Консалтинговая компания «Александра»
БИЗНЕС-ПЛАН
«
Internet –
кафе «ПРИВЕТ»
Соликамск, 2009
СОДЕРЖАНИЕ
1.
Резюме ............................................................................................................4
2. Виды услуг .....................................................................................................4
3. Рынки сбыта услуг ........................................................................................5
3.1. Сегментация рынка.................................................................................6
3.2. Стратегия сегментации целевого рынка ..............................................6
3.3. Участники рынка ....................................................................................7
3.4. Виды распределения ..............................................................................8
3.5. Тенденции рынка ....................................................................................8
4. Конкуренция на рынке сбыта .......................................................................9
4.1. Основные конкуренты и поведение клиентов.....................................10
5. План маркетинга ...........................................................................................10
5.1. Привлечение новичков ..........................................................................10
5.2. Привлечение опытных пользователей Internet ....................................11
5.3. Создание социальной среды ..................................................................11
5.4. Маркетинговая стратегия .......................................................................11
5.5. Себестоимость .........................................................................................12
5.6. Ценообразование .....................................................................................12
5.7. Стратегия продвижения ..........................................................................13
6. План производства .........................................................................................13
7. Организационный план ..................................................................................14
7.1. Организационная структура ...................................................................14
8. Правовое обеспечение деятельности фирмы ...............................................15
9. Оценка рисков .................................................................................................16
10. Финансовый план ...........................................................................................16
10.1. Плановый баланс ....................................................................................18
10.2. Прогноз прибылей и убытков................................................................19
10.3. Денежные потоки ...................................................................................20
10.4.Анализ безубыточности .......................................................................20
10.5. Финансовые показатели ......................................................................21
11. Стратегия финансирования .........................................................................22
Список литературы.............................................................................................23
1.
Резюме
Наименование предприятия: ООО Internet-кафе «Привет».
Юридический и фактический адрес: индекс 618540, Пермский край, г. Соликамск, ул. Северная дом 76.
Internet-кафе «Привет», в отличие от обычного кафе, представляет собой уникальное место для общения и развлечений в сети Internet. Это кафе появилось как ответ на веление времени. Посетители Internet-кафе смогут иметь доступ к средствам коммуникации и источникам информации, существующим в сети Internet, и иметь возможность обмениваться впечатлениями со своими друзьями и коллегами.
Цель составления бизнес-плана разработать стратегию развития Internet-кафе «Привет» на три года.
На ближайшие три года компания установила следующие цели:
· Расширить контингент посетителей с помощью образовательных программ.
· Обеспечить посетителям Internet-кафе возможность для максимально комфортного общения.
· Поддерживать разумные цены на кофе и кондитерские изделия.
· Обеспечить широкий выход в Internet и доступ к другим интерактивным услугам.
2.
Виды услуг
Internet-кафе «Привет» обеспечивает своим клиентам полный доступ к сети Internet, предоставляя различные программные продукты и современное оборудование. В частности, Internet-кафе оказывает своим посетителям следующие услуги.
· Доступ к внешним почтовым ящикам электронной почты.
· Аренда внутреннего почтового ящика, который обслуживается серверами Internet-кафе «Привет», обеспечивающими его связь с внешними сетями.
· Доступ к программным продуктам и утилитам, в частности, FTP, Telnet, Gopher, Adobe Photoshop, Microsoft Offiсe и другие.
· Доступ к Internet-броузерам Netscape или Internet Explorer.
· Возможность печати информации на лазерном и струйном принтерах.
Кроме того, Internet-кафе «Привет» планирует организовать курсы, позволяющие посетителям освоить основы работы на персональном компьютере (в сети Internet, пользование Microsoft Offiсe, в т.ч. текстовые редакторы, компьютерная обработка таблиц, создание презентаций на компьютере и т.д.). Занятия на этих курсах будут проводиться в днемное время – 10-00 часов и в вечернее – 18-00 часов. Организовывая такие курсы, компания «Привет» привлечет контингент постоянных клиентов из числа обучающихся на курсах.
3. Рынки сбыта услуг
Internet-кафе «Привет» будет размещено в центре г. Соликамска и обеспечит своим посетителям полный доступ к сети Internet, предоставляя им компьютерные программы и современное оборудование, а также кофе и кондитерские изделия. Расположение Internet-кафе «Привет» обусловлено следующими причинами:
1. Близость к центральному магазину «Меркурий»;
2. Близость к железнодорожному вокзалу;
3. Низкая арендная плата — 95 руб. за кв. м. при площади 2 000 кв. м.
Целевой аудиторией компании являются люди всех возрастов и любого уровня компьютерной подготовки.
Все эти обстоятельства позволят кафе стать основным местом для встреч местных жителей.
3.1. Сегментация рынка
Целевой рынок разделяется на две группы в зависимости от компьютерной подготовки.
В первую группу входят люди, знакомые с принципами работы в сети Internet и желающие работать за чашкой хорошего кофе в комфортной атмосфере, которую они не могут создать у себя дома.
Вторая группа посетителей не умеет работать в сети Internet и просто желает присоединиться к многочисленному интерактивному сообществу. Возраст посетителей Internet-кафе «Привет» колеблется от 13 до 50 лет. Это объясняется широким спектром услуг, предоставляемых кафе: от обычной чашки кофе до возможности использовать самые современные технологические средства связи. Кроме того, контингент посетителей кафе можно разделить на подростков, студентов, пенсионеров. Эта сегментация отражена в табл.1.
Таблица 1 . Анализ целевого рынка
| Рыночные сегменты
|
Критерий сегментации (возраст)
|
Доля рынка, %
|
| Студенты |
17-22 |
42 |
| Клерки |
23-45 |
39 |
| Пенсионеры |
45-50 |
5 |
| Подростки |
13-17 |
14 |
| Всего
|
100 |
3.2. Стратегия сегментации целевого рынка
Internet-кафе «Привет» стремится обслуживать как людей, желающих просто путешествовать по сети Internet под руководством инструктора, так и опытных компьютерных энтузиастов. Более того, кафе должно стать центром притяжения местных жителей, которые хотят проверить содержимое электронных почтовых ящиков в дружелюбной атмосфере. Эти люди могут либо воспользоваться персональными компьютерами, установленными в Internet-кафе. Целевой рынок Internet-кафе «Привет» образуют люди разных возрастов, но большую долю занимают студенты и клерки – 42 и 39 % соответственно. Для увеличения доли целевого рынка подростков и пенсионеров в Internet-кафе «Привет» планирует организовать курсы, позволяющие посетителям освоить основы работы на персональном компьютере.
3.3. Участники рынка
· Кофе и кондитерские изделия
.
В г. Соликамск функционируют 16 оптовых поставщиков кофе. Они распределяют свой товар среди 20 розничных торговцев. Конкуренция между обоими каналами распределения создает чрезвычайно напряженную обстановку в сфере ценообразования. Некоторые оптовые компании занимаются как оптовой, так и розничной торговлей кофе.
· Internet-услуги.
В г. Соликамск работают восемь провайдеров Internet-услуг – это ООО «Пермская Интернет компания», ООО «Телеком», ООО «Интернет-Пермь», ООО «Импульс», ООО «Эр-Телеком», ООО «Лорум-эксклюзив», ООО «Синтерра-Урал», ЗАО «Стамп». Эти компании невелики и придерживаются самых разнообразных правил ценообразования. Некоторые взимают с клиентов ежемесячную плату, а другие требуют почасовую оплату или оплату телефонных звонков. Независимо от способа оплаты доступ к сети Internet через одну из этих фирм слишком дорог. Кроме мелких фирм на рынке Internet-услуг действуют более крупные провайдеры. Однако их услуги также довольно дороги. Поскольку пользователи не всегда нуждаются в постоянном доступе к Internet, они не торопятся заключать с провайдерами контракты.
3.4. Виды распределения
Двойственная природа Internet-кафе «Привет» порождает двойную конкуренцию. Internet-кафе «Привет» конкурирует не только с обычными кафе, но и с поставщиками Internet-услуг. Хорошая новость заключается в том, что в настоящее время Internet-кафе «Привет» является единственным на территории района. Однако в регионе существуют три Internet-кафе: одно — в Боровске, а два других — на Клестовке.
Напряженная конкуренция среди розничных торговцев кофе создала в этой области ситуацию, в которой все фирмы торгуют по одинаковым ценам. Между ценой и качеством кофе существует прямая зависимость. Некоторые сорта кофе продаются по цене 8 руб. за 100 гр., а другие, более экзотические сорта, могут продаваться и по 16 руб. за 100 гр. Оптовые торговцы кофе устанавливают скидки, которые достигают 50%. Например, 100 гр. суматранского кофе у оптовых торговцев стоит 6,95 руб., а у розничных продавцов — 13,95 руб. Как и в большинстве других отраслей промышленности, при увеличении объемов поставок цены падают.
3.5. Тенденции рынка
В ходе исследования потенциального рынка потребителей, проведенного осенью 2009 г. с целью выяснения наиболее приемлемой цены за доступ в Internet, желания иметь доступ к сети Internet и регулярности пользования Internet, было опрошено 50 потенциальных клиентов. В итоге были получены следующие результаты:
· 35 респондентов сказали, что они хотели бы иметь доступ к сети Internet.
· 42 опрошенных считают, что наиболее приемлемая цена за доступ к Internet равна 25 руб./час
· 25 респондентов заявили, что регулярно используют сеть Internet.
4.
Конкуренция на рынке сбыта
Internet-кафе «Привет» является первым заведением подобного рода в г. Соликамск. Наша компания планирует отмежеваться от обычных кафе, расположенных в окрестности, предлагая своим посетителям доступ в Internet и другие компьютерные услуги.
Поставки кофе в нашем городе в течение десяти лет росли очень быстро и достигли стадии насыщения. Большой спрос на хороший кофе обусловлен следующими обстоятельствами. Во-первых, основными потребителями кофе являются студенты «Соликамского государственного педагогического университета», филиалов других ВУЗов и техникумов. Во-вторых, росту спроса на кофе способствует холодный и сырой климат. В-третьих, на северо-западе появилась мода на хороший кофе и специальные напитки.
Популярность сети Internet растет со скоростью геометрической прогрессии. Те, кто испытал современную скорость передачи информации по сети, может оценить прелесть путешествий по Web-сайтам. Тем, кто еще никогда не работал в сети Internet, нужна приятная и благожелательная атмосфера, в которой они могли бы осваивать новые технологии. Internet-кафе «Привет» стремится предоставить своим клиентам неограниченный доступ к сети Internet и обеспечить качественную поддержку их работы и обучения.
С учетом острой конкуренции владельцы кафе должны стремиться выделиться среди остальных соперников. Основатели Internet-кафе «Привет» понимают необходимость дифференциации и абсолютно уверены, что ключом к успеху является сочетание хорошего кофе и полный спектр услуг, связанных с доступом к сети Internet. Поскольку в Соликамске еще не было ни одного Internet-кафе, перед владельцами Internet-кафе «Привет» открываются широкие возможности.
4.1. Основные конкуренты и поведение клиентов
Основными конкурентами на розничном рынке кофе являются следующие компании: «Соликамская кофейня», «Чашка кофею» и «Братья Кузнецовы». Эти компании действуют в г. Соликамск и нацелены на тот же рыночный сегмент, что и Internet-кафе «Привет» (т.е. на образованную и мобильную часть населения).
Конкуренция в сфере предоставления Internet-услуг в г. Соликамске протекает между восемью местными фирмами. Количество компаний, функционирующих в этой сфере, будет постоянно расти. Кроме того, общенациональные компании также будут все глубже внедряться на местные рынки. Особенности Internet лишь способствуют глобальной конкуренции.
5.
План маркетинга
Стратегия Internet-кафе «Привет» предусматривает следующие мероприятия.
5.1. Привлечение новичков
Первая стратегия Internet-кафе «Привет» направлена на привлечение новых клиентов. Для этого необходимо сделать следующее:
· Организация справочной службы. Если у посетителя есть вопрос или жалоба, сотрудник Internet-кафе «Привет» должен проконсультировать посетителя по данному вопросу, а в случае жалобы принять ее и донести руководителю.
· Организация курсов по работе с Internet и электронной почтой. Эти курсы предназначены для обучения новичков работе с основными компьютерными программами и системами.
5.2. Привлечение опытных пользователей Internet
Вторая стратегия направлена на привлечение опытных пользователей Internet. Для этого необходимо сделать следующее.
· Поддерживать современный уровень компьютерной технологии.
· Обеспечение услуг по сканированию и печати документов.
· Обеспечение доступа к компьютерным программам, предназначенных для опытных пользователей.
5.3. Создание социальной среды
Третья стратегия направлена на создание социальной среды среди посетителей. Эта среда будет обеспечивать привлечение клиентов, которые при других обстоятельствах не стали бы работать в сети. Придя в кафе, эти посетители, помимо обычных услуг, смогут развлечься в сети Internet.
5.4. Маркетинговая стратегия
Internet-кафе «Привет» позиционирует себя как комфортабельное кафе и поставщика Internet-услуг одновременно. Оно планирует продавать высококачественный кофе и кофейные напитки по конкурентоспособной цене. Поскольку в г. Соликамск довольно много обычных кафе, Internet-кафе «Привет» необходимо установить правильную цену на кофе. Internet-кафе «Привет» будет рекламировать себя через несколько каналов: местные газеты – «Наш Соликамск» и «Соликамский рабочий», радиостанцию «Болид-FM и телеканал «ТНТ-Соликамск». Кроме того, компания будет выпускать купоны на бесплатный доступ к сети Internet для новичков, нуждающихся в обучении.
5.5. Себестоимость
Данные о себестоимости товаров и услуг приведены в табл. 2.
Таблица 2 . Себестоимость товаров и услуг
| Себестоимость
|
|||
| Товар/услуга
|
2010
|
2011
|
2012
|
| Доступ в интернет, руб./час |
100,00р. |
150,00р. |
200,00р. |
| Кофе, кружка. |
15,00р. |
20,00р. |
25,00р. |
| Кондитерские изделия, шт. |
30,00р. |
40,00р. |
50,00р. |
| Обучение, курс. |
300,00р. |
350,00р. |
400,00р. |
| Общая себестоимость
|
445,00р.
|
560,00р.
|
675,00р.
|
5.6. Ценообразование
Устанавливая цены, Internet-кафе «Привет» руководствуется ценами на кофе и специальные напитки, перечисленными в справочнике «Кофе-Чай», издаваемом компанией «Братья Кузнецовы». Эта компания занимается кофейным бизнесом 22 года и разработала надежную ценовую стратегию.
Оценить стоимость интерактивных услуг более сложно, поскольку в нашем районе нет других Internet-кафе. По этой причине, устанавливая почасовую цену на свои интерактивные услуги, Internet-кафе «Привет» учитывает три источника информации. Во-первых, она учитывает цены на услуги других поставщиков Internet-услуг, таких как компания «Телеком». Поставщики Internet-услуг используют разные схемы ценообразования. Некоторые из них взимают помесячную плату, а другие устанавливают почасовую оплату. Кроме того, некоторые поставщики используют комбинацию этих ценовых стратегий. Вследствие этого их расценки очень быстро становятся слишком высокими. Во-вторых, компания «Привет» анализирует цены на услуги Internet-кафе, действующих на других рынках, в частности, в других районах города Соликамска. Оценка этой информации привела Internet-кафе «Привет» к окончательной цене — 150 руб. за час.
5.7. Стратегия продвижения
В течение первого года Internet-кафе «Привет» планирует затратить на укрепление торговой марки и расширение контингента постоянных посетителей почти 500 000 руб. Маркетинговые усилия будут направлены на освоение местного рынка. Вся маркетинговая кампания будет проведена в течение 2010 г. и должна привести к повышению прибыли от продаж примерно на 10%. Затраты на маркетинг составляют около 20% совокупного объема продаж. В частности, в программу действий входят следующие маркетинговые акции: размещение рекламы на местном телевидении, распространение печатной рекламы, размещение рекламных объявлений в местных газетах, размещение рекламы в передачах местных радиостанций, специальные мероприятия в Internet-кафе «Привет» .
6. План производства
План ежемесячных продаж приводится в табл. 3.
Таблица 3 . План продаж
| План продаж
|
|||
|
|
2010
|
2011
|
2012
|
| Доступ в интернет |
997 920,00р. |
1 995 840,00р. |
3 326 400,00р. |
| Кофе |
19 353,60р. |
38 707,20р. |
64 512,00р. |
| Кондитерские изделия |
96 768,00р. |
193 536,00р. |
322 560,00р. |
| Обучение |
720 000,00р. |
1 440 000,00р. |
2 400 000,00р. |
| Совокупный объем продаж
|
1 834 041,60р.
|
3 668 083,20р.
|
6 113 472,00р.
|
| Затраты на продажи
|
|||
|
|
2010
|
2011
|
2012
|
| Доступ в интернет |
665 280,00р. |
665 280,00р. |
665 280,00р. |
| Кофе |
9 676,80р. |
9 676,80р. |
9 676,80р. |
| Кондитерские изделия |
19 353,60р. |
38 707,20р. |
64 512,00р. |
| Обучение |
432 000,00р. |
864 000,00р. |
1 440 000,00р. |
| Общие затраты на продажи
|
1 126 310,40р.
|
1 577 664,00р.
|
2 179 468,80р.
|
7.
Организационный план
Internet-кафе «Привет» принадлежит Александре Бастриковой. Она же осуществляет управление компанией. Организационная структура Internet-кафе «Привет» - линейная. Она представлена на рисунке 1.
Рис. 1 Организационная структура Internet-кафе «Привет»
7.1. Организационная структура
Штат компании будет состоять из четырех специалистов по компьютерам, работающих по 30 часов в неделю с зарплатой 6 000, 8 000, 10 000 и 12 000 руб. в месяц в зависимости от разряда и количества обслуживаемых компьютеров, продавец – с заработной платой – 20 000 и менеджер (заработная плата – 30 000). Кроме того, в компании будет работать один технический специалист, способный осуществить мелкий ремонт. Его рабочая неделя будет длиться 40 часов с оплатой 30 000 руб. в месяц.. Такая организационная структура компании обеспечивает большую гибкость и позволяет быстро принимать решения. По мере развития компании эта структура может измениться. Штатное расписание представлено в таблице 4.
Таблица 4 . Штатное расписание
| Персонал
|
Затраты на штат
|
||
| 2010 |
2011 |
2012 |
|
| Специалист по компьютерам 1 |
6 000,00р. |
6 000,00р. |
6 000,00р. |
| Специалист по компьютерам 2 |
8 000,00р. |
8 000,00р. |
8 000,00р. |
| Специалист по компьютерам 3 |
10 000,00р. |
10 000,00р. |
10 000,00р. |
| Специалист по компьютерам 4 |
12 000,00р. |
12 000,00р. |
12 000,00р. |
| Технический специалист |
30 000,00р. |
30 000,00р. |
30 000,00р. |
| Продавец |
20 000,00р. |
20 000,00р. |
20 000,00р. |
| Менеджер |
30 000,00р. |
30 000,00р. |
30 000,00р. |
| Всего:
|
116 000,00р.
|
116 000,00р.
|
116 000,00р.
|
8.
Правовое обеспечение
Internet-кафе «Привет» является обществом с ограниченной ответственностью. Ее владельцами являются Александра Бастрикова.
9.
Оценка рисков
Успех Internet-кафе ««Привет» зависит от ответов на следующие вопросы.
· Продолжает ли расти спрос на услуги, предоставляемые компанией и популярность сети Internet или она является преходящим увлечением?
· Согласны ли клиенты платить за услуги Internet-кафе «Привет»?
10.
Финансовый план
Продажи
. Прогнозные оценки Internet-кафе «Привет» получены на основе информации о ценах на кофе, предоставленной фирмой «Братья Кузнецовы». Для вычисления прибыли за счет продаж Internet-услуг сначала было вычислено количество часов, в течение которых компьютерный терминал может акти
Стоимость товаров.
Стоимость товаров, сопутствующих торговле кофе, основана на оценках, предоставленных «Кондитерской ассоциацией». Себестоимость одного кулинарного изделия равна 20% его цены, средняя цена – 80 рублей за штуку. Стоимость доступа в сеть Internet равна 100 руб. за сеанс.
Фиксированные издержки.
Фиксированные издержки представлены в нижеследующей таблице:
| Наименование
|
Количество,шт.
|
Сумма, тыс. руб
|
| Компьютер |
11 |
275 |
| Принтер |
2 |
15 |
| Сканер |
1 |
7,5 |
| Кофеварка |
1 |
50 |
| Кофемолка |
1 |
25 |
| Прилавок |
2 |
10 |
| Информационное табло |
1 |
21 |
| Стойка бара |
1 |
10 |
| Табурет |
16 |
20 |
| Компьютерный стол |
6 |
30 |
| Канцелярские товары |
10 |
|
| Телефон |
2 |
15 |
| Декорации |
25 |
|
| Установка освещения |
25 |
Зарплата сотрудников.
Общие затраты на оплату сотрудников в течение первого года составят 116 000 руб. в месяц.
Аренда.
Internet-кафе «Привет» арендует 2 000 кв. м. по цене 95 руб. за кв. м. В соответствии с договором об аренде компания выплачивает по 190 тыс. руб в месяц на протяжении 36 месяцев. В конце третьего года договор становится предметом переговоров, и компания может либо продлить, либо отказаться от аренды в соответствии с намерениями арендодателя.
Коммунальные услуги.
Как указано в контракте, оплата за коммунальные услуги, включая газ и сборку мусора, а также выплата налогов на недвижимость возложена на арендодателя. Единственной коммунальной услугой, которую должен оплачивать арендатор, является телефон. Internet-кафе «Привет» должна оплачивать соединения по 13 телефонным линиям, из них 11 соединены модемами, а две — с обычными телефонами для деловых переговоров. Оплата каждой телефонной линии составляет 1 500 руб. в месяц. Линии, соединенные с модемами, будут обеспечиваться местным провайдером. В итоге их месячная оплата составит 16 500 руб. Ежемесячная оплата двух дополнительных линий для деловых переговоров составит 2 500 руб. плюс оплата за междугородние переговоры. телефонных звонков — 30 000 руб. в месяц.
Расходы на маркетинг.
Internet-кафе «Привет» выделяет 500 тыс. руб. на проведение рекламы. Эти деньги должны пойти на оплату рекламных объявлений в местных газетах.
Страховка.
На протяжении первого года Internet-кафе «Привет» выделяет на страхование 144 тыс. руб. По мере роста доходов во втором и третьем годах расходы на страхование будут увеличиваться.
Оплата юридических услуг и консультаций.
Стоимость юридических консультаций равна 100 тыс. руб.
Амортизация.
Для оценки амортизации оборудования Internet-кафе «Привет» использует стандартные нормативы. Срок амортизации компьютеров равен пяти годам, а осветительного оборудования — семи.
Налоги. Internet-кафе «Привет» является обществом с ограниченной ответственностью. Однако социальные начисления на зарплату составляют 26%.
Счета к оплате.
Internet-кафе «Привет» взяла банковский кредит в размере 1,15 млн. руб. под 10% годовых. Заем будет выплачиваться ежемесячными взносами в течение трех лет. Краткосрочный кредит в размере 1,21 млн. руб. был взят под 8% годовых.
10.1. Плановый баланс
Плановый баланс продемонстрирован в табл. 5.
Таблица 5 . Плановый баланс
| Плановый баланс
|
||||
|
|
|
|
|
|
| Активы
|
||||
|
|
2010
|
2011
|
2012
|
Изменение в значении
|
| Денежные средства
|
500 000,00р.
|
600 000,00р.
|
700 000,00р.
|
200 000,00р.
|
| Ценные бумаги
|
837 963,00р.
|
887 950,00р.
|
988 552,00р.
|
150 589,00р.
|
| Дебиторская задолженность
|
897 347,00р.
|
1 295 431,00р.
|
1 500 548,00р.
|
603 201,00р.
|
| Товарно-материальные запасы
|
987 376,00р.
|
987 376,00р.
|
990 590,00р.
|
3 214,00р.
|
| Другие текущие активы
|
10 000,00р.
|
15 000,00р.
|
20 000,00р.
|
10 000,00р.
|
| Общие текущие активы
|
3 232 686,00р.
|
3 785 757,00р.
|
4 199 690,00р.
|
|
| Недвижимость и оборудование
|
542 500,00р.
|
542 500,00р.
|
542 500,00р.
|
0,00р.
|
| Минус накопленные амортизационные отчисления
|
50 000,00р.
|
50 000,00р.
|
50 000,00р.
|
0,00р.
|
| Чистая недвижимость и оборудование
|
492 500,00р.
|
492 500,00р.
|
492 500,00р.
|
0,00р.
|
| Нематериальные активы
|
50 000,00р.
|
78 500,00р.
|
90 000,00р.
|
40 000,00р.
|
| Другие активы
|
10 000,00р.
|
20 000,00р.
|
20 000,00р.
|
10 000,00р.
|
| Общие активы
|
3 785 186,00р.
|
4 377 662,00р.
|
4 803 095,00р.
|
|
|
|
|
|
|
|
| Обязательства
|
||||
| Краткосрочные обязательства
|
500 000,00р.
|
600 000,00р.
|
700 000,00р.
|
200 000,00р.
|
| Кредиторская задолженность
|
400 000,00р.
|
500 000,00р.
|
600 000,00р.
|
200 000,00р.
|
| Налог на прибыль к уплате
|
100 000,00р.
|
150 000,00р.
|
200 000,00р.
|
100 000,00р.
|
| Начисленные расходы
|
100 000,00р.
|
120 000,00р.
|
150 000,00р.
|
50 000,00р.
|
| Другие текущие обязательства
|
300 000,00р.
|
300 000,00р.
|
300 000,00р.
|
0,00р.
|
| Общие текущие обязательства
|
1 400 000,00р.
|
1 670 000,00р.
|
1 950 000,00р.
|
|
| Долгосрочные обязательства
|
500 000,00р.
|
500 000,00р.
|
500 000,00р.
|
0,00р.
|
| Другие долгосрочные обязательства
|
100 000,00р.
|
100 000,00р.
|
100 000,00р.
|
0,00р.
|
| Общие обязательства
|
2 000 000,00р.
|
600 000,00р.
|
600 000,00р.
|
|
| Займы
|
285 186,00р.
|
607 662,00р.
|
753 095,00р.
|
467 909,00р.
|
| Общие обязательства
|
2 285 186,00р.
|
1 207 662,00р.
|
1 353 095,00р.
|
467 909,00р.
|
10.2. Прогноз прибылей и убытков
В следующем году мы ожидаем значительного увеличения доходности благодаря освоению новых каналов сбыта. Мы надеемся в 2011 году достичь прибыльности на уровне 60% от общего объема продаж и поддерживать ее в дальнейшем.
Таблица 8 . План прибылей и убытков
| План прибылей и убытков
|
|||
|
|
2010
|
2011
|
2012
|
| Чистая выручка от реализации продукции |
1 834 041,60р. |
3 668 083,20р. |
6 113 472,00р. |
| Себестоимость реализованной продукции |
445,00р. |
560,00р. |
675,00р.
|
| Валовая прибыль
|
1 833 596,60р.
|
3 667 523,20р.
|
6 112 797,00р.
|
| Общие расходы |
1 242 310,40р. |
1 693 664,00р. |
2 245 468,80р. |
| Амортизация |
10 000,00р. |
20 000,00р. |
30 000,00р. |
| Общие операционные расходы |
1 252 310,40р. |
1 713 664,00р. |
2 275 468,80р. |
| Операционная прибыль
|
581 286,20р.
|
1 953 859,20р.
|
3 837 328,20р.
|
| Расходы на уплату процентов |
135 000,00р. |
165 000,00р. |
195 000,00р. |
| Другие неоперационные расходы |
10 000,00р. |
20 000,00р. |
30 000,00р. |
| Общие неоперационные расходы |
145 000,00р. |
185 000,00р. |
225 000,00р. |
| Прибыль до уплаты налога на прибыль
|
436 286,20р.
|
1 768 859,20р.
|
3 612 328,20р.
|
| Налог на прибыль |
550 078,98р. |
1 100 256,96р. |
1 833 839,10р. |
| Чистая прибыль
|
-113 792,78р.
|
668 602,24р.
|
1 778 489,10р.
|
10.3. Денежные потоки
План движения денежных потоков представлен в табл. 6.
Таблица 6 . План движения денежных потоков
| План движения денежных средств
|
|
|
|
|
| Денежные потоки от операционной деятельности
|
|
| Чистая прибыль |
1 778 489,10р. |
| Приведение в соответствие чистой прибыли и чистого денежного потока от операционной деятельности:
|
|
| Амортизация |
30 000,00р. |
| Изменения в активах и обязательствах
|
|
| Увеличение дебиторской задолженности |
603 201,00р. |
| Увеличение товарно-материальных запасов |
3 214,00р. |
| Увеличение кредиторской задолженности |
200 000,00р. |
| Изменение других активов |
10 000,00р. |
| Чистый денежный поток от операционной деятельности
|
2 624 904,10р. |
|
|
|
| Денежные потоки от инвестиционной деятельности
|
|
| Капитальные затраты |
1 000 000,00р. |
| Другое |
0,00р. |
| Чистый денежный поток от инвестиционной деятельности
|
1 500 000,00р. |
|
|
|
| Денежные потоки от финансовой деятельности
|
|
| Чистое увеличение долгосрочных займов |
1 000 000,00р. |
| Выплаченные дивиденды |
0,00р. |
| Чистый денежный поток от финансовой деятельности
|
1 000 000,00р. |
| Чистое увеличение (уменьшение) денежных средств
|
5 124 904,10р. |
| Денежные средства в начале плана |
500 000,00р. |
| Денежные средства в конце плана |
700 000,00р. |
10.4. Анализ безубыточности
Результаты анализа, включая месячное количество заказов и их объемы, обеспечивающие безубыточность, приведены в табл. 7.
Таблица 7 . Анализ безубыточности
| Анализ безубыточности
|
|
| Безубыточный объем продаж, шт.
|
500 |
| Безубыточный объем продаж, руб.
|
50 000р. |
| Предположения:
|
|
| Отпускная цена
|
100,00р. |
| Переменные затраты
|
80,00р. |
| Фиксированные затраты
|
10 000,00р. |
10.5. Финансовые показатели
Финансовые показатели перечислены в табл. 8
Таблица 8 . Основные показатели
| Название
|
Как считать
|
Результат
|
| Рентабельность продаж |
Чистая прибыль/Чистая выручка от реализации продукции |
29,09% |
| Рентабельность активов |
Рентабельность продаж Х Оборачиваемость активов ИЛИ Чистая прибыль/Общие активы |
37,03% |
| Валовая маржа |
Валовая прибыль/Чистая выручка от реализации продукции |
99,99% |
| Оборачиваемость товарно-материальных запасов |
Себестоимость реализованной продукции/Товарно-материальные запасы на конец года |
0,00 |
| Средний период инкассирования |
(Дебиторская задолженность/Чистая выручка от реализации продукции)*365 |
89,59 |
| Оборачиваемость кредиторской задолженности |
(Кредиторская задолженность/Себестоимость реализованной продукции)*365 |
324 444,44 |
| Оборачиваемость основных активов |
Чистая выручка от реализации продукции/Чистая недвижимость и оборудование |
12,41 |
| Отношение задолженности к активам |
Суммарные обязательства/Общие активы |
12,49% |
| Коэффициент текущей ликвидности |
Общие текущие активы/Общие текущие обязательства |
2,15 |
| Коэффициент мгновенной ликвидности (“кислотный тест”) |
(Общие текущие активы - Товарно-материальные запасы)/Общие текущие обязательства |
1,65 |
11.
Стратегия финансирования
Средства, направленные на создание компании, покроют затраты на приобретение современных кофеварок, перестройку и ремонт помещения, покрытие убытков на протяжении первого года и покупку оборудования для доступа в Internet.
Средства связи позволят посетителям Internet-кафе получить высокоскоростной доступ в Internet. На их приобретение будет направлена крупная доля финансирования, выделенного на первый год работы. К числу приобретаемого оборудования относятся компьютерные терминалы и периферические устройства. В частности, будут приобретены два лазерных принтера и сканер.
Помимо этого, часть средств будут направлены на приобретение современного оборудования для приготовления кофе. В частности, будут куплены одна кофеварка эспрессо, одна кофемолка и кофейные сервизы.
Помещение, предназначенное для Internet-кафе «Привет», требует перестройки и ремонта. На это будут выделены отдельные средства.
Список литературы
1. Ковалева А.М. Финансы. –М.: Финансы и статистика, 2003.
2. Маниловский Р.Г. Бизнес-план. Методические материалы. Издание второе, дополненное, 2002.
3. Методика данных расчетов и оценки. Финансовый менеджмент. - М.: Перспектива, 2002.
4. Райан Б. Стратегический учет для руководителя. - М.: Аудит, ЮНИТИ,2002.
5. http://bp2b.ru
6. http://www.probp.ru/
7. http://www.businessinternet.ru/primer3.htm