Московский государственный технологический университет (СТАНКИН)
Курсовая работа
по разработке бизнес–плана инвестиционного проекта цеха (участка)
| Студент
|
ст. гр. ЭВ–9–1 Булычев О.
|
| Факультет
|
Кафедра экономики и организации производства
|
| Консультант
|
Розанов В. И.
|
Москва 1997 год
Содержание
Введение_____________________________________________________________________
Организация производственной базы цеха, участка_______________________________
Расчет потребного количества оборудования и его загрузки________________________
Расчет размеров площади и объема здания цеха, участка__________________________
Менеджмент цеха, участка_____________________________________________________
Расчет потребного числа работающих_________________________________________
Определение стоимости основных фондов________________________________________
Определение стоимости здания________________________________________________
Определение стоимости оборудования__________________________________________
Определение стоимости ценных инструментов, приспособлений к контрольно-измерительных приборов____________________________________________________________________
Определение стоимости инвентаря_____________________________________________
Расчет на основные материалы________________________________________________
Расчет фондов заработанной платы по категориям работающих___________________
Расчет фондов заработанной платы основных рабочих___________________________
Расчет годового фонда заработной платы вспомогательных рабочих_______________
Расчет годового фонда заработной платы руководителей, специалистов, служащих__
Составление сметы годовых общепроизводственных (косвенных) расходов_________
Определение цеховой себестоимости годового выпуска продукции__________________
Расчет внутризаводской оптовой цены деталей___________________________________
Расчет прогнозируемой прибыли________________________________________________
Расчет экономических показателей, определяющих эффективность спроектированного цеха
Список литературы___________________________________________________________
Введение
Основные показатели работы предприятия и его производственных подразделений в условиях рыночной экономики является прибыль. Показатели, используемые для определения эффективности производства, прежде всего соотносят с полученной прибылью.
Отношение прибыли к полной себестоимости изготовления изделия определяет уровень рентабельности изделия.
Отношение прибыли к стоимости производственных фондов характеризует уровень рентабельности производства.
В условиях рыночной экономики большое значение приобретает анализ безубыточности работы предприятия и его производственных подразделений при выполнении заказа на изготовление продукции. С этой целью определяют критический объем выпуска или “точку безубыточности”.
Не менее важное значение имеет расчет окупаемости капитальных вложений в производственные фонды спроектированного цеха. Эффективность работы предприятия и его производственных подразделений можно прогнозировать в процессе составления бизнес–плана и оперативно устранить отклонения от бизнес–плана и его реализации. Бизнес–план нужен не только самому предпринимателю, но и потенциальным инвесторам.
Ценность бизнес–плана определяется тем, что он:
Þ дает возможность определить жизнеспособность будущего цеха(участка) в условиях конкуренции;
Þ содержит основные этапы, в соответствии с которыми предприниматель будет действовать на этапе становления предприятия;
Þ служит важным инструментом получения финансовой поддержки от внешних инвесторов.
Все цены указаны в тысячах рублей (т.р.).
Организация производственной базы цеха, участка
Расчет потребного количества оборудования и его загрузки
Расчетное количество оборудования каждого типоразмера – Ср определяет отношением годового объема работ, выполняемых на данном оборудовании (в часах штучно-калькуляционного времени – Тшт.кальк=t
шт
*годовую программу/60) к действительному годовому фонду часов работы единиц оборудования – Fc, который берется из нормативно-справочного материала и равна 3975
. Полученное дробное значение Ср округляют до ближайшего большего числа – принятого количества оборудования – Сп.
Коэффициент загрузки оборудования каждого типоразмера определяют отношением расчетного его количества к принятому т.е. Кз.об=Ср/Сп. Средний коэффициент загрузки оборудования цеха, участка определяют отношением суммы расчетного его количества SСр к сумме принятого SСп и он должен быть не ниже 0,85. Если значение Кз.об ниже 0,85 необходимо найти пути его повышения.
Пример расчета данных для фрезерного станка 3М151:
| Данные
|
Изделие № 25
|
Изделие № 35
|
| t
|
0,6 |
4,0 |
| Годовая программа, шт. |
170000 |
80000 |
| T
|
1700 |
5333,333 |
| Итого: время на программу – Tшт |
7033,333 |
|
| Подготовительно–заключительное время Тп.з час, % от Tшт /нормо-час |
4,3 |
302,433 |
| Годовой объем работы Тшт.кальк |
7335,766 |
|
| Действительный годовой фонд часов работы оборудования Fc |
3975 |
|
| Расчетное количество единиц оборудования Ср |
1,845 |
|
| Принятое количество единиц оборудования Сп |
2 |
|
| Коэффициент загрузки оборудования Кз.об |
0,923 |
|
Расчет потребного количества оборудования оформлено в таблице № 3
Таблица № 3 Расчет потребного количество оборудования
| Изделия (детали) и
|
Наименование и номера моделей оборудования
|
|||||||||||||||
| расчетные показатели
|
16К20
|
2Н125
|
692
|
3М151
|
3451В
|
1А425
|
165
|
7Б55
|
5К301П
|
5В833
|
6605
|
3М174
|
Итого:
|
|||
| Изделие № 25. Годовая прог- |
t
|
0,6 |
1,8 |
2,9 |
0,9 |
2,6 |
1,1 |
1,2 |
3,3 |
14,4 |
||||||
| рамма 170 000 штук |
T
|
1700 |
5100 |
8216,667 |
2550 |
7366,667 |
3116,667 |
3400 |
9350 |
40800,001
|
||||||
| Изделие № 35. Годовая прог- |
t
|
1,0 |
0,8 |
5,2 |
4,0 |
14,0 |
25 |
|||||||||
| рамма 80 000 штук |
T
|
1333,333 |
1066,667 |
6933,333 |
5333,333 |
18666,67 |
24
|
|||||||||
| Итого: время на программу – Tшт |
1333,333 |
1066,667 |
6933,333 |
7033,333 |
18666,67 |
5100 |
8216,667 |
2550 |
7366,667 |
3116,667 |
3400 |
9350 |
24
|
|||
| Подготовительно–заключительное время |
4,5 |
3,6 |
5,2 |
4,3 |
4,3 |
4,5 |
4,5 |
4,7 |
4,2 |
5,3 |
5,2 |
4,3 |
||||
| Тп.з час, % от Tшт, нормо-час |
60 |
38,400 |
360,533 |
302,433 |
802,667 |
229,500 |
369,75 |
119,850 |
309,400 |
165,183 |
176,800 |
402,050 |
24 |
|||
| Годовой объем работы Тшт.кальк |
1393,333 |
1105,067 |
7293,866 |
7335,766 |
19469,337 |
5329,500 |
8586,417 |
2669,850 |
7676,067 |
3281,850 |
3576,800 |
9752,050 |
24
|
|||
| Действительный годовой фонд часов работы оборудования Fc |
3975 |
|||||||||||||||
| Расчетное количество единиц оборудования Ср |
0,351 |
0,278 |
1,835 |
1,845 |
4,898 |
1,341 |
2,160 |
0,672 |
1,931 |
0,826 |
0,900 |
2,453 |
24
|
|||
| Принятое количество единиц оборудования Сп |
1 |
1 |
2 |
2 |
5 |
2 |
3 |
1 |
2 |
1 |
1 |
3 |
24
|
|||
| Коэффициент загрузки оборудования Кз.об |
0,351 |
0,278 |
0,918 |
0,923 |
0,980 |
0,671 |
0,720 |
0,672 |
0,966 |
0,826 |
0,9 |
0,818 |
0,85
|
|||
Расчет размеров площади и объема здания цеха, участка
Общую площадь цеха подразделяют на производственную, вспомогательную и площадь обслуживающих помещений.
Производственная
– площадь, занимаемая технологическим оборудованием, производственным инвентарем, проходами и проездами между оборудованием, производственным инвентарем, проходами и проездами между оборудованием, местами для складирования заготовок и отходов.
Вспомогательная
– площадь, занимаемая складами, железнодорожными путями, главными проездами и вспомогательными участками (бюро цехового контроля, инструментально-раздаточная кладовая, ремонтный и заточной участки).
Площадь обслуживающих помещений
– контора цеха (0,5 м2 на работающего), бытовые помещения: гардероб, душевые, туалет (1,3 м2 на работающего).
Данные определения оформлено в таблице 4
Таблица № 4 Определение площади и объема здания цеха, участка
| № п/п
|
Технологическое оборудование
|
Удельная площадь, м
|
Количество единиц технологического оборудования
|
|
| 1 |
Станок 16К20 |
10 |
1 |
10 |
| 2 |
Станок 2Н125 |
10 |
1 |
10 |
| 3 |
Станок 692 |
10 |
2 |
20 |
| 4 |
Станок 3М151 |
20 |
2 |
40 |
| 5 |
Станок 3451В |
20 |
5 |
100 |
| 6 |
Станок 1А425 |
15 |
2 |
30 |
| 7 |
Станок 165 |
30 |
3 |
90 |
| 8 |
Станок 7Б55 |
15 |
1 |
15 |
| 9 |
Станок 5К301П |
10 |
2 |
20 |
| 10 |
Станок 5В833 |
15 |
1 |
15 |
| 11 |
Станок 6605 |
30 |
1 |
30 |
| 12 |
Станок 3М174 |
30 |
3 |
90 |
Продолжение таблицы № 4
| Производственная площадь
|
Ед. из.
|
Значение расчетных показателей
|
| Производственная площадь по внутреннему обмеру |
м2 |
470 |
| Вспомогательная площадь по внутреннему обмеру, 40 % от производственной площади |
м2 |
188 |
| Общая площадь |
м2 |
658
|
| Высота производственных и вспомогательных помещений |
м |
8 |
| Объем производственных и вспомогательных помещений по внутреннему обмеру |
м3 |
5264 |
| Объем производственных и вспомогательных помещений по наружному обмеру |
м3 |
5790,4 |
| Площадь обслуживающих помещений по внутреннему обмеру |
м2 |
113,4
|
| Высота обслуживающих помещений по внутреннему обмеру |
м |
3 |
| Объем обслуживающих помещений по внутреннему обмеру |
м3 |
340,2 |
| Объем обслуживающих помещений по наружному обмеру |
м3 |
374,22 |
Менеджмент цеха, участка
Расчет потребного числа работающих
Расчет начинают с определения потребного числа основных рабочих по каждой профессии и разряду в отдельности.
Расчетное число основных рабочих по каждой профессии и тарифному разряду (Рр) определяется по формуле: Рр=Тшт/Fp, где Fp – действительный годовой фонд времени одного рабочего и равен 1860
(по нормативно-справочному материалу); Тшт – годовой объем работ в нормо-часах, рассчитанного по штучному времени. После округления, до целого числа, расчетного числа основных рабочих получаем принятое число основных рабочих (Рn) с учетом догрузки малозагруженных рабочих другими работами в порядке совмещения профессий и многостаночного обслуживания. Коэффициент загрузки рабочих при одно-станочном обслуживании определяют отношением расчетного числа основных рабочих к принятому, т.е. Кр=Рр/Рn. Причем:
Число вспомогательных рабочих равно 25% от общего числа основных рабочих
Число вспомогательных рабочих, занятых обслуживание оборудования равно 60% от общего числа вспомогательных рабочих
Число вспомогательных рабочих, занятых обслуживанием цеха равно 40% от общего числа вспомогательных рабочих
Число руководителей равно 5 % от общего числа основных и вспомогательных рабочих
Число специалистов равно 10 % от общего числа основных и вспомогательных рабочих
Число служащих равно 2 % от общего числа основных и вспомогательных рабочих
Расчет потребного числа работающих оформлено в таблице № 5
Таблица № 5 Расчет потребного числа работающих
| Показатели
|
Единица
|
Профессия основных рабочих
|
|||||||||||||
| расчета
|
измерения
|
Токарь
|
Фрезеровщик
|
Сверлильщик
|
Строгальщик
|
Шлифовальщик
|
|||||||||
| разряд II
|
разряд II
|
разряд II
|
разряд II
|
разряд II
|
разряд III
|
разряд IV
|
|||||||||
| Годовой объем работы по штучному времени Тшт |
нормо-часы |
15309,25 |
18547,516 |
1105,067 |
2669,85 |
25032,003 |
1773,1 |
9752,05 |
|||||||
| Действительный годовой фонд времени одного основного рабочего – Fp |
1860 |
||||||||||||||
| Расчетное число основных рабочих Рр |
сдельщиков |
человек |
8,231 |
9,972 |
0,594 |
1,435 |
13,458 |
0,953 |
5,24 |
||||||
| Принятое число основных рабочих Pn |
сдельщиков |
человек |
9 |
10 |
1 |
2 |
14 |
1 |
6 |
||||||
| Коэффициент загрузки основных рабочих Кр |
сдельщиков |
человек |
0,9146 |
0,997 |
0,594 |
0,718 |
0,961 |
0,953 |
0,873 |
||||||
| Общее число основных рабочих |
человек |
43 |
|||||||||||||
| Число вспомогательных рабочих в том числе: |
человек |
11 |
|||||||||||||
| число вспомогательных рабочих, занятых обслуживание оборудования |
человек |
7 |
|||||||||||||
| число вспомогательных рабочих, занятых обслуживанием цеха |
человек |
4 |
|||||||||||||
| Общее число основных и вспомогательных рабочих |
человек |
54 |
|||||||||||||
| Число руководителей |
человек |
3 |
|||||||||||||
| Число специалистов |
человек |
5 |
|||||||||||||
| Число служащих |
человек |
1 |
|||||||||||||
| Общее число работающих |
человек |
63
|
|||||||||||||
Определение стоимости основных фондов
Определение стоимости здания
Стоимость зданий определяют укрупнено по их площади и удельным на строительство одного метра площади с учетом строительства водопровода, канализации, отопления, вентиляции, фундамента под оборудование и сети промышленных проводок. Расчет оформлен в таблице № 6
Таблица № 6 Определение стоимости здания
| Наименование помещения, цеха
|
Площадь помещений, м
|
Стоимость 1 м
|
Стоимость здания
|
| Производственное и вспомогательное |
658 |
5500 |
3619000 |
| Обслуживающие |
113,4 |
5500 |
623700 |
| Итого:
|
466951,895
|
466951,895
|
Определение стоимости оборудования
Стоимость оборудования определяют по его первоначальной стоимости.
Таблица № 7 Расчет стоимости оборудования
| Оборудование
|
Кол-во,
|
Мощность двигателя, кВт
|
Оптовая
|
Всего сумма
|
|
| штук
|
на единицу
|
на кол-во
|
цена единицы
|
||
| Технологическое оборудование
|
|||||
| Станок 16К20 |
1 |
10 |
10 |
5100 |
5100 |
| Станок 2Н125 |
1 |
2,2 |
2,2 |
1420 |
1420 |
| Станок 692 |
2 |
2,2 |
4,4 |
4730 |
9460 |
| Станок 3М151 |
2 |
10 |
20 |
11600 |
23200 |
| Станок 3451В |
5 |
3 |
15 |
13080 |
65400 |
| Станок 1А425 |
2 |
7,5 |
15 |
9700 |
19400 |
| Станок 165 |
3 |
22 |
66 |
9760 |
29280 |
| Станок 7Б55 |
1 |
17 |
17 |
11100 |
11100 |
| Станок 5К301П |
2 |
2,2 |
4,4 |
7700 |
15400 |
| Станок 5В833 |
1 |
4 |
4 |
23570 |
23570 |
| Станок 6605 |
1 |
11 |
11 |
20100 |
20100 |
| Станок 3М174 |
3 |
18,5 |
55,5 |
19600 |
58800 |
| Итого:
|
466951,895
|
466951,895
|
466951,895
|
||
| Транспортирование и монтаж технологического оборудования |
28223 |
||||
| Первоначальная стоимость технологического оборудования |
310453 |
||||
| Итого первоначальная стоимость всего оборудования цеха
|
310453
|
||||
Определение стоимости ценных инструментов, приспособлений к контрольно-измерительных приборов
К ценным инструментам, приспособлениям и контрольно-измерительным приборам относят средства труда, входящие в состав основных фондов.
Первоначальная стоимость запасов ценных инструментов, приспособлений и контрольно-измерительных приборов может быть определена укрупнено в размере 15 % от первоначальной стоимости технологического оборудования, т.е. 46567,95
т.р.
Определение стоимости инвентаря
Стоимость производственного и хозяйственного инвентаря может быть рассчитана укрупнено в размере 3 % от первоначальной стоимости технологического оборудования и равной 9313,59
т.р.
Расчет на основные материалы
Затраты на основные материалы рассчитаны по форме таблицы № 8
Таблица № 8 Расчет на основные материалы
| Вид и
|
Деталь
|
Годовой
|
Плановая
|
Потребность
|
Цена
|
Транспортно-
|
|
| марка
|
выпуск деталей,
|
норма расхода материала на
|
материала на годовой
|
материала за тонну,
|
заготовительные расходы,
|
||
| штук
|
1 деталь, кг
|
выпуск, тонн
|
т.р.
|
%
|
т.р.
|
||
| Ст.18Х1Т |
25 |
170000 |
1,4 |
238 |
160 |
10 |
16 |
| Ст.18Х1Т |
35 |
80000 |
5 |
400 |
160 |
10 |
16 |
Продолжение таблицы № 9
| Плановая
|
Затраты
|
Реализуемые отходы
|
|||
| цена материала за тонну, т.р.
|
на материал на годовой выпуск деталей, т.р.
|
масса отходов на одну деталь, кг
|
масса отходов на годовой выпуск деталей, тонн
|
цена отходов за тонну. т.р.
|
Стоимость отходов на годовой выпуск деталей, т.р.
|
| 176 |
41888
|
0,55 |
93,5 |
53 |
4955,5
|
| 176 |
70400
|
2,5 |
200 |
53 |
10600,0
|
Расчет фондов заработанной платы по категориям работающих
Расчет фондов заработанной платы основных рабочих
Так как на нашем производстве не применяются автоматы и автоматические линии, а также печи для нагрева заготовок, то зарплату основных рабочих будет произведена по сдельно-премиальной системой. Расчет зарплаты на основе сдельно-премиальной системы оформлено в таблице № 9.
Таблица № 9 Расчет годового фонда заработной платы основных рабочих
| Профессия
|
Разряд работы
|
Часовая тарифная ставка, т.р.
|
Годовой объем работ по штучному времени, нормо-часы
|
Значение расчетных показателей по фонду заработной платы
|
|
| Токарь |
2 |
0,244 |
15309,250 |
3735,457 |
|
| Фрезеровщик |
2 |
0,244 |
18547,516 |
4525,594 |
|
| Сверлильщик |
2 |
0,244 |
1105,067 |
269,636 |
|
| Строгальщик |
2 |
0,244 |
2669,850 |
651,443 |
|
| Шлифовальщик |
2 |
0,244 |
25032,003 |
6107,809 |
|
| Шлифовальщик |
3 |
0,366 |
1773,100 |
648,955 |
|
| Шлифовальщик |
4 |
0,5 |
9752,050 |
4876,025 |
|
| Итого годовой фонд прямой заработной платы
|
20814,919
|
||||
| Фонд планируемых доплат, в % от фонда прямой заработной платы |
4% |
832,597 |
|||
| Фонд планируемых премий, в % от фонда прямой заработной платы |
50% |
10407,46 |
|||
| Годовой фонд основной заработной платы основных рабочих
|
32054,976
|
||||
| Годовой фонд дополнительной заработной платы основных рабочих, в % от основной заработной платы |
14% |
4487,697 |
|||
| Годовой фонд заработной платы основных рабочих
|
36542,673
|
||||
| Число основных рабочих по проекту |
43 |
||||
| Средняя зарплата одного основного рабочего по проекту в месяц
|
849,83
|
||||
Расчет годового фонда заработной платы вспомогательных рабочих
Для оплаты вспомогательных рабочих применяется повременно-премиальную систему.
Так как зарплата вспомогательных рабочих в себестоимости продукции относят к косвенным расходам и учитывается по трем их статьям, то расчет годового фонда зарплаты осуществляют раздельно, по каждой категории вспомогательных рабочих в соответствии со штатным расписанием. Расчет годового фонда зарплаты вспомогательных рабочих оформлено в таблице 10.
Расчет времени, подлежащие оплате, годовой фонд времени одного рабочего принимается равным 1860 часов.
Фонд премий и доплат, 60% от фонда прямой заработной платы
Годовой фонд дополнительной заработной платы, 14% от основной заработной платы
Таблица № 10 Расчет годового фонда заработной платы вспомогательных рабочих
| Наименование профессий
|
Число рабочих, чел
|
Разряд работы
|
Часовая тарифная ставка
|
Время подлежащие оплате за год, часы
|
Значение расчетных показателей по фонду заработной платы
|
| Вспомогательные рабочие, занятые обслуживанием оборудования |
7 |
3 |
0,206 |
13020 |
2682,12 |
| Вспомогательные рабочие, занятые обслуживанием цеха |
4 |
3 |
0,206 |
7440 |
1532,64 |
| Итого годовой фонд прямой заработной платы
|
4214,760
|
||||
| Фонд премий и доплат, 60 % от фонда прямой заработной платы |
2528,856 |
||||
| Годовой фонд основной заработной платы
|
6743,616
|
||||
| Годовой фонд дополнительной заработной платы, 14 % от основной заработной платы |
944,106 |
||||
| Планируемый годовой фонд заработной платы
|
7687,722
|
||||
| Число вспомогательных рабочих по проекту |
11 |
||||
| Средняя зарплата одного вспомогательного рабочего по проекту в месяц
|
698,884
|
||||
Расчет годового фонда заработной платы руководителей, специалистов, служащих
Расчет годового фонда заработной платы для данных категорий работающих осуществляется в соответствии со штатно-окладной оплаты труда и оформлен в таблице 11.
Таблица № 11 Расчет годового фонда заработной платы руководителей, специалистов, служащих
| Категории работающих
|
Кол-во работающих, чел
|
Оклад в месяц
|
Годовой фонд зарплаты
|
| Руководители |
3 |
1800 |
64800 |
| Специалисты |
5 |
1500 |
90000 |
| Служащие |
1 |
700 |
8400 |
| Итого:
|
466951,895
|
||
| в том числе годовой фонд зарплаты мастеров
|
21600 |
||
Составление сметы годовых общепроизводственных (косвенных) расходов
Для заполнения таблицы № 12 необходимо некоторые статьи расхода рассчитать, для этого ниже приведены формулы для определения некоторых статей расхода.
силовая электроэнергия=Му*Fc*Кс*Цэлч*Кз.с=224,5*3975*1*0,15*0,85=113779,406, где
Му – общая установленная мощность электродвигателей, кВт = 224,5;
действительный годовой фонд времени работы единицы оборудования, час = 3975;
Кс – коэффициент спроса =1;
Цэлч – стоимость одного кВт-часа силовой электроэнергии 0,15 т.р.;
Кз.с – коэффициент загрузки оборудования = 0,85.
платежи в рублях за один кВт установленной мощности в год = Му*Цэлг,=224,5*596,25=133858,125, где
Цэлг – стоимость одного кВт в год (Цэлч * Fc = 0,15*3975) = 596,25 т.р..
Таблица № 12 Смета годовых общепроизводственных (косвенных) расходов
| Наименование статей расходов
|
Значение расчетных показателей
|
| Эксплуатация оборудования |
|
| Энергия для производственных нужд: |
|
| силовая электроэнергия |
113779,406 |
| платежи в рублях за один кВт установленной мощности в год |
133858,125 |
| Годовой фонд заработной платы вспомогательных рабочих, занятых обслуживанием оборудования |
4892,187 |
| Отчисления на социальные нужды, 38,5 % от годового фонда заработной платы вспомогательных рабочих, занятых обслуживанием оборудования |
1883,492 |
| Капитальный и текущий ремонт оборудования и транспортных средств, 6% от табл.№7 |
18627,180 |
| Амортизационные отчисления, в процентах первоначальной стоимости: |
|
| технологическое оборудования, 11,6 % от стоимости |
36012,548 |
| производственного инвентаря 12,5 % от стоимости |
38806,625 |
| Расходы на содержание аппарата управления цеха (кроме мастеров) |
|
| Годовой фонд заработной платы руководителей, специалистов, служащих |
141600,000 |
| Отчисления на социальные нужды, 38,5 % от годового фонда заработной платы руководителей, специалистов, служащих |
54516,000 |
| Расходы на содержание мастеров |
|
| Годовой фонд заработной платы мастеров |
21600,000 |
| Отчисления на социальные нужды, 38,5 % от годового фонда заработной платы мастеров |
8316,000 |
| Содержание зданий, сооружений и инвентаря цеха |
|
| Годовой фонд заработной платы вспомогательных рабочих, обслуживающих цех |
2795,535 |
| Отчисления на социальные нужды, 38,5 % от годового фонда заработной платы вспомогательных рабочих, обслуживающих цех |
1076,281 |
| Амортизационные отчисления здания цеха, 4,7 % от первоначальной стоимости |
199406,900 |
| Капитальный и текущий ремонт зданий, сооружений и инвентаря цеха, 3 % от табл.№ 6 |
127281,000 |
| Прочие расходы, не предусмотренные предыдущими статьями 25% |
226112,820 |
| Итого годовые общепроизводственные (косвенные) расходы
|
1176438,605
|
Определение цеховой себестоимости годового выпуска продукции
Под продукцией следует понимать все готовые детали, включенные в годовое задание цеха при определении цеховой себестоимости годового выпуска продукции, поэтому в таблицу № 13 занесены результаты расчетов из таблиц №№ с 5 по 12 включительно.
Таблица № 13 Определение цеховой себестоимости годового выпуска продукции
| Статья затрат
|
Сумма
|
Структура, в %
|
Процент общепроизводственных расходов
|
| Сырье и материалы |
96732,500 |
7,571 |
8,556 |
| Основная зарплата основных производственных рабочих |
32054,976 |
2,509 |
2,835 |
| Дополнительная заработная плата |
4487,697 |
0,351 |
0,397 |
| Отчисления в страховые фонды, 38% |
13886,216 |
1,087 |
1,228 |
| Общепроизводственные расходы в т.ч. эксплуатация оборудования |
1130564,099 |
88,483 |
100,000 |
| Итого цеховая себестоимость годового выпуска продукции
|
466951,895
|
100,000
|
113,017 |
Расчет внутризаводской оптовой цены деталей
Цель данного расчета – определить размер годовой прогнозируемой прибыли и окупаемости инвестиций, вложенных в основные фонды и материально-производственные запасы. Расчет оформлен в таблице № 14.
Таблица № 14 Расчет внутризаводской оптовой цены деталей №№ 25, 35
| Статьи
|
Детали
|
|
| затрат
|
№ 25
|
№ 35
|
| Сырье и основные материалы за вычетом возвратных отходов: |
||
| Затраты на приобретения материала в год |
41888,000 |
70400,000 |
| Стоимость возвратных отходов в год |
4955,500 |
10600,000 |
| Итого затрата на материалы за вычетом возвратных отходов
|
36932,5
|
59800
|
| Заработная плата основная и дополнительная с отчислениями на социальные нужды основных производственных рабочих: |
24849,018 |
11693,655 |
| Отчисления в страховые фонды, 38 % от з/п основных рабочих |
9442,627 |
4443,589 |
| Общепроизводственные расходы |
768783,587 |
361780,512 |
| Общехозяйственные расходы, 250 % |
62122,545 |
29234,139 |
| Итого производственная себестоимость
|
466951,895
|
466951,895
|
| Внепроизводственные расходы, 2% |
18042,606 |
9339,038 |
| Итого полная себестоимость
|
920172,883
|
476290,933
|
| Норматив рентабельности, 47% |
432481,255 |
223856,739 |
| Внутризаводская оптовая цена
|
0
|
0
|
| на партию
|
1176438,605
|
1176438,605
|
| на деталь
|
13,37
|
14,705
|
Расчет прогнозируемой прибыли
Прогнозируемая прибыль на годовой выпуск продукции определяют по формуле: = Пнi * Nгодi, где
m – число наименований деталей;
i – порядковый номер детали;
Пнi – прибыль на i-ю деталь (25% от внутризаводской оптовой цены на деталь);
Nгодi – годовая программа изготовления i-й детали в штуках.
= 3449265,626
Расчет экономических показателей, определяющих эффективность спроектированного цеха
Основным показателем, определяющим эффективность спроектированного цеха, является расчетный срок окупаемости капитальных вложений в производственные фонды в сравнении с нормативными. Этот показатель определяют по формуле: Тр=== 1,336 » 1 года и 4 месяцев, где Тр – расчетный срок окупаемости, число лет; – стоимость основных производственных фондов и материально-производственных запасов(стоимость оборудования, зданий, инструмента и т.д.); – годовая прогнозируемая прибыль по деталям.
Полученный результат сравнивают с нормативным: Тр£Тн , по результатам сравнения можно сделать вывод, что производство данных деталей является рентабельным
и способно приносить прибыль уже на втором году.
Общую рентабельность производства, определяют по формуле:
= = 74,837 %
Производительность труда: == 21900,992 т.руб./чел.
Фондоотдача: == 0,993
Список литературы
Игнатова Л.А., Скородумова М.А. Разработка бизнес-плана инвестиционного проекат цеха (участка): Методическое указание к курсовой работе - М.: Изд-во МГТУ “Станкин”, 1996. - 28 с.
Мескон Майкл, Альберт Майкл, Хедоури Франклин. Основы менеджмента. М.: Изд-во “Дело”, 1994.-701 с.
Горчикова И.Н. Менеджмент. М.: Изд-во “Юнити”, 1994.-685 с.