Планирование деятельности прядильного производства

Оглавление

Стр.

Введение……………………………………………………………………… 3

Исходные данные……………………………………………………………. 4

1. Планирование производственной программы………………………….. 5

2. План по сырью……………………………………………………………... 13

3. План по труду и заработной плате……………………………………….. 19

4. Планирование себестоимости и рентабельности продукции…………… 38

5. Определение срока окупаемости капитальных вложений………………. 49

Заключение…………………………………………………………………….. 50

Список литературы…………………………………………………………….. 51

Введение

В современных рыночных отношениях планирование экономической деятельности предприятия является важной предпосылкой свободного производства. В мире ограниченных ресурсов рыночное планирование, их использования служит основой экономической свободы как производителей товаров и услуг, так и потребителей материальных благ.

Планирование – это определение системы целей функционирования и развития организации, а также путей и средств их достижения.

Сущность планирования заключается в научном обосновании на предприятиях и фирмах предстоящих экономических целей их развития и форм хозяйственной деятельности, в выборе наилучших способов их осуществления. Оно обеспечивает своевременность решений, позволяет устанавливать четкую цель и ясный способ её реализации, а также дает возможность контролировать ситуацию.

Целью курсового проекта является определение экономической целесообразности деятельности прядильного производства.

Исходя из цели можно определить следующие задачи:

- рассчитать потребность в сырье и его стоимость

- определить фонд оплаты труда

- составить калькуляцию затрат производства

- рассчитать экономические показатели, характеризующие деятельность предприятия.

Исходные данные

Параметры	Основа	Уток
Номер пряжи Заправлено оборудования · Машин · Веретен на машине Режим работы · Количество рабочих дней в году · Средний коэффициент сменности · Средняя продолжительность рабочей смены, ч Процент простоя Производительность на 1000 веретен в час Цена 1 кг пряжи, руб.	80 27 1080 357 2,67 7,68 1 13,8 207	80 24 1080 357 2,67 7,68 1 14,1 207

1. Планирование производственной программы

1.1. Составление производственной программы

Под производственной программой предприятия понимается научно- обоснованное плановое задание по объему, номенклатуре, ассортименту и качеству выпускаемой продукции, разработанное на основе заключенных договоров и утвержденное на предприятии соответствующим органом.

Производственная программа рассчитывается по каждому номеру пряжи на заправленное по этому номеру количество веретен. Оформлена производственная программа в виде таблицы 1.

Режимный фонд времени, часов

Треж
= tcm
*Kcm
*Dp
, (1.1)

где Др
– количество рабочих дней в году,

Ксм
– коэффициент сменности,

tсм
– средняя продолжительность рабочей смены.

Треж
= 357*2,67*7,68 = 7320

Линейная плотность пряжи, текс

Lпр
= 1000 / Nпр
, (1.2)

где Nпр
– номер пряжи.

Основа Lпр
= 1000 / 80 = 12,5

Уток Lпр
= 1000 / 80 = 12,5

Всего веретен

Мз
= М*Квер
, (1.3)

где М – количество машин,

Квер
- количество веретен на 1 машине.

основа Квер
= 27*1080 = 29160 веретен

уток Квер
= 24*1080 = 25920 веретен

Число веретеночасов в заправке, тыс. вер-час.

МТзапр
= Мз
*Треж
/ 1000, (1.4)

основа МТзапр
= 29160*7320 / 1000 = 213,4512

уток МТзапр
= 25920*7320 / 1000 = 189,7344

Коэффициент работающего оборудования

КРО = 1 - , (1.5)

где а – процент простоя, %

основа КРО = 1 – 1/100 = 099

уток КРО = 1 – 1/100 = 0,99

Число веретено часов в работе, тыс. вер-час.

МТраб
= Мз
*Треж
*КРО, (1.6)

основа МТраб
= 29160*7320*0,99= 211,3167

уток МТраб
= 25920*7320*0,99= 187,8371

Производительность машин на 1000 веретеночасов, км.

Нм
= Nпр
*Нпр
, (1.7)

где Nпр
– номер пряжи,

Нпр
- производительность на 1000 веретен в кг

основа Нм
= 80*13,8=1104

уток Нм
= 80*14,1=1128

Выработка пряжи в год

Впр
= Нпр
* Мз
*Треж
*КРО, (1.8)

основа Впр
= 13,8*29160*7320*0,99= 2916,1703 тонн в год

Впр
/

= 1104*211,3167= 233293,6368 тыс. км в год

уток Впр
= 14,1*25920*7320*0,99=2648,5025 тонн в год

Впр
/

= 1128*187,8371= 211880,2488 тыс. км в год

Выработка пряжи в час

Впр.ч
= (Впр
/ Треж
)*1000, (1.9)

Основа Впр.ч
= (2916,1703 / 7320)*1000 = 398,38 кг в час

Впр.ч
/

= (233293,6368/7320)*1000= 31870,72 км в час

Уток Впр.ч
= (2648,5025 / 7320)*1000 = 361,82 кг в час

Впр.ч
/

= (211880,2488/7320)*1000= 28945,39 км в час

1.2. Расчет технико-экономических показателей производственной программы

Технико-экономические показатели рассчитываются следующим образом:

1. Средний номер пряжи, который определяется по формуле:

, (1.10)

где , – соответственно выработка пряжи в год в км и кг.

Nср
= 445173,8856/5564,6728 = 80

Lср
= 1000/80 = 12,5

2. Среднее число часов работы в год

. (1.11)

Треж.ср.
= (403185,6/55080)*1000 = 7320 ч

3. Средний процент простоя оборудования определяется по формуле:

(1.12)

где , - общее количество веретеночасов в заправке и в работе.

а = (403185,6 - 399153,8)/403185,6 * 100 = 1 %

КРОср
= 1 – 1/100 = 0,99

4. Средняя производительность прядильной машины:

- килограмм в час

(1.13)

Н пр.ср
=(5564,6728 / 399153,7)*1000 = 13,94

- километров в час

. (1.14)

Н пр.ср
= (445173,8856/399153,7)*1000 = 1115,3

1.3. Расчет сопряженности оборудования

Основным условием правильной организации производственного процесса на текстильном предприятии является установление определенной сопряженности между всеми переходами производства. Количество полуфабрикатов, которое должно быть выпущено приготовительными цехами, отличается от количества готовой продукции. Для выпуска определенного количества готовой продукции на каждом предшествующем переходе из-за отходов производства должны вырабатываться полуфабрикаты в количестве, превышающем количество продукции, вырабатываемой на последующем переходе. Расчет оформлен в виде таблицы 2.

Таблица 1 - Производственная программа прядильного производства

Наименование пряжи	Линейная плотность пряжи, текс, номер	Марка машины	Заправка оборудования			Режим работы оборудования
			Кол-во машин	Кол-во веретен на машине	Всего веретен	Др	Ксм	tсм	Треж
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10
Основа	12,5 (80)	NSF 2/L	27	1080	29160	357	2,67	7,68	7320
Уток	12,5 (80)	NSF 2/L	24	1080	25920	357	2,67	7,68	7320
ИТОГО	12,5 (80)	--------	51	------	55080	------	------	------	7320

Продолжение таблицы 1

Веретеночасы в заправке, тыс. часов	Процент простоя	Веретеночасы в работе, тыс. часов	Производительность на 1000 веретен в час		Выработка пряжи в год		Выработка пряжи в час
			кг	км	тонн	тыс. км	кг	км
11	12	13	14	15	16	17	18	19
213451,2	1	211316,7	13,8	1104	2916,1703	233293,6368	398,38	31870,72
189734,4	1	187837,1	14,1	1128	2648,5025	211880,2488	361,82	28945,39
403185,6	1	399153,8	13,94	1115,3	5564,6728	445173,8856	760,2	60816,1

Примечание
: Др
– количество рабочих дней в году, Ксм
– коэффициент сменности, tсм
– средняя продолжительность рабочей смены, Треж
- режимный фонд времени.

Таблица 2 - Расчет сопряженности оборудования

Наименование оборудования	Количество отходов %	Выход полуфабриката из смеси, %	Коэффициент загона	Количество полуфабриката в час, кг	Количество оборудования
РТА: Кипоразрыхлитель Разрыхлитель Угарный питатель Смешивающая машина Разрыхлитель	0,464 0,464 0,464 0,464 0,464	99,536 99,072 98,608 98,144 97,68	1,31 1,32 1,31 1,31 1,3	1011,05 1003,45 995,85 995,85 988,25	1 2 1 2 2
Чесальная машина	3,53	94,15	1,26	957,84	17
Гребнечесальная машина	17,3	76,85	1,03	782,99	28
Ленточная машина 1-го перехода	0,18	76,67	1,02	775,39	9
Лентосоединительная машина	0,18	76,49	1,02	775,39	3
Ленточная машина 2-го перехода	0,18	76,31	1,02	775,39	9
Ровничная машина	0,4	75,91	1,01	767,79	15
Прядильная машина	1,0	74,91	______	760,2

Количество полуфабрикатов, выработанных на первом переходе, %

вп/ф1
= 100 – вотх1
, (1.15)

РТА

Вотх= угары/5=2,32/5=0,464

Кипоразрыхлитель В 12SBL в п/ф1=100-0,464=99,536

Разрыхлитель В31/1 в п/ф1=99,536-0,464=99,072

Угарный питатель В 11/1* в п/ф1
=99,072-0,464=98,608

Смешивающая машина В 143 в п/ф1=98,608-0,464=98,14

(Разрыхлитель В 35) в п/ф1= 98,14-0,464 = 97,68

Количество полуфабрикатов, выработанных на последующих переходах, %

вп/ф
i
= вотх1
- вотх
i
, (1.16)

Чесальная машина вп/ф
= 97,68 -3,53=94,15

Гребнечесальная машина вп/ф
= 94,15– 17,3 = 76,85

Ленточная машина 1-го перехода вп/ф
= 76,85– 0,18 = 76,67

Лентосоединительная машина вп/ф
= 76,67– 0,18 = 76,49

Ленточная машина 2-го перехода вп/ф
= 76,49– 0,18 = 76,31

Ровничная машина вп/ф
= 76,31– 0,4 = 75,91

Прядильная машина вп/ф
= 75,91– 1,0 = 74,91

Коэффициент загона
(Кзаг
) показывает, какое количество полуфабрикатов должно быть выработано на данном переходе для того, чтобы выпустить 1 единицу продукции.

Кзаг
= вп/ф
/ впрод
, (1.17)

где вп/ф
– выход полуфабрикатов на данном переходе, %

впрод
– выход продукции, %

РТА

Кипоразрыхлитель В 12SBL Кзаг = 99,536/74,91 =1,33

Разрыхлитель В31/1 Кзаг = 98,072/74,91 =1,32

Угарный питатель В 11/1* Кзаг
= 98,608/74,91=1,31

Смешивающая машина В 143 Кзаг = 98,14/74,91 = 1,31

(Разрыхлитель В 35) Кзаг
= 97,68/74,91= 1,3

Чесальная машина Кзаг
= 94,15/74,91 = 1,26

Гребнечесальная машина Кзаг
= 76,85/74,91 = 1,03

Ленточная машина 1-го перехода Кзаг
= 76,64/74,91= 1,02

Лентосоединительная машина Кзаг
= 76,43/74,91 = 1,02

Ленточная машина 2-го перехода Кзаг
= 76,22/74,91= 1,02

Ровничная машина Кзаг
= 75,91/74,91= 1,01

Выработка полуфабрикатов за 1 час, кг

Вп/ф
= Впл
* Кзаг
, (1.18)

где Впл
– планируемый объем выпуска пряжи, кг.

РТА

Кипоразрыхлитель В 12SBL Вп/ф
= 760,2*1,33 = 1011,05

Разрыхлитель В31/1 Вп/ф
= 760,2*1,32 = 1003,45

Угарный питатель В 11/1* Вп/ф
= 760,2*1,31 = 995,85

Смешивающая машина В 143 Вп/ф
= 760,2*1,31 = 995,85

(Разрыхлитель В 35) Вп/ф
= 760,2*1,3 = 988,25

Чесальная машина Вп/ф
= 760,2*1,26 = 957,84

Гребнечесальная машина Вп/ф
= 760,2*1,03 = 782,99

Ленточная машина 1-го перехода Вп/ф
= 760,2*1,02 = 775,39

Лентосоединительная машина Вп/ф
= 760,2*1,02 = 775,39

Ленточная машина 2-го перехода Вп/ф
= 760,2*1,02 = 775,39

Ровничная машина Вп/ф
= 760,2*1,01 = 767,79

Количество оборудования, шт

Мз
= Вп/ф
/ (КРО*Нпр
), (1.19)

Кипоразрыхлитель В 12SBL Мз
= 1011,05/(1500*0,91) = 0,74 = 1

Разрыхлитель В31/1 Мз
= 1003,45/(600*0,90) = 1,86 = 2

Количество угарных питателей В 11/1 при расчете сопряженности принимается равным количеству кипоразрыхлителей B 12SBL.

Смешивающая машина В 143 Мз
= 995,85/(800*0,94) = 1,32 = 2

Разрыхлитель В 35 Мз
= 988,25/ (800*0,94) = 1,31 = 2

Чесальная машина Мз
=957,84 / (60*0,95) = 16,8 = 17

Гребнечесальная машина Мз
= 782,99/ (30*0,95) = 27,5 = 28

Ленточная машина 1-го перехода Мз
=775,39 /(100*0,93) = 8,34= 9

Лентосоединительная машина Мз
= 775,39/(300*0,93) = 2,78 = 3

Ленточная машина 2-го перехода Мз
= 775,39/ (100*0,91) = 8,5 = 9

Ровничная машина Мз
= 767,79/ (60*0,87) = 14,71=15

2. План по сырью

2.1. Баланс отходов

Баланс отходов оформлен в виде таблицы 3.

Таблица 3 - Баланс отходов

Наименование отходов (обраты и угары)	Переходы					Всего обратов и угаров
	Сортировочно-трепальный	Чесальный	Гребнечесальный	Ленто-ровничный	Прядильный
Обраты: рвань настила	0,16					0,16
рвань ленты		0,6		0,54		1,14
рвань ровницы				0,3		0,3
Угары: мычка					0,7	0,7
колечки					0,1	0,1
очес гребенной			17,2			17,2
орешек и пух трепальный	0,35					0,35
очес кардный		1,85				1,85
орешек и пух чесальный		0,83				0,83
пух барабанный и съемный		0,15				0,15
путанка					0,1	0,1
подметь	0,1	0,1	0,1	0,1	0,1	0,5
пух подвальный, трубный с фильтров	0,35					0,35
безвозвратные отходы	0,9					0,9
невидимые угары	0,46					0,46
Всего отходов	2,32	3,53	17,3	0,94	1	25,09

Определяем выход пряжи из смеси по формуле:

, (2.1)

где - количество отходов по всем переходам в процентах.

впр
= 100 – 25,09 = 74,91 %

2.2. Баланс сырья

Потребность в сырье для выполнения плана производства продукции определяется балансовым методом. Сущность сырьевого баланса состоит в том, что обе части баланса (левая - приход и правая - расход) должны по итогу в точности совпадать. В приходной части баланса указывают поступление сырья, а также обратов и угаров, если они предусмотрены к расходу, в расходной части баланса – выпуск продукции, полученные из производства обраты и угары.

Балансовый метод планирования потребности сырья в текстильном производстве имеет ряд преимуществ: он позволяет контролировать использование сырья по всей цепочке технологических переходов, доводить задания по рациональному использованию сырья до рабочих мест, определять объем производства полуфабрикатов на каждом технологическом переходе, контролировать загрузку оборудования по переходам. Ценностный баланс дает возможность определить стоимость сырья в единице продукции, а также служит для определения суммы затрат на сырье при составлении сметы производства. Баланс сырья составляется в виде таблицы 4.

Общее количество смеси в тоннах, требуемое для выработки запланированного в производственной программе количества пряжи, определяется по формуле:

, (2.2)

где – количество вырабатываемой пряжи в год в тоннах,

– выход пряжи из смеси, %.

Вс
= 5564,6728/74,91*100 = 7428,5 т.

Количество содержания компонентов в смеси рассчитывается по формуле:

, (2.3)

где - содержание компонента в смеси, %.

Хлопок 3 тип 1 сорт Вс
= 7428,5*73,4/100 = 5452,519 т.

Хлопок 3 тип 2 сорт Вс
= 7428,5*12,8/100 = 950,848 т.

Хлопок 2 тип 2 сорт Вс
= 7428,5* 11,4/100 = 846,849 т.

Планирование количества отходов по видам:

Рвань настила Вс
= 7428,5*0,16/100 = 11,89 т.

Рвань ленты Вс
= 7428,5*1,14/100 = 84,68 т.

Рвань ровницы Вс
= 7428,5*0,3/100 = 22,29 т.

Мычка Вс
= 7428,5*0,7/100 = 51,99 т.

Колечки Вс
= 7428,5*0,1/100 = 7,43 т.

Очес гребенной Вс
= 7428,5*17,2/100 = 1277,7 т.

Орешек и пух трепальный Вс
= 7428,5*0,35/100 = 25,99 т.

Очес кардный Вс
= 7428,5*1,85/100 = 137,43 т.

Орешек и пух чесальный Вс
= 7428,5*0,83/100 = 61,66 т.

Пух барабанный и съемный Вс
= 7428,5*0,15/100 = 11,14 т.

Путанка Вс
= 7428,5*0,1/100 = 7,43 т.

Подметь Вс
= 7428,5*0,5/100 = 37,14 т.

Пух подвальный, трубный с фильтров Вс
= 7428,5*0,35/100 = 25,99 т.

Стоимость 1 тонны обратов рассчитывается из средней стоимости смеси по формуле:

, (2.4)

где - стоимость 1 т обратов, руб.;

- общая стоимость хлопка из левой части баланса, тыс. руб.;

- общая стоимость отходов из левой части баланса, тыс. руб.;

- общее количество хлопка из левой части баланса, т;

- общее количество отходов из левой части баланса, т.

Соб
=(662544,921+3268,064)/( 6890,1+59,42)*1000 = 95807,05 руб.

Общая стоимость сырья, израсходованного на изготовление пряжи ,определяется по формуле:

, (2.5)

где – общая стоимость сырья из правой части баланса, тыс. руб.

– общая стоимость угаров из правой части баланса, тыс. руб.

– общая стоимость обратов из правой части баланса, тыс. руб.

Спр
= 677200,612-(11387,6258+69475,894)=596337,093 тыс. руб.

Стоимость 1 т пряжи:

Спр/1 т = Спр/Кпр (2.6)

Спр/1 т = 596337,093 /5564,7 = 107164,3 руб.

Таблица 4 - Плановый баланс сырья

Показатели	Поступило в производство				Показатели	Получено из производства
	Количество		Цена за 1т, руб.	Общая сумма, тыс. руб.		Количество		Цена за 1т, руб.	Общая сумма, тыс. руб.
	в % к смеси	тонн				в % к смеси	тонн
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10
Хлопок:					Пряжа	74,91	5564,7	107164,3	596337,093
3 тип 1 сорт	73,4	5452,5	96330	525239,325	Обраты:
3 тип 2 сорт	12,8	950,8	93570	88966,356	Рвань настила	0,16	11,89	95807,05	1139,1458
2 тип 2 сорт	11,4	486,8	99300	48339,240	Рвань ленты	1,14	84,68	95807,05	8112,9409
Итого хлопка	97,6	6890,1	96158,97	662544,921	Рвань ровницы	0,3	22,29	95807,05	2135,5391
Обраты:					Итого обратов	1, 6	118,86	95807,05	11387,6258
Рвань настила	0,16	11,89	95807,05	1139,1458	Отходы:
Рвань ленты	1,14	84,68	95807,05	8112,9409	Мычка	0,7	51,99	56800	2953,032
Рвань ровницы	0,3	22,29	95807,05	2135,5391	Колечки	0,1	7,43	42400	315,032
Итого обратов	1,6	118,86	95807,05	11387,6258	Очес гребенной	17,2	1277,7	37600	48041,520
Угары:					Орешек и пух трепальный	0,35	25,99	14400	3742,56
Мычка	0,7	51,99	56800	2953,032	Очес кардный	1,85	137,43	37600	5167,368
Колечки	0,1	7,43	42400	315,032	Орешек и пух чесальный	0,83	61,66	14000	8632,40
Итого угаров	0,8	59,42	54999,4	3268,064	Пух барабанный и съемный	0,15	11,14	7800	86,892
Всего поступило	100	6304,51	95807,05	677200,612	Путанка	0,10	7,43	28400	211,012
					Подметь	0,50	37,14	7800	289,692
					Пух подвальный, трубный с фильтров	0,35	25,99	1400	36,386
					Итого отходов	22,13	1643,9	42262,847	69475,894
					Безвозвратные отходы	0,90	66,86	-	-
					Невидимые отходы	0,46	34,17	-	-
					Всего обратов и отходов	25,09	1762,76	45873,244	80863,519
					Всего получено	100	7068,38	95807,05	677200,612

2.3. Расчет технико-экономических показателей баланса сырья

К технико-экономическим показателям использования сырья в прядильном производстве относятся:

Выход пряжи из смеси

. (2.7)

впр
=5564,6728/7428,5*100 = 74,91 %

Выход пряжи из хлопка

. (2.8)

впр
=5564,6728/6890,1*100 = 80,76 %

3. План по труду и заработной пла
те

3.1. Содержание и задачи плана по труду и заработной плате

Определение рациональной численности работников всех категорий и темпов роста производительности их труда непосредственно связано с возможностями роста объема производства, а нормальное соотношение роста производительности труда и средней заработной платы – со снижением себестоимости продукции, что является основой увеличения прибыли и рентабельности производства.

План по труду и заработной плате включает в себя расчеты штатов промышленно-производственного персонала: рабочих, инженерно - технических работников, служащих и младшего обслуживающего персонала прядильного производства и фондов заработной платы этих категорий работающих.

Для составления плана по труду и заработной плате исходными данными являются: объем выпуска продукции по видам, количество полуфабриката по переходам, количество заправленного оборудования по сменам, нормы обслуживания оборудования, число смен работы оборудования, существующие формы разделения и кооперации труда и формы и системы заработной платы.

3.2. Расчет штата производственных рабочих и фонда заработной платы

При планировании численности рабочих определяют их списочный и явочный состав.

Списочная численность – это работающие всех категорий, имеющиеся в списках предприятия. Списочная численность изменятся из-за текучести кадров, поэтому рассматривается среднесписочное число работников за определенный период.

Явочная численность – число рабочих, которые должны ежедневно выходить на работу, чтобы обеспечить предприятию условия для ежедневного выполнения плана по выпуску продукции.

При планировании явочной численности основных производственных рабочих на текстильных предприятиях исходят из количества обслуживаемых машин или нормы выработки:

, (3.1)

где – количество заправленного оборудования,

– норма обслуживания,

– количество смен.

Явочная численность транспортных рабочих принимается исходя из объема перевозок.

Норма обслуживания для указанной категории рабочих рассчитываются по следующим формулам:

в весовых единицах

, (3.2)

в единицах оборудования

, (3.3)

где - продолжительность рабочей смены, мин;

- время на личные надобности, мин (принимаем 10 мин);

- норма времени на выполнение объема работы, мин;

- коэффициент, учитывающий дополнительные затраты времени;

- средний вес груза, транспортируемого за один рейс, кг;

- средняя норма производительности единицы обслуживаемого оборудования за смену;

- количество груза, транспортируемого за один рейс, в тех же единицах, что и норма производительности оборудования.

Численность рабочих по содержанию оборудования и его эксплуатации следует рассчитывать исходя их принятых норм времени на выполнение соответствующих работ (чистка, смазка) и периодичность их выполнения:

, (3.4)

где - количество заправленных машин;

- продолжительность работы оборудования в сутки, ч

- периодичность выполнения работ, ч;

- норма обслуживания для одного рабочего в смену,

- число смен.

Численность рабочих по содержанию цехов принимаем исходя из площади производственного цеха и норм работ

, (3.5)

где - норма обслуживания для одного рабочего в смену;

- производственная площадь, м2
;

- количество смен.

Фонд заработной платы производственных рабочих в курсовом проекте рассчитывать индивидуально по каждой профессии. Для повременщиков фонд заработной платы рассчитывается путем умножения численности рабочих на среднечасовые тарифные ставки или месячные оклады и на число часов (месяцев) работы в году.

Размер заработной платы рабочего при повременной оплате труда определяется как:

, (3.6)

где - часовая тарифная ставка или месячный должностной оклад рабочего;

- отработанное время всеми рабочими данной профессии за год, чел.-ч.

Пр
– процент премии, %

Для сдельщиков фонд заработной платы рассчитывается исходя из сдельной расценки за единицу продукции и выработки продукции за год.

Заработная плата с применением сдельных расценок определяется по формуле

Сортировочно-трепальный цех

Оператор РТА: B 35

Чя = (2/1)*3 = 6 чел.

Нвыр =1*800 = 800 кг/ч

Рсд = 38,7/800 = 0,048 руб/кг.

В = 7320*988,25 = 7233990 кг.

Зсд = 0,048* 7233990 = 347231,52 руб.

Зпрем = 347231,52 *1,5 = 520847,28 руб

Оператор чесальной машины: CX-300

Чя = (17/6)*3 = 9 чел.

Нвыр = 6*60 = 360 кг/ч

В = 7320 * 957,84 = 7011388,8 кг.

Рсд = 38,7/360 =0,107 руб/кг.

Зсд = 0,107* 7011388,8 = 750218,6 руб.

Зпрем = 750218,6 *1,5 = 1125327,9 руб.

Помощник мастера РТА: B 35

Чя = (2/2)*3 = 3 чел.

Нвыр = 2*800 = 1600 кг/ч

В = 7320*988,25 = 7233990 кг.

Рсд = 38,7/1600 = 0,024 руб/кг.

Зсд =0,024*7233990 = 173615,76 руб.

Зпрем = 173615,76 *1,5 = 260423,64 руб.

Помощник мастера чесальной машины: CX-300

Чя = (17/15)*3 = 6 чел.

Нвыр = 15*60 = 900 кг/ч

В = 7320 * 957,84 = 7011388,8кг.

Рсд = 38,7/900 =0,043 руб/кг.

Зсд = 0,043*7011388,8= 301489,72 руб.

Зпрем = 301489,72 *1,5 = 452234,58 руб.

Чистильщик чесальной машины: CX-300

Чя = (17*24)/(7*122)*1 = 1 чел.

Зпов = 2016*29,5*1 = 59472 руб.

Зпрем = 59472*1,4 = 83260,8 руб.

Транспортировщики кип:

Чя = (23040/7679,7)*3 = 9

Нвыр = ((480-10)/8,5*1,44 )*200 = 7679,7/7,68=999,96 кг/ч

Рсд = 32,4/999,96 = 0,032 руб/кг.

В = 7320*988,25 = 7233990 кг.

Зсд =7233990 * 0,032 = 231487,68 руб.

Зпрем = 231487,68 *1,4 = 292241,007 руб.

Уборщики: численность уборщиков помещений принимается 1 на смену, значит,

Чя =1*3 = 3 чел.

З = 2500*12*3 = 90000 руб.

Зпрем = 90000*1,5 = 135000 руб.

Гребнечесальный цех.

Оператор гребнечесальной машины: PX 2

Чя = (28/6)*3 = 15 чел.

Нвыр =6*30 = 180 кг/ч

Рсд = 38,7/180 = 0,215 руб/кг.

В =7320 *782,99= 5731486,8 кг.

Зсд = 0,215*5731486,8 = 1232269,7 руб.

Зпрем =1232269,7 *1,5 = 1848404,55 руб.

Помощник мастера: PX 2

Чя = (28/15)*3 = 6 чел.

Нвыр =30*15 = 450 кг/ч

Рсд = 38,7/450 = 0,086 руб/кг.

В =7320 *782,99= 5731486,8 кг.

Зсд = 0,086*5731486,8 = 492907,9 руб.

Зпрем = 492907,9 *1,6 = 788652,64 руб.

Чистильщик: PX 2

Чя = ((28*24)/(8*130))*1 = 1 чел.

Зпов = 2016*25,2*1 = 50803,2 руб.

Зпрем = 50803,2*1,35 = 68584,3 руб.

Транспортировщик холстов:

Чя = (22164/5410,1)*3 = 15 чел.

Нвыр =((480-10)/7,5*1,39)*120 = 5410,1/7,68=704,4 кг/ч

Рсд = 32,4/704,4 = 0,046 руб/кг.

В =7320*782,99= 5731486,8 кг.

Зсд = 0,046*5731486,8 = 263648,4 руб.

Зпрем =263648,4 *1,4 =369107,76 руб.

Уборщик помещений: численность уборщиков помещений принимается 1 на смену, значит,

Чя =1*3 = 3 чел.

З = 2500*12*3 = 90000 руб.

Зпрем = 90000*1,45 = 130500 руб.

Ленточно-ровничный цех.

Оператор ленточных машин: SH-2D

Чя = (9/6)*3 = 6 чел.

Нвыр =6*100 = 600 кг/ч

Рсд = 38,7/600 = 0,065 руб/кг.

В = 7320*775,39 = 5675854,8 кг.

Зсд =5675854,8 *0,065 = 368930,6 руб.

Зпрем =368930,6 *1,5 = 553395,9 руб.

Оператор лентосоединительных машин: SR 80

Чя = (3/4)*3 = 3 чел.

Нвыр = 4*300 = 1200 кг/ч

Рсд = 38,7/1200 = 0,032 руб/кг.

В = 7320*775,39 = 5675854,8 кг.

Зсд = 0,032*5675854,8 = 181627,4 руб.

Зпрем =181627,4 *1,5 = 272441,1 руб.

Оператор ленточной машины: SE 2D/EC

Чя = (9/6)*3 = 6 чел.

Нвыр = 6*100 = 600 кг/ч

Рсд = 38,7/600 = 0,065 руб/кг.

В =7320*775,39=5675854,8 кг.

Зсд = 0,065*5675854,8 = 368930,6 руб.

Зпрем = 368930,6 *1,5 = 553395,9 руб.

Оператор ровничной машины: B 2X 16/A

Чя = (15/4)*3 = 12 чел.

Нвыр = 4*60 = 240 кг/ч

Рсд = 38,7/240 = 0,161руб/кг

В = 7320*767,79 = 5620222,8 кг.

Зсд = 5620222,8 *0,161 = 904855,9 руб.

Зпрем = 904855,9 *1,5 = 1357283,85 руб.

Помощник мастера: SH-2D;SR 80

Чя = (9/32)*3 = 3 чел.

Нпр.ср. = Мз*КРО* Нпр*Треж / Мз*КРО*Треж

Нпр.ср.= (9*0,93*100*7320+3*0,93*300*7320)

/((9+3)*7320*0,93) =12253680/81691,2= 150 кг/час

Нвыр = 32*150 = 4800 кг/ч

Рсд = 38,7/4800 = 0,008 руб/кг.

В = (775,39+775,39)*7320= 11351709,6 кг.

Зсд = 0,008*11351709,6 = 90813,7 руб.

Зпрем = 90813,7 *1,6 = 145301,92руб.

Помощник мастера: SE2D/EC

Чя = (9/24)*3 = 3 чел.

Нвыр = 24*100 = 2400 кг/ч

Рсд = 38,7/2400 = 0,016 руб/кг.

В = 7320*775,39= 5675854,8 кг.

Зсд = 5675854,8 *0,016 = 90813,7 руб.

Зпрем = 90813,7 *1,6 = 145301,92 руб.

Помощник мастера: B2X16/A

Чя = (15/10)*3 = 6 чел.

Нвыр = 10*60 = 600 кг/ч

Рсд = 38,7/600 = 0,065 руб/кг.

В = 7320*767,79 = 5620222,8 кг.

Зсд = 5620222,8 *0,065 = 365314,5 руб.

Зпрем =365314,5 *1,6 =584503,2 руб.

Чистильщики ленточных машин 1 и 2 перехода: SR 80; SH-2D

Чя = ((9*24)/(8*122))*1 = 1 чел.

Зпов = 2016*25,2*1 = 50803,2 руб.

Зпрем = 50803,2*1,35 = 68584,32 руб.

Чистильщик: B2X16/A

Чя = ((15*24)/(6*150))*1 = 1 чел.

Зпов = 2016*29,5*1 = 59472 руб.

Зпрем = 59472*1,35 = 80287,2 руб.

Уборщик помещений: численность уборщиков помещений принимается 1 на смену, значит,

Чя =1*3 = 3 чел.

З = 2500*12*3 = 90000 руб.

Зпрем = 90000*1,45 = 130500 руб.

Прядильный цех.

Прядильщик (основа): NSF 2/L

Чя = (27/4)*3 = 21 чел.

Нвыр = 4*1080*13,8/1000 = 59,616 кг/ч

Рсд = 38,7/59,616= 0,65 руб/кг.

В = 2916,1703 т.

Зсд =2916170,3*0,65 = 1895510,7 руб.

Зпрем = 1895510,7 *1,6 = 3032817,12 руб.

Прядильщик (уток): NSF 2/L

Чя = (24/4)*3 = 18 чел.

Нвыр = 4*1080*14,1/1000 = 60,912кг/ч

Рсд = 38,7/60,912= 0,64 руб/кг.

В = 2648,5025 т.

Зсд =2648502,5 *0,64 = 1695041,6 руб.

Зпрем =1695041,6 *1,6 = 2712066,56 руб.

Помощник мастера: NSF 2/L

Чя = (51/15)*3 = 11 чел

Нвыр = 15*1080*27,9/1000 = 451,98 кг/ч

Рсд = 38,7/451,98= 0,086 руб/кг.

В = 5564,6728 т.

Зсд =5564672,8*0,086 = 478561,9 руб.

Зпрем = 478561,9*1,5 = 717842,85 руб.

Чистильщик: NSF 2/L

Чя = ((51*24)/(6*122))*1 = 2 чел.

З = 2016*29,5*2 = 118944 руб.

Зпрем = 118944*1,3 = 154627,2 руб.

Транспортировщик пряжи:

Чя = (14390/2705)*3 = 18 чел

Нвыр = ((480-10)/12,5*1,39)*100 = 2705/7,68=352,214 кг/ч

Рсд = 26,1/352,214 = 0,074 руб/кг.

В = 5564,6728 т.

Зсд =5564,6728 * 0,074*1000 = 411785,8 руб.

Зпрем =411785,8 *1,4 = 576500,12 руб.

Контролер технологического процесса:

Чя = (51/20)*3 = 9 чел

Зпов = 1824*29,5*9 = 484272руб.

Зпрем = 484272*1,45 = 702194,4 руб.

Уборщик помещений: численность уборщиков помещений принимается 1 на смену, значит,

Чя =1*3 = 3 чел.

З = 2500*12*3 = 90000 руб.

Зпрем = 90000*1,45 = 130500 руб.

Расчет штатов и фонда заработной платы производственных рабочих представлен в виде таблицы 5.

Таблица 5 - Штаты производственных рабочих и фонд заработной платы

Цех и профессия	Наименование оборудования	Количество заправленного оборудования	Норма обслуживания	Периодичность выполнения работ	Сменность работы	Форма оплаты труда	Явочное число рабочих		Число человекочасов в год	ФЗП в год, тыс. руб.
							в смену	всего
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11
Сортировочно-трепальный цех
Оператор РТА	В 35	2	1	------	3	Сд.- пр.	2	6	10944	520,847
Оператор чес. машин	СХ-300	17	6	------	3	Сд.- пр	3	9	16416	1125,327
Помощник мастера	В 35	2	2	------	3	Сд.- пр	1	3	5472	260,423
Помощник мастера	СХ-300	17	15	------	3	Сд.- пр	2	6	10944	452,234
Чистильщик	СХ-300	17	7	122	1	П-пр.	1	1	2016	83,260
Транспортировщик кип	------	-----	-----	------	3	Сд.- пр	3	9	16416	292,241
Уборщик помещений	------	-----	1700м2	------	3	Оклад 2500 р.	1	3	6048	135
Итого	----	-----	----	-----	-----	-----	15	39	68256	2869,341
Гребнечесальный цех
Оператор гребнечес. машин	РХ-2	28	6	------	3	Сд.- пр	5	15	27360	1848,404
Помощник мастера	РХ-2	28	15	------	3	Сд.- пр	2	6	10944	788,652
Чистильщик	РХ-2	28	8	130	1	П-пр.	1	1	2016	68,584
"text-align:center;">Транспортировщик холстов	-------	------	-----	------	3	Сд.- пр	5	15	27360	369,107
Уборщик помещений	-------	------	1700м2	------	3	Оклад 2500 р.	1	3	6048	130,5
Итого	-----	-----	-----	------	-----	------	14	40	73728	3205,247
Ленточно-ровничный цех
Оператор ленточных машин	CH-2D	9	6	-----	3	Сд.- пр	2	6	10944	553,395
Оператор лентосоед-х. машин	SR-80	3	4	-----	3	Сд.- пр	1	3	5472	972,441
Оператор ленточных машин	SE2D/EC	9	6	-----	3	Сд.- пр	2	6	10944	553,395
Оператор ровничных машин	B2X16/A	15	4	-----	3	Сд.- пр	4	12	21888	1357,283
Помощник мастера	CH-2D, SR-80	9;3	32	-----	3	Сд.- пр	1	3	5472	145,301
Помощник мастера	SE2D/EC	9	24	-----	3	Сд.- пр	1	3	5472	145,301
Помощник мастера	B2X16/A	15	10	-----	3	Сд.- пр	2	6	10944	584,503
Чистильщик	CH-2D, SR-80	9;9	8	122	1	П-пр.	1	1	2016	68,584
Чистильщик	SE2D/EC	9	8	122	1	П-пр.	1	1	2016	68,584
Чистильщик	B2X16/A	15	6	150	1	П-пр.	1	1	2016	80,287
Уборщик помещений	-------	-----	1700м2	-----	3	Оклад 2500 р.	1	3	6048	130,5
Итого	-----	-----	-----	-----	-----	-----	17	45	83232	4659,574
Прядильный цех
Прядильщик (основа)	NSF 2/L	27	4	------	3	Сд.- пр	7	21	38304	3032,817
Прядильщик (уток)	NSF 2/L	24	4	------	3	Сд.- пр	6	18	32832	2712,066
Помощник мастера	NSF 2/L	51	15		3	Сд.- пр	4	11	20064	717,842
Чистильщик	NSF 2/L	51	6	122	1	П-пр.	2	2	4032	154,627
Транспортировщик пряжи	-------	-----	-----	------	3	Сд.- пр	6	18	32832	576,500
Контролер технолог. процесса	-------	-----	20	------	3	П-пр.	3	9	16416	702,194
Уборщик помещений	-------	-----	1700м2	-----	3	Оклад 2500 р.	1	3	6048	130,5
Итого	-----	-----	-----	------	-----	-----	29	82	150528	8026,546
Всего по производству	-----	-----	-----	------	-----	-----	73	206	375744	18760,708

3.3. Штаты и фонд заработной платы инженерно-технических работников, служащих и младшего обслуживающего персонала

Расчет штатов и ФЗП ИТР, служащих и МОП оформлен в виде таблицы 6.

Таблица 6-Штаты и фонд заработной платы ИТР, служащих и МОП

Наименование должностей	Число штатных единиц	Отработано человеко-часов в год	Месячный должностной оклад 1 раб, руб.	ФЗП в год, тыс. руб.
Ген. директор	1	2016	30000	360
Фин. директор	1	2016	15000	180
Технич. директор	1	2016	12000	144
Секретарь	1	2016	8000	96
Бухгалтерский отдел: главный бухгалтер бухгалтер	1 2	2016 4032	8000 6500	96 156
Отдел маркетинга: начальник отдела маркетолог	1 2	2016 4032	8000 5000	96 120
Отдел логистики: Начальник отдела Менеджер по закупкам Менеджер по продажам Кладовщик	1 2 2 3	2016 4032 4032 6048	10000 6000 6000 4500	120 144 144 162
Отдел планирования: начальник отдела экономист	1 2	2016 4032	9000 7000	108 168
Отдел кадров: Начальник отдела Менеджер по подбору персонала	1 2	2016 4032	9000 7500	108 180
Инженер - технолог	3	6048	7000	252
Начальник цеха	1	2016	8500	102
Мастер цеха	9	18144	7000	756
Водитель	2	4032	5500	132
Охрана	6	12096	6000	432
Уборщик помещений	3	6048	4500	162
Итого	48	96768	-------	4218

3.4. Сводный фонд заработной платы

Размеры доплат принимаем в следующих размерах:

– доплата за ночные часы и обучение учеников – 3,5 % от годового фонда заработной платы производственных рабочих;

– доплата за воскресные дни – 2,5 % от годового фонда заработной платы производственных рабочих;

– оплата простоев – 1 % от часового фонда заработной платы;

– доплата кормящим матерям – 0,5 % от часового фонда заработной платы;

– доплата за выслугу лет – 5 % от часового фонда заработной платы;

– оплата отпусков – 8 % от дневного фонда заработной платы;

– оплата при выполнении государственных и общественных обязанностей – 0,2 % от дневного фонда заработной платы;

– прочие – 0,5 % от дневного фонда заработной платы.

Таблица 7 - Сводный фонд заработной платы

Виды заработной платы	Фонд в год, тыс. руб.	В % к итогу
Годовой ФЗП производственных рабочих	18760,708	81,49
Доплата за ночные дни и обучение учеников	656,62	2,85
Доплата за воскресные дни	469,02	2,04
Итого часовой фонд	19886,348	86,38
Оплата простоев	198,86	0,86
Доплата кормящим матерям	99,43	0,43
Доплата за выслугу лет	994,32	4,32
Итого дневной фонд	21178,958	92,00
Оплата отпусков	1694,32	7,36
Оплата при выполнении государственных и общественных обязанностей	42,36	0,18
Прочие	105,89	0,46
Итого месячный фонд	23021,528	100

3.5. Расчет технико-экономических показателей по труду и заработной плате

При разработке плана по труду и заработной плате и анализе его выполнения рассчитываются следующие технико-экономические показатели:

1. Среднесписочная численность рабочих определяется по явочному числу с учетом процента невыходов на работу по формуле:

. (3.7)

Процент невыходов принимается в размере 7 %.

Чсп
= 206/(100-7)*100 = 222 чел.

2. Удельный расход рабочей силы на 1000 прядильных веретен определяется по формуле:

, (3.8)

где – количество отработанных человеко-часов производственными рабочими;

– количество, отработанных веретеночасов за год.

Ур.с.
= 375744/399153,8*1000 = 0,942 чел

3. Производительность труда в натуральном выражении на одного человека в час определяется по формуле:

, (3.9)

где – средняя производительность на 1000 веретено-часов в километрах.

- удельный расход рабочей силы.

Пт
= 1115,3/0,942 = 1183 км / час на 1 чел.

4. Среднечасовой заработок одного рабочего в час определяется по формуле:

, (3.10)

где – часовой фонд заработной платы рабочих в год;

– отработанные производственными рабочими человеко-часов в год.

Зч.ср.
= (19886,348/375744)*1000 = 52,93 руб. / чел в час

5. Среднечасовой заработок одного работающего в час определяется по формуле:

, (3.11)

где – часовой фонд заработной платы работающих в год;

– отработанные всеми работниками предприятия человеко-часов в год.

Зч.ср.
= (19886,348+4218)/(375744+96768)*1000 = 51,01 руб./ чел в час

3.6. Фонд заработной платы по статьям калькуляции

Распределение основной заработной платы персонала предприятия по статьям калькуляции представлено в таблице 8.

Таблица 8 - Фонд заработной платы по статьям калькуляции

Промышленно-производственный персонал	Годовой ФЗП, тыс. руб.	в том числе
		Основные производственные рабочие	Рабочие по содержанию оборудования	Транспортные рабочие	Рабочие по содержанию помещений	Прочие рабочие
1	2	3	4	5	6	7
Рабочие:
Приготовительный цех	2869,341	2358,831	83,260	292,241	135	_____
Гребнечесальный цех	3205,247	2637,056	68,584	369,107	130,5	_____
Ленточно-ровничный цех	4659,574	4311,619	217,455	_____	130,5	_____
Прядильный цех	8026,546	6462,725	154,627	576,500	130,5	702,194
Итого производственных рабочих	18760,708	15770,231	523,926	1237,848	526,5	702,194
ИТР, служащие и МОП	4218	_____	_____	_____	162	4056
Итого ППП	22978,708	15770,231	523,926	1237,848	688,5	4758,194

4. Планирование себестоимости и рентабельности продукции

4.1. Обезличенная калькуляция

Цель разработки обезличенной калькуляции – это расчет себестоимости единицы продукции. Для этого общую сумму затрат по отдельным статьям делят на общий плановый объем производства и полученные результаты суммируют.

Расчет статей калькуляции выполняется следующим образом.

I. Сырье.

Затраты на сырье принимаются из баланса сырья.

I. Обработка:

1. Основная заработная плата рабочих
- принимается из таблицы 8.

2. Дополнительная заработная плата производственных рабочих
– принимается из опыта работы предприятий в размере 6% от основной заработной платы производственных рабочих;

3. Отчисления на социальное страхование
– принимается в размере 26% от суммы основной и дополнительной заработной платы производственных рабочих;

4. Расходы на подготовку и освоение производства
– принимаются из опыта работы предприятий в размере 50 коп. на 1000 веретеночасов в заправке.

5. Расходы по эксплуатации и содержанию оборудования и транспорта
. Содержание расходов этой статьи соответствует перечню, указанному в табл. 10, согласно которой и требуется вести расчеты.

6. Цеховые расходы
. Содержание расходов этой статьи соответствует перечню, указанному в табл. 13.

7. Общефабричные расходы
по опыту работы фабрик составляют 60% от цеховых расходов.

8. Прочие расходы
– принимаются из опыта работы предприятий в размере 2% от общефабричных расходов.

Полученные расчетным путем затраты на производство среднего номера пряжи сводятся в таблицу 9.

Таблица 9 - Обезличенная калькуляция

Наименование статей	Сумма затрат по пр-ву, тыс. руб.	Затраты 100 кг пряжи, руб.	Удельный вес затрат, %
			от фабричной себестоимости	от стоимости обработки
I. Сырье	596337,093	10716,48	80,3	_____
II. Обработка
2.1.Основная заработная плата производственных рабочих	15770,231	283,4	2,12	10,81
2.2.Дополнительная заработная плата производственных рабочих	946,21	17,00	0,13	0,65
2.3.Отчисления на социальное страхование	4346,27	78,1	0,59	2,98
2.4.Расходы на подготовку и освоение производства	201,59	3,62	0,03	0,14
2.5.Расходы по эксплуатации и содержанию оборудования и транспорта	102889,72	1848,98	13,90	70,53
2.6.Цеховые расходы	14254,1	256,15	1,92	9,77
2.7.Общефабричные расходы	7325,15	131,64	0,99	5,02
2.8.Прочие расходы	146,5	2,63	0,02	0,10
Итого обработка	145879,771	2621,53	19,7	100
Фабричная себестоимость	742216,864	13338,01	100	_____

4.2. Расходы по эксплуатации и содержанию

оборудования и транспорта

Из затрат, входящих в данную статью, затраты на заработную плату рабочих по содержанию оборудования и рабочих внутрицехового транспорта, затраты на двигательную энергию, затраты на амортизацию оборудования в курсовом проекте должны быть рассчитаны. Все остальные затраты определяются на основании данных по опыту работы предприятий и справочников. Расчет производится следующим образом.

I
.
Расходы по содержанию и эксплуатации оборудования:

а) затраты на материалы по содержанию оборудования принимаются из опыта работы фабрик в размере 80 копеек на 1000 веретеночасов в заправке;

б) основная заработная плата рабочих по содержанию и уходу за оборудованием принимается из таблицы 8;

с) отчисления в соцстрах принимается в размере 26% от суммы основной и дополнительной заработной платы рабочих по содержанию и уходу за оборудованием;

д) для расчета затрат на двигательную энергию следует определить расход потребляемой электрической энергии в год в киловатт-часах. Расчет оформляется в виде таблицы 11;

е) услуги ОГМ по содержанию и эксплуатации оборудования принимаются из опыта работы фабрик в размере 60 копеек на 1000 веретеночасов в заправке.

II
. Расходы по содержанию и эксплуатации транспорта:

а) основная заработная плата рабочих по содержанию и эксплуатации транспорта принимается из таблицы "Фонд заработной платы по статьям калькуляций" (таблица 8 гр. 5 – транспортные рабочие);

б) дополнительная заработная плата принимается из опыта работы предприятий в размере 6% от основной заработной платы рабочих по содержанию и эксплуатации транспорта;

с) отчисления на социальное страхование принимается в размере 26% от суммы основной и дополнительной заработной платы рабочих по содержанию и эксплуатации транспорта:

д) прочие расходы, включающие в себя услуги ОГМ, расходы на материалы, амортизацию и т.д. принимаются из опыта работы фабрик в размере 70 копеек на 1000 веретеночасов в заправке.

III
. Амортизация оборудования.

Рассчитывается исходя из балансовой стоимости оборудования и нормы амортизации. Расчет оформляется в виде таблицы 12.

IV
. Погашение износа производственной тары.

Принимается по опыту работы фабрика в размере 10 копеек на 1000 веретеночасов в заправке.

Полученные значения сводятся в табл. 10.

Таблица 10 - Расходы по эксплуатации и содержанию оборудования и транспорта

Наименование расходов	Сумма затрат в год, тыс. руб.
I. Содержание оборудования
- материалы,	322,55
- основная заработная плата рабочих по уходу за оборудованием,	523,93
- дополнительная заработная плата,	31,44
- отчисления в соцстрах,	144,39
- двигательная энергия.	12981,57
- услуги ОГМ	241,91
Итого по содержанию оборудования	14245,79
II. Содержание и эксплуатация транспорта
- основная заработная плата рабочих внутрицехового транспорта	1237,85
- дополнительная заработная плата	74,27
- отчисления в соцстрах	341,15
- прочие	282,23
Итого транспортные расходы	1691,83
III. Амортизация оборудования	86911,78
IV. Погашение износа производственной тары	40,32
Всего по статье	102889,72

4.3. Расчет затрат на двигательную энергию

Расчет количества и стоимости потребляемой энергии в год оформляется в виде табл. 11.

Установленная мощность оборудования принимается по данным приложения 1.

Количество оборудования по переходам принимаем из таблицы 2 данного курсового проекта.

Число часов использования мощности соответствует режиму работы предприятия, принятому в производственной программе.

Коэффициент спроса электроэнергии принимается по опыту работы фабрик, - в среднем 0,75.

Расход электроэнергии в год определяется как, произведение количества заправленного оборудования по переходам, установленной мощности единицы оборудования, числа часов использования мощности в год и коэффициента спроса.

Стоимость электроэнергии в год определяется как произведение количества потребляемой электроэнергии в год на стоимость 1 кВт-часа, которая принимается по действующим тарифам (1,5 руб./ 1 кВт-час).

Таблица 11 - Расходы на двигательную энергию

Марка машин	Количество единиц оборудования	Установленная мощность, кВт	Число часов использования мощности в год	Коэффициент спроса	Расход электроэнергии в год, кВт-час	Стоимость 1 кВт-час, руб.	Стоимость электроэнергии в год, тыс. руб.
1	2	3	4	5	6	7	8
B 12 SBL	1	6,18	7320	0,75	33928,2	1,5	50892,3
B 31/1	2	2,2	7320	0,75	24156	1,5	36234
B 11/1	1	2,5	7320	0,75	13725	1,5	20587,5
B 143	2	3,2	7320	0,75	35136	1,5	52704
B 35	2	4,1	7320	0,75	45018	1,5	67527
B 136/C	17	1,5	7320	0,75	139995	1,5	209992,5
CX-300	17	7,73	7320	0,75	721440,9	1,5	1082161,35
SH 2D	9	9,6	7320	0,75	474336	1,5	711504
SR 80	3	11	7320	0,75	181170	1,5	271755
PX 2	28	5,5	7320	0,75	845460	1,5	1268190
SE 2D/EC	9	9,6	7320	0,75	474336	1,5	711504
BCX 16/A	15	11	7320	0,75	905850	1,5	1358775
NSF 2/L	51	17	7320	0,75	4759830	1,5	7139745
ИТОГО:	157	-------	7320	0,75	8654381,1	1,5	12981571,65

4.4. Амортизация оборудования

Амортизационные отчисления производятся от балансовой стоимости оборудования в соответствии с нормой амортизации, которая определяется по формуле:

, (4.1)

где – первоначальная стоимость оборудования (в курсовом проекте соответствует балансовой стоимости оборудования),

– ликвидационная стоимость оборудования (составляет 5% от балансовой стоимости оборудования),

– срок службы оборудования (в курсовом проекте принимаем равным 7 годам).

Балансовая стоимость оборудования включает в себя стоимость оборудования в продажных ценах и затраты на транспортировку и монтаж.

Расчет балансовой стоимости оборудования и сумм амортизации оформляется в виде таблицы 12.

На
= (640470-0,05*640470)/(640470*7)*100 =13,57 %.

Таблица 12 - Расчет балансовой стоимости оборудования и сумм амортизации

Марка машин	Количество единиц оборудования	Цена единицы оборудования, тыс. руб.	Стоимость всех машин, тыс. руб.	Расходы на транспортировку и монтаж, тыс. руб.	Балансовая стоимость оборудования, тыс. руб.	Норма амортизации, %	Сумма амортизации, тыс. руб.
1	2	3	4	5	6	7	8
B 12 SBL	1	3810	3810	5550	634920+5550= 640470	13,57	640470*0,1357= 86911,78
B 31/1	2	600	1200
B 11/1	1	2700	2700
B 143	2	930	1860
B 35	2	900	1800
B 136/C	17	360	6120
CX-300	17	2850	48450
SH 2D	9	1650	14850
SR 80	3	3450	10350
PX 2	28	3420	95760
SE 2D/EC	9	2880	25920
BCX 16/A	15	7740	116100
NSF 2/L	51	6000	306000
ИТОГО:	157	-------	634920		640470		86911,78

4.5. Расчет цеховых расходов

Данная статья содержит следующие виды расходов:

1. Расходы на содержание административного и цехового персонала
включают:

- заработную плату ИТР, служащих и МОП (принимается из табл. 8),

- дополнительную заработную плату (составляет 6% от основной заработной платы),

- отчисления в соцстрах (составляют 26% от суммы основной и дополнительной заработной платы).

2. Расходы на содержание зданий и сооружений
включают:

- заработную плату рабочих по содержанию помещений (принимается из табл. 8),

- дополнительную заработную плату (составляет 6% от основной заработной платы),

- отчисления в соцстрах (составляют 26% от суммы основной и дополнительной заработной платы),

- затраты на электроэнергию, на освещение, отопление и вентиляцию принимаются в размере 40% от стоимости двигательной электроэнергии в год из табл. 11, гр. 8),

- прочие расходы принимаются по опыту работы фабрик в размере 75 копеек на 1000 веретеночасов в заправке.

1. Текущий ремонт зданий и сооружений
составляет по опыту работы фабрик 65 копеек на 1000 веретеночасов в заправке.

4. Амортизация зданий и сооружений
рассчитывается исходя из балансовой стоимости зданий, которая в данном курсовом проекте принимается равной 10% от балансовой стоимости оборудования, и нормы амортизации, которая составляет 2,5% от балансовой стоимости зданий.

5. Расходы на испытания, исследования и рационализацию
принимаются по опыту работы фабрик в размере 25 копеек на 1000 веретеночасов в заправке.

6. Расходы по охране труда
принимаются по опыту работы фабрик в размере 45 копеек на 1000 веретеночасов в заправке.

7. Погашение износа малоценного инвентаря
принимается по опыту работы фабрик в размере 5 копеек на 1000 веретеночасов в заправке.

8. Прочие цеховые расходы
принимаются по опыту работ фабрик в размере 10 копеек на 1000 веретеночасов в заправке.

Расчет данной статьи оформляется в виде табл. 13.

Таблица 13 - Цеховые расходы

Наименование расходов	Сумма затрат в год, тыс. руб.
1. Содержание административного и цехового персонала:
- основная заработная плата	4218
- дополнительная заработная плата	253,08
- отчисления в соцстрах	1162,4808
Итого	5633,56
2. Содержание зданий и сооружений
- основная заработная плата	688,5
- дополнительная заработная плата	41,31
- отчисления в соцстрах	189,75
- затраты на электроэнергию, освещение, отопление и вентиляцию	5192,63
- прочие расходы	302,39
Итого	6414,58
3. Текущий ремонт зданий и сооружений	262,07
4. Амортизация зданий и сооружений	1601,18
5. Расходы по испытаниям, исследованиям и рационализации	100,8
6. Расходы по охране труда	181,43
7. Погашение износа малоценного инвентаря	20,16
8. Прочие расходы	40,32
Всего затрат	14254,1

4.6. Расчет рентабельности пряжи

Объем реализуемой продукции в рыночных ценах.

, (4.2)

где – годовой выпуск пряжи, кг;

– цена за 1 кг пряжи, руб.

Вр
= (2916170,3*207) + (2648502,5*207) = 1151887269,6 тыс. руб.

Прибыль от реализации.

. (4.3)

Пр
= 1151887,269 – 742216,864 = 409670,405 тыс. руб.

Рентабельность продукции определяется по формуле:

, (4.4)

где – прибыль от реализации, тыс. руб.

– фабричная себестоимость изготовления пряжи, тыс. руб.

Rпр
= (409670,405 /742216,864)*100 = 55,2 %.

Заключение

Для того, чтобы наиболее точно оценить эффективность работы прядильной фабрики, в данном курсовом проекте была составлена производственная программа, велся расчет сопряженности оборудования, разрабатывался план по сырью, план по труду и заработной плате, рассчитывался фонд заработной платы по статьям калькуляции, себестоимость, прибыли и рентабельность продукции.

Для выработки запланированных 5564,6728 тонн пряжи в год при работе в 3 смены в течение 7320 часов необходимо 6890,1 тонн хлопка. Общая стоимость выработанной пряжи будет равна 677200,612 тысячи рублей. Выход пряжи из общего объема поступившего сырья составляет 74,91%.

Одним из основных показателей, характеризующих работу предприятия, является прибыль от реализации продукции. В данном курсовом проекте прибыль предприятия от реализации по итогам его деятельности составила 409670,405 тысячи рублей. Наиболее точно эффективность деятельности предприятия характеризует показатель рентабельности производства, в данном случае она составляет 55,2 %, это показывает, что доходность предприятия достаточно превышает его издержки.

Список литературы

1. Либерман А.М. Организация и планирование производства на предприятиях текстильной промышленности: Учебник для ВУЗов. – 2-е изд., перераб. и доп. – М.: Лёгкая и пищевая промышленность, 1981.

2. Поляк Т.Б. Организация, планирование и управление на предприятиях текстильной промышленности. Учебник для студентов ВУЗов текстильной промышленности. – 3-е изд., доп. и перераб. - М.: Лёгкая индустрия, 1979.

3. Экономика, организация и планирование промышленного производства: Учебник для ВУЗов – 2-е изд. доп. и перераб. / Под общ. ред. Н.А. Лисицына. – Минск : «Вышейшая школа», 1990.

4. Методические указания к выполнению курсового проекта по дисциплине «Планирование на предприятии» для студентов всех форм обучения специальности 060800 Экономика и управление на предприятии текстильной и легкой промышленности. Составители: кандидат технических наук, доцент М.В. Чумаков; доцент С.В. Финогина.