Расчеты технико-экономических показателей предприятия

Содержание

Расчеты технико-экономических показателей предприятия за отчетный период	с.2
Расчеты технико-экономических показателей предприятия за плановый период	с.5
Смета затрат на производство	с.10
Расчет налогов	с.11
Расчет чистой прибыли и её распределение	с.12
Сравнительные технико-экономические показатели работы предприятия	с.13
Вывод	с.14

1.Расчеты технико-экономических показателей предприятия

за отчетный период.

§1. Определение фактического времени работы ведущего оборудования и его средней производительности.

Виды продукции	А	Б	В
Структура выпуска, %	27	53	20
Производительность	12	9	7

п.1. Простои, связанные с ремонтом

(12Т1+11Т2+К) / 2, где К – продолжительность кап. ремонта (120 часов)

Т1 = 32 часа, Т2 = 40 часов – текущие ремонты

Простои на ремонт = (12*32 + 11*40 + 120) = 472 часа

п.2. Номинальное (режимное) время

365 * к-во часов в смене * к-во смен – простои на ремонт = 365*8*3 – 472 = 8288 часов

п.3. Текущие простои

9,8% от номинального времени = 812 часов

п.4. Фактическое время

номинальное время – текущие простои = 8288 – 812 = 7476 часов

п.5. Средняя производительность ведущего оборудования

Псредняя = Σ (Пчас.i * доля i-й продукции в общем выпуске )

Псредняя =12*0,27 + 9*0,53 + 7*0,2 = 9,41 т/час

§2. Определение годового выпуска

п.1. В физических единицах

ВП = Псредняя * факт. время = 9,41 * 7476 = 70349 т

ВП i = ВП * доля i-й продукции в общем выпуске

ВПА = 70349 * 0,27 = 18994 т

ВПБ = 70349 * 0,53 = 37285 т

ВПВ = 70349 * 0,20 = 14070 т

ВП = Σ ВП i = 18994 + 37285 + 14070 = 70349 т

п.2. Коэффициенты трудоемкости

К тр. i = Пчас. баз. / Пчас. i , где Пчас.баз = П отч.час. А

К тр.А = 12/12 = 1

К тр.Б = 12/9 = 1,33

К тр.В = 12/7 = 1,71

п.3. Выпуск продукции в у.е.

ВПусл. = Σ (ВП i * К тр. i )

ВПусл. = (18994*1 + 37285*1,33 + 14070*1,71) = 18994 + 49589 + 24060 = 92643 у.е.

§3. Калькуляция себестоимости продукции

п.1. Распределение ПР и ОХР

а) ПР и ОХР в целом за отч. год = общая величина затрат * ВПусл. =

= 891 * 92643 = 82544913руб.

б) Расходы на весь выпуск i-й продукции

(ПР и ОХР в целом / ВПусл.) * ВПiусл.

А: (82544913/92643) * 18994 = 16923654 руб.

Б: (82544913/92643) * 49589 = 44183799 руб.

В: (82544913/92643) * 24060 = 21437460 руб.

в) Расходы на 1 физ.ед. i-й продукции

Расходы на весь выпуск i-й продукции/ ВПiфиз.

А: 16923654/18994 = 891 руб.

Б: 44183799/37285 = 1185 руб.

В: 21437460/14070 = 1523,6 руб.

г) Распределение ПР и ОХР по видам продукции

Таблица 1

Виды продукции	Выпуск в физ.ед. (т)	Ктр.	Выпуск в у.е.	ПР и ОХР
				на 1 физ.ед.	На весь выпуск
А	18994	1,00	18994	891	16923654
Б	49589	1,33	49589	1185	44183799
В	24060	1,71	24060	1523,6	21437460
Всего	70349		92643		82544913

Нормы расхода металла и цены на металл

Таблица 2

Показатели	Виды продукции
	А	Б	В
Расходный коэффициент, т/т (норма расхода заготовки)	1,180	1,210	1,115
Отходы: Концы и обрезь Стружка Угар	0,110 0,052 0,018	0,163 0,041 0,006	0,080 0,034 0,001
Цены, руб. за тонну Заготовка Концы и обрезь Стружка	1800 210 120	3400 540 340	2050 310 205

Составление калькуляции себестоимости по видам продукции в разрезе статей

Таблица 3

Продукция А

Виды затрат	На 1 т продукции			На весь выпуск
	Кол-во	Цена	Сумма	Кол-во	Сумма
Задано: заготовка	1,18	1800	2124	22412	40341600
Отходы: Концы и обрезь	0,11	210	23,1	2089	438690
Стружка	0,052	120	6,24	987,6	118512
Угар	0,018	-	-	342
Итого задано за вычетом отходов	1		2094,66	18993	39784398
ПР и ОХР			891		16923654
Производственная себестоимость			2985,66		56708052
Внутрипроизводственные расходы (2 % от производственной себестоимости )			59,71		1134161
Полная себестоимость			3045,37		57842213
Прибыль (20 %)			609,07		11568443
Цена предприятия			3654,44		69410656
НДС 18 %			657,8		12493918
Отпускная цена			4312,24		81904574

Таблица 4

Продукция Б

Виды затрат	На 1 т продукции			На весь выпуск
	Кол-во	Цена	Сумма	Кол-во	Сумма
Задано: заготовка	1,21	3400	4114	45115	153391000
Отходы: Концы и обрезь	0,163	540	88,02	6077	3281580
Стружка	0,041	340	13,94	1529	519860
Угар	0,006	-	-	224	-
Итого задано за вычетом отходов			4012,04	37285	149589560
ПР и ОХР			1185		44183799
Производственная себестоимость			5197,04		193773359
Внутрипроизводственные расходы (2 % от производственной себестоимости )			103,94		3875467
Полная себестоимость			5300,98		197648826
Прибыль (20 %)			1060,2		39529765
Цена предприятия			6361,18		237178591
НДС 18 %			1145		42692146
Отпускная цена			7506,18		279870737

Таблица 5

Продукция В

Виды затрат	На 1 т продукции			На весь выпуск
	Кол-во	Цена	Сумма	Кол-во	Сумма
Задано: заготовка	1,115	2050	2285,75	15688	32160503
Отходы: Концы и обрезь	0,080	310	24,80	1126	348936
Стружка	0,034	205	6,97	478	97990
Угар	0,001	-	-	14,07	-
Итого задано за вычетом отходов	1		2253,98	14070	31713577
ПР и ОХР			1523,6		21437460
Производственная себестоимость			3777,58		53151037
Внутрипроизводственные расходы (2 % от производственной себестоимости )			75,55		1063021
Полная себестоимость			3853,13		54214058
Прибыль (20 %)			770,63		10630207
Цена предприятия			4623,76		65056870
НДС 18 %			832,28		11710236
Отпускная цена			5456		76767106

2. Расчеты технико-экономических показателей предприятия за плановый период

Виды продукции	А	Б	В
Структура выпуска, %	45	30	25
Производительность	13,19	9	7

Пчас = ПчасАотч * Кизм * Кувел.выхода годного = 12 * 1,08 * 1,018 = 13,19

§1. Определение фактического фонда времени работы ведущего оборудования и его средней производительности.

п.1. Простои, связанные с ремонтом

(12Т1 + 11Т2 + К)/2 = отчетн. = 472 часа

План. = 472 – 472*0,18 = 387 часов

п.2. Номинальное время

365 * к-во часов в смене * к-во смен – простои на ремонт = 365 * 8 * 3 – 387 = 8373 часа

п.3. Текущие простои

(8 + 1,8)% * 8373 = 821 час

п.4. Фактическое время

Номинальное время – текущие простои = 8373 – 821 = 7552 часа

п.5. Средняя производительность ведущего оборудования

Псредняя = Σ (Пчас.i * доля i-й продукции в общем выпуске ) =

= (13,19*0,45+ 9*0,3 + 7*0,25) = 10,39 т/час

§2. Определение годового выпуска.

п.1. Выпуск продукции в физ. Единицах

ВП = Пср. * факт. Время = 10,39 * 7552 = 78465 т

ВПА = 78465 * 0,45 = 35309 т

ВПБ = 78465 * 0,30 = 23540 т

ВПв = 78465 * 0,25 = 19616 т

ВП = Σ ВП.i = 35309 + 23540 + 19616 = 78465 т

п.2. Коэффициент трудоемкости

Пчас.баз. = Пчас.отч. = 12 т/ч

Ктр А = 12/13,19 = 0,91

Ктр.Б = 12/9 = 1.33

Ктр.В = 12/7 = 1,71

п.3. Выпуск продукции в у.е.

ВПусл. = Σ (ВП.i * Ктр..i ) =

35309 * 0,91 + 23540*1,33 + 19616*1,71 = 32131 + 31308 + 33543 = 96982 у.е.

§3. Калькуляция себестоимости продукции

п.1. Распределение ПР и ОХР

Таблица 6

Плановые изменения факторов, влияющие на расходы по переделу

Показатели	Рост (+), Снижение (-)
Расстановочная численность производственных рабочих, чел.	- 38
Коэффициент списочности	1,12
Энергоемкость продукции, в %
электроэнергия	+ 7,2
вода	- 1,8
пар	- 2,7
сжатый воздух	+ 1,8
природный газ	- 2,16
Стоимость ОФ, в %	+ 9
Норма амортизации	* 1,15
Норматив образования ремонтного фонда	* 1,18

Таблица 7

Расходы по производству и общехозяйственные расходы за отчетный период

Статьи затрат	В базовом периоде			Доля условно-постоянных затрат, %	В плановом периоде
					Изменения (+, - )			Сумма
	Кол-во	Цена, руб.	Сумма, руб.		По усл.-пост.	По факторам	Всего
I Расходы по переделу
1. топливо технологическое: природный газ, тыс. м3	0,194	360	69-84	30	- 0,94	- 1,51	- 2,45	67,39
2. энергетические затраты:
-электроэнергия, тыс кВт. ч.	0,133	670	89-11	-	-	+6,42	+6,42	95,53
- пар	0,063	85	5-35	40	- 0,1	- 0,15	- 0,25	5,1
- вода техническая, тыс. м3	0,036	420	15-12	100	- 0,68	- 0,27	- 0,95	14,17
- сжатый воздух, тыс. м3	0,211	82	17-30	-	-	+ 0,31	+ 0,31	17,61
Итого энергозатрат:			126-88
3. Основная зарплата производственных рабочих			195-14	60	- 5,26	- 5,27	- 10,53	184,61
4. Дополнительная зарплата производственных рабочих			27-37	60	- 0,74	- 0,53	- 1,27	26,1
5. Отчисления во внебюджетные фонды (35,8 %)			79-65	60	- 2,15	-	- 2,15	77,5
6. Износ инструмента			41-30	10	- 0,19	-	- 0,19	41,11
7. Содержание основных средств			44-61	70	- 1,4	-	- 1,4	43,21
8. Затраты на ремонт в т.ч. капитальный текущий			83-86 38-50 45-36	70 70	- 1,21 - 1,43	- + 4,82	- 1,21 + 3,39	37,29 48,75
9. Амортизация основных средств			32-40	100	- 1,45	+ 3,35	+ 1,9	34,3
10. Внутрипроизводственное перемещение грузов			7-30	-	-	-	-	7,30
11. Прочие производственные расходы			103-70	80	- 3,72	-	- 3,72	99,98
Итого расходов по производству			812-05					799,95
II Общехозяйственные расходы			78-95	80	- 2,84	-	- 2,84	76,11
Всего производственных расходов			891-00					876,06

а) Изменения в плановом периоде по условно-постоянным затратам:

(β * Зi/(ВПусл.план. / ВПусл.отч.)) – (β * Зi), где

β – доля условно-постоянных затрат в i-й статье расходов

- природный газ:

(0,3 * 69,84 / (96982 / 92643)) – (0,3 * 69,84) = 20,952 / 1,047 = - 0,94

- пар:

(0,4 * 5,35 / 1,047) – 0.4 * 5.35 = - 0,1

- вода:

(1 * 15,12 / 1,047) – 15,12 * 1 = - 0,68

- основная заработная плата:

(0,6 * 195,14 / 1,047) – 0,6 * 195,14 = - 5,26

- дополнительная заработная плата:

(0,6 * 27,37 / 1,047) – 0,6 * 27,37 = - 0,74

- отчисления во внебюджетные фонды:

(0,6 * 79,65 / 1,047) – 0,6 * 79,65 = - 2,15

- износ инструмента:

(0,1 * 41,3 / 1,047) – 0,1 * 41,3 = - 0,19

- содержание основных фондов:

(0,7 * 44,61 / 1,047) – 0,7 * 44,61 = - 1,4

- затраты на капитальный ремонт:

(0,7 * 38,5 / 1,047) – 0,7 * 38,5 = - 1,21

- затраты на текущий ремонт:

(0,7 * 45,36 / 1,047) – 0,7 * 45,36 = - 1,43

- амортизация основных средств:

(1,00 * 32,4 / 1,047) – 32,4 = - 1,45

- прочие производственные расходы:

(0,8 * 103,7 / 1,047) – 0,8 *103,7 = - 3,72

- ОХР:

(0,8 * 78,95 / 1,047) – 0,8 * 78,95 = - 2,84

б) Изменения в плановом периоде по факторам

Основная и дополнительная заработная плата:

Δ Зi = ΔЧЛ * 1,12 * Фз/пл / ВПусл.план.

Δ Зi осн. = - 38 * 1,12 * 12000 / 96982 = - 5,27

Δ Зi доп. = - 38 * 1,12 * 1200 / 96982 = - 0,53

Энергетические затраты:

Δ Зi = Зi * %изм. / 100%

- электроэнергия

Δ Зi = 89,11 * 7,2% / 100% = + 6,42

- вода:

15,12 * (-1,8%) / 100% = - 0,27

- пар:

5,35 * (-2,7%) / 100% = - 0,15

- сжатый воздух:

17,3 * 1,8% / 100% = + 0,31

- природный газ:

69,84 * (- 2,16%) / 100% = - 1,51

Амортизация:

Δ Зi = Зi * % изм. ст-ти ОФ * изм. нормы амортизации

Δ Зi = 32,4 * 0,09 * 1,15 = + 3,35

Затраты на текущий ремонт:

Δ Зi = Зi * % изм. ст-ти ОФ * изм. норматива ремонтного фонда

Δ Зi = 45,36 * 0,09 * 1,18 = + 4,82

в) ПР и ОХР в целом на плановый период:

общая величина затрат * ВПусл.план. = 876,06 * 96982 = 84962051 руб.

г) Расходы на весь выпуск i-й продукции:

(ПР и ОХР в целом / ВПусл.план.) * ВПi усл.план.

А: (84962051 / 96982) * 32131 = 28148684 руб.

Б: (84962051 / 96982) * 31308 = 27427687 руб.

В: (84962051 / 96982) * 33543 = 29385681 руб.

д) Расходы на 1 физ. ед. = Расходы на весь выпуск i-й продукции / ВПiфиз.план.

А: 28148684 / 35309 = 797,21 руб.

Б: 27427687 / 23540 = 1165,15 руб.

В: 29385681 / 19616 = 1498,05 руб.

е) Распределение ПР и ОХР по видам продукции

Таблица 8

	Выпуск в физ. ед., т	Ктр.	Выпуск в у.е.	ПР и ОХР
				На 1 физ. ед.	На весь выпуск
А	35309	0,91	32131	797,21	28148684
Б	23540	1,33	31308	1165,15	27427687
В	19616	1,71	33543	1498,05	29385681

п.2. Составление калькуляции себестоимости по видам продукции в разрезе статей.

Таблица 9

Продукция А

Виды затрат	На 1 т продукции			На весь выпуск
	Кол-во	Цена	Сумма	Кол-во	Сумма
Задано: заготовка	1,18	1800	2124	41665	74997000
Отходы: Концы и обрезь	0,11	210	23,1	3884	815640
Стружка	0,052	120	6,24	1836	220320
Угар	0,018	-	-	636	-
Итого задано за вычетом отходов	1		2094,66	35309	73961040
ПР и ОХР			797,21		28148684
Производственная себестоимость			2891,87		102109724
Внутрипроизводственные расходы (2 % от производственной себестоимости )			57,84		2042195
Полная себестоимость			2949,71		104151919
Прибыль (20 %)			589,94		20830384
Ц ена предприятия			3539,65		124982303
НДС 18 %			637,14		22496815
Отпускная цена			4176,79		147479118

Таблица 10

Продукция Б

Виды затрат	На 1 т продукции			На весь выпуск
	Кол-во	Цена	Сумма	Кол-во	Сумма
Задано: заготовка	1,21	3400	4114	28483	96842200
Отходы: Концы и обрезь	0,163	540	88,02	3837	2071980
Стружка	0,041	340	13,94	965	328100
Угар	0,006	-	-	141	-
Итого задано за вычетом отходов	1		4012,04	23540	94442120
ПР и ОХР			1165,15		27427687
Производственная себестоимость			5177,19		121869807
Внутрипроизводственные расходы (2 % от производственной себестоимости )			103,5		2437396
Полная себестоимость			5280,69		124307203
Прибыль (20 %)			1056,14		24861441
Цена предприятия			6336,83		149168644
НДС 18 %			1140,63		26850356
Отпускная цена			7477,46		176019000

Таблица 11

Продукция В

Виды затрат	На 1 т продукции			На весь выпуск
	Кол-во	Цена	Сумма	Кол-во	Сумма
Задано: заготовка	1,115	2050	2285,75	21872	44837600
Отходы: Концы и обрезь	0,080	310	24,80	1569	486390
Стружка	0,034	205	6,97	667	136735
Угар	0,001	-	-	19,6	-
Итого задано за вычетом отходов	1		2253,98	19616	44214475
ПР и ОХР			1498,05		29385681
Производственная себестоимость			3752,03		73600156
Внутрипроизводственные расходы (2 % от производственной себестоимости )			75,04		1472003
Полная себестоимость			3827,07		75072159
Прибыль (20 %)			765,41		15014432
Цена предприятия			4592,48		90086591
НДС 18 %			826,65		16215586
Отпускная цена			5419,13		106302177

Таблица 12

Смета затрат на производство

Статьи затрат		На 1 т продукции		На весь выпуск
		Отчетный период	Плановый период	Отчетный период	Плановый период
Заготовка	А	2124	2124	40341600	74997000
	Б	4114	4114	153391000	96842200
	В	2285,75	2285,75	32160503	44837600
Концы и обрезь	А	23,10	23,10	438690	815640
	Б	88,02	88,02	3281580	2071980
	В	24,80	24,80	348936	486390
Стружка	А	6,24	6,24	118512	220320
	Б	13,94	13,94	519860	328100
	В	6,97	6,97	97990	136735
Итого за вычетом отходов	А	2094,66	2094,66	39784398	73961040
	Б	4012,04	4012,04	149589560	94442120
	В	2253,98	2253,98	31713577	44214475
ПР и ОХР	А	891	797,21	16923654	28148684
	Б	1185	1165,15	44183799	27427687
	В	1523,6	1498,05	21437460	29385681
Производственная себестоимость	А	2985,66	2891,87	56708052	102109724
	Б	5197,04	5177,19	193773359	121869807
	В	3777,58	3752,03	53151037	73600156
Внепроизводственные расходы	А	59,71	57,84	1134161	2042195
	Б	103,94	103,5	3875467	2437396
	В	75,55	75,04	1063021	1472003
Полная себестоимость	А	3045,37	2949,71	57842213	104151919
	Б	5300,98	5280,69	197648826	124307203
	В	3853,13	3827,07	54214058	75072159
Итого		12199,48	12057,47	309705097	303531281
Прибыль	А	609,07	589,94	11568443	20830384
	Б	1060,2	1056,14	39529765	24861441
	В	770,63	765,41	10630207	15014432
Итого		2439,90	2411,49	61728415	60706257
Цена предприятия	А	3654,44	3539,65	69410656	124982303
	Б	6361,18	6338,83	237178591	149168644
	В	4623,76	4592,48	65056870	90086591
Итого		14639,38	14470,96	371646117	364237538
НДС	А	657,8	637,14	12493918	22496815
	Б	1145	1140,63	42692146	26850356
	В	832,28	826,65	11710236	16215586
Итого		2635,08	2604,42	66896300	65562757
Цена отпускная	А	4312,24	4176,79	81904574	147479118
	Б	7506,18	7477,46	279870737	176019000
	В	5456	5419,13	76767106	106302177
Итого		17274,42	17073,38	438542417	429800295

4. Расчет налогов

§1. Расчет НДС.

Таблица 13

	Отчетный период		Плановый период
	На 1 единицу	На выпуск	На 1 единицу	На выпуск
А	657,8	12493918	637,14	22496815
Б	1145	42692146	1140,63	26850356
В	832,28	11710236	826,65	16215586
Σ	2635,08	66896300	2604,42	65562757

§2. Налог на имущество.

Налог на имущество = 0,02 * (Ст-ть основных фондов + Ст-ть оборотный средств)

а) Ст-ть основных средств = Затраты на амортизацию * ВПусл. / Н аморт. ср. (7%)

Отчетный период:

ОФА = 32,4 * 18994 / 0,07 = 8791509 руб.

ОФБ = 32,4 * 49589 / 0,07 = 22952623 руб.

ОФВ = 32,4 * 24060 / 0,07 = 11136343 руб.

Σ ОФ отчет. = 42880475 руб.

Плановый период:

Увеличение на 9%

ОФА = 1,09 * 8791509 = 9582745 руб.

ОФБ = 1,09 * 22952623 = 25018359 руб.

ОФВ = 1,09 * 11136343 = 12138614 руб.

Σ ОФ план. = 46739718 руб.

б) Стоимость оборотных средств = 13% от себестоимости товарной продукции

Отчетный период

Об.С.А = 0,13 * 57842213 = 7519488 руб.

Об.С.Б = 0,13 * 197648826 = 25694347 руб.

Об.С.В = 0,13 * 54214058 = 7047828 руб.

Σ Об.С. отчет. = 7519488 + 25694347 + 7047828 = 40261663 руб.

Плановый период

Об.С.А = 0,13 * 104151919 = 13539749 руб.

Об.С.Б = 0,13 * 124307203 = 16159936 руб.

Об.С.В = 0,13 * 75072159 = 9759381 руб.

Σ Об.С. план.= 39459066 руб.

в) Налог на имущество:

Отчетный период:

Налог на имущество = 0,02(42880475 + 40261663) = 1662843 руб.

Плановый период:

Налог на имущество = 0,02(46739718 + 39459066) = 1723976 руб.

§3. Налог на прибыль.

Налог на прибыль = 24% от валовой прибыли

Отчетный период

НПА = 0,24 * 11568443 = 2776426 руб.

НПБ = 0,24 * 39529765 = 9487144 руб.

НПВ = 0,24 * 10630207 = 2551250 руб.

НПотч. = 14814820 руб.

Плановый период:

НПА = 0,24 * 20830384 = 4999292 руб.

НПБ = 0,24 * 24861441 = 5966746 руб.

НПВ = 0,24 * 15014432 = 3603464 руб.

НП отч. = 14569502 руб.

Таблица 14

	Отчетный период		Плановый период
	Прибыль	Налог	Прибыль	Налог
А	11568443	2776426	20830384	4999292
Б	39529765	9487144	24861441	5966746
В	10630207	2551250	15014432	3603464
Всего	61728415	14814820	60706257	14569502

Таблица 15

Виды взносов	Отчет	План
НДС	66896300	65562757
Налог на имущество	1662843	1723976
Налог на прибыль	14814820	14569502
Всего	83373963	81856235

5. Расчет чистой прибыли и ее распределение.

§1. Расчет валовой прибыли.

Валовая прибыль = Σ П i-й продукции

Вал.Пр. отч. = 11568443 + 39529765 + 10630207 = 61728415 руб.

Вал.Пр. план. = 20830384 + 24861441 + 15014432 = 60706257 руб.

§2. Расчет чистой прибыли.

Чистая прибыль = Валовая прибыль – Налог на прибыль – Налог на имущество

Чистая прибыль отчет.:

А: 11568443 – 2776426 – 326220 = 8465797 руб.

Б: 39529765 - 9487144 – 972939 = 29069682 руб.

В: 10630207 - 2551250 – 363683 = 7715274 руб.

Общая: 8465797 + 29069682 + 7715274 = 45250753 руб.

Чистая прибыль план.:

А: 20830384 – 4999292 – 462450 = 15368642 руб.

Б: 24861441 – 5966746 – 823566 = 18071129 руб.

В: 15014432 – 3603464 – 437960 = 10973008 руб.

Общая: 15368642 + 18071129 + 10973008 = 44412779 руб.

Таблица 16

	Отчет		План
	Валовая прибыль	Чистая прибыль	Валовая прибыль	Чистая прибыль
А	11568443	8465797	20830384	15368642
Б	39529765	29069682	24861441	18071129
В	10630207	7715274	15014432	10973008
Σ	61728415	45250753	60706257	44412779

§3. Распределение чистой прибыли.

Таблица 17

Статьи	Доля,%	Сумма по отчету	Сумма по плану
Фонд развития производства:	45	20362839	19985751
обновление основных средств	20	9050151	8882556
прирост оборотных средств	25	11312688	11103195
Фонд социального развития	20	9050151	8882556
Фонд материального поощрения	15	6787613	6661917
Дивиденды	20	9050151	8882556
Итого чистой прибыли	100	4525075 3	444127 79

6. Сравнительные технико-экономические показатели работы предприятия.

а) Среднесписочная численность работающих

ЧЛотч. = З з/пл * ВПусл. / (12 * ФЗП)

ЧЛотч. = (195,14 + 27,37) * 92643 / (12 * 12000) = 143 чел.

ЧЛплан. = 143 – 38 = 105 чел.

б) Стоимость основных фондов

ОФотч. = Заморт. * ВПусл. / Наморт.ср.

ОФотч. = 32,4 * 92643 / 0,07 = 42880474 руб.

ОФплан. = 42880474 * 1,09 = 46739717 руб.

в) Стоимость оборотных средств

Об.С = 13% от себестоимости товарной продукции

Об.С. отч. = 40261663 руб.

Об.С. план. = 39459066 руб.

г) выпуск на 1 работающего за год:

ВП на 1 раб. = ВП(т) / ЧЛ

ВП отч. = 70349 / 143 = 492 т

ВП план. = 78465 / 105 = 747 т

д) Фондоотдача

Фондоотдача = ВП (т) / Ст-ть ОФ

Фондоотдача отч. = 70349 / 42880474 = 0,0016 (т/руб.)

Фондоотдача план. = 78465 / 46739718 = 0,0017 (т/руб.)

Фондоотдача = ВП (руб.) / Ст-ть ОФ

Фондоотдача отч. = 438542417 / 42880475 = 10,23 руб./руб.

Фондоотдача план. = 429800295 / 46739718 = 9,20 руб./руб.

е) Коэффициент оборачиваемости оборотных средств

К об-ти = ВП (руб.) / Ст-ть Об.С.

К об-ти отч. = 438542417 / 40261663 = 10,89

К об-ти план. = 429800295 / 39459066 = 10,89

ж) Прибыль

П отч. = 61728415 руб.

П план. = 60706257 руб.

з) Затраты на 1 руб. товарной продукции

З. на 1 руб. = Себестоимость товарной продукции / ВП (руб.)

З. на 1 руб. отч. = 309705097 / 438542417 = 0,71 руб.

З. на 1 руб. план. = 303531281 / 429800295 = 0,71 руб.

и) Рентабельность продукции

Р пр-ции = Чистая прибыль / ВП(руб.) * 100%

Р пр-ции отч. = 45250753 / 438542417 = 10,32 %

Р пр-ции план. = 44412779 / 429800295 = 10,33 %

к) Рентабельность производства

Р пр-ва = ( Чистая прибыль / (Ст-ть ОФ + Ст-ть Об.С.)) * 100%

Р пр-ва отч. = 45250753 / (42880475 + 40261663) * 100% = 54,4 %

Р пр-ва план. = 44412779 / (46739718 + 39459066) * 100% = 51,5 %

Таблица 18

Сравнительные технико-экономические показатели работы предприятия

Технико-экономич. показатели	По отчету	По плану	Изменения: (+), (-)
			Абсолют.	%
Выпуск за год:
В т.	70349	78465	+ 8116	+11,5
В усл. ед.	92643	96982	+ 4339	+4,7
В руб.	438542417	429800295	- 8742122	- 2
В т.ч.
- Продукция А	81904574	147479118	+ 65574544	+ 80
- Продукция Б	279870737	176019000	-103851737	- 37
- Продукция В	76767106	106302177	+ 29535071	+38,5
Численность работающих	143	105	-38	- 26,6
Стоимость основных фондов, руб.	42880474	46739717	+ 3859243	+ 9,0
Стоимость оборотных средств, руб.	40261663	39459066	-802597	-2,0
Выпуск на одного работающего за год, т	492	747	+ 255	+51,8
Фондоотдача, т/ руб.	0,0016	0,0017	+ 0,0001	+6,3
руб./руб.	10,23	9,20	-1,03	-10,07
Коэффициент оборачиваемости оборотных средств	10,89	10,89	0,0	-
Себестоимость товарной продукции, руб.	309705097	303531281	-6173816	-2
Затраты на 1 руб. товарной продукции, руб.	0,71	0,71	0,0	-
Себестоимость 1т, в руб.
- Продукция А	3045,37	2949,71	-95,66	-3,1
- Продукция Б	5300,98	5280,69	-20,29	-0,38
- Продукция В	3853,13	3827,07	-26,06	-0,68
Прибыль, руб.	61728415	60706257	-1022158	-1,66
Рентабельность продукции, %	10,32	10,33	+ 0,01	+0,1
Рентабельность производства %	54,4	51,5	-2,9	-5,3