики, а ее девиз – «человек-инновация-благосостояние».
Основной целью социально-экономического развития РБ на 2006-2010 года является дальнейшее повышение уровня и качества жизни населения. На основе развития и эффективного использования человеческого потенциала, технического перевооружения и совершенствование структуры экономики, роста ее конкурентоспособности.
Для достижения этой цели предусматривается решить следующие задачи:
1.создать благоприятные условия и возможности для интеллектуального и физического развития человека;
2.обеспечить рост реальных денежных доходов населения и снижения уровня малообеспеченности;
3.улучшить демографическую ситуацию;
4.осуществить переход на инновационный путь развития экономики на основе стимулирования разработки и реализации эффективных, инновационных и инвестиционных проектов;
5.повысить уровень конкурентоспособности экономики на основе структурной перестройки, технологического перевооружения и реструктуризации производств;
6.радикально улучшить инвестиционный климат и обеспечить значительный рост инвестиций в развитии, прежде всего приоритетных отраслей;
7.опережающими темпами развивать сферу услуг, прежде всего, образования, здравоохранения, культуру как основу эффективного накопления и использования человеческого потенциала, телекоммуникационные, информационные, финансовые, страховые и другие виды услуг;
8.значительно повысить эффективность агропромышленного комплекса, ускорить развитие социальной инфраструктуры села;
9.расширить взаимовыгодные экономические связи, прежде всего с Россией, другими странами СНГ, а так же ЕС;
10.обеспечить национальную безопасность страны.
Важность и актуальность стоящих перед страной задач определяют следующие приоритетные направления развития национальной экономики:
1 всестороннее гармоничное развитие человека на основе повышения реальных денежных доходов, качественного совершенствования системы образования, здравоохранения, культуры, физической культуры и спорта, жилищного строительства и других отраслей сферы услуг
2 инновационное развитие национальной экономики
3 наращивание экспортного потенциала на основе повышения уровня конкурентоспособности национальной экономики
4 развитие агропромышленного комплекса и социальное возраждение села
5 энерго и ресурсосбережения.
1. План маркетинга
1.1 Значение и суть маркетинговых исследований.
Маркетинговые исследования
– сбор, регистрация и анализ данных по проблемам, относящимся к маркетингу.
Основные направления:
1.изучение рынка (для прогнозирования долговременных тенденций и развития рынка)
2.исследование покупателей (изучение их потребностей, существующего и будущего спроса на товар для выбора целевых рынков, то есть рынков, на которых фирма может реализовать свои цели)
3.изучение конкурентов
4.исследование цен
5.исследование товародвижения и продаж
6.анализ внутренней сферы предприятия.
Процедура маркетингового исследования предусматривает следующие этапы:
1.выявление и формирование целей исследования – обосновывается цель и необходимость проведения маркетингового исследования, а так же круг вопросов, подлежащий изучению;
2.отбор источников информации – определить пути наиболее эффективного сбора информации, выделяют:
-первичные данные – информация собранная впервые для каких-либо первичных целей
-вторичные данные – информация, которая уже где-то существует, будучи собранная ранее для других целей (газеты, журналы)
3.сбор информации – осуществляется сбор информации, если вторичные источники информации легко доступны и не требуют дополнительных методов сбора, то для оценки сбора первичных данных используются следующие методы:
-наблюдение – когда исследователь ведет непосредственное наблюдение за объектом исследования
-эксперимент – в основе этого метода лежит изучение зависимости одних факторов от других
-имитация – метод сбора данных, обрабатываемых ЭВМ, с помощью заранее разработанных математических моделей , точно воспроизводящих поведение объекта исследования
-опрос – метод сбора данных, путем установления контактов с объектами исследования
4.анализ собранной информации – из совокупности полученных данных извлекаются наиболее важные сведения и результаты
5.предоставление полученных результатов – исследователь готовит отчет о проделанной работе, в котором отражается схема исследования и подученные результаты, а также приводятся рекомендации.
1.2. Исследование рынка, сегментация потребителей.
Анкета
Модельеры и дизайнеры фирмы «Юнона» разработали модель трикотажного женского костюма. Для получения информации о будущем спросе на новую модель, выявления потребительских свойств продукции, необходимо провести маркетинговое исследование. В результате чего, руководством фирмы было принято решение провести анкетирование покупателей, большую часть которых составляют девушки и женщины.
Образец анкеты, которая была представлена.
Уважаемые покупатели!
Заранее благодарим Вас за участие в анкетировании и наряду с этим просим Вас дать ответы на поставленные вопросы. Все Ваши советы будут учтены в дальнейшем фирмой «Юнона», а пожелания будут использованы в процессе производства и поставки трикотажных женских костюмов в торговую сеть магазинов РБ.
Поставьте галочку напротив выбранного Вами вопроса либо дайте полный ответ на поставленный вопрос.
1.Какой из трикотажных женских костюмов Вы приобрели?
а.брючный костюм
б.костюм с юбкой ۷
в.костюм тройка (с брюками и юбкой)
2.Устроила ли Вас цена приобретенного костюма?
а.да ۷
б.нет
3.Какой костюм Вы бы желали приобрести, но еще не сделали этого?
а.брючный костюм
б.костюм с юбкой
в.костюм тройка (с брюками и юбкой) ۷
4.Вы совершили покупку из-за…
а.приемлемай цены
б.хорошего качества костюма ۷
в.Ваше внимание привлекла реклама
г.посоветовала подруга
д..другие причины
5.Обычно ви приобретаете трикотажные изделия в…
а.в фирменном магазине
б.на рынке
в.другие варианты ۷
6.Как Вы оцениваете товары фирмы «Юнона»?
а.товар высокого качества ۷
б.Вас устраивает цена
в.товар низкого качества
г.не могу дать ответа
7.Какие по Вашему мнению главные недостатки фирмы «Юнона»?
а.неустойчивы к стирке
б.скромная гамма цветов
в.другие варианты ۷
8.Если цены на продукцию увеличатся Вы будете приобретать продукцию фирмы?
а.да
б.нет
в.возможно ۷
г.незнаю
9.Что по Вашему мнению следует улучшить в продукции фирмы «Юнона»?
а.увеличить ассортиментную серию
б.использовать насыщенные и яркие цвета ۷
в.повысить износостойкость
г.другое
10.Ваш возраст…
а.от 18 до 20 лет ۷
б.от 20 до 40 лет
в.от40 и выше
11.Ваша должность
а.студент ۷
б.рабочий
в.служащий
г.предприниматель
д.другое
1.2 Ваши пожелания и советы побольше фирменных магазинов
Для обработки собранной информации была разработана шкала по вариантам ответов и использованы компьютерные технологии. Это помогло обработать большое количество заполненных анкет (около 1500) покупателями женских трикотажных костюмов. Основные покупатели – это женщины (82%) в возрасте от 20 до 40 лет, которые являются студентами (33%) либо работают предпринимателями и служащими (57%). В основном совершают покупки с фирменных магазинах (75%), приобретая костюмы с брюками (69%).Установлено, что многие считают качество товаров фирмы «Юнона» высоким (52,4%) В соответствии с удовлетворительной ценой. Были выявлены и основные недостатки продукции – скромная гамма цветов (67%).
Вместе с тем была получена информация о спросе на трикотажные женские костюмы, что нашло отражение в предоставленном фирме отчете, содержащем соответствующие выводы и рекомендации.
Сегментация – это деление рынка на четкие группы потребителей, для каждого из которых может потребоваться отдельные товары и комплексы маркетинга.
Признаки сегментации:
Географический признак
– климат, часть света, страна, район, город, село, плотность населения.
Географическая сегментация является наиболее простой. Она использовалась раньше других признаков, так как было необходимо определение пространственных границ деятельности предприятия. Ее применение необходимо, когда на рынке существуют климатические различия между регионами.
Демографический признак
– численность населения, уровень рождаемости, пол и возраст, состав семьи, национальность и так далее.
Демографические признаки относятся к наиболее часто применяемым. Это обусловлено доступностью характеристик, их устойчивостью во времени, а так же наличием между ними и спросом очень тесной взаимосвязи.
Социально-экономический признак – доходы, уровень потребления, род занятий, образование и так далее.
Эти признаки позволяют выделить группы потребителей на основе обязанности расходов, социальной и профессиональной принадлежности, уровня образования.
Психографический признак
– образ жизни, тип личности, черты характера и так далее.
Данные признаки базируются на целом комплексе характеристик покупателя, представляющих, по сути модель жизни индивида, которая выражается в увлечениях, поступках, мнениях, отношениях с другими людьми и тому подобное.
Поведенческий признак
– мотивы совершения покупки, искомые выгоды, тип покупателя, степень готовности покупателя к восприятию товара.
Данные признаки характеризуют поведение покупателя более точно, чем например, демографические или географические, которые характеризуют реакцию покупателя на тот или иной товар.
Так по мотивам совершения покупки выделяют группы потребителей с ориентацией на низкую цену, на длительный срок службы изделия, высокое качество, приверженность к определенной марке товара.
Признаки сегментации
Географические признаки
| Применение сегментации | Географические единицы |
Республика Области Города, поселки Размер городских поселений (число жителей) Плотность населения |
Беларусь, Россия, Польша Брестская, Витебская, Гомельская, Гродненская, Могилевская, Минская Столица РБ, областные центры, малые города Городские поселения от 120 более 500 человек Город, пригород |
Демографический признак и социально-экономический признак
| Применение сегментации и социальный сегмент | Демографические характеристики покупателей |
Возраст Пол Образ жизни, семья Уровень дохода (ежемесячный) Социальный класс Профессия Образование Национальность |
От 18 и более 60 лет Женский Молодая одинокая, молодая женатая (без детей, с детьми) От 200 до 800 тысяч рублей Рабочий государственного предприятия, рабочий частного предприятия, служащий творческой интеллигенции, студент Рабочий, инженер, экономист, учитель, работник сферы культуры, управленческий персонал Неоконченное среднее, неоконченное высшее, среднее специальное, среднее, высшее Белорусы, русские, поляки |
Психографический признак
| Применение сегментации | Характеристики личности |
Образ жизни Тип личности |
Традициолисты, жизнелюбы, эстеты Увлекающаяся натура, любитель покупать, как все, авторитетная натура |
Поведенческий признак
| Применение сегментации | Потребительские привычки |
Повод доя совершения покупки Искомые выгоды Статус пользования Интенсивность потребления Степень готовности покупателя к восприятию товара Отношение к товару |
Обыденная покупка, особый случай Качество, экономия, престиж Потенциальный пользователь, регулярный пользователь Активный потребитель Информированные, заинтересованные, желающие Восторженное, положительное |
Наши рынки состоят из покупателей, а покупатели сильно отличаются друг от друга по самым разным признакам. Для нашей фирмы ни один признак не является причиной неудовлетворения потребностей покупателей. Поэтому для нас не имеет значение кто наш потребитель. Мы рады каждому и благодарим всех, кто покупает нашу продукцию.
1.3 Исследование конкурентов, расчет показателей конкурентоспособности.
Конкуренцию можно определить как соперничество между отдельными лицами, фирмами, предприятиями на каком-либо поле деятельности.
Сравнительный анализ фирмы конкурента и фирмы «Юнона» можно проследить в следующей аналитической таблице.
Таблица 1. «Сравнительный анализ фирмы конкурентов и фирмы «Юнона»»
| Показатели | Оценка показателей | Единичный показатель qi
|
Вес показателя аi
|
Сравнительная оценка qi*
|
|||
| Фирма «Юнона» | Фирма конкурент «Алеся» | ||||||
| Качественные показатели | |||||||
1.Натуральное сырье 2.Качество 3.Пазнообразие цветов 4.Устойчивость к воде 5.Гигиеничность 6.теплостойкость |
1 1 0 0 1 1 |
1 1 1 1 0 0 |
1 1 0 0 0 0 |
20 15 5 15 20 20 |
20 15 0 0 0 0 |
||
| Экономические показатели | |||||||
1.Цена 2.Затраты на сырье (15%) 3.Затраты на транспортировку (5%) 4.Затраты на упаковку (5%) 5.Затраты на рекламу (12%) 6.Скидки на продукцию (10%) Итого: |
65000 9750 3250 3250 7800 6500 30550 |
63000 9450 3150 3150 7560 6300 92610 |
|||||
Оценка показателей:
1. оценка единичных показателей определяется по формуле
qi
=
Рi
/Рi
б
где qi
–
значение оценки итого показателя
Рi – значение итого показателя оцениваемого товара
Рi
б –
базовое значение итого показателя
qi = 1/1 = 1
qi
=0/1=0
2. рассчитывается групповой показатель, характеризующий соответствие изделия всем показателям качества
Iк.п = ∑qi*аi
/100
где Iк.п – групповой индекс по качественным (сопоставительным) показателям
qi -значение оценки итого показателя
аi
–
коэффициент весомости итого показателя
Iк.п = 35/100 = 0,35
3. индекс по экономическим показателям определяется по формуле
Iэ.п = С/Сб
где С –цены потребления анализируемого товара
Сб – цены потребления базового образца
Iэ.п =
4. комплексный показатель конкурентоспособности
К = Iк.п/Iэ.п
К = 0,35/0,3055*1,1
Значение комплексного показателя равно 1,1>1 из этого следует, что наш товар является конкурентоспособным, не смотря на цену 65000, которая выше, чем у конкурентов.
1.4 Разработка товарного знака и упаковки.
Товарный знак
– это любое название, знак, символ, рисунок или их комбинация, используемые для обозначения товаров фирмы и отличающие их от товаров конкурентов.
Суть каждого элемента:
Упаковка
– это определенное вместилище или оболочка, в которую помещается данный товар и, которая в большинстве своем, надлежащим образом оформлена.
Упаковка фирмы «Юнона» - прозрачный полиэтилен с товарным знаком в верхнем углу.
Фирма «Юнона» при изготовлении изделия, помещает его в упаковку, предварительно трикотажные костюмы вывешивают на вешалку, что позволяет не складывать костюмы, тем самым, предотвращается помятие изделий. Упаковка защищает изделия от внешних воздействий:
-света
-пыли
-воды
-каких-то повреждений.
На каждую единицу изделия предусмотрена вешалка и упаковка с товарным знаком.
Привлекательность и удобство нашей упаковки в том, что покупатель сразу определяет наш товар и, купив его, может в дальнейшем использовать упаковку.
1.5 Методы стимулирования продаж.
Для воздействия на покупателя часто используются такие методы стимулирования, как бесплатное распространение образцов товаров, купоны для покупки со скидкой, скидки с цен, распродажа.
Схема 2. Основные методы стимулирования покупателей.
Наш товар будет подлежать распродажам в том случае, если фирма разработает более новую, современную модель костюмов с еще большей гаммой цветов, так как костюмы, выпускавшиеся до разработки, остались на складах предприятия и магазинов, и чтобы старый товар не залеживался его будут реализовывать по цене в 1,5 раза дешевле его первоначальной стоимости.
Скидки на наши изделия будут устанавливаться в зависимости от модели костюма:
1.костюм с юбкой – 5%
2.костюм брючный – 7%
3.костюм «тройка» - 10%
Женщина либо девушка, купившая два костюма, получает в подарок средство для чистки трикотажа.
1.6 Реклама вырабатываемой продукции.
Виды рекламы:
1.информацион
2.Увещевательная реклама – убеждает потребителя купить именно данный конкретный товар, а не товары конкурентов;
3.напоминающая реклама – призвана напоминать потенциальным потребителям о существовании определенного товара, предприятия на рынке и о его характерах.
Средства рекламы:
1)реклама в газетах – одно из наиболее распространенных и часто используемых средств, сильными сторонами этого вида являются:
- своевременность распространения среди потенциальных потребителей
-относительно низкие затраты
-возможность неоднократного повторения
2)журнальная реклама – обладает эмоциональным воздействием, при этом продукция рекламируемого предприятия может даже и не фигурировать в рекламе, достаточно показать в благоприятном свете самого производителя
3)реклама по телевидению – характеризуется прежде всего значительным возрастанием затрат на нее (можно использовать запоминающееся музыкальное сопровождение, показать товар в процессе применения, усилить воздействие с помощью оригинальных эффектных примеров)
4)реклама по радио – позволяет охватить широкую аудиторию при сравнительно невысокой цене, но не обеспечивает изложений и подробностей
5)уличная реклама – включает использование придорожных щитов, надписей на стадионах и спортплощадках, фасонной рекламы, подвижных или неподвижных моделей, общественного транспорта
6)реклама по почте – отличается своей целенаправленностью, так как соответствующие сообщения посылаются точно определенному кругу потенциальных потребителей, адреса которых подбираются различными способами.
2.План производства продукции.
Производственная программа определяет объем производства продукции в плановом периоде по соответствующей номенклатуре, ассортименту и качеству.
Предприятие формирует производственную программу на основе:
1.государственных законов
2.заказов потребителей, выявленного в процессе изучения рынка спросе.
В процессе разработки производственной программы все расчеты ведутся по номенклатуре и ассортименту.
Номенклатура
– укрупненный перечень наименований продукции.
Ассортимент
– развернутый, детализированный перечень продукции по типам, сортам, размерам и иным признакам.
При разработке производственной программы применяются натуральные, Трудовые и стоимостные измерители.
Натуральные измерители
– характеризуют объем выпускаемой продукции (штуки, пары, метры и так далее) и служат основой для установления трудовых и стоимостных измерителей.
Трудовые измерители
- (часы, минуты) применяются во внутрипроизводственном планировании для оценки трудоемкости единицы продукции и производственной программы.
Стоимостные измерители
– отражают объем произведенной продукции в денежном выражении.
К ним относятся:
-реализованная продукция – отгруженная предприятием продукция заказчику и оплаченная им
РП = ТП ± ∆ГП
ТП – товарная продукция
∆ГП – изменение остатков готовой продукции на складе
-товарная продукция – стоимость готовой продукции, полуфабрикатов, продукции вспомогательных цехов, выполненных работ и услуг, предназначенных для реализации на сторону
ТП = ∑(В*Ц)+∑У
В – выпуск продукции в натуральном выражении
Ц – отпускная цена
У – объем работ и услуг
-валовая продукция – вся продукция, произведенная предприятием за определенный период, не зависимо от степени готовности
ВП = ТП-НЗПн+НЗПк
НЗПн, НЗПк – остатки незавершенного производства на начало и конец планового периода
Последовательность разработки производственной программы:
1.определение номенклатуры ассортимента продукции и объема поставок в натуральном выражении согласно заключенным договорам
2.составляется план поставок продукции в натуральном выражении по потребителям
3.определяется изменение остатков нереализованной продукции на начало и конец планируемого года
4.определяется объем производства каждого изделия в натуральном выражении с календарным распределением внутри планируемого периода
5.объем производства обосновывается расчетами балансов производственных мощностей по ведущим подразделениям, участкам, цехам, предприятию
6.расчитываются стоимостные соизмерители:
товарная и реализованная продукция
7.составляется график отгрузки продукции в соответствии с договорами заказчиков
8.программа планируется по основным цехам предприятия.
Таблица 1. «Производственная программа прядильной фабрики»
| Наименование перехода
|
Текс пряжи
|
Машины в заправке
|
Режим работы
|
Машиночасы в заправке
|
% простоев
|
КРО
|
Машиночасы в работе
|
Выработка
|
Производительность машины кг
/ час |
% выхода
|
Потребность полуфабрикатов
|
|||||
| Число рабочих дней
|
Коэффициент сменности
|
Продолжительность смены
|
Число часов работы в год
|
в год т
|
В сутки кг
|
в год т
|
1 час кг
|
|||||||||
| Прядильный | 100 | 12 | 253 | 2 | 8 | 4048 | 48576 | 3,5 | 0,965 | 46875,84 | 1114,97 | 44,07 | 23,79 | 91,793 | 1214,6 | 300 |
Таблица 2. «План материально-технического обеспечения»
| Поступило в производство
|
Вышло из производства
|
||||||||
| Показатели
|
% вложения
|
Кол-во в т
|
Цена за 1кг сырья
|
Стоимость тыс.руб.
|
Показатели
|
% выхода
|
Кол-во т
|
Цена 1 кг отходов
|
Стоимость тыс.руб.
|
| Стоимость сырья в с/с пряжи
|
|||||||||
| Состав смеси и % вложения: | Количество отходов: | ||||||||
| помесь 64к
-60к ап с/с С |
10 | 121,46 | 6800 | 825928 | пряжа однониточная | 91,792 | 1114,97 | 5757,04 | 6418924,5 |
| помесь 58к
-56к гр с/с С |
26 | 315,80 | 6500 | 2147440 | лом ровничный | 3,09 | 37,56 | 2250 | 84510 |
| очес кр. гр. ч/м | 20 | 242,92 | 3800 | 923096 | очес и выпады | 2,89 | 35,13 | 650 | 22834,5 |
| нитроновое волокно | 30 | 364,38 | 5200 | 1894776 |
сдир и подметь | 1,46 | 17,71 | 870 | 15407,7 |
| капроновое волокно | 10 | 121,46 | 5350 | 649811 | крупные концы | 0,13 | 1,53 | 910 | 1392,3 |
| обраты п/м | 4 | 48,58 | 2100 | 102018 | безвозвратные | 0,63 | 7,7 | ||
| Всего
|
100 | 1214,6 | 6543069 | Всего
|
100 | 1214,6 | 6543069 | ||
1.Число часов работы в год
Др = Дк-Дв-Дпр
где Дк – дни по календарю
Дв – дни выходные
Дпр – дни праздничные
Др = 365-106-6 = 253 (дня)
2.Режимный фонд времени работы оборудования
Тр = Др*Ксм*Тсм
где Др – дни рабочие
Ксм – коэффициент сменности
Тсм – продолжительность смены
Тр = 253*2*8 = 4048 (часов)
3.Машины в заправке
Мч/з = Мз*Тр
где МЗ – машины в заправке
Тр – режимный фонд времени работы оборудования
Мч/з = 12*4048 = 48576 (м/ч)
4.Коэффициент работы оборудования
КРО = 1-а/100
где а – плановые перерывы в работе оборудования
КРО = 1-3,5/100 = 0,965
5.Машиночасы в работе
Мч/р = Мч/з*КРО
Мч/р = 48576*0,965 = 46875,84 (м/ч)
6.Выработка тонн пряжи в год
Вгод = Всут*Др/1000
где Всут – выработка в сутки
Вгод = 4407*253/1000 = 1114,97 (тонн)
7.Производительность машины в год
П = Вг.тн*1000/Мч/р
П = 1114,97*1000/46875,84 = 23,79 (кг/ч)
8.Потребность полуфабрикатов в год
Qп/ф год = Вг.тн/%В*100
Qп/ф год = 1114,97/91,793*100 = 1214,6 (тонн)
9.Потребность полуфабрикатов в час
Qп/ф час = Qп/ф год*1000/Тр
Qп/ф час = 1214,6*1000/4048 = 300 (кг)
3.План материально-технического обеспечения.
Предприятия на основе изучения коньюктуры рынка, возможных потенциальных партнеров и информации о ценах организуют материально-техническое обеспечение собственного производства и капитального строительства на основе приобретения ресурсов на рынке товаров и услуг.
Обеспечение предприятия материально-техническими ресурсами включает определение текущей и перспективной потребности во всех видах материальных ресурсов, поиск наиболее выгодных поставщиков и заключение с ними договоров, организация доставки сырья и материалов на предприятия, входной контроль за их качеством, приемка и хранение материалов на складах, подготовка материалов к производственному потреблению, учет и контроль за экономным расходованием материально-технических ресурсов.
В условиях рынка важное значение имеет закупка наиболее экономичных видов сырья и материалов, ресурсосберегающей технологии, обеспечение сохранности материальн6ых ценностей, вовлечение в оборот промышленных отходов и вторичного сырья.
Основные факторы ресурсосбережения:
1.технические
-применение технологий, обеспечивающих минимальные потери сырья
-применение оборудования, требующего минимального расхода материала
-улучшение качества применяемых материалов
-улучшение транспортировки и хранения материалов
-совершенствование технологических режимов переработки сырья
2.организационные
-совершенствование учета получения и использования материалов
-сокращение производственного цикла
-совершенствование организационного производства труда
-организация вторичного использования материальных ресурсов
-организация и внедрение организационно-технических мероприятий по экономике РБ
-3.социально-экономические
-применение системы материального стимулирования за экономию ресурсов
-применение системы ответственности за перерасход ресурсов
-улучшение условий труда работников
-применение экономически-математических методов нормирования материальных ресурсов
-разработка и осуществление социально-экономических мероприятий по экономии материальных ресурсов.
Существуют следующие формы снабжения предприятия материальными ресурсами:
1.транзитная – продукция от изготовителя идет прямо к потребителю и применяется при больших потребностях в материальных ресурсах
2.складская (оптовая) – продукция от изготовителя сначала поступает на склады посреднических организаций, а затем оттуда идет потребителям. Применяется при малых потребностях в материальных ресурсах.
Существуют следующие формы оптовой торговли:
-прямые договора между производителями и потребителями
-по договорам с посредниками
-через фирменные магазины
-комиссионная торговля
-ярмарочная торговля.
План материально-технического обеспечения разрабатывается на основе производственной программы, норм расхода материалов, разработанных мероприятий по экономии ресурсов, остатков материалов на начало и конец планируемого периода, договоров с поставщиками и цен на все виды материальных ресурсов.
Потребность в каждом виде материалов на основе производства определяется исходя из норм расхода материала и объема вырабатываемой продукции.
После определения потребности в каждом виде материальных ресурсов устанавливают источники их покрытия, и составляется баланс.
1.Количество каждого компонента смеси в тоннах
Qк
= Qсм
*%вых/100
Qк
= 1214,6*10/100 = 121,46 (т)
2. Общее количество компонентов
Qк
Общ
= ∑Qк
Qк
Общ
= 121,46+315,80+242,92+364,38+121,46+48,58 = 1214,6 (т)
3.Общий процент вложения
%влож Общ
= ∑%влож
%влож Общ
= 10+26+20+30+10+4 = 100 (%)
4.Стоимость каждого компонента смеси
С = Qк
*Ц
С = 121,46*6800 = 825928 (тыс. руб.)
5.Стоимость смеси
Ссм
= ∑Ск
Ссм = 825928+2147440+923096+1894776+649811+102018 = 6543069 (тыс. руб.)
6. % отходов
% отх = Qотх
/Qсм
*100
1114,97/1214,6*100 = 91,792 (%)
7. Общий процент отходов
% отх Общ
= 91,792+3,09+2,89+1,46+0,13+0,63 = 100 (%)
8.Общее количество отходов
Qотх Общ
= ∑Qотх
Qотх Общ
= 1114,97+37,56+35,13+17,71+1,53+7,7 = 1214,6 (т)
9. Сумма стоимости отходов (не включая пряжи однониточной)
∑Сотх
= Сотх1
+Сотх2
+Сотх3
+Сотх4
∑Сотх
= 84510+22834,5+15407,7+1392,3 = 124144,5 (тыс. руб.)
10. Стоимость пряжи однониточной
С с с/спр
= Стсм
-Стотх
С с с/спр
= 6543069-124144,5 = 6418924,5 (тыс. руб.)
11.Цена 1 кг отходов
С с с/с 1кг = С с с/спр
/В
С с с/с 1кг = 6418924,5/1114,97 = 5757,04 (тысю руб.)
12. Стоимость смеси
Ссм
= ∑Ск
Ссм
= 124144,5+6418924,5 = 6543069 (тыс. руб.)
4. План по персоналу и оплате труда.
4.1 Баланс рабочего времени одного работающего
.
Рабочим
считается время, в течение которого работник в соответствии с контрактом, правилами внутреннего распорядка обязан находиться на рабочем месте и выполнять свои обязанности.
Баланс рабочего времени на одного среднесписочного работающего составляется на каждом предприятии, баланс отражает особенности условий производства и труда, состава работающих.
Таблица 3. «Баланс рабочего времени на одного работающего».
| Наименование показателей
|
Планируемый период
|
|
| Абсолютное значение
|
В % к номинальному фонду
|
|
1.Календарный фонд времени (дни) 2.Количество нерабочих дней всего в том числе: -выходных -праздничных 3.Номинальный фонд рабочего времени: -дни (365-112) -часы (253-8) 4.Невыхода на работу (дни) в том числе: -очередные отпуска -дополнительные отпуска -отпуска по болезни -отпуска по беременности и родам -учебные отпуска -выполнение государственных обязанностей 5.Количество рабочих дней (253-34,5) 6.Потери связанные с сокращением рабочего дня в том числе: -сокращенный день для подростков предпраздничные дни 7.Продолжительность смены (часы) 8.Эффективный полезный фонд времени: -в часах (218,5-2,5) -в днях (216*8) |
365 112 106 6 253 2024 34,5 21 3 4 5,5 0,5 0,5 218,5 2,5 1,75 0,75 8 216 1728 |
100 1364 8,3 1,19 1,58 2,17 0,20 0,20 86,36 |
4.2 Расчет численности фонда заработной платы рабочих.
В плане по персоналу и оплате труда рассчитываются следующие показатели:
-производительность труда
-численность персонала
-фонд заработной платы
-средняя заработная плата по каждой категории и в целом по предприятию.
Задачи данного плана:
1.обеспечение роста производительности труда
2. превышение темпов роста производительности труда по сравнению с темпами роста заработной платы
3.достижение экономии труда и фонда заработной платы
4.усиление материальной заинтересованности рабочих в результатах труда
5.обеспечение потребности в персонале и повышение его квалификации
6.воспроизводство рабочей силы
7.рост средней заработной платы
8.создание стимулов для увеличения количества и качества вырабатываемой продукции
Исходными данными для разработки этого плана является:
-стратегический план развития предприятия
-план производства продукции
-план научно-технического развития
-нормы и нормативы заработной платы и затрат труда
Планирование численности осуществляется по всем категориям персонала на основе:
1)трудоемкости производственной программы
2)норм выработки
3)норм обслуживания
4)количества рабочих мест
Численность руководителей и специалистов рассчитывается исходя из трудоемкости норматива численности и числа рабочих мест.
Каждое предприятие планирует процент неявок исходя из фактических неявок за прошлый год.
Фонд заработной платы включает:
1.выплаты заработной платы, за выполняемую работу исходя из сдельных расценок, тарифных ставок и должностных окладов по принятым на предприятии формам оплаты труда
2.стоимость продукции, выдаваемая работникам в порядке натуральной оплаты
3.выплаты стимулирующего характера по системам премирования
4.надбавки и доплаты к тарифным ставкам и окладам
5.доплаты компенсирующего характера связанные с режимом работы предприятия, с условиями труда, а так же индексация доходов
6.оплата в соответствии с действующим законодательством основных и дополнительных отпусков
7.оплата труда работникам по трудовым соглашениям
8.стоимость бесплатно предоставляемых работникам в соответствии с законодательством услуг питания, продуктов, фирменной одежды.
Фонд заработной платы
- сумма денежных средств, предусмотренных в плановом периоде для выплаты работникам по сдельным расценкам, тарифным ставкам, окладам, а так же премии и выплаты из фонда заработной1 платы.
Плановая величина фонда заработной платы может быть определена различными методами:
1.методом прямого счета
ФЗПпл = Зр ср*Нсп пл
где Зп ср – средняя заработная плата одного работающего в плановом периоде
Нсп пл – среднесписочная численность работающих в плановом периоде
2.нормативный метод
ФЗПпл = ТПпл*Нз.п
где ТПпл – товарная продукция планового периода
Нз.п – норматив заработной платы на 1 рубль товарной продукции
3.приростный метод
ФЗПпл = ФЗПб*Кв ± Эч*ЗПср
где ФЗПб – фонд заработной платы базового периода
Кв – коэффициент увеличения объема выпуска продукции
Эч – экономия или увеличение численности рабочих
ЗПср – среднемесячная заработная плата одного работающего
4.элементарный метод
ФЗПпл = ФЗПсд+ФЗПпов+ФЗПокл
ФЗПсд = Рсд*В+Д+П
ФЗПпов = Тст*Оч+Д+П
ФЗПокл = Окл*Ня*12+Д+П
глее ФЗПсд – фонд заработной платы сдельщиков
ФЗПпов – фонд заработной платы повременщиков
ФЗПокл – фонд заработной платы окладчиков
Рсд – оплата труда за единицу выработанной продукции
В – выпуск
Д – доплаты
П – премия
Тст – тарифная ставка
Оч –отработанные часы
Окл – оклад
Ня – явочная численность
1)Явочная численность
Ня опер = М*т*Ксм/Но
Ня опер = 12*300*2/200 = 36 (чел)
Ня помощ = М*Ксм/Но
Ня помощ = 12*2/12 = 2 (чел)
2)Тарифная ставка
Тст 1 разряд = 15800/168,3 = 938,8
Тст 2 разряд = Тст 1 разряд*КТст
Тст 2 разряд = 938,8*1,73 = 1089,01
Тст 3 разряд = 938,8*1,35 = 1267,38
Тст 4 разряд = 938,8*1,57 = 1473,92
Тст 5 разряд = 938,8*1,73 = 1624,12
Тст 6 разряд = 938,8*1,9 = 1783,72
3)Количество отработанных человекочасов всего
Кол-во оч-ч = Ня*Б
Кол-во оч-ч = 36*1728 = 62208 (часов)
Кол-во оч-ч = 2*1728 = 3456(часов)
Кол-во оч-ч = 6*1728 = 10368 (часов)
Кол-во оч-ч = 1*1728 = 1728 (часов)
4) Количество отработанных человекочасов во вторую смену
Кол-во оч-ч = Ня/2*Б
Кол-во оч-ч = 36/2*1728 = 31104 (часов)
Кол-во оч-ч = 2/2*1728 = 1728 (часов)
Кол-во оч-ч = 6/2*1728 = 5184 (часов)
5)Норма выработки
Нв опер = Пм*200/300
Нв опер = 23,79*200/300 = 15,86 (кг/ч)
Нв помощ = Пм*Но
Нв помощ = 23,79*12 = 285,48 (кг/ч)
6)Доплата за условия труда
Дусл = %Д*Мин з/п*Оч(всего)/100
Дусл сд = 0,2*158*62208/100 = 19657,7 (тыс. руб.)
Дусл повр = 0,14*158*3456/100 = 764,5 (тыс. руб.)
7)Сдельная расценка
Рсд = Тст/Нв
Рсд опер = 1624,12/15,86 = 102,4 (руб.)
Рсд помощ = 1783,72/285,48 = 6,2 (руб.)
8)Прямая заработная плата сдельная
Зсд. пр = Рсд*В
Зсд. пр опер = 102,4*1114,97 = 114172,9 (тыс. руб.)
Зсд. пр помощ = 6,2*1114,97 = 6912,8 (тыс. руб.)
Литература
1. Т.В. Карпей «Экономика, организация и планирование промышленного производства» Минск «дизайн» 2004 год
2. А.И. Ильин В.П. Волков «Экономика предприятия» Москва «новые знания» 2003 год
3. А.Н. Нехорошева «Экономика предприятия» Минск «Вышэйшая школа» 2003 год
4. Г.З. Суша «Экономика предприятия» Москва «новые знания» 2003 год
5. В.К. Скляренко В.М. Прудникова Экономика предприятия» Москва «Инфра-М» 2004 год
6. Л.Ф. Алексеенко «организация заработной платы» Минск НИИ «Труда» 2002 год
7. И.И. Полещук В.В Теремина «Ценообразование» Минск БГЭУ 2001 год
8. Экономическая газета