Федеральное агентство по образованию
Шахтинский институт (филиал)
Южно-Российского государственного технического университета
(Новочеркасского политехнического института)
Курсовая работа
по дисциплине:
«Планирование на предприятии»
Не тему:
«Планирование объёма добычи полезного ископаемого и горнотехнических показателей»
г. Шахты 2006
Содержание
Введение.......................................................................................................... 3
1. Планирование объема добычи полезного ископаемого и горнотехнических показателей...................................................................................................... 4
3. Планирование роста производительности труда.................................... 10
4. Планирование себестоимости по экономическим элементам.................. 20
Заключение.................................................................................................... 27
Список используемой литературы............................................................... 29
Введение
Сущность планирования проявляется в конкретизации целей развития всех предприятий и каждого подразделения в отдельности на установленный период времени, определении задач, средств их достижения, сроков и последовательности реализации, выявлении материальных, трудовых и финансовых ресурсов, необходимых для решения поставленных задач.
При переходе к рыночным отношениям в России планирование оказалось практически полузабытым. Между тем планирование – важная функция управления любым предприятием. Именно в процессе планирования происходит системное формирование студента-экономиста как будущего специалиста, способного участвовать в создании предприятия и управлении им.
Многолетний опыт зарубежных фирм и российских предприятий показал, что недооценка планирования предпринимательской деятельности в условиях рынка, сведение его к минимуму, игнорирование или некомпетентное осуществление зачастую приводят к неоправданным экономическим потерям и, в конечном счете, к банкротству.
Начинать любое дело без плана слишком рискованно. Поэтому каждый студент-экономист как будущий предприниматель должен знать основы планирования в новых условиях. Рынок и план, в общем, едины. Они не исключают, а уместно дополняют друг друга. В результате выигрывает дело и, следовательно, каждый, принимающий в нем участие.
1. Планирование объема добычи полезного ископаемого и горнотехнических показателей
Данные для расчета представлены в виде таблицы:
Таблица 1.
Показатели |
Ед. изм. |
Числ. значения |
|
1 |
Объем добычи угля общий |
т |
58750 |
2 |
Число дней работы предприятия |
дн. |
24 |
3 |
Действующая линия одного забоя |
м |
150 |
4 |
Мощность пласта |
м |
1,14 |
5 |
Плотность угля |
т/м3
|
1,62 |
6 |
Подвигание за цикл (ширина захвата исполнительного органа) |
м |
0,63 |
7 |
Процент добычи угля из подготовительных забоев |
% |
13 |
8 |
Количество циклов в сутки |
цикл |
2,8 |
Планирование добычи угля производим по каждому действующему очистному и подготовительному забою.
Исходя из планового ввода и выбытия очистных забоев и подготовки фронта очистных забоев, плановую добычу угля рассчитываем по формуле:
Дш
= ∑ Дi
+ ∑Дj
,
где Дi
и Дj
– объем добычи угля соответственно из i-го очистного забоя и j-й подготовительной выработки по углю, тыс.т;
i – число действующих очистных забоев по шахте;
j – число подготовительных выработок, проводимых в планируемом периоде.
Годовой объем добычи угля по каждой лаве или очистному забою определяем по формуле:
,
Дi
= 150 · 1,14 · 1,62 · 0,63 · 2,8 · 24 · 0,95 = 11141,5 т
где m – вынимаемая мощность пласта, м;
j – плотность угля, т/м3
;
r – подвигание за цикл (ширина захвата), м;
nц
– число циклов в сутки;
nд
– число рабочих дней забоя в планируемом периоде;
lд.лин
– средняя длина забоя, м;
КИУ – коэффициент извлечения угля (принимаем 0,95)
Плановый объём добычи из подготовительных забоев определяем исходя из намеченных объемов проведения горных выработок и выхода угля с одного погонного метра:
∑Дj
= Дш
*%под
= 58700 ∙ 0,130 = 7637,5 т,
где %под
– процент добычи угля из подготовительных забоев, %.
Исходя из планируемого объема добычи угля и намечаемой программы развития горных работ, шахта разрабатывает следующие основные горнотехнические показатели:
· среднедействующее количество очистных забоев;
· суммарная среднедействующая длина линии очистных забоев;
· среднедействующая длина очистного забоя;
· среднемесячное подвигание действующей линии очистных забоев;
· объем проведения горных выработок по их видам, в том числе вскрывающих и подготовительных.
Объем добычи угля из всех очистных забоев определяется по формуле:
∑ Дi
= Дш
– ∑Дj
= 58750 – 7637,5 = 51112,5 т
Среднедействующее количество очистных забоев по шахте
nз
= 51112,5 / 11141,5 = 4,6 забоя
Число дней работы очистных забоев
Тр
= 24 ∙ 4,6 = 110,4 дн,
где Тр
– количество дней, отработанных всеми лавами
Суммарную среднедействующую длину очистных забоев на шахте определяем как отношение суммы произведений средних длин забоев на количество календарных дней пребывания их в числе действующих к календарному числу дней в планируемом периоде по формуле:
,
Lср
= 150∙(23+22+22+22+22) / 24 = 694 м,
где li
– длина лавы;
ti – количество рабочих дней одного забоя;
t – количество рабочих дней предприятия.
Среднедействующую длину очистного забоя по шахте определяем делением среднедействующей длины линии очистных забоев в планируемом периоде на среднедействующее их количество:
lср
= 694 / 5 = 139 м
Среднемесячное подвигание действующей линии очистных забоев по шахте рассчитываем делением суммарной площади выемки в действующих очистных забоях на среднедействующую их длину и на число месяцев работы шахты в планируемом периоде.
,
где S – суммарная площадь выемки в действующих очистных забоях, м2
;
Т – число месяцев работы шахты в планируемом периоде (T = 1)
Si
= L · r · nц
· nр
S1
= 150 · 0,63 · 2,8 · 23 = 6085,8 м2
S2
= 150 · 0,63 · 2,8 · 22 = 5821,2 м2
S3
= S4
= S5
= 5821,2 м2
∑S = 29379,6 м2
rср
= 6085,8+5821,2+5821,2 +5821,2 +5821,2 / 694 · 1 = 42 м/мес
Таким образом, в результате проведенных расчетов были запланированы следующие плановые показатели:
1. Объем добычи угля из очистных забоев по шахте ∑ Дi
= 51112,5 т;
2. Среднедействующее количество очистных забоев nз
= 5 забоев;
3. Суммарную среднедействующую длину линии очистных забоев по шахте
Lср
= 694 м;
4. Среднедействующую длину одного очистного забоя по шахте lср
= 139 м;
5. Среднемесячное подвигание действующей линии очистных забоев по шахте rср
= 42 м/мес.
2. Планирование товарной и реализованной продукции
Данные для расчета представлены в виде таблицы:
Таблица 2.
Сорта |
АП |
АК |
АКО |
АО |
АМ |
АС |
АШ |
|
Показатели |
||||||||
1 |
Товарная добыча, % |
5 |
13 |
10 |
17 |
35 |
13 |
7 |
2 |
Зольность по плану, % |
8 |
9,8 |
8,5 |
9,5 |
13 |
20 |
28,1 |
3 |
Зольность по прейскуранту, % |
7,5 |
9 |
9,6 |
9,3 |
13,2 |
19 |
29,2 |
4 |
Содержание влаги по плану, % |
4 |
4 |
4,4 |
4,2 |
4,5 |
5,4 |
6,5 |
5 |
Содержание влаги по прейскуранту, % |
4 |
4,6 |
4,2 |
4,1 |
4,9 |
5,7 |
6,9 |
6 |
Цена по прейскуранту, руб/т |
780 |
820 |
790 |
750 |
680 |
620 |
580 |
7 |
Расход угля на производственные нужды, % |
36 |
Определим объем продукции на собственные производственные нужды:
Vсоб
= Дш
· Vсоб%
/ 100, т
Vсоб
= 58750 · 36 / 100 = 21150 т
Объем товарной продукции в натуральном выражении:
Vт
= Дш
– Vсоб
, т
Vт
= 58750 – 21150 = 37600 т
Рассчитаем объем товарной продукции по маркам (сортам) угля. Для этого составим пропорции:
Vт
АП
= Vт
· АПт%
/ 100,
Vт
АП
= 37600 · 5 / 100 = 1880 т
где АПт%
- товарная добыча по сорту АП соответственно, %.
Vт
АП
= 37600 · 0,05 = 1880,0 т
Vт
АК
= 37600 · 0,13 = 4888,0 т
Vт
АКО
= 37600· 0,1 = 3760,0 т
Vт
АО
= 37600 · 0,17 = 6392,0 т
Vт
АМ
= 37600 · 0,35 = 13160,0 т
Vт
АС
= 37600 · 0,13 = 4888,0 т
Vт
АШ
= 37600 · 0,07 = 2632,0 т
Показателями плана производства в стоимостном выражении являются:
· Товарная продукция в сопоставимых ценах;
· Товарная продукция в действующих оптовых ценах;
· Реализованная продукция в действующих оптовых ценах.
При планировании товарной продукции в сопоставимых ценах применяются действующие оптовые цены с учетом качества. Цену с учетом качества определяем по следующей формуле:
=
= 780[1+0,025(7,5-8)+0,013(4-4)] = 770,25 руб./т,
где Цпр
– оптовая цена угля соответствующей марки по прейскуранту, руб./тыс.;
0,025- размер изменения цены за каждый процент отклонения зольности;
Апр
и Апл
– соответственно зольность угля по прейскуранту и плановая зольность товарного угля, %;
0,013 – размер изменения цены за каждый процент отклонения влаги;
Wпр
и Wпл
- влажность товарного угля соответственно по прейскуранту и плану, %;
Цопт
АП
= 780 [1 + 0,025 · (7,5 – 8) + 0,013 (4 – 4)] = 770,25 руб.
Цопт
АК
= 820 [1 + 0,025 · (9 – 9,8) + 0,013 (4,6 – 4)] = 809,99 руб.
Цопт
АКО
= 790 [1 + 0,025 · (9,6 – 8,5) + 0,013 (4,2 – 4,4)] = 809,67 руб.
Цопт
АО
= 750 [1 + 0,025 · (9,3 – 9,5) + 0,013 (4,1 – 4,2)] = 745,27 руб.
Цопт
АМ
= 680 [1 + 0,025 · (13,2 – 13) + 0,013 (4,9 – 4,5)] = 698,93 руб.
Цопт
АС
= 620 [1 + 0,025 · (19 – 20) + 0,013 (5,7 – 5,4)] = 606,91 руб.
Цопт
АШ
= 580 [1 + 0,025 · (29,2 – 28,1) + 0,013 (6,9 – 6,5)] = 598,97 руб.
Объем товарной продукции в стоимостном выражении по сортам определяем по формуле:
Vт.ст.
АП
= Vт.
АП
· Цопт
АП
= 1880 · 770,25 = 1,448070 млн.руб.
Vт.ст АП
= 770,25 · 1880 = 1,448 млн. руб.
Vт.ст АК
= 809,99 · 4888 = 3,959 млн. руб.
Vт.ст АКО
= 809,67 · 3760 = 3,044 млн. руб.
Vт.ст АО
= 745,27 · 6392 = 4,736 млн. руб.
Vт.ст АМ
= 698,93 · 13160 = 9,197 млн. руб.
Vт.ст АС
= 606,91 · 4888 = 2,966 млн. руб.
Vт.ст АШ
= 598,97 · 2632 = 1,576 млн. руб.
Объем товарной продукции в стоимостном выражении общий:
∑ Vт.ст
= 26,926 млн. руб.
В плановый объем товарной продукции в действующих оптовых ценах включается стоимость всего добываемого угля и продуктов его обогащения в действующих оптовых ценах без стоимости той их части, которая расходуется на свои производственно-технические нужды.
Предположим, что объем товарной продукции равен объему реализованной продукции и составляет 26,926 млн. руб.
Таким образом, во втором разделе получены следующие данные:
1. Объем товарной продукции в натуральном выражении Vт
= 37600 т;
2. Объем товарной продукции в стоимостном выражении общий Vт.ст
.
= 26,926 млн. руб.
3. Объем реализованной продукции Vр
= 26,926 млн. руб.
3. Планирование роста производительности труда
Таблица 3
№ |
Показатели |
ед. измер. |
периоды |
|
плановый |
базисный |
|||
1. |
Добыча угля |
тыс.т. |
735,3 |
698 |
в т.ч. из очистных работ |
тыс.т. |
676,4 |
642,2 |
|
2. |
Среднесуточная добыча |
т/сут. |
2095 |
2000 |
в т.ч. из очистных забоев |
т/сут. |
1927 |
1840 |
|
3. |
Среднемесячная |
|||
производительность труда |
т/мес. |
37,7 |
||
4. |
Среднесписочная |
|||
численность рабочих |
чел. |
1544 |
||
5. |
Уровень добычи угля |
|||
мехкомплексами |
% |
86 |
82,4 |
|
6. |
Удельный объём прохождения |
|||
с применением |
||||
комбайнов: |
||||
уклонов |
м/1000 т |
3,48 |
3,41 |
|
транспортные штреки |
м/1000 т |
1,71 |
1,86 |
|
7. |
Снижение трудоёмкости: |
|||
по уклонам |
чел./смен/1п. м |
0,74 |
||
по транспортным штрекам |
чел./смен/1п. м |
0,81 |
||
8. |
Автоматизировано |
|||
насосных установок на весь год |
ед. |
1 |
||
9. |
Высвобождение рабочих при автоматизации одной установки |
человек |
3 |
|
10. |
Высвобождено рабочих по расчёту |
человек |
16 |
|
11. |
Удельный вес добычи из забоев с полным обрушением кровли |
% |
18,4 |
25,0 |
12. |
Укрупнено участков |
участки |
2 |
|
13. |
В связи с чем высвобождено |
человек |
13 |
|
14. |
Продолжительность действия мероприятия |
месяцев |
12 |
|
15. |
Количество выходов одного рабочего |
вых./чел. |
18,57 |
18,40 |
16. |
Число дней работы шахты |
дни |
351 |
349 |
17. |
Среднесуточная добыча из очистных забоев |
т |
||
по пласту А |
854 |
848 |
||
по пласту Б |
1073 |
992 |
||
18. |
Производительность труда на выход |
т/чел-см |
||
по пласту А |
14,8 |
|||
по пласту Б |
16,3 |
|||
19. |
Удельный объем проведения выработок: |
м/1000т |
||
квершлаги |
0,55 |
0,62 |
||
уклоны |
4 |
4,5 |
||
20. |
Количество выходов на работу подготовительных рабочих: |
вых/1 п.м |
||
квершлаги |
8,8 |
|||
уклоны |
6,4 |
|||
21. |
Удельная протяжённость поддерживаемых выработок |
км/1000 т |
10,8 |
9,7 |
22. |
Численность рабочих по ремонту |
чел. |
175 |
|
23. |
Среднесуточная нагрузка на: |
|||
очистной забой |
т |
521 |
479 |
|
на наклонную выработку |
т |
1048 |
1000 |
|
на главную откаточную общешахтную выработку |
т |
1048 |
1000 |
|
на шахтную поверхность |
т |
2095 |
2000 |
|
24. |
Количество звеньев |
|||
очистных забоев |
ед. |
3,7 |
||
наклонных выработок |
ед. |
2 |
||
главных откаточных общешахтных выработок |
ед. |
2 |
||
шахтная поверхность |
ед. |
1 |
||
25. |
Среднесписочная численность условно-постоянного состава рабочих в базисном периоде в расчёте на одно звено |
чел./звено |
||
на очистных работах |
12 |
|||
на наклонных выработках |
124 |
|||
на главных откаточных и других общешахтных выработках |
147 |
|||
на шахтной поверхности |
270 |
|||
26. |
Мероприятия по улучшению труда и техники безопасности: |
|||
увлажнение угля в массиве |
2 |
|||
27. |
Увеличение численности за счет увлажнения |
чел. |
6 |
|
28. |
Среднесуточная добыча в очистных забоях с ухудшением горно-геологических условий |
т |
785 |
|
29. |
Норма выработки |
т/смену |
13,6 |
|
30. |
Коэффициент изменения нормы выработки |
0,87 |
||
31. |
Коэффициент списочного состава |
1,75 |
Решение:
Планирование повышения производительности труда работающих на шахте включает следующие этапы:
· Расчёт приведённой численности рабочих по добыче угля;
· Определение относительного изменения среднесписочной численности рабочих по добыче;
· Расчёт плановой среднесписочной численности рабочих;
· Расчёт плановой производительности труда рабочего;
· Определение доли прироста объёма добычи угля за счёт пов
Расчёт численности рабочих, приведенной к плановому объему добычи угля:
чпр
= Дпл
/ 12Пбаз
, чел;
где Дпл
– плановая добыча полезного ископаемого, т./год;
Пбаз
– производительность труда рабочего по добыче в базисном периоде, т/мес.
Численность рабочих, приведенная к плановому объему добычи угля составит:
Определяем отклонение численности за счёт конкретных мероприятий, планируемых для проведения на предприятии:
Изменение численности рабочих за счет изменения уровня добычи угля мехкомплексами:
где - среднесуточная добыча угля из очистных работ по плану, т;
- уровень добычи мехкомплексами в базисном периоде,%;
- уровень добычи мехкомплексами в плановом периоде,%;
кс.с
- коэффициент списочного состава;
0,01 - коэффициент перевода в доли единицы;
0,001 - коэффициент перевода в тысячи тонн;
Эмк
– высвобождение рабочих при повышении уровня добычи угля мехкомплексами (исходя из комплексных норм выработки по сопоставляемым видам выемки);
; чел/см на 1000 т среднесуточной добычи угля;
Где Nпл
и Nб
– комплексные нормы выработки
Nпл
= 15,5, Nб
= 13,8
Эмк
=
Изменение численности рабочих за счет уровня механизации прохождения подготовительных выработок:
где Эмнк
– высвобождение рабочих при механизации проведения горных выработок с помощью проходческих комбайнов (исходя из среднедействующих норм по видам выработок) чел./смену на 1п.м;
, - соответственно, плановый и базисный удельный объём комбайновой проходки, м/1000 тн суточной добычи по шахте;
Дпл
– суточный объём добычи угля по шахте тн.;
чел.
Изменение численности рабочих за счёт автоматизации насосных установок:
где - высвобождение рабочих в сутки при осуществлении одного конкретного мероприятия, определяется сопоставлением численности рабочих по расстановке до и после осуществления мероприятия;
ni
– количество мероприятий одного характера;
nмес
– продолжительность действия мероприятия в планируемом периоде, месяцев;
Изменение численности рабочих за счёт перевода кровли на полное обрушение:
где Эо
– высвобождение численности рабочих при повышении уровня применения более прогрессивного способа управления кровлей исходя из действующих норм выработки чел./1000 тн;
, - удельный вес добычи из очистных забоев с полным обрушением кровли в общей очистной добыче, соответственно в плановом и базисном периоде по пласту угля.
Изменение численности рабочих за счёт укрупнения участков:
Изменение численности рабочих за счёт сокращения потерь рабочего времени:
где Вб
и Впл
– число рабочих выходов одного рабочего в месяц соответственно в базисном и плановом периодах
Изменение численности рабочих за счёт изменения количества дней работы предприятия:
где Nб
и Nпл
– число дней работы предприятия, соответственно в базисном и планируемом периодах.
Изменение численности рабочих за счёт изменения удельного веса добычи угля по пластам:
где , , - по тексту (фактически среднесуточный объём добычи угля из очистных забоев А, Б, В.;
, , - производительность труда на выход рабочего на очистных работах по пластам А, Б, В т/смену;
Изменение численности рабочих за счёт изменения удельного объёма и структуры подготовительных выработок:
где DРк
, DРук
– прирост (снижение) в планируемом периоде по сравнению с базисным объёма проведения соответственно квершлагов, уклонов, м/1000 т средне суточной добычи по шахте;
, , - количество выходов на работу рабочих в базисном периоде при проведении соответственно квершлагов, уклонов, чел. смен на 1 п.м. проведения.
Изменение численности рабочих за счет изменения объёмов поддержания горных выработок:
где - среднесписочная численность рабочих по ремонту горных выработок в базисном периоде, чел.;
, - удельная протяжённость поддерживаемых выработок в базовом и плановом периоде (км добычи/1000 т среднесуточной).
Изменение численности рабочих за счёт мероприятий по улучшению труда и техники безопасности:
где Q – количество очистных забоев (установок);
- среднегодовое увеличение явочного состава условно-постоянной численности рабочих, при проведении конкретного мероприятия в предыдущих периодах.
Изменение численности рабочих за счёт ухудшения горно-геологических условий:
где - среднесуточная добыча угля по плану в забоях с ухудшенными горногеологическими условиями, т.;
- норма выработки, т/смену;
- коэффициент изменения в плановом периоде нормы выработки, связано с изменением мощности пласта, повышением температуры в забоях и другими осложняющими факторами.
Общее изменение численности:
– 2 – 15 + 1 – 11 – 1 – 48 – 15 – 16 + 10 – 7 + 10 + 22 + 13 = –59 чел.
Численность рабочих по плану (чпл.
) будет равна:
где - суммарное изменение («уменьшение» –, «увеличение» +) приведенной численности рабочих за счёт всех факторов и мероприятий динамики роста производительности труда.
Ч пл.
= 1626 – 59 = 1567 человек
Производительность труда рабочего по добыче угля на планируемую норму составит:
Рост производительности труда по отношению к базисному периоду составит:
= 39,1 / 37,7 ´ 100 = 107%
Прирост производительности труда по сравнению с базисным уровнем:
Доля прироста объёма добычи угля за счёт повышения производительности труда:
где кч
– рост численности рабочих в плановом периоде;
кд
– рост добычи в том же периоде.
кч
= Чпл
/Чср.спис.
*100 = 1567/1544 * 100 = 101%
кд
= Дпл
/Дб
*100 = 735,3 / 698 * 100 = 105%
Таким образом, при планируемом объеме добычи угля – 105% и численности рабочих 101% прирост объема добычи угля за счет повышения производительности труда составит 98,9%.
4. Планирование себестоимости по экономическим элементам
Данные для расчета представлены в виде таблицы:
Таблица 4
Показатели |
Ед.изм. |
Знач-я |
|
1 |
Попутная добыча угля |
т |
830 |
2 |
Нормы расхода |
||
лесных материалов
|
куб/тыс.т |
11,37 |
|
ВВ
|
кг/тыс.т |
96 |
|
средств взрывания
|
шт/тыс.т |
192 |
|
3 |
Цена за единицу |
||
лесных материалов
|
руб |
512,85 |
|
ВВ
|
руб |
14,03 |
|
средств взрывания
|
руб |
4,25 |
|
4 |
Сумма стоимости ненормируемых материалов в базисном периоде |
тыс.руб |
692,8 |
5 |
Уровень инфляции |
% |
9,6 |
6 |
Расход покупного угля на производственно-технические нужды |
т |
670 |
7 |
Норма расхода силовой эл. энергии |
квт.ч./ тыс.т. |
83,4 |
8 |
Тариф за 1 квт.ч. |
руб |
0,84 |
9 |
Количество вывозимой породы |
т |
18550 |
10 |
Расстояние вывозки |
км |
4,2 |
11 |
Стоимость вывозки 1 т/км породы |
руб |
5,78 |
12 |
Расстояние доставки угля |
км |
6,4 |
13 |
Стоимость перевозки 1 т/км угля |
руб |
6,24 |
14 |
Стоимость услуг Машзавода |
тыс.руб |
659,2 |
15 |
Стоимость услуг МНУ |
тыс.руб |
173,8 |
16 |
Услуги непромышленных предприятий |
тыс.руб |
60,6 |
17 |
Почтовые и канцелярские расходы |
тыс.руб |
23,6 |
18 |
Услуги ИВЦ |
тыс.руб |
164,5 |
19 |
Услуги автотранспорта по перевозке трудящихся |
тыс.руб |
191,7 |
20 |
Сумма командировочных расходов |
тыс.руб |
109,4 |
21 |
Стоимость покупной воды |
87,1 |
|
22 |
Фонд оплаты труда - всего |
тыс.руб |
2636,4 |
в т.ч. непромышленная группа |
тыс.руб |
14,1 |
|
23 |
Стоимость натурвыдачи |
тыс.руб |
273,6 |
24 |
Потонная ставка |
руб |
9,73 |
25 |
Средняя норма амортизации |
% |
2,68 |
26 |
Стоимость ОПФ - всего |
тыс.руб |
95343 |
27 |
Стоимость активной части ОПФ |
тыс.руб |
23836 |
Затраты, образующие производственную себестоимость продукции, группируются в соответствии с их экономическим содержанием по следующим элементам:
- Материальные затраты (за вычетом стоимости возвратных отходов).
- Затраты на оплату труда.
- Отчисления на социальные нужды.
- Амортизация основных фондов.
- Прочие затраты.
Объем добычи угля, принятый для расчета производственной себестоимости определяется:
Vпл
= Дш
– Дпопутн
,
где Дпопутн
– попутная добыча угля, т
Vпл
= 58750 – 830 = 57920 т
В элементе «Материальные затраты» (нормируемые и ненормируемые) отражается стоимость:
- покупных лесных материалов, взрывчатых веществ и средств взрывания на основании объема добычи угля, норм расхода и цен на эти материалы.
З = Vпл
· Ц · Нрасх
,
где Нрасх
– норма расхода;
Ц – цена за единицу, тыс. руб
Злес
= 11,37 · 57,92 · 0,51285 = 337,74 тыс. руб
Звв
= 96 · 57,92 · 0,01403 = 78,01 тыс. руб
Зср.в
= 192 · 57,92 · 0,00425 = 47,26 тыс. руб
- покупных прочих материалов, затраты по которым определяем исходя из фактически сложившейся суммы в базисном периоде с учетом планируемого уровня инфляции.
Затраты по ненормируемым материалам:
,
где - уровень инфляции,%;
- стоимость ненормируемых материалов в базисном периоде, тыс. руб.
= 692,8 + (692,8 · 9,6) / 100 = 759,31 тыс. руб.
- топлива расходуемого на собственные производственные нужды (по углю собственной добычи стоимость учитываем по фактической производственной себестоимости предыдущего периода, а для привозного угля и других видов топлива – по ценам приобретения с учетом качества и транспортно-заготовительных расходов).
Затраты топлива на собственные нужды:
Зп.у.
= Vп.у.
· Цопт
АМ
,
где Vп.у.
- расход покупного угля на производственно-технические нужды, т;
Цопт
АМ
– цена угля (марки АМ).
Зп.у.
= 720 · 686,94 = 494596,8 руб = 494,6 тыс. руб
- покупной электроэнергии всех видов, исходя из утвержденных норм расхода, объема добычи угля и установленных тарифов.
Затраты на покупную электроэнергию:
Зэл.эн
= Vпл
· Нрасх
· Тэл
,
где Тэл
– тариф за 1 квт.ч.
Зэл.эн
= 57,92 · 83,4 · 0,84 = 4,06 тыс. руб.
- транспортных услуг ПТУ по доставке угля на обогатительные фабрики, исходя из объема добычи угля, расстояния и утвержденных тарифов.
Зд.у.
= Vпл
· S · Ц,
где S – расстояние доставки угля
Ц – стоимость перевозки 1 т/км угля
Зд.у.
= 57920 · 6,4 · 6,24 = 2313,1 тыс. руб.
- услуг автотранспорта по вывозке породы, исходя из выдаваемой породы, расстояния и утвержденных тарифов.
Затраты на транспорт по вывозке породы:
Зв.п.
= Qвыв
· S · Ц,
где Qвыв
– количество вывозимой породы, т;
S – расстояние вывозки;
Ц – стоимость вывозки 1 т/км породы.
Зв.п.
= 18550 · 4,2 · 5,78 = 450,3 тыс. руб.
- услуг машзаводов, исходя из смет на ремонт оборудования, по заданию.
Затраты на услуги машзаводов:
Зу.маш
= 659,2 тыс. руб.
- услуг монтажно-наладочных управлений, исходя из смет на монтаж и демонтаж забоев.
Затраты на услуги МНУ (монтажно-наладочных управлений):
ЗМНУ
= 173,8 тыс.руб.
- услуг предприятий непромышленных хозяйств и предприятий, не входящих в состав Минтопэнерго по договорам.
Зн.п.
= 60,6 тыс. руб.
Итоговая сумма материальных затрат:
∑Зм
= Злес
+ Звв
+ Зср.в
+ Знн
пл
+ Зп.у. + Зэл.эн + Зд.у.
+ Зв.п.
+ Зу.маш.
+ ЗМНУ
+ Зн.п.
∑Зм
= 337,74 + 78,01 + 47,26 + 759,31 + 461,98 + 4,06 + 450,3 + 2313,1 + 659,2 + + 173,8 + 60,6 = 5345,36 тыс. руб.
В состав затрат на оплату труда включают фонд оплаты труда промышленно-производственного персонала за исключением: сумм, выплачиваемых уволенным в связи с ликвидацией предприятий; сумм, выплачиваемых по возмещению вреда, причиненного работникам увечьем; стипендий на обучение в учебном заведении.
Затраты на оплату труда:
Зз/п
= ФОТобщ
– Знепром.гр.
,
где ФОТобщ
– фонд оплаты всего труда, тыс. руб.;
Знепром.гр
– фонд оплаты труда непромышленной группы, тыс. руб.
Зз/п
= 2636,4 – 14,1 = 2622,3 тыс. руб.
В элементе «Отчисления на социальные нужды» планируются затратыв размере единого социального налога (26%) от затрат на оплату труда работников, включаемых в себестоимость по элементу «Затраты на оплату труда» (кроме тех видов оплаты, на которые страховые взносы не начисляются). Взносы не начисляются на следующие виды оплат: суммы доплат за нормативное время передвижения работников в шахте от ствола к месту работы и обратно; выходное пособие при увольнении; поощрительные выплаты (включая премии); стоимость бесплатно выдаваемого угля, спецодежды и спецобуви.
Отчисления на социальные нужды:
Зсоц
= (Зз/п
– Снат.выд.
) · ЕСН,
где Снат.выд.
– стоимость натурвыдачи;
ЕСН – единый социальный налог (26%).
Зсоц
= (2622,3 – 273,6) · 0,26 = 610,66 тыс. руб.
Амортизация основных фондов:
А = (Vпл
· Пст
) + (Нам
· Сак
),
где Пст
– потонная ставка, тыс. руб.;
Нам
– средняя норма амортизации,%;
Сак
– стоимость активной части ОПФ, тыс. руб.
А = (57920 · 9,73) + (0,0268 · 23836) = 5642,04 тыс. руб.
В элементе «Прочие затраты» планируют: оплату услуг связи; вычислительных центров; банков; подготовку и переподготовку кадров; командировочные расходы; пожарную и сторожевую охрану; платежи за предельно допустимые выбросы загрязняющих веществ; медицинские расходы на приобретение медикаментов для здравпунктов и т.д. Эти расходы планируются в соответствии с заключительными договорами, по заданию.
а) почтовые и канцелярские расходы – 23,6 тыс. руб.
б) услуги ИВЦ – 164,5 тыс. руб.
в) услуги автотранспорта по перевозке трудящихся – 191,7 тыс. руб.
г) командировочные расходы – 109,4 тыс.руб.
д) стоимость покупной воды – 87,1 тыс.руб.
∑Зпр
= 23,6 + 164,5 + 191,7 + 109,4 + 87,1 = 576,3 тыс. руб.
В итоге получаем общую себестоимость:
Спр
= Зм
+ Зз/п
+ Зсоц
+ А + Зпр
Спр
= 5345,36 + 2622,3 + 610,66 + 5642,04+ 576,3 = 1479666000 руб.
Себестоимость добычи 1т угля:
Спр(1т)
= Спр
/ Vпл
= 14796,66/ 57,92 = 255,47 руб./т.
Таким образом, получаем:
Материальные затраты Зм
= 5345,36 тыс. руб.
Затраты на оплату труда Зз/п
= 2622,3 тыс. руб.
Отчисления на социальные нужды Зсоц
= 610,66 тыс. руб.
Амортизация основных фондов А = 5642,04 тыс. руб.
Прочие затраты Зпр
= 576,3 тыс. руб.
Заключение
I
раздел
1 |
Объем добычи угля из очистных забоев |
51112,5 т |
2 |
Среднедействующее количество очистных забоев |
4,6 забоя |
3 |
Суммарная среднедействующая длина очистных забоев |
694 м |
4 |
Среднедействующая длина очистного забоя |
139 м |
5 |
Среднемесячное подвигание действующей линии очистных забоев по шахте |
42 м/мес. |
II
раздел
Марка угля |
Объем товарной продукции, т |
Цена с учетом качества, руб./т |
Объем в стоимостном выражении, млн. руб. |
АП |
1880,0 |
770,25 |
1,448 |
АК |
4888,0 |
809,99 |
3,959 |
АКО |
3760,0 |
809,67 |
3,044 |
АО |
6392,0 |
745,27 |
4,736 |
АМ |
13160,0 |
698,93 |
9,197 |
АС |
4888,0 |
606,91 |
2,966 |
АШ |
2632,0 |
598,97 |
1,576 |
Итого
|
37600
|
|
26,926
|
III
раздел
Изменение численности рабочих за счет: |
|
уровня добычи угля мехкомплексами |
-2 чел. |
уровня механизации прохождения подготовительных выработок |
1 чел. |
автоматизации насосных установок |
-11 чел. |
перевода кровли на полное обрушение |
-1 чел. |
укрупнения участков |
-48 чел. |
сокращения потерь рабочего времени |
-15 чел. |
изменения количества дней работы предприятия |
-16 чел. |
изменения удельного веса добычи угля по пластам |
10 чел. |
изменения удельного объема и структуры подготовительных выработок |
-7 чел. |
изменения объемов поддержания горных выработок |
10 чел. |
мероприятий по улучшению труда и ТБ |
22 чел. |
ухудшения горно-геологических условий |
13 чел. |
Общее изменение численности |
-59 чел. |
Рост производительности труда по отношению к базисному уровню |
107% |
Доля прироста объема добычи угля за счет повышения производительности труда |
98,9% |
IV
раздел
Объем добычи угля для расчета производственной себестоимости |
99570 т |
|
Материальные затраты:
|
|
|
на лес |
337,74 тыс. руб. |
|
на ВВ |
78,01 тыс. руб. |
|
на средства взрывания |
47,26 тыс. руб. |
|
по ненормируемые материалы |
759,31 тыс. руб. |
|
топлива на собственные нужды |
461,98 тыс. руб. |
|
на покупную электроэнергию |
4,06 тыс. руб. |
|
на транспорт по вывозке породы |
450,3 тыс. руб. |
|
на транспортные услуги ПТУ по доставке угля на обогатительные фабрики |
2313,1 тыс. руб. |
|
на услуги Машзаводов |
659,2 тыс. руб. |
|
на услуги МНУ |
173,8 тыс. руб. |
|
на услуги непромышленных предприятий |
60,6 тыс. руб. |
|
Итого:
|
5345,36 тыс. руб.
|
|
Затраты на оплату труда |
2622,3 тыс. руб. |
|
Отчисления на социальные нужды |
610,66 тыс. руб. |
|
Затраты на амортизацию |
56420,41тыс. руб. |
|
Прочие затраты |
576,3 тыс. руб. |
|
Суммарная себестоимость |
1479666000 руб. |
|
Себестоимость 1т |
255,47 руб./т |
Список используемой литературы
1. Методические указания к курсовой работе по дисциплине «Планирование на предприятии», Фердман Т.И., Жукова И.Б., Новочеркасск ЮРГТУ, 2003.
2. Методическое пособие к решению задачи «Планирование роста производительности труда», Павленко В.И., Фердман Т.И., Образкова Л.А., Новочеркасск ЮРГТУ, 2002.
3. Ильин А.И. Планирование на предприятии: Учебник/А.И.Ильин - М.: Новое знание, 2001. - 2-е изд, перераб.
4. Егоров Ю.Н. Планирование на предприятии - М.: ИНФРА – М., 2001