Курсовая работа
по дисциплине Банковское дело |
| Тема Формирование банка кредитных историй заемщиков и снижение риска невозврата кредита.
|
НОУ ВПО «МОСКОВСКАЯ ГУМАНИТАРНО-ТЕХНИЧЕСКАЯ АКАДЕМИЯ»
Экономический факультет
(
Москва 2010г.
Содержание
Введение.
Глава1.Теоретические аспекты функционирования кредитных бюро.
1.1.Законодательная основа и характеристика кредитного бюро:
принципы, цели и функции
1.2.Экономическая целесообразность создания кредитного
бюро для всех ее участников
1.3.Используемые методы оценки кредитоспособности
заемщика кредитным бюро
Глава 2.Анализ влияние кредитных бюро на процесс кредитование
предприятия.
2.1 Краткая характеристика объекта.
2.2 Оценка кредитоспособности предприятия
(на примере ООО «Центрстрой»).
Глава 3. Оптимизирование деятельности участников кредитного процесса
посредствам кредитного бюро .
Заключение.
Список литературы.
Введение.
Бюро кредитных историй в том или ином виде существуют во всем мире. Для России это явление новое, но, тем не менее, в декабре 2004 г. наконец был принят Федеральный закон N 218-ФЗ, и процесс, который давно стал привычным в большинстве стран мира, начал функционировать и в России. Процесс сложный, развивается достаточно медленно, как и любой другой процесс становления нового бизнеса.
Рано или поздно к этому должны были прийти, поскольку за последние несколько лет российский рынок потребительского кредитования переживает небывалый рост. Несмотря на видимые преимущества и признание населением сектора потребительского кредитования, существуют некоторые пробелы в законодательстве, регулирующем данный вид деятельности, что негативно отражается на развитии этого сегмента. Хотя рынок потребительского кредитования растет очень быстрыми темпами, особенно в секторе экспресс-кредитования, для того чтобы он стал действительно массовым, требуется значительное снижение стоимости кредитов. Снижение процентов, в свою очередь, будет возможно при улучшении качества кредитов путем использования кредитными организациями более эффективных способов оценки финансового положения заемщика и сведений о его кредитной истории.
Сегодня мы наблюдаем, что рост спроса на потребительские кредиты ведет к заметному увеличению кредитных рисков в банковской сфере. Прежде всего, наметилась тенденция к опережающему росту просроченной задолженности по кредитам физическим лицам. Решение этой проблемы как раз и является основной целью бюро кредитных историй.
Целью данной работы являются оценка значимости анализа кредитных истории заемщика при выдачи кредита и их роли в снижении невозврата кредита.
Глава 1
Теоретические аспекты функционирования кредитных бюро.
1.1.Законодательная основа и характеристика кредитного бюро: принципы, цели и функции.
Основным документом, регулирующим деятельность Бюро кредитных историй (БКИ) в Российской Федерации, является Федеральный закон от 30.12.2004 N 218-ФЗ (ред. от 24.07.2007) "О кредитных историях" (принят ГД ФС РФ 22.12.2004)[1]
.
Согласно ему, кредитная история
- это совокупность информации о заемщике и заключенных им кредитных договорах, состоящая из открытой (титульной) и закрытой (конфиденциальной) частей и хранящаяся в бюро кредитных историй.
Бюро кредитных историй (БКИ)
- юридическое лицо, осуществляющее деятельность по получению информации из соответствующих источников, формированию, хранению и обработке кредитных историй, а также предоставлению кредитных отчетов по запросу пользователей.
В состав кредитной истории, согласно вышеуказанному Федеральному закону входят три части:
· Титульная часть включает в себя сведения о субъекте кредитной истории — физическом или юридическом лице, которые дают возможность идентифицировать заемщика.
· Основная часть включает в себя сведения, относящиеся к обязательствам — дату выдачи, дату погашения, ежемесячный платеж и прочую информацию по платежам и кредитам заемщика.
· Закрытая(дополнительная) часть содержит сведения об источниках кредитной истории(кредиторе), а так же о пользователях кредитной истории.
Бюро кредитных историй вправе получать информацию для наполнения базы данных заемщиков на основании заключенного договора об оказании информационных услуг. Кредитные организации в свою очередь обязаны представлять всю имеющуюся информацию в отношении всех заемщиков, давших согласие на ее представление хотя бы в одно бюро кредитных историй, включенное в государственный реестр бюро кредитных историй.
Бюро кредитных историй предоставляет кредитный отчет:
· пользователю кредитной истории - по его запросу;
· субъекту кредитной истории - по его запросу для ознакомления со своей кредитной историей;
· в Центральный каталог кредитных историй - титульную часть кредитного отчета;
· в суд (судье) по уголовному делу, находящемуся в его производстве, а при наличии согласия прокурора в органы предварительного следствия по возбужденному уголовному делу, находящемуся в их производстве, - дополнительную (закрытую) часть кредитной.
К кредитным учреждениям обычно относятся предприятия и организации различных хозяйственных отраслей, в том числе банки, предприятия розничной торговли, операторы связи, учреждения, предоставляющие финансовые услуги и т. п. Все члены кредитного бюро предоставляют ему информацию о поведении своих клиентов в части оплаты счетов.
Как правило, в кредитном бюро создается руководящий орган в форме членов для разработки и контроля над согласованной политикой и практической деятельностью бюро принципов и правил его деятельности, а также для контроля над их соблюдением. Ассоциации принадлежат права на общую базу данных (обобществленные данные принадлежат ассоциации на праве доверительной собственности). Бюро взимает плату за предоставление кредитных справок (досье заемщиков) и справок по запросам материалов из сводной базы данных. Сумма оплаты (шкала расценок), как правило, зависит от типа и объема запрошенных сведений. Кредитное бюро не является государственной организацией, не предоставляет кредиты и не занимается возвратом выданных ссуд. При этом кредитное бюро действует в соответствии с национальным или региональным законодательством, особенно в той его части, которая регламентирует правовые аспекты конфиденциальности информации и защиты интересов потребителей. Кредитное бюро принадлежит независимым юридическим лицам (является независимым юридическим лицом) и выступает в роли “попечителя” данных о заемщиках, получаемых от различных кредитных учреждений. Создание и деятельность кредитного бюро целиком и полностью зависит от готовности кредитных учреждений предоставить имеющуюся у них информацию с целью повышения прибыльности своих портфелей посредством получения справок из общей отраслевой кредитной базы данных.
На рис.1.1 показана стандартная схема работы банка с БКИ[2]
.
1. Клиент - заемщик обращается в банк А за кредитом Банк А запрашивает разрешение заемщика на получение его кредитной истории из БКИ Заемщик дает банку письменное разрешение
2. Банк делает запрос в БКИ, с которым у него заключен договор на информационное обслуживание. Одновременно банк подтверждает запрос в БКИ разрешением клиента-заемщика
3. БКИ формирует кредитный отчет на основании информации, предоставленной теми банками, которые являются его клиентами, и представляет отчет банку А.
1
4
|
Рис. 1.1Стандартная схема работы банка с Бюро Кредитных Историй.
4. Банк А на основании полученного отчета принимает решение и либо предоставляет, либо отказывает клиенту в выдаче кредита.
Объединенное Бюро Кредитных Историй работает по усовершенствованной схеме[3]
(рис.1.2)
1
Рис.1.2 Схема работы Объединенного Бюро Кредитных Историй. 1. Клиент - заемщик обращается в банк за кредитом; Банк запрашивает разрешение у заемщика на получение его кредитной истории из ОБКИ ; Заемщик дает банку письменное разрешение 2. Банк делает запрос в ОБКИ, одновременно информируя о разрешении клиента-заемщика 3. ОБКИ делает запрос титульной части кредитного отчета в Центральный Каталог кредитных историй 4. ЦК передает отчет, содержащий титульную часть, и имя БКИ, где находится кредитная история клиента. 5. ОБКИ запрашивает информацию в дополнительных источниках информации. 6. В том случае, если информация о заемщике содержится в дополнительных источниках, она добавляется к отчету по желанию автора запроса. 7. ОБКИ предоставляет отчет банку Банк на основании полученного единого кредитного отчета принимает решение и либо предоставляет, либо отказывает клиенту в выдаче кредита. |
Однако при практической работе по стандартной схеме банк не всегда может получить полную информацию о кредитной истории клиента-заемщика. Поэтому могут возникнуть трудности:
· в БКИ1, с которым Банк А заключил договор на обслуживание, может не оказаться кредитной истории этого клиента – заемщика. Тем не менее, запрос – услуга платная и банк несет расходы, не получая полезной информации.
· БКИ1 имеет кредитную историю этого клиента, но она не полная. Вполне возможна ситуация, когда клиент- заемщик имел проблемы с выплатой кредита в каком-либо банке Е, но этот банк не заключал договор с БКИ1, и, следовательно, информацию о своих клиентах в БКИ1 не предоставлял.
· в этом случае банк А получит N -ное количество кредитных отчетов по клиенту -заемщику от банков – партнеров БКИ1, специально обученные сотрудники банка потратят n -ное количество времени на обработку этих отчетов, но, тем не менее, результат будет недостоверный, а, следовательно, и решение по кредиту, возможно, будет принято неправильно.
· Таким образом, чтобы получить наиболее полный и достоверный отчет о кредитной истории клиента, банку нужна информация от большинства (в идеале – от всех!) БКИ, работающих на территории РФ. Это практически не реализуемо, из-за неоправданно высоких финансовых затрат.
Так, стоимость каждого запроса в Бюро Кредитных историй, работающих по стандартной схеме, может доходить до 60 рублей. В итоге, суммарная стоимость кредитных отчетов, полученных от десятков БКИ, выливается в значительную сумму. Кроме того, банк несет дополнительные расходы, связанные с обучением своих сотрудников работе с каждым БКИ, и вносит ежемесячную абонентскую плату в БКИ (в рамках договора) и т.
Отметим, что кредиторы, которыми могут выступать банки, лизинговые компании, компании по выпуску кредитных карточек, розничные операторы или любая другая структура, предоставляющая кредиты гражданам, выполняют две функции:
· Во-первых, они собирают данные о гражданах или, точнее говоря, о своем опыте работы с гражданами, и передают эти данные кредитным бюро. Данные, вытекающие из кредитных сделок с гражданами, включают сумму кредита, историю внесения платежей, случаи невыплаты кредита, и т.п. в зависимости от действующего законодательства, могут также собираться персональные данные общего характера.
· Во-вторых, в процессе кредитования кредиторы используют информацию, которую они сами или иные кредиторы предоставили кредитному бюро. При выполнении этих двух отдельных функций кредиторы имеют сходные, но не идентичные интересы[4]
.
Кредитное бюро способствует обмену среди банков информации о кредитной истории заемщика. Работа бюро кредитных историй построена на следующих принципах:
-принцип взаимодействия и взаимного обмена-
информация предоставляется банками, которые предоставляют в кредитное бюро кредитную информацию о своих клиентах. Все партнеры, предоставляющие в кредитное бюро полную информацию на регулярной основе в соответствии с заключенным договором, имеют право пользоваться информацией, содержащейся в базу данных кредитного бюро;
-принцип надежности и достоверности-
организации, предоставляющие информацию в кредитное бюро, отвечают за правильность и достоверность данных.Кредитное бюро отвечает только за правильную обработку данных, безошибочное размещение информации в базе данных;
-принцип нейтралитета-
информация, являющаяся коммерческой тайной, не распространяется, в том числе не раскрывается название банка, предоставившего информацию о кредитной истории;
-принцип максимальной безопасности, защищенности информации –
вся информация, собранная и распространяемая между кредитным бюро и банком, относится к конфиденциальной информации и является банковской тайной. В кредитном бюро применяются специальные информационные технологии по защите системы от несанкционированных действий третьих лиц.
Главная цель кредитного бюро — оценить риски
, которым подвергаются банки при кредитовании. В большинстве стран мира кредиторы (банки, финансовые компании, компании-эмитенты кредитных карт, инвестиционные компании, торговые компании, предоставляющие коммерческие кредиты) на постоянной основе обмениваются информацией о платежеспособности заемщиков через кредитные бюро.
Так как информация занимаем очень важную роль в функционировании и формировании базы данных кредитного бюро. Следует остановиться на ней поподробнее. Далее разберем эволюцию информации в кредитных бюро в общих чертах. Выделяются четыре основных этапа, каждый из которых может иметь особенности в зависимости от конкретных условий и развития бюро, а также от региона:
1. Обмен негативной информацией 2. Обмен позитивной и негативной информацией 3. Разработка и применение рейтинговых моделей 4. Получение дополнительной информации Ниже подробно анализируются все этапы и соответствующие выгоды, получаемые членами кредитного бюро. Особое внимание уделяется обмену негативной информацией, так как данный этап представляет собой важнейший первый шаг на пути к созданию инфраструктуры взаимообмена информацией.
Обмен негативной информацией.
Данный этап – первая ступень взаимообмена кредитной информацией между кредитными учреждениями; он характеризуется их общей озабоченностью в связи с ростом финансовых потерь от неоплаченных долгов. Как правило, несколько кредитных учреждений договариваются об обмене информацией по своим худшим клиентам. Во главе такой инициативы стоят сами кредиторы, желая решить проблему роста неоплаченных долгов и сбора задолженности. Кроме того, соответствующий Центральный банк может выдвинуть требование об обязательном обмене такой информацией и затем либо контролировать развитие упомянутой инициативы на первоначальном этапе, либо сводить предоставляемые данные. Приступая к взаимному обмену кредитной информацией, кредитные учреждения должны прийти к соглашению относительно следующего. Принципы взаимообмена информацией
Важно, чтобы предоставляющие информацию учреждения согласовали условия, на которых будет основано взаимное использование негативной информации. (Доступ к данным в полном объеме имеют лишь кредиторы, предоставляющие в свою очередь свои данные в общую базу). Обычно полный доступ к имеют лишь те учреждения, которые сами предоставляют информацию для общей базы данных. В основу так называемой “обратимости” положен принцип, в соответствии с которым ни одно из предоставляющих информацию кредитных учреждений не должно получать выгоду больше той, что обеспечивается информацией (которую они предоставили в общую базу данных) для других членов бюро. Также обязательно следует утвердить право собственности на общую базу данных. Обычно в роли коллективного собственника выступают все предоставляющие информацию члены бюро. В базе данных содержится информация только о тех клиентах, которые имеют негативную кредитную историю, негативное платежное досье нельзя использовать для успешного маркетинга. Эта информация не может дать какого бы то ни было конкурентного преимущества другим членам бюро: эти данные нельзя использовать для адресной работы с потенциальными клиентами, поскольку у этих лиц негативное платежное досье. Члены кредитного бюро должны согласовать единое терминологическое определение "негативной информации". Нередко бывает так, что понятие "негативная информация" не обозначает данные по списанной неоплаченной задолженности, поскольку у каждого кредитного учреждения существуют собственные правила списания неоплаченного долга. Кроме того, дополнительные различия в объем понятия вносятся отраслевой спецификой, а также характеристиками того или иного финансового продукта. Необходимо, чтобы все состоящие членами бюро кредитные учреждения использовали одно и то же определение просрочки платежа и применяли к нему единые критерии, чтобы представляемая в бюро информация отвечала согласованному стандарту. Представленная информация должна включать уникальный ключ-идентификатор клиента, например, его национальный идентификационный номер, а также название учреждения, внесшего данное лицо в файл стоп-листов. Сумма неуплаты по счетам и дата регистрации (сумма и факт неуплаты) также указываются, чтобы иллюстрировать серьезность нарушения и актуальность статуса неплательщика. Также могут быть использованы дополнительные поля для данных, например, "тип продукта", "отрасль", "кредитный лимит", "дата последнего платежа", "сумма задолженности" и "дата внесения в файл стоп-листов". Информация, указанная в этих полях, бывает особенно полезной для обоснования решения об отказе в кредите при оценке задолженности перед другими кредиторами, для проверки потенциального заемщика на предмет
неоплаченной задолженности перед другими кредиторами. Использование негативной информации повышает точность решений о предоставлении кредита. В качестве иллюстрации того, как использование негативного файла (файла стоп-листов) может повысить точность решений, предлагаем рассмотреть приведенную ниже таблицу 1.1 , в которой отражено движение трех заявлений клиентов на предоставление им кредита.
В таблице 1.1 показано, что три заявления на предоставление кредита рассматривались кредитным учреждением с использованием имеющихся у него внутренних проверочных механизмов. На основе заявлений трех заемщиков, которые были оценены кредитным бюро. В первой колонке показаны этапы проверки, а именно внутренние правила и оценка риска заявителя (скоринг) и обработка подтверждений.
Рекомендованные решение и кредитный лимит приводятся под двойной (жирной линией). Заявления прошли проверку на соответствие внутренним правилам и положениям кредитного учреждения. Во всех трех случаях принято решение об утверждении заявления и предоставлении кредита, причем лимиты установлены в зависимости от уровня риска каждого конкретного заявителя. Если же кредитное учреждение имеет доступ к общеотраслевой базе данных по неплательщикам, то оно располагает дополнительными сведениями, позволяющими принять хорошо информированное решение. В негативный файл заносятся все счета, уплата по которым просрочена на 120 и более суток. Получение справки по такому негативному файлу отражено в таблице 1.2 как дополнительный шаг при обработке заявлений:
Таблица 1.1
Этапы проверки документов[5]
.
| Этапы проверки заявлений | Заявитель №1 | Заявитель №2 | Заявитель №3 |
| Внутренние правила и положения | Прошел | Прошел | Прошел |
| Оценка риска заявителя | Прошел | Прошел | Прошел |
| Обработка подтверждений | Прошел | Прошел | Прошел |
| Рекомендованное решение | Утвердить | Утвердить | Утвердить |
| Рекомендованный кредитный лимит | $ 500 | $ 300 | $ 200 |
На заявителей номер 1 и 3 имелось негативное досье в общей отраслевой базе данных. В досье отмечен большой срок их задолженности перед другими учреждениями и, следовательно, данные заявители характеризуются повышенным уровнем риска. В зависимости от того, насколько приемлем наблюдаемый уровень риска для данного кредитного учреждения, принимается то или иное решение по заявлению. В том случае, если бы дополнительный риск оказался неприемлемым с точки зрения кредитного учреждения, обоим заявителям (№ 1 и 3) было бы отказано.
| Кол-во месяцев, истекших с момента занесения клиента в негативный список | 12 | ---- | 2 |
| Задолженность по счету на момент занесения клиента в негативный файл | $ 20 | ---- | $1500 |
Обмен позитивной и негативной информацией.
На втором этапе эволюции кредитных бюро начинается обмен как негативной, так и позитивной информацией.
После того как кредитные учреждения осознают преимущества использования общего файла стоп-листов, рассматривается возможность аналогичного обмена дополнительной – позитивной – информацией. Количество членов кредитного бюро и объем предоставляемой ими информации, как правило, растет, поэтому необходима стабильная и масштабируемая инфраструктура, которая обеспечивает подачу и хранение общих данных, а также подготовку справок на их основе.
Таблица 1.2
Этапы проверки документов[6]
.
| Этапы проверки заявлений
|
Заявитель №1
|
Заявитель №2
|
Заявитель №3
|
| Внутренние правила и положения | Прошел | Прошел | Прошел |
| Оценка риска заявителя | Прошел | Прошел | Прошел |
| Обработка подтверждений | Прошел | Прошел | Прошел |
| Проверка по негативному файлу | Не прошел | Прошел | Не прошел |
| Рекомендованное решение | Получить справку | Утвердить | Отказать |
| Рекомендованный кредитный лимит | ---- | $ 300 | ---- |
Данный этап характеризуется более тесным сотрудничеством членов кредитного бюро из различных отраслей экономики. Это предприятия розничной торговли, банковские учреждения, операторы связи, коммунальные службы, учреждения частного сектора, компании потребительского кредита, а также организации, предоставляющие финансовые, страховые и прочие услуги.
Как правило, эти деловые взаимоотношения оформляются посредством учреждения руководящего органа, наделенного определенными правами, обязанностями и имеющего некие обязательства. Один из наиболее важных вопросов, которые требуют согласования, это практика конкурентной борьбы, поскольку будет происходить взаимообмен всеми данными о клиентах, - и позитивными, и негативными, - что позволит кредитным учреждениям определить "хороших", вовремя уплачивающих по счетам клиентов других организаций. Обычно кредитное бюро становится самостоятельным юридическим лицом с собственными ресурсами и инфраструктурой. Рабочие отношения между бюро и руководящим органом (ассоциацией) согласуются в целях обеспечения взаимной выгоды для обеих сторон. Там, где ведется централизованная база данных, кредитные бюро могут уведомлять кредитные учреждения, когда один из клиентов заносится в негативный файл какой-либо другой организацией. Такое уведомление рассылается сразу же, как только еще одно кредитное учреждение зарегистрирует задержку оплаты по счету данным лицом. Поскольку каждого клиента можно соотнести со всем объемом его непогашенного долга, другие кредитные линии (кредитные учреждения) могут получить уведомление о занесении данного лица в негативный файл. После этого устанавливается соответствующий "семафор" в хост-системе и выполняются необходимые пре-вентивные действия по управлению счетом.
Если же кредитное учреждение имеет доступ к общеотраслевой базе данных по неплательщикам, то оно располагает дополнительными сведениями, позволяющими принять хорошо информированное решение. В негативный файл заносятся все счета, уплата по которым просрочена на 120 и более суток. Получение справки по такому негативному файлу отражено в рис. 1.3, как дополнительный шаг при обработке заявлений.
Шаг1:
Кредитора вносят в негативный файл
Шаг2:
Бюро проверяет наличие данных на этого клиента
по другим кредитным линиям.
|
Кредитная линия : кредитор А
Кредитная линия : кредитор В
Кредитная линия : кредитор С
Шаг 3:
уведомление направляется в прочие
кредитные линии
Рис. 1.3 Пример получения справки по негативному файлу.
Преимущество, которое получают члены кредитного бюро, состоит в возможности более точно оценивать риск по тому или иному клиенту на основании всей полноты данных, предоставленных другими кредиторами, а также в своевременных уведомлениях о потенциальном кредитном риске. Благодаря этому улучшается обработка заявлений клиентов и принимаются более взвешенные решения по управлению счетом, что в итоге приносит выгоду кредитному учреждению.
Разработка и применение рейтинговых моделей.
Данный аспект более подробно рассмотрен в пункте 3 данной главы.
Приведенная ниже таблица 1.3 иллюстрирует принятие решений на основе рейтинга кредитного бюро.Таблица 1.3 показывает диапазон значений рейтинга, присвоенного кредитным бюро, и соответствующую вероятность попадания заявителей в тот или иной диапазон. Упомянутая вероятность есть вероятность неплатежа по счету, она указывается как соотношение "хороших" и "плохих" клиентов. Чем больше вероятностное соотношение, тем ниже риск.
Таблица 1.3
Пример принятия решения на основе рейтинга [7]
.
Баллы бюро Расхождения
| Рейтинг бюро
|
Вероятность
|
Решение
|
| 725 | 80:1 | Утвердить |
| 700 | 40:1 | Утвердить |
| 675 | 20:1 | Утвердить |
| 625 | 10:1 | Утвердить |
| 650 | 5:1 | Получить справку |
| 600 | 3:1 | Отказать |
| 0 | 1:1 | Отказать |
Получение дополнительной информации.
На этом этапе кредитное бюро выполняет оптимизацию созданной инфраструктуры и пропагандирует обмен дополнительной информацией в целях повышения качества кредитной информации и предоставления клиентам новых преимуществ.
Сюда входит получение дополнительных данных из прочих (не кредитующих) источников, например:
· личные номера граждан;
· списки избирателей;
· списки частных абонентов телефонных сетей;
· регистрационные данные по сделкам с ценными бумагами и недвижимостью;
· базы данных по регистрации и владению личного автотранспорта.
Как уже было отмечено выше, наличие общей базы данных по кредиту обеспечивает целый ряд существенных преимуществ:
· облегчается принятие решений по заявлениям о предоставлении кредита;
· облегчается принятие решений по управлению счетом;
· совершенствуется использование дополнительных данных;
· улучшается обмен информацией между участниками рынка кредитных услуг.
Хотя эти преимущества уже получили практическое подтверждение, кредитные учреждения, как правило, не стремятся к совместной работе по организации первой структуры по взаимообмену информацией. Это объясняется, в первую очередь, бытующим мнением о том, что кредитная организация лишится своих конкурентных преимуществ даже в том случае, если раскроет информацию о самых неприбыльных своих счетах. Основные требования, предъявляемые к кредитным учреждениям, намеревающимся создать некую организацию для взаимного обмена информацией, сводятся к тому, что им необходимо согласовать:
· принципы и правила взаимообмена кредитной информацией
· права собственности на информацию и порядок раскрытия информации в условиях данного законодательного пространства
· особые требования к содержанию информации и стандартизации файлов
· принципы обработки информации и программно-аппаратные требования
Когда все это будет согласовано, кредитные учреждения могут продолжать работу над созданием необходимой инфраструктуры и заниматься разработкой правил подачи и хранения информации и управления общей базой данных. Однако при этом каждое кредитное учреждение должно обеспечить соблюдение согласованных принципов со своей стороны, например, разработать в соответствии с утвержденным форматом порядок ежемесячного получения и загрузки информации в общую базу данных, а также адаптировать условия использования существующих продуктов таким образом, чтобы предусмотреть возможность получения кредитной справки из базы данных. Хотя организация бюро для взаимообмена информацией довольно сложный процесс, выгоды от наличия общей базы данных существенно превосходят потенциальные затраты при отсутствии таковой. Успешный начальный этап (взаимообмен только негативной информацией) быстро обеспечит определенную выгоду для кредитных учреждений и поможет создать начала взаимного доверия. Это весьма позитивно сказывается на последующих этапах развития кредитного
Из вышеизложенного можно выделить, что целями деятельности Бюро кредитных историй являются:
· содействие повышению информационной прозрачности на рынке финансовых услуг;
· содействие установлению партнерских отношений между кредиторами и заемщиками;
· снижение кредитного риска в банковской системе;
· предоставление максимального объема информации о заемщиках;
· формирование положительного имиджа добросовестных заемщиков, укрепление их деловой репутации и инвестиционной привлекательности.
Задачами Бюро кредитных историй являются:
· разработка и усовершенствование баз данных Бюро кредитных историй, содержащих кредитные истории заемщиков, и системы поиска информации;
· комплектование и организация использования баз данных Бюро кредитных историй;
· проведение научно-технической обработки данных, содержащихся в кредитных историях заемщиков;
· учет и обеспечение сохранности баз данных Бюро кредитных историй и кредитных историй заемщиков от несанкционированного доступа.
Для выполнения указанных задач Бюро кредитных историй вправе осуществлять следующие функции:
· осуществлять сбор, аналитическую и техническую обработку, хранение, учет и использование документов, содержащих информацию, включаемую в кредитную историю заемщика;
· обеспечивать защиту информации, содержащейся в базах данных Бюро кредитных историй, от несанкционированного доступа;
· вести учет кредитных историй заемщиков, а также их пользователей;
· оказывать кредитным организациям и иным кредиторам консультативные и информационные услуги по вопросам порядка работы с документами, подлежащими направлению в базы данных Бюро кредитных историй;
· предоставлять кредитную историю заемщика участникам Бюро кредитных историй при наличии согласия заемщика на возмездной основе;
· обеспечивать право заемщика один раз в год безвозмездно получать свою кредитную историю;
· обеспечивать право заемщика в любое время ознакомиться со своей кредитной историей на возмездной основе.
Итак, в услугах кредитных бюро, занимающихся сбором, хранением и распространением информации о платежной дисциплине заемщиков, а в целом - оценкой кредитных рисков, нуждается фактически любая компания, практикующая кредитование своих клиентов в той или иной форме (кредитные учреждения, предприятия сферы услуг, производители и поставщики товаров с отсрочкой платежа). Согласно закону «О кредитных историях» с 1 сентября 2005г. каждая кредитная организация обязана предоставить информацию хотя бы в одно бюро кредитных историй, включенное в государственный реестр. Далее остановимся поподробнее на экономических аспектах деятельности кредитного бюро.
1.2 Экономическая целесообразность кредитных бюро.
Из мировой практики известно о прямой связи между информационной открытостью и эффективностью финансового посредничества. Недостаточность сведений о потенциальном заемщике (информационная асимметрия) имеет негативное влияние на процесс распределения кредитных ресурсов в экономике. В экономической теории вопрос неполноты информации хорошо изучен и связывается, прежде всего, со следующими проблемами: «неблагоприятный отбор» и «риск недобросовестного поведения». В первом случае банки, не имея возможности ранжировать заемщиков по уровню их платежеспособности, вынуждены устанавливать усредненные ставки по кредитам. Благонадежные клиенты, рассматривая данные условия финансирования как невыгодные, рано или поздно предпочтут просто не обращаться за ссудами, оставляя рынок только для наиболее рискованных заемщиков. Последние в свою очередь по причине информационной непрозрачности лишены стимулов к благоразумному распоряжению средствами, полученными в кредит. Возникающая здесь проблема недобросовестного поведения может создать серьезную угрозу финансовой стабильности. При ухудшении общего положения в нефинансовом секторе растущие ставки не смогут удержать ненадежных заемщиков от привлечения кредитов. Более того, ужесточение условий заимствования подтолкнет их к более рискованной инвестиционной политике, допускающей некоторую возможность полностью окупить затраты на выплату процентов. Конечным результатом указанных процессов станет резкое удорожание заемных ресурсов и сжатие кредитной активности.
Решение этих проблем в мировой практике в значительной степени относится к ведению кредитных бюро – компаний, специализирующихся на организации обмена информацией о заемщиках между кредиторами. Сама возможность информационного обмена между институтами финансового посредничества требует отдельного рассмотрения. Основная причина информационной асимметрии состоит в высоких издержках оперативного получения достоверных данных о контрагенте. Длительный опыт работы с отдельными клиентами в конечном плане позволяет банкам адекватно оценивать уровень их платежеспособности, но из этого никоим образом не следует, что для них ставки определяются на справедливом уровне. Наоборот, банки получают стимул заработать на заемщиках, непрозрачных для остальных кредиторов, ориентируясь в процентной политике на рыночные условия заимствования. Иначе говоря, банки в данной ситуации пользуются преимуществом своей информационной монополии, которую как раз и должен нарушить институт кредитных бюро. Таким образом, какой бы выигрыш в терминах повышения эффективности распределения ресурсов не был связан с деятельностью кредитных бюро, для банков важным ее следствием становится сжатие информационной ренты.
Логически возможность присоединения банков к системе обмена информацией можно обосновать, если принять во внимание мотивацию заемщиков, как это сделано в работе известных специалистов в области информационной асимметрии Jorge Padilla и Marco Pagano [8]
. Монопольное положение банков по отношению к надежным заемщикам лишает последних стимулов к улучшению своей репутации, поскольку в дальнейшем это никоим образом не отразится на стоимости привлекаемых ими средств. Мотивация к добросовестному поведению, которая достигается благодаря деятельности кредитных бюро, должна, прежде всего отразиться на числе невозвратов по ссудам, а также на аккуратности исполнения графиков платежей. Если данный выигрыш, выраженный в денежной форме, оказывается выше получаемой банком информационной ренты, то участие в информационном обмене становится для него предпочтительным решением.
Асимметричность определяется в экономической литературе как недостаточность сведений о партнере, доступных при заключении сделки, что ведет к неэффективности распределения кредитных ресурсов. Так, кредитор обычно не в состоянии оценить будущие доходы и риски, связанные с инвестиционными проектами, для осуществления которых заемщик берет ссуду, поэтому банк устанавливает одинаковые процентные ставки по кредитам для всех, что порождает проблему "неблагоприятного выбора" .
Кроме того, кредиторы могут быть неспособными контролировать действия заемщиков после получения ссуды. Заемщик может заняться видами деятельности, увеличивающими риск неплатежеспособности или стремиться укрыть доходы от своих инвестиций, чтобы не платить по долгам. Следствием этого становится снижение объемов и установление высоких процентных ставок кредитования. Это явление в научной литературе получило название "недобросовестного поведения" .
В условиях асимметричности информации лучшим заемщикам приходится платить повышенную премию за риск, а худшие, платят заниженную. Поскольку стремление ненадежных заемщиков получить кредит выше, чем платежеспособных, снижается эффективность распределения кредитных ресурсов. В итоге часть потенциально надежных и прибыльных проектов не реализуется.
При ухудшении общего положения в нефинансовом секторе, оценка рисков и отбор заемщиков усложняются, процентные ставки повышаются, что заставляет лучших заемщиков уйти с рынка. При этом ненадежные в финансовом отношении заемщики согласны на высокую плату, поскольку знают, что вряд ли вернут ссуду. Следствием этого становится либо рискованная кредитная политика и угроза финансовой состоятельности самих кредиторов, либо их стремление максимально ограничить выдачу ссуд, несмотря на наличие на рынке надежных заемщиков. Это негативно отражается как на состоянии реального сектора, так и финансового рынка.
Мировой опыт показывает, что решить эти проблемы возможно только с помощью кредитных бюро, созданных для обмена информацией о заемщиках между кредиторами. При этом достигается троякого рода результат:
· кредитные бюро повышают уровень сведений банков о потенциальных заемщиках и дают возможность более точного прогнозирования возвратности ссуд. Это позволяет кредиторам эффективно определять направление и цену ссуды, уменьшая риск возникновения проблемы неблагоприятного выбора.
· кредитные бюро позволяют уменьшить плату за поиск информации, которую взимали бы банки со своих клиентов. Это ведет к выравниванию информационного поля внутри кредитного рынка и заставляет кредиторов устанавливать конкурентные цены на кредитные ресурсы. Более низкие процентные ставки увеличивают чистый доход заемщиков и стимулируют их деятельность.
· кредитные бюро формируют своего рода дисциплинирующий механизм для заемщиков. Каждый знает, что в случае невыполнения обязательств его репутация в глазах потенциальных кредиторов рухнет, отрезая его от заемных средств или делая их намного дороже. Этот механизм также повышает стимул заемщика к возвращению кредита, уменьшая риск недобросовестного поведения.
Функционирование кредитных бюро может приносить выгоду отдельным банковским институтам также благодаря эффекту масштаба. Само по себе расширение кредитной активности, связанное с повышением информационной прозрачности, имеет следствием снижение удельных издержек деятельности банка.
Таким образом, целесообразность создания кредитных бюро определяется удовлетворением обоюдных интересов кредиторов и заемщиков. В частности:
Для кредиторов кредитное бюро дает дополнительную возможность проводить селекцию заемщиков по степени их надежности, основываясь на истории его взаимоотношений с другими кредиторами. Кредитное бюро стимулирует заемщика к возвращению кредитов, уменьшая риск недобросовестного поведения. Информация кредитного бюро позволяет повысить уровень управления рисками и тем самым снизить вероятность предоставления проблемных кредитов. Соответственно, улучшается качество кредитного портфеля, сокращаются расходы на создание резервов и достигается более высокий финансовый результат деятельности. Существенно и то, что через определенный промежуток времени по мере накопления информационных массивов снизятся затраты кредиторов на анализ заемщика, удешевится и ускорится процесс получения достоверных данных о партнерах.
Для заемщиков кредитное бюро открывает возможности формирования положительного имиджа, укрепления деловой репутации и повышения их инвестиционной привлекательности. Наличие досье заемщика сокращает время принятия решения о выдаче кредита и может понизить стоимость заимствований. Тем самым кредитное бюро создает стимулы надежным заемщикам формировать свое досье.
Функционально деятельность кредитных бюро можно представить следующим образом. Кредитные бюро выступают в качестве информационных посредников, либо учрежденных и принадлежащих самим кредиторам, либо действующих независимо и получающих прибыль от своей деятельности. Кредиторы снабжают Бюро, данными о своих клиентах. Бюро сопоставляет их с информацией, полученной из других источников (суды, государственные регистрационные и налоговые органы и т.д.) и формируют картотеку на каждого заемщика. Кредиторы при условии регулярности и достоверности предоставления информации о своих клиентах могут постоянно получать из Бюро отчеты о кредитных операциях потенциальных заемщиков. Жесткость правил предоставления данных обусловлена тем, что кредитные бюро, особенно принадлежащие самим кредиторам, потенциально подвержены конфликту интересов: каждый хочет получать полную и достоверную информацию, не предоставляя своих данных. Другими словами, деятельность кредитных бюро основана на принципе взаимного обмена, который устанавливается в соглашении, заключаемом между Бюро и кредиторами.
Появление и развитие кредитных бюро было объективно связано с процессами консолидации в секторе финансового посредничества. Небольшие финансовые институты, концентрирующиеся исключительно на локальных кредитных рынках, постепенно поглощаются крупными национальными и международными финансовыми конгломератами. Процессы объединения приводят зачастую к потере специфического знания о заемщике. В силу этого создается потребность в создании крупных баз данных, которые за минимальный промежуток времени обеспечивали бы информацией, необходимой для принятия решений о выдаче кредита. Одновременно с процессом объединения и укрупнения финансовых институтов происходит развитие информационных технологий, которые в настоящий момент позволяют кредитору оперативно получить интересующую его информацию.
Мировая практика использования услуг кредитных бюро показала, что существует вполне ощутимая общая выгода от деятельности надлежащим образом регулируемого кредитного бюро. Экономисты отмечают множество преимуществ БКИ для банков:
1. Обмен информации между кредиторами позволяет выявлять ненадежных и рискованных заемщиков и устанавливать для них более высокую ставку, способную покрыть возможные потери по ссудам, либо отказывать им в предоставлении кредита
2. Информация БКИ о надежных заемщиках дает банкам возможность увеличивать объемы кредитования и выдавать кредиты с большим соотношением размера кредита и стоимости предмета залога либо с более низкими требованиями к размеру обеспечения или гарантий.
3. Наличие БКИ позволит снизить издержки банков на сбор и обработку необходимой для оценки кредитоспособности заемщика информации.
4. Подача кредитной отчетности в БКИ дисциплинирует заемщиков, не желающих портить свою кредитную историю.
5. Наличие БКИ, обеспечивающих полный обмен информации между кредиторами, стимулирует конкуренцию на кредитных рынках, тем самым способствуя снижению процентной ставки.
6. Использование кредитных историй при оценке кредитоспособности, в частности, проверка количества взятых заемщиком кредитов, позволяет оценивать уровень долгового бремени в стране и прогнозировать и предотвращать экономические кризисы и финансовую нестабильность экономической системы.
В тоже время, кредитные бюро в России становятся инструментом ведения конкурентной борьбы, где информация о заемщиках — важный «аргумент» рынка кредитования. Если банк сегодня успешно работает на рынке кредитования населения, для него участие в кредитном бюро оборачивается лишь дополнительными проблемами. Российские банки не заинтересованы «просто так» передавать информацию о своих надежных заемщиках, поскольку их легко могут переманить конкуренты. Точно также не заинтересованы они и «светить» своих неблагоприятных контрагентов. Подобная демонстрация реального уровня существующих рисков может негативно сказаться на их деловой репутации и требует отражения в банковской отчетности, снижая капитализацию кредитных организаций.
Самыми заинтересованными в создании кредитных бюро являются — потенциально «хорошие» заемщики, которым благоприятная кредитная история дает реальные перспективы для получения новых кредитов на льготных условиях.
В настоящее время имеется все возрастающее количество фактов, подтверждающих справедливость большей части приведенных выше соображений. Тем не менее, невмешательство в частную жизнь остается важным принципом, который требует защиты. Слабые места рассматриваемого законодательства связаны с попытками минимизировать вмешательство в частную жизнь и в то же время получить преимущества, которые дает информационный обмен между кредиторами.
Итак участники процесса кредитование получают следующие виды преимуществ:
a)
для заимодателей:
· оценка общего уровня задолженности клиента;
· сокращение времени и затрат на операцию утверждения кредита (секунды вместо часов или даже дней);
· применение дифференцированных ставок, соответствующих уровню риска (со временем это придет и в Россию);
· увеличение объема операций при сохранении уровня риска.
В целом уже большая часть российских банков разработала собственные кредитные программы для частных лиц, и с каждым месяцем этот ряд пополняется. В качестве основных причин, заставивших банки пересматривать приоритеты, можно выделить следующие:
· высокие темпы кредитования реального сектора экономики. Именно это привело к концентрации кредитных рисков в одном секторе (потребительское кредитование) и, как следствие, заставило финансистов искать способы диверсифицировать кредитный портфель.
· общая стабилизация экономического положения в стране, обострение конкуренции в банковском мире, которая неизбежно заставляет игроков искать дополнительные источники дохода в ранее мало освоенных областях (даже ценой определенного риска).
· появление уже заметной группы представителей так называемого среднего класса (в первую очередь - в Москве и Санкт Петербурге), со значительным уровнем дохода, не всегда официального. Фактически потребительский кредит сегодня становится одним из способов легализации `серых` денег, получаемых в качестве зарплат и премий. Такой вывод можно сделать, анализируя условия уже существующих кредитных программ.
б)для заемщиков:
· получить кредит становится легче
· применение пониженных ставок в соответствии с личным уровнем риска
· защита от чрезмерной задолженности в будущем
· конкурентное преимущество: со временем, банки и другие компании, пользующиеся услугами кредитных бюро, обретут конкурентное преимущество (больше потребителей, меньше потерь/ убытков).
Далее ознакомимся с методами анализа кредитоспособности заемщика кредитным бюро.
1.3 Методы оценки кредитоспособности заемщика кредитным бюро.
Защита прав кредитора является необходимым элементом функционирования кредитного бюро. В странах, где существует слабая законодательная и юридическая защита прав кредиторов, заемщики могут оказаться недобросовестными и не возвращать займы, даже когда они являются платежеспособными. Поэтому, как правило, во всех странах существует законодательное обеспечение прав кредиторов не только через систему мониторинга посредством базы данных кредитных бюро, но и через судебную и арбитражную практику. При этом в некоторых странах арбитражный суд может отказаться принимать иск от кредитора, если перед выдачей ссуды он не получал информацию о заемщике в кредитном бюро.
Кроме предоставления стандартных отчетов о кредитных операциях и статистического риск-менеджмента, кредитные бюро выполняют функции рейтинговых агентств.
Кредитные бюро предоставляют разного рода отчеты о кредитных операциях в зависимости от наличия информации о потенциальном заемщике, вида предоставляемого кредита и, что наиболее важно, от степени детализации, необходимой кредитору. Самый простой отчет содержит информацию о прошлых не возвратах и просрочках ссуд - так называемые "черные" или "негативные" данные. Самые детальные отчеты - "белые" или "позитивные" содержат весь комплекс информации об активах и пассивах ссудополучателя, гарантиях, структуре задолженности по срокам и времени погашения, его занятости и истории его семьи. От степени детализации отчета зависит и его цена. Наиболее развитые кредитные бюро составляют кредитные рейтинги заемщиков, основываясь на их характеристиках и кредитной истории, а также используют данные для составления статистических моделей, способствующих продвижению финансовых инструментов, определению стоимости кредита, установлению и регулированию кредитных лимитов.
Поскольку кредитное бюро получает доход за счет предоставления кредитных справок и досье заемщиков, естественным стратегическим ходом для такого бюро является вложение капитала в разработку других информационных продуктов. Наиболее выгоден в этом отношении расчет рейтинга для клиентов кредитного бюро. В условиях постоянно растущего объема информации кредитные учреждения вынуждены соответственно адаптировать свою политику, интерпретируя данные по ряду кредитных линий для того, чтобы оценить кредитный риск по каждому клиенту. Установленный бюро рейтинг (скоринг) обобщает информацию по всем кредитным линиям данного клиента, создавая единую, статистически достоверную и объективную картину. Обычно рейтинг представлен таким образом, что более высокое его значение соответствует клиенту с низким уровнем риска и наоборот. Как правило, разработка рейтинговых моделей активнее ведется, когда несколько кредитных бюро конкурируют между собой, обеспечивая повышенную выгоду для своих членов бюро, предоставляющих информацию. Установленный кредитным бюро рейтинг служит последовательным и объективным критерием оценки надежности (риска) заявителя. Поскольку обычно значение рейтинга загружается в хост-системы кредитных учреждений, подавших первичную информацию о клиенте, процесс принятия решений на основе такого рейтинга может быть автоматизирован. Это уменьшит объем ручного приема на страхование и позволит оптимизировать применение существующих страховых ресурсов и сосредоточить внимание на определенных сегментах риска заявителей. Рейтинговая оценка заключается в определении «веса» каждого показателя в общем рейтинге. С теоретической точки зрения показатели можно разделить на объективные и субъективные.
Объективными являются показатели, характеризующие эффективность деятельности и финансовую стабильность предприятия (например, коэффициент текущей ликвидности или рентабельность продукции). Субъективные показатели не характеризуют эффективность деятельности предприятия, однако они могут влиять на эффективность работы с клиентом по внедрению системы финансового управления. К таким показателям относится, например, объем продаж, совокупные активы или число занятых, характеризующих, как правило, размер предприятия и уровень деловой активности.
Важным моментом является определение "веса" того или иного показателя в итоговой оценке предприятия. Различные кредитные бюро использует различные методы оценки и различный свод коэффициентов.
Итак, рейтинговая оценка проходит следующие этапы. На первом этапе рейтинговой оценки составляется агрегированный баланс предприятия по степени ликвидности активов и срочности обязательств, и затем по полученным данным ведется расчет системы финансовых коэффициентов.
Используются следующие коэффициенты:
· Коэффициент текущей ликвидности (К т. л.);
Его оптимальное значение 0,2 - 0,5 показывает, какая часть обязательств может быть погашена без дополнительной мобилизации средств.
· Коэффициент срочной ликвидности (К с. л.);
Оптимальное значение коэффициента считается равным 1, однако, он может быть и ниже, но не должен опускаться ниже 0,5[9]
.
· Коэффициент абсолютной ликвидности (К а. л.);
Уровень коэффициента зависит от отрасли производства, длительности производственного цикла, структуры запасов и затрат и ряда других факторов, но нормальным все же считается равное 2. Если его значение ниже 1, то это означает отсутствие способности к выполнению краткосрочных обязательств из текущих активов. Слишком высокое значение (3) также нежелательно т.к. это свидетельствует о неэффективном использовании ресурсов, выражающемся в зависимости оборачиваемости средств, вложенных в производственные запасы и оборотные средства.
· Коэффициент автономии (К а.)
Нормальное минимальное значение оценивается на уровне 0,5. Это означает, что сумма обязательств предприятия равна сумме собственных средств. Рост коэффициента свидетельствует об увеличении финансовой независимости, снижение риска финансовых затруднений в будущих периодах. Такая тенденция повышает гарантированность предприятием своих обязательств.
В зависимости от величины этих коэффициентов предприятия, как правило, распределяются на 3 класса кредитоспособности. Для разбивки заемщиков по классам используют следующие коэффициентов отраженные в таблице 3.1
Таблица 3.1
Разбивка заемщиков по классности [10]
.
| Коэффициенты | Первый класс | Второй класс | Третий класс |
| К а. л. | 0,2 и выше | 0,15 – 0,20 | Менее 0,15 |
| К с. л. | 1,0 и выше | 0,5 – 1,0 | Менее 0,5 |
| К т. л. | 2,0 и выше | 1,0 – 2,0 | Менее 1,0 |
| К а. | 0,7 и выше | 0,5 – 0,7 | Менее 0,5 |
Рейтинговая оценка предприятия-заемщика является обобщающим выводом анализа кредитоспособности. Рейтинг определяется в баллах. Сумма баллов рассчитывается путем умножения классности каждого коэффициента (К а. л. ,К с. л., К т. л., К а.) и его доли (соответственно 30, 20, 30, 20%) в совокупности (100%).
К первому классу относятся заемщики с суммой баллов от 100 до 150, ко второму – от 151 до 250 баллов, к третьему – от 251 до 300 баллов.
Первоклассным по кредитоспособности заемщикам коммерческие банки могут открывать кредитную линию, выдавать в разовом порядке бланковые (без обеспечения) ссуды с установлением более низкой процентной ставки, чем для остальных заемщиков.
Кредитование второклассных ссудозаемщиков осуществляется банками в обычном пор
Предоставление кредитов клиентам третьего класса связанно для банка с серьезным риском. Таким клиентам в большинстве случаев банки кредитов не выдают, а если выдают, то размер предоставляемой ссуды не должен превышать размер уставного фонда. Процентная ставка за кредит устанавливается на высоком уровне.
Класс рассчитывается на основе следующей формулы:
Категория К1*30 + Категория К2*20 + Категория К3*30 + Категория К4*20 [49], где
K1= оборот ый капитал / всего активов
K2 = (резервы + фонды спец. назнач. + целевое финан. + нерасп. Прибыль)/ всего активов
K3 = результат от реализации / всего активов
K4 = (уставный капитал / заемный капитал ) / всего активов
K5 = выручка от реализации / всего активов
Далее проводится «Z-анализа» Альтмана. Цель «Z-анализа» - отнести изучаемый объект к одной из двух групп: либо к предприятиям-банкротам, либо к успешно действующим предприятиям.
Z - показатель Альтмана является комплексным показателем, включающим в себя целую группу показателей, характеризующих разные стороны деятельности предприятия: структуру активов и пассивов, рентабельность и оборачиваемость[11]
.В связи с этим представляется интересным анализ влияния отдельных составляющих показателя Альтмана на изменение оценки вероятности банкротства.
Необходимо еще раз подчеркнуть, что не существует каких-то единых нормативных критериев для рассмотренных показателей. Они зависят от многих факторов: отраслевой принадлежности предприятия, принципов кредитования, сложившейся структуры источников средств, оборачиваемости оборотных средств, репутации предприятия и прочее.
Итак, при использовании рейтинговой оценки анализ кредитоспособности является несколько незавершенным, т. к. здесь не учитывается деятельность предприятия (является ли она эффективной или нет). Но положительной стороной является использование «Z-анализа» Альтмана, потому что он позволяет несколько точнее определить степень риска выдачи кредита: возможно ли банкротство предприятия или оно устойчиво.
Подводя итоги, данной главе следует подчеркнуть, что история кредита- история обслуживания компанией обязательств по банковским ссудам, товарным кредитам, поставкам и услугам с отсрочкой платежа. Платежные привычки определяют, в конечном счете, стоимость ресурсов для заемщика и его положение на рынке. На сегодняшний момент кредитные бюро только начинаю развиваться. Создание национальной системы информации о кредитах несет множество преимуществ как для банковской системы и экономики страны в целом, так и для отдельных кредитополучателей. За счет того, что повысится обоснованность выдачи кредитов и снизятся трансакционные издержки отдельных банков, дополнительный стимул получат относительно новые направления кредитования - потребительское, ипотечное. Увеличатся возможности доступа к кредиту для населения, малого и среднего бизнеса. Кредитное бюро поощряет добросовестных заемщиков и тем самым повышает общий уровень платежной культуры и в конечном счете этику бизнеса.
Для более эффективной организации деятельности кредитных бюро необходимо определиться по ряду важных вопросов. Первый вопрос касается порядка предоставления информации в кредитные бюро. Многие банки не желают разглашать данные о неблагополучных заемщиках, поскольку это ухудшит их финансовую отчетность или снизит вероятность возвращения средств за счет перекредитования. Поэтому вряд ли сейчас существует альтернатива закрепленному в законодательстве обязательному характеру подачи информации в кредитные бюро.
Второй, вопрос: какую информацию предоставлять. Есть два варианта - предоставлять только "негативную" информацию, касающуюся лишь неисполнения обязательств, или также и "позитивную", включающую более широкий спектр данных. Последний вариант предпочтительнее, поскольку даст больше возможностей по последующей оценке кредитоспособности заемщиков. Но в нем не заинтересовано большинство банков, не желающих терять благополучных клиентов. В российских условиях они являются важным ресурсом.
Что касается методов оценки: исходя из работы, можно заключить, что существует много коэффициентов и других показателей и характеристик, расчёт которых позволяет оценить кредитоспособность предприятия. Каждое кредитное бюро по своему усмотрению может использовать любую их комбинацию.
Каждый отдельный способ имеет свои недостатки. Но в сумме они могут многосторонне оценить риск кредитной сделки. Рассчитываемые коэффициенты отражают положение дел в прошлом.Но не всегда определяющим моментом в положительном решении о выдаче кредита имеет коэффициентная и рейтинговая оценка заемщика. Важным моментом является репутация заемщика, его платежная дисциплина и, в большей степени, его взаимоотношения с банком-кредитором.
Глава 2.
Анализ влияние кредитных бюро на процесс кредитование предприятия.
2.1 Краткая характеристика объекта.
В российских условиях создание кредитных бюро до настоящего момента инициировалось преимущественно банковскими объединениями как федерального (например, Бюро кредитных историй при Ассоциации российских банков), так и регионального уровня. Накопленный опыт взаимодействия между банками, которым обладают данные объединения, действительно позволяет преодолеть многие трудности, возникающие на начальном этапе работы кредитных бюро в силу того, что достаточная база данных еще не накоплена.
Тем не менее, для кредитного бюро рано или поздно возникает потребность в приобретении независимого статуса. После преодоления начального этапа институционализации (примерно 2-3 года) объективно возникает потребность в расширении масштабов деятельности. В этой связи может потребоваться учреждение Кредитного бюро в качестве самостоятельного юридического лица в форме открытого или закрытого акционерного общества.
В самом общем виде механизм деятельности Кредитного бюро будет функционировать по предлагаемой схеме. Отдел по приему и обработке информации получает данные от участников, проводит их первичную обработку и направляет базу данных новых записей. Отдел по работе с заемщиками осуществляет мониторинг новых записей, уведомляет об этом заемщиков и по истечении установленного для претензий срока вносит соответствующие изменения в досье заемщика. Отдел по работе с пользователями получает запрос на досье заемщика, содержащий его письменное согласие на предоставление досье, и передает этот запрос в отдел по работе с заемщиками. Отдел по работе с заемщиками передает досье в отдел по работе с пользователями и делает запись в досье заемщика о факте его передачи.
2.2 Оценка кредитоспособности предприятия (на примере ООО «Стройцентр»)
В первой главе были рассмотрены теоретические аспекты деятельности кредитного бюро, в том числе оценка кредитоспособности заемщика.
Далее нам бы хотелось применить вышеупомянутую теоретическую базу на практике.Проведем оценку кредитоспособности и определим кредитный рейтинг ООО «Стройцентр».
ООО «Стройцентр» представляет собой общество с ограниченной ответственностью, является юридическим лицом и действует на основе Устава, имеет собственное имущество, самостоятельный баланс и расчетный счет. Занимается предприятие строительной деятельностью.
Для данного предприятия ООО «Стройцентр» были рассчитан удельный вес каждой статьи баланса за два периода на 01 октября 2007 г. и 01 октября 2008 года. Из таблицы 2.1 и 2.2 видно, что по сравнению с 2007 г. удельный вес большинства статьей незначительно понизился, это произошло из-за повышения в 2008 г. валюты баланса.
Произошло уменьшение «Незавершенного строительства» приблизительно на 50% и как следствие появление в балансе статьи «Основные Средства».
В составе имущества оборотные активы уменьшились на 1038 тыс.руб. или 2,93%.
Уменьшение произошло за счет:
- дебиторской задолженности на 599 тыс.руб. или 1,3%;
Таблица 2.1
Структура активов баланса
| Баланс предприятия на | Абсолютный показатель, 2007г, тыс.руб |
Удельный вес, % | Абсолютный показатель, 2008г, тыс.руб | Удельный вес, % | Процент прироста, % |
| Денежные средства | 1 | 0,002 | 1 | 0,0019 | -0,0001 |
| НДС по приобретенным ценностям | 7918 | 16,15 | 7546 | 14,672 | -1,478 |
| Дебиторская задолженность | 1492 | 3,044 | 893 | 1,7363 | -1,3077 |
| Краткосрочные финансовые вложения | 67 | 0,137 | 0 | 0 | -0,137 |
| Оборотные средства, всего | 9478 | 19,34 | 8440 | 16,41 | -2,93 |
| Основные средства | 0 | 0 | 27084 | 52,66 | 52,66 |
| Незавершенное строительство | 39535 | 80,66 | 15907 | 30,928 | -49,732 |
| Внеоборотные активы, всего | 39535 | 80,66 | 42992 | 83,59 | 2,93 |
| Активы, всего | 49013 | 100 | 51432 | 100 | - |
- краткосрочных финансовых вложений на 67 тыс.руб. В 2008 нет статьи «Краткосрочное финансовые вложения».
Несмотря на уменьшение дебиторской задолженности в 2008г, наблюдается рост дебиторской задолженности в части сумм, выданных покупателям и заказчиком, и составляет на отчетную дату 744 тыс. руб.
Таблица 2.2
Структура пассивов баланса
| Баланс предприятия на | Абсолютный показатель, 2007г, Тыс.руб | Удельный вес, % | Абсолютный показатель, 2008г, тыс.руб | Удельный вес, % | Процент прироста, % |
| Займы и кредиты | 0 | 0 | 1000 | 1,9443 | 1,9443 |
| Кредиторская задолженность | 21980 | 44,85 | 20705 | 40,257 | -4,593 |
| Краткосрочные задолженности, всего | 21980 | 44,85 | 21705 | 42,201 | -2,649 |
| УК | 10 | 0,02 | 10 | 0,0194 | -0,006 |
| Добавочный капитал | 26000 | 53,05 | 26000 | 50,552 | -2,498 |
| Нераспределенная прибыль | 1023 | 2,087 | 3717 | 7,227 | 5,14 |
| Собственный капитал, всего | 27033 | 55,15 | 29727 | 57,799 | 2,649 |
| Пассивы, всего | 49013 | - | 51432 | - | - |
Финансово-хозяйственная деятельность общества осуществляется на 57,7% за счет собственных средств и на 42,3% за счет заемных средств. За отчетный период уменьшение заемных средств составило около 3%.
Рост собственного капитала на 2% связан с получением прибыли в отчетном периоде от деятельности компании в сумме 3717 тыс. рублей.
В структуре заемного капитала долгосрочные кредиты отсутствуют, краткосрочные кредиты банков увеличились на 1000 тыс.рублей, краткосрочные займы уменьшилась с 44,85% до 40,3% .
В составе кредиторской задолженности числится:
Задолженность перед персоналом – возросла с 4 тыс.руб. до 8 тыс.руб.
Задолженность по налогам и сборам – 2007 г - 703 тыс. руб. Погашена до 3 тыс.руб.
Задолженность перед внебюджетными фондами – с 7 тыс.руб. сократилась до 1 тыс.руб.
Прочие кредиторы – 2007г – 21980тыс.рублей, 2008г – 21705 тыс.рублей
Рис. 2.1 Изменение структуры баланса.
Как показывает рисунок 2.1: валюта баланса увеличилась в части активов из-за увеличения внеоборотных активов на 3 %. А в пассиве – за счет увеличения собственных средств.
Рисунок 2.2 : в структуре баланса и в 2007 и в 2008 гг. преобладают внеоборотные активы. Это и объяснимо сферой деятельности данного предприятия. ООО «Стройцентр» занимается строительной деятельностью.
Рис.2.2 Структура активов баланса.
Рисунок 2.3 Структура пассивов баланса
Рисунок 2.3 нам показывает, что в 2008 г. произошло незначительное увеличение краткосрочных обязательств, это обусловлено взятием кредитов. Также наблюдается увеличение Собственного капитала, за счет увеличения статьи «Нераспределенная прибыль».
Из таблицы 2.3 можно сделать следующие выводы:
кредиторская задолженность представляет собой задолженность предприятия за товары, работы, услуги. Этот вид задолженности возникает в результате временного лага между получением товара, работы, услуги и оплатой. Если оплата производится досрочно, то действует определенная система скидок, в то же время просрочка задолженности приводит к штрафу, сумма которого возрастает с увеличением времени просрочки.
Таблица 2.3
Структура кредиторской задолженности.
.
| Показатели | На конец 2007г., тыс.руб. | Доля, в % | На конец 2008г., тыс.руб. | Доля, в % |
| Поставщики и подрядчики | 0 | 0 | 0 | 0 |
| КЗ перед персоналом организации | 4 |
0,018 | 8 | 0,04 |
| КЗ перед государственными внебюджетными фондами | 7 | 0,03 | 1 | 0,005 |
| КЗ перед бюджетом | 703 | 3,2 | 3 | 0,013 |
| Авансы полученные | 0 | 0 | ||
| Прочие кредиторы | 21266 | 96,75 | 20692 | 99,9 |
| ИТОГО КЗ | 21980 | 100 | 20705 | 100 |
За указанный период кредиторская задолженность уменьшилась 1.06 раза. Это связано с резким ростом задолженности перед персоналом организации. Наибольший удельный вес (более 90%) занимает статья «Прочие кредиторы», которая увеличилась на 3% по сравнению с 2007 годом. Остальные показатели в целом незначительно увеличились.
Таблица 2.4
Структура дебиторской задолженности
| Вид ДЗ | конец 2007г., тыс. руб. | Удельный вес, % | конец 2008г., Тыс. руб. |
Удельный вес, % |
Краткосрочная, в т.ч. *покупатели и заказчики *авансы выданные *прочие дебиторы |
1492 173 0 0 |
100 11,5 |
893 744 0 0 |
100 83,3 |
Долгосрочная, в т.ч. *покупатели и заказчики *авансы выданные |
0 0 0 |
0 0 0 |
||
| ИТОГО ДЗ | 1492 | 893 | 100 |
Из таблицы 2.4: наименьший удельный вес принадлежит дебиторской задолженности, по сравнению с 2007г. она уменьшилась в 1,6 раза.
Доля краткосрочной ДЗ гораздо существенней, так как Долгосрочной дебиторской задолженности нет. В целом ДЗ приходится на покупателей и заказчиков.
Краткосрочная ДЗ уменьшилась. Однако, просроченная дебиторская задолженность как краткосрочная, так и долгосрочная отсутствует.
Таблица 2.5
Отчет о прибыли компании ООО «Стройцентр».
| Отчет о прибыли за | 2007г., тыс.руб. | 2008г., тыс.руб. | Удельный вес в 2007, % | Удельный вес в 2008, % |
| Выручка | 0 | 5134 | 59,1 | |
| Прибыль от продаж | 0 | 3545 | 40,9 | |
| Итого доходов | 0 | 8679 | 100 | 100 |
| Себестоимость | - | 520 | - | 32,8 |
| Валовый доход | 4614 | - | - | |
| Коммерческие расходы | 14 | 1003 | 12,95 | 63,12 |
| Управленческие расходы | 40 | 66 | 37,03 | 4,1 |
| Убыток от продаж | -54 | 0 | 50 | - |
| Прочие доходы и расходы | - | - | ||
| Внереализационные расходы | - | - | ||
| Итого расходов | 108 | 1589 | 100 | 100 |
| Прибыль до уплаты процентов и налогов | -54 | 3545 | - | - |
| Чистая прибыль/убыток | -54 | 2694 | - | - |
Из таблицы 2.5 видно, что выручка возросла, этому способствовала развивающаяся деятельность предприятия. Предприятие продало часть построенных площадей.
В Коммерческие расходы включена амортизация, банковские услуги. В этом году ООО «Стройцентр» получило два кредита, поэтому произошло увеличение данной статьи, в части уплаты процентов за кредиты и обслуживание кредита.
Управленческие расходы включают зарплату и плату в пенсионный фонд.
Из данного отчета (таблица 2.5) видно, что предприятие испытывало финансовые трудности в 2007 году, но к 2008г. прибыль возросла и, состояние стабилизировалось.
Согласно данным таблицы 2.5 мы видим, что основным источником доходов является выручка от реализации. Можно отметить появление нового вида доходов – выручки от продаж – в пределах доходов от основного вида деятельности.
В целом за указанный период доходы организации увеличились.
Из таблицы 2.5 видно, что наибольший удельный вес в общем объеме расходов в 2008г. занимает себестоимость продукции, доля которой 32,8%.
Следующими по величине являются коммерческие расходы. Их доля возросла на 51%. Управленческие расходы в целом увеличились, но их доля в 2008г уменьшилась из за увеличения расходов предприятия.
В целом наблюдается увеличение расходов в 14,7 раза. При этом следует отметить, что рост расходов и доходов происходит одновременно. Их увеличение можно объяснить расширением деятельности организации.
Далее мы сделаем агрегированный баланс, в котором выделим активы по их ликвидности и обязательства по их срочности.
На основе данных таблице 3 (приложение) рассчитаем следующие коэффициенты:
· Коэффициент текущей ликвидности (К т. л.);
· Коэффициент срочной ликвидности (К с. л.);
· Коэффициент абсолютной ликвидности (К а. л.);
· Коэффициент автономии (К а.).
Таблица 2.6
Коэффициент абсолютной ликвидности.
.
| Показатели | 2007г., тыс.руб. | 2008г., тыс.руб. |
| 1.Денежные средства , т. р. | 1 | 1 |
| 2.Краткосрочные обязательства, т. р. | 21980 | 21705 |
| 3.Коэффициент абсолютной ликвидности | 0,00 | 0,00 |
| 4.Изменение, % | 100 | 101,27 |
Оценка коэффициентов ликвидности на предприятии ООО «Стройцентр » показывает низкий уровень ликвидности, что с экономической точки зрения означает, что в случае срывов в оплате предприятие может столкнутся с проблемой погашения своей задолженности поставщикам.
Таблица 2.7
Коэффициент срочной ликвидности.
| Показатели | 2007г.,тыс.руб. |
2008г.,тыс.руб. |
| 1.Денежные средства , т. р. | 1 | 1 |
| 2.Краткосрочные финансовые вложения | 67 | 0 |
| 3.Краткосрочная дебиторская задолженность, т.р. | 1492 | 893 |
| 4.Краткосрочные обязательства, т. р. | 21980 | 21705 |
| 5.Промежуточный коэффициент покрытия | 0,07 | 0,04 |
| 6.Изменение, % | 100 | 58,03 |
Коэффициент срочной ликвидности, как показывает таблица, за весь анализируемый период значение находится на очень низком уровне. Предприятие, в случае необходимости, не сможет погасить краткосрочные обязательства своими силами. Значение данного коэффициента снизилось с 7% да 4%. Это означает что предприятие сможет погасить лишь 4% имеющихся краткосрочных обязательств с помощью краткосрочной дебиторской задолженности и денежных средств
Таблица 2.8
Коэффициент текущей ликвидности.
| Показатели | 2007г., тыс.руб. |
2008г., тыс.руб. |
| 1.Оборотные активы (т.р.) | 9478 | 8440 |
| 2.Краткосрочные обязательства, т. р. | 21980 | 21705 |
| 3.Коэффициент текущей ликвидности | 0,43 | 0,39 |
| 4.Изменение, % | 100 | 90,18 |
Т. е., платежеспособность предприятия находится в плохом состоянии. Предприятие не сможет погасить краткосрочные обязательства оборотными средствами, погасит лишь в 2007г на 43%, а в 2008 на 39%
Таблица 2.9
Коэффициент автономии
| Показатели | 2007г., тыс.руб | 2008г., тыс.руб |
| 1.Собственный капитал (т.р.) | 27033 | 29727 |
| 2.Валюта баланса (т. р.) | 49013 | 51432 |
| 3.Коэффициент автономии | 0,55 | 0,58 |
| 4.Изменение, % | 100 | 104,79 |
Как видно из таблицы 2.9, в течение года происходило колебание коэффициента в приделах 0,55-0,58. В конце года наблюдается незначительное увеличение (на 0,03).
В 2008 г происходит увеличение статьи баланса «Нераспределенная прибыль» в 3.6 раза, также появлением статьи «Кредиты и Займы» (1000тыс.руб).
В зависимости от величины этих коэффициентов предприятия, как правило, распределяются на 3 класса кредитоспособности. Для разбивки заемщиков по классам используют следующие коэффициентов (см.приложение).
Таблица 2.10
Расчет суммы баллов.
| Показатель | Фактическое значение | Классность коэф. | Вес показателя | Расчет суммы баллов | Класс |
| К1 | 0,00 | 3 | 30 | 90,00 | |
| К2 | 0,07 | 3 | 20 | 60,00 | |
| К3 | 0,43 | 3 | 30 | 90,00 | |
| К4 | 0,55 | 2 | 20 | 40,00 | |
| Итого на 01.10.07 | х | х | 100 | 280,00 | 3 |
| К1 | 0,00 | 3 | 30 | 90,00 | |
| К2 | 0,04 | 3 | 20 | 60,00 | |
| К3 | 0,39 | 3 | 30 | 90,00 | |
| К4 | 0,58 | 2 | 20 | 40,00 | |
| Итого на 01.10.08 | х | х | 100 | 280,00 | 3 |
Рейтинговая оценка предприятия-заемщика является обобщающим выводом анализа кредитоспособности.
В целом по предприятию наблюдается довольно низкий уровень коэффициентов. Только коэффициент автономии поднялся до 2 класса.
Рассчитываем класс по следующей формуле :
Категория К1*30 + Категория К2*20 + Категория К3*30 + Категория К4*20
Получаем, что сумма баллов за анализируемые периода составляла 280. Таким образом, данное предприятие следует отнести к третьему классу – то есть последнему.
Из этого следует, что анализируемое предприятие относится к крайне ненадежному и его следует классифицировать как высоко рискованное при выдаче кредита.
В процессе принятия решения о выдаче кредита помимо рейтинговой оценки целесообразно дать прогноз возможного прогноза банкротства предприятия-заемщика. «Z-анализ» Альтмана является одним из самых распространенных методов прогнозирования банкротства. Цель «Z-анализа» - отнести изучаемый объект к одной из двух групп: либо к предприятиям-банкротам, либо к успешно действующим предприятиям.
Рассчитываем по формуле Z = 1,2*К1 + 1,4*К2 + 3,3*К3 + 0,6*К4 + К5 , где
K1= оборот ый капитал / всего активов
K2 = резервы + фонды спец. назнач. + целевое финан. + нерасп. Прибыль/ всего активов
K3 = результат от реализации / всего активов
K4 = (уставный капитал / заемный капитал)/ всего активов
K5 = выручка от реализации / всего активов
Рассчитываем K1,K2,K3,K4 и заносим результаты в таблицу 2.12.
На основании статистических данных в случае, если данный показатель меньше 1,8, у предприятия существует очень высокая вероятность банкротства. Хоть и Z возросло на 0,11, но все еще находится на низком уровне.
С другой стороны составим приблизительную кредитную историю данного предприятии.
Краткая информация о кредитах предприятия: ООО «Стройцентр» имеются некоторые обязательства. Сумма последнего взятого обязательства (кредита) составляет 22 000 000 рублей, что соответствует 43% балансовой стоимости активов ООО «Стройцентр». Кредит в размере 22 000 000 рублей, на срок 3 года, с уплатой процентов 20% годовых с периодичностью раз в месяц. Сумма ежемесячных выплат составляет 1 700 000 руб. Кредит предоставлен для целевого использования: пополнение оборотных средств. Залоговое обеспечение: Здания находящееся на пр.Мира 16.
Таблица 2.11
"Z - анализ" Альтмана.
| Показатели | 2007г., тыс.руб. |
2008г., тыс.руб |
| 1.Оборотный капитал | 9478 | 8440 |
| 2.Всего активов | 49013 | 51432 |
| 3.К1 | 0,19 | 0,16 |
| 4.Нераспределенная прибыль | 27033 | 29727 |
| 5.К2 | 0,55 | 0,58 |
| 6.Результат от реализации | 0 | 0 |
| 7.К3 | 0,00 | 0,00 |
| 8.Уставный капитал | 10 | 10 |
| 9.К4 | 0,00 | 0,00 |
| 10.Выручка от реализации | 0 | 5134 |
| 11.К5 | 0,00 | 0,10 |
| 12.Z (анализ Альтмана) | 1,00 | 1,11 |
На предприятии оборотные средства идут на зарплату, текущие расходы, коммунальные платежи, налоги, расширение площадей, представительные расходы.
Также кредит на сумму 1 500 000; под 15 % годовых; ежемесячные платежи 125 000 рублей. ООО «Стройцентр» кредиты погашает ежемесячно и в срок.
Кредитная историй будет выглядеть приблизительно следующим образом:
Таблица 2.12
Кредитная история ООО «Стройцентр».
| Кредитор | Дата выдачи | Дата погашения | Сумма кредита | Просроч. задолж. |
Состояние | Дата записи |
| 0 | В срок | |||||
| ОТП банк | 20.12.2008 | 28.10.2011 | 22.000.000 | 0 | текущий | 29.01.2008 |
| Газпромбанк | 31.09.2008 | 30.10.2009 | 1.500.000 | 0 | текущий | 6.09.2008 |
Если учитывать анализ предприятия, проведенный с использованием рейтинговой оценки и модели Альтмана, то выдача данному заемщику кредита маловероятна. Если банк и выдаст кредит, то в процент будет высокий.
Что касается кредитной историей, то она позитивно повлияет на выдачу кредита, потому что заемщик, во-первых, имеет полностью погашенный кредит; во-вторых, погашение кредитов текущих (как и предыдущего) происходит во время, без задержек. К минусу следует отнести наличие долгосрочного непогашенного кредита на большую сумму.
По результатам проведенного экспресс-анализа финансового состояния предприятия можно сделать следующие выводы:
1. предприятие на конец года не имеет возможности оплачивать свои текущие обязательства за счет текущих активов, что является негативным фактором, характеризующим его неустойчивость на рынке;
2. предприятию необходимо срочно принять меры к взысканию долгов, а также повысить период оборачиваемости оборотных активов, так как замораживание денег в дебиторской задолженности негативно сказывается на хозяйственной деятельности;
3. предприятие имеет неприемлемую структуру капитала в связи с подавляющим преобладанием заемного капитала. Отсутствие достаточной величины собственных средств может привести к угрозе ликвидации при возникновении претензий со стороны контрагентов, тем более что по результатам расчетов у предприятия очень высока вероятность банкротства.
Если рассматривать оценку предприятия и его кредитную историю в совокупности, то удовлетворение заявки на кредит очень вероятна.
На основании платежной истории легко прогнозируется поведение клиента в части оплаты будущей задолженности. Зная о поведении заявителя по отношению к другим кредиторам, кредитный оценщик с большей уверенностью принимает решение о предоставлении ему заемных средств. Также оценить полный объем долговых обязательств, чтобы выявить может ли данная организация позволить новый кредит.
Глава 3. Оптимизирование деятельности участников кредитного процесса посредствам кредитного бюро.
На сегодняшний день процедура получения кредита очень сложна. Заемщик, долго собирается документы, ищет поручителей, а в результате получает краткосрочный кредит, да еще и по завышенной процентной ставке. Такое положение дел определено рядом причин, из которых опасение кредитных учреждений в невозврате долга стоит на первом месте. Отсутствие системы накопления, хранения и предоставления кредитных историй ведет к накоплению безнадежных долгов, что в свою очередь подталкивает кредитные учреждения к созданию резервов под предоставленные кредиты и соответственному увеличению стоимости самого кредита.
Отсутствие кредитных историй приводит к тому, что банку приходится содержать собственную службу безопасности, призванную добывать достоверную информацию о надежности клиента, а это также отражается на стоимости займа. В силу всех этих причин банки вместо долгосрочных кредитов, способствующих развитию бизнеса, предпочитают давать краткосрочные (полуторогодовой кредит уже считается длинным)
В экономически развитых странах кредитная история гражданина начинается с момента, когда он открывает свою первую кредитную карту. Устанавливается небольшой лимит, в пределах которого клиент может «залезть» в деньги банка, но также и устанавливаются четкие сроки (определенное число каждого месяца), когда клиент обязан погасить задолженность. Если гражданин неаккуратен в возврате денег, то в дальнейшем он вряд ли сможет рассчитывать на получение серьезного кредита. Существует прямая зависимость размера будущего кредита от дисциплинированности возврата средств в прошлом. Правда не следует забывать, что в странах с высокоразвитой экономикой существует не только институт кредитных бюро, но также и отличный от нашего менталитет, что позволяет строить отношения между клиентом и банком на принципах прозрачности и взаимопонимания.
Итак, рассматривая кредитные организации и заемщиков можно выделить ряд моментов, которые оптимизируют деятельность обоих.
Первое, что касается предприятия:
· Снижение стоимости заимствования
Если банк работает в условиях ясности, это позволяет не включать риски в процентную ставку. Риск с неизвестной историей увеличивает процент на случай возможного не возврата. Высокая ставка по кредиту компенсирует риск возможных потерь. Наличие кредитной истории о заемщике позволяет работать в экономически прогнозируемом поле.
Например, средний процент не возврата составляет 3% и 10%.Ставка -10%. Т.о. получаем, что заемщик будет платить 13% и 20% соответственно. Что повышает стоимость заемных средств.
Снижение стоимости заимствования будет снижаться, причиной тому снижение процентной ставки по кредиту вследствие уменьшения рисков включенных в эту ставку. А снижение процентной ставки наилучшим образом сказывается на увеличении поступлений.
Для банков это дополнительный приток средств. А для предприятия это возможность недорого получить заемные средства для развития собственного бизнеса.
· Упрощение процедуры оформления документов для получения кредита
Многие российские предприниматели не верят в возможность получения банковского кредита или считают его непозволительной роскошью. По данным разных исследований, от 30 до 60% отечественных компаний даже не пытаются получить кредит[12]
. Но изменения на финансовом рынке заставляют пересмотреть некоторые стереотипы в отношении займов. Так как при появлении кредитных бюро..При существовании кредитного бюро у службы безопасности нет необходимости проводить углубленную проверку, при наличии кредитной истории. Также нет необходимости проводить проверку по новому, так как база данных кредитного бюро автоматически пополняется.
На основании опыта работы ООО «Стройцентр» и имеющейся кредитной истории средняя продолжительной получения кредита составляет 3 месяца.
При наличии кредитного бюро сократиться этот период.
Не будет необходимости, каждый раз при оформлении кредита собирать большой пакет документов
· Сокращение времени принятия решения о выдаче кредита
Упрощение процедуры выдачи кредита и удлинение срока кредитования - также одна из важнейших задач, стоящих ныне перед банковским сообществом и кредитные бюро решают эту проблему.
Упрощение произойдет вследствие того, что при оформлении кредита, информацию о заемщике запрашивают в Кредитном бюро. При нормальном ходе дел, банк получает ответ в течение нескольких минут и сразу решает вопрос выдавать кредит или нет. Результат будет зависеть от: наличия имеющихся обязательств, как заемщик осуществлял платежи и прочее.
· Предоставление заемщику возможности формирования положительного имиджа, укрепления деловой репутации
Сам заемщик сознательно, добровольно формирует собственную кредитную историю, поэтому заемщику выгодно формировать хорошую кредитную историю. С 1 сентября 2005 начали формироваться кредитные истории, но заемщик может, по желанию, предоставить все имеющуюся информацию по ранее выданным кредитам или платежам (например, коммунальным платежам).
· Увеличивается оборачиваемость используемых заемных средств
В настоящее время получение кредита занимает достаточно большой промежуток времени. В связи, с чем уменьшается оборачиваемость, что сдерживает приток денежных средств и снижает возможную полученную прибыль.
Увеличение оборачиваемости произойдет за счет автоматизации пользования кредитными историями, за счет использования отработанных на западе методов оценки заемщиков. Также за счет упрощение процедуры сбора документов и прочее. Это все в совокупности сократить весь процесс получения кредита и позволить взять заемные средства в кратчайшие сроки.
Кредитные бюро должны минимизировать время простоя.
При оформлении кредита банк резервирует сумму, которую заемщик желает получить. Тем самым денежные средства «ждут» своего заемщика, пока проводится анализ кредитоспособности заемщика.
Приведем пример, как это отразится на оборачиваемости банка. Предположим, что ставка по кредитам равна 15%, 7.75 %-ставка рефинансирования ЦБ.
Получаем 15%-7.75% = 7.25 % -это маржа банка. А в случае простоя это процент который банк теряет, т.е 7.25 %. За каждый день это получается 0,013%.
Если годовой оборот банка составляет 25 000 000 руб., получаем банк «теряет»:
1) при простое 3 мес., в случае отсутствия кредитной истории – 1.170% который теряет банк с годового оборота за 90 дневной простой, а в денежном выражении – 292 500 руб.
2) при существовании кредитного бюро, Информацию предоставляет бюро по кредитной историю в течение 10 дней. И сумма получается – 32 500 руб.
Полученную разницу в 260 000 руб. – эта сумма, которую банк может внести в оборот.
Что касается предприятия, то расчет такой же, но в данном случае получаем эффект финансового рычага.
· Возможность планировать (сроки выдачи кредита более определены)
Как один из важных факторов – появляется стабильность. В настоящее время никто не может сказать, сколько займет времени получение кредита. С созданием кредитных бюро проблема решается. Теоретически кредитные бюро берутся выполнить заявку на кредитную историю в течении 10 дней, но на практике это может занять и несколько минут.
Процесс взятия кредита можно свести к двум переменным. Первая, это кредитная история, которая есть у банка на заемщика. Но она требует корректировки в связи с возможно возникшей новой информацией. Вторая, это условия которые предлагает банк при выдачи кредита (процентная ставка). В настоящее время банку необходимо проанализировать все имеющуюся у него информацию о заемщике. Кроме времени, банк может потребовать дополнительные документы или изменить процентную ставку. В связи с чем, если кредит предполагался под развитие бизнеса, то необходимо менять бизнес план.
В случае наличия Кредитного бюро, исчезает первая переменная и это значительно упрощает получение кредита. Заемщику необходимо решить лишь устраивают ли его условия, которые предоставляет данный банк.
Кроме того, граждане, имеющие положительные кредитные истории, скорее всего, будут иметь доступ к более широкому перечню банковских продуктов, что частично имеет место уже и в настоящее время, но всегда только в пределах одного банка из-за отсутствия полноценного обмена данными о заемщиках между различными кредитными организациями. Помимо этого, велика вероятность того, что таким людям банки будут предоставлять увеличенный лимит кредитования.
Если говорить о кредитных организациях: Во-первых, вследствие того что с появлением бюро кредитных историй банки сократят свои затраты на оплату дополнительной работы своей службы безопасности по отсеиванию мошенников и кредитных экспертов по более тщательной проверке анкет заемщиков, возникнет реальная экономия кредитных организаций в виде уменьшения фонда заработной платы. Вследствие уменьшения необходимого персонала. Во-вторых, полностью автоматизированное хранение данных в кредитных бюро приведет к увеличению скорости обработки анкетной информации и, следовательно, значительно сократит срок рассмотрения кредитных заявлений. В-третьих, имея доступ к достоверной информации о потенциальном заемщике, банк снизит свои риски по невозврату денежных средств, в результате чего у него отпадет необходимость прибавлять к стоимости кредита процент на его непокрытие. Итогом вышесказанного для заемщика станет снижение стоимости кредита и увеличение шансов на его получение за счет роста объемов банковского кредитования.
Далее можно отнести к выгоде, которую получит банк следующее:
· увеличении объемов кредитования
Основной причиной, препятствующей расширению объемов кредитования реального сектора, является высокий кредитный риск. Недостаточная платежеспособность, убыточная деятельность и непрозрачность предприятий определяют высокий уровень рисков при кредитовании и сдерживают его развитие. Кредитование малого и среднего бизнеса также сопряжено с высокими рисками. Поэтому наличие кредитного бюро с его базой данной поможет сократить риски и выявить наиболее надежных заемщиков. Сократить процент отказов и способствует увеличению кредитования.
Увеличение также произойдет из-за ускорения оборачиваемости.
· Расширении долгосрочного и инвестиционного кредитования
Реальный сектор экономики нуждается в расширении долгосрочного и инвестиционного кредитования. Однако краткосрочный характер привлеченных средств не позволяет банкам наращивать темпы такого кредитования.
Фактором, сдерживающим развитие активных долгосрочных операций банков, является сложившаяся структура их ресурсной базы, в которой преобладают краткосрочные пассивы. Это обусловлено как недостатками в деятельности самих банков (качество систем управления и внутреннего контроля, капитала, учета и отчетности), так и внешними условиями развития банковского сектора, прежде всего сохраняющимся высоким уровнем рисков банковской деятельности, недостатками ее правового обеспечения, значительными издержками, которые вменяет банкам существующая система регулирования, контроля и налогообложения. Банки испытывают весьма острый дефицит в средне- и долгосрочных ресурсах, что в свою очередь, обусловлено как общим низким уровнем накоплений и сбережений, так и незначительностью той их доли, которая размещена в банках.
Принятие федерального закона «О кредитных историях» на наш взгляд дало необходимый толчок для стабилизации и создания благоприятных условий для развития долгосрочного кредитования.
· Применение дифференцированных ставок по кредитам в зависимости от уровня риска
Более детальное изучение кредитных историй потенциальных заемщиков нередко позволяет банкам устанавливать отношения с потенциально выгодными клиентами. Применять уровень ставок в зависимости от надежности заемщика, его кредитной истории.
Возможность «отсеивать» ненадежных клиентов, так самым, уменьшая риск неплатежей
До недавнего времени многие кредитные организации использовали практику установления повышенных тарифов и процентов для рисковых держателей, чтобы сразу отсечь самых невыгодных клиентов и обеспечить компенсацию возможных потерь от невозвращенных кредитов.
Сегодня в российских банках так называемый коэффициент отказов достаточно высокий не потому, что заемщики плохие, а потому, что они не известны банку. Тем не менее, объемы розничного кредитования растут, причем быстрыми темпами, и перспектива дальнейшего роста достаточно высокая.
Однако кредитное бюро позволяет оценить заемщика не только по кредитной истории, но и по ряду других, косвенных признаков. По запросу банка оно может подтвердить подлинность данных, которые предоставил заемщик: о стаже работы, о размере зарплаты, о паспортных данных (большинство мошеннических операций происходят по подложным паспортам), об имуществе. Все эти сведения есть в различных государственных базах данных, и кредитные бюро легальными способами позволяют банку их проверить.
Что касается самого кредитного бюро, то коммерческая рентабельность будет достигаться за счет платы за имеющуюся информацию в банке данных.
Важными компонентами решения этой задачи выступают снижение рисков банковской деятельности, стоимости банковских продуктов и услуг, прежде всего кредитных, для реальной экономики и населения; увеличение сроков и удешевление стоимости привлекаемых банками ресурсов; повышение качества капитала (собственных средств), сокращение издержек кредитных организаций.
Повышение функциональной роли банковского сектора в экономике при обеспечении его надежности является неотложной задачей ближайших трех лет. Такой период на наш взгляд потребуется для накопления достаточной базы кредитными бюро.
Кредитное бюро это элемент банковской структуры, поэтому предприятие получает косвенную выгоду. Выражается она в оперативном и своевременном получении финансовых ресурсов. Выиграть, предприятие может, также в том случае если сэкономленные средства банк направит на снижение банковской ставки.
Кредитное бюро должно приносить приток дополнительных денежных средств тем самым, повышая прибыльность кредитного учреждения.
Заключение
Подводя итоги работы еще раз целесообразно подчеркнуть ,что больше всех в информации о кредитной истории предприятий и организаций нуждаются банки: их прибыльность и ликвидность во многом зависят от финансового состояния клиентов. Снижение риска при совершении операций, возможно, достичь на основе комплексного изучения кредитоспособности клиентов банка и их кредитной истории.
В связи с этим в работе рассмотрены теоретические аспекты, в которых особое внимание уделяется таким вопросам:
характеристика кредитного бюро, его функции и принципы деятельности;
экономическая сущность и значение кредитного бюро для кредитной организации и заемщика. Было отмечено, что использование кредитных бюро позволит на основе имеющейся в Бюро информации проанализировать неоправданные кредитные вложения, обеспечить своевременный и полный возврат ссуд, снизить риск неплатежа; экономическая сущность и значение анализа кредитоспособности заемщика. Процесс кредитования связан с действием многочисленных и многообразных факторов риска, способных повлечь за собой непогашение кредита в обусловленный срок. Предоставляя кредиты, коммерческий банк может обратить в кредитное бюро, которое в свою очередь должно изучать факторы, которые могут повлечь за собой их непогашение. Такое изучение именуют анализом кредитоспособности.
Основная цель такого анализа определить способность и готовность заемщика вернуть запрашиваемую ссуду в соответствии с условиями кредитного договора. Кредитное бюро должно в каждом случае определить рейтинг заемщика, и размер кредита, который может быть предоставлен в данных обстоятельствах.
Система оценки кредитоспособности, построенная на основе оценки рейтинга заемщика. Как правило, Кредитные бюро используют четыре группы основных показателей:
· Коэффициент текущей ликвидности
· Коэффициент срочной ликвидности
· Коэффициент абсолютной ликвидности
· Коэффициент автономии
В аналитической части проведена рейтинговая оценка и «Z-анализ» Альтмана, а также анализ кредитоспособности ООО «Стройцентр».
На основании проведенного анализа можно сделать вывод о том, что на практике нельзя использовать какой-либо один метод для определения уровня кредитоспособности заемщика. Необходимо воспользоваться комплексом методов, которые дадут свои оценки заемщиков. И потом, на основании полученных данных, решать вопрос о возможности предоставления кредита. Кроме этого, банк должен проводить такой анализ не только при выдаче кредита, но и в течении всего процесса взаимоотношений банка с заемщиком.
Не всегда определяющим моментом в положительном решении о выдаче кредита имеет коэффициентная и рейтинговая оценка заемщика. Важным моментом является репутация заемщика, его платежная дисциплина и, в большей степени, его взаимоотношения с банком-кредитором.
В третий части на основании сделанных в аналитической главе выводов выделены способы оптимизации деятельности кредитных организации и предприятия с помощью кредитного бюро.
По нашему мнению приоритетной в данной ситуации должно стать следующее направление – обеспечение условия снижения цены банковского ресурса и попытка сделать условия получения кредитов (займов) более доступными для потенциальных заемщиков. Очень мощная динамика роста активов говорит о том, что потенциал в российских банках есть. Однако необходимо так же заметить, что снижение себестоимости банковских издержек возможно лишь при экономической прозрачности и информационной открытости, которая создаст конкурентную информационную базу, доступной банковским учреждениям. Наиболее простым и эффективным инструментом распространения достоверной информации о субъектах рынка являются формирование кредитные истории, содержащие в идеале сведения о клиенте как плательщике по всем видам обязательств.
В большинстве стран мира кредиторы на постоянной основе обмениваются информацией о платежеспособности заемщиков через кредитные бюро. При этом достигаются определенные результаты:
· повышается уровень сведений банков о потенциальных заемщиках и предоставляется возможность более точного прогнозирования возвратности ссуд. Это позволяет кредиторам эффективно определять направление и цену ссуды, уменьшая риск возникновения проблемы неблагоприятного выбора;
· уменьшается плата за поиск информации, которую взимали бы банки со своих клиентов. Это ведет к выравниванию информационного поля внутри кредитного рынка и заставляет кредиторов устанавливать конкурентные цены на кредитные ресурсы. Более низкие процентные ставки увеличивают чистый доход заемщиков и стимулируют их деятельность;
· формируется своего рода дисциплинирующий механизм для заемщиков.
Каждый будет знать, что в случае невыполнения обязательств его репутация в глазах потенциальных кредиторов резко снизится, отрезая его от заемных средств или делая их намного дороже. Этот механизм также повышает стимул заемщика к возвращению кредита, уменьшая риск недобросовестного поведения.
На сегодняшний момент российские кредитные бюро очень «молоды» и эффективность сотрудничества между банками и бюро в России ,конечно, еще далека от уровня тех стран, где БКИ работают не один десяток лет. Это объясняется тем, что наши бюро еще не успели накопить объем информации, сравнимый с базами зарубежных бюро, но то, что формирование кредитных историй заемщиков необходима для снижения риска невозврата кредита и существенно его снижает, становится очевидным даже для скептиков.
Список литературы
Нормативные правовые акты и нормативные документы
1. Гражданский кодекс РФ, часть 2
2. ФЗ N 17-ФЗ от 3 февраля 1996 г. "О банках и банковской деятельности".
3. ФЗ № 218-ФЗ от 30 декабря 2004 г «О бюро кредитных историй»
4. ФЗ «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций» от 25 февраля 1999г. №40-ФЗ / Российская Газета от 20 июля 2006г.
Учебники и учебные пособия
1. Банковское дело / Под ред. О.И. Лаврушина.- М.: Финансы и статистика, 2006. - 573с.
2. Банковское дело / Под ред. О.И. Лаврушина.- М.: Финансы и статистика, 2009. - 672с.
3. Банковское право: Учебник для вузов / Под ред. И.Ш. Килясханова, Е.Ф. Жукова. - М.: ЮНИТИ-ДАНА; Закон и право, 2008. - 335с.
4. 8. Деньги. Кредит. Банки / Под ред. проф. Г.И. Кравцовой. - Минск: БГЭУ, 2007. - 527с.
5. 9. Деньги. Кредит. Банки: Учебник / Под ред. О.И. Лаврушина.- М.: КНОРУС, 2005. - 506с.
6. 10. Деньги, кредит, банки: Учебник / Г.Е. Алпатов, Ю.В. Базулин и др.; Под ред. В.В. Иванова, Б.И. Соколова.- М.: Проспект, 2006. - 624с.
7. Лаврушин О.И Банковское дело: современная система кредитования // КноРус - 2005, 272 стр.
Статьи в периодической печати и электронные ресурсы:
1. Анишин А.В.Бюро кредитных историй как необходимое звено банковской инфраструктуры[Электронный ресурс]: Молодой ученый Государственного Технического Университета, №3 ,2010.- Режим доступа:http://www.moluch.ru/
2. Нефедьева Л.В.Создание бюро кредитных историй как способа снижения кредитных рисков [Электронный ресурс]: Вестник Иркутского Государственного Технического Университета, №2 ,2009.- Режим доступа: http://www.geogr.msu.ru/
3. www.banki.ru
4. www.bankir.ru
5. www.credit.ru
6. www.credites.ru
7. www.credits.ru
[1]
Федеральный закон от 30.12.2004 N 218-ФЗ (ред. от 24.07.2007) "О кредитных историях" (принят ГД ФС РФ 22.12.2004)
[2]
http://www.obki.ru/index.html
[3]
httpwww.obki.ruourschema.html
[4]
Нечаев С. О создании кредитных бюро в России: [Электронный ресурс]: Кредиты.РУ// Сергей Нечаев, 26.07.2004г. - Режим доступа: http://www.credits.ru//
[5]
Обзор основных подходов к созданию системы кредитных бюро в западноевропейских странах и США : [Электронный ресурс]: официальный сайт «Национальное кредитное бюро»// Режим доступа: http://www.creditnet.ru/
[6]
Обзор основных подходов к созданию системы кредитных бюро в западноевропейских странах и США : [Электронный ресурс]: официальный сайт «Национальное кредитное бюро»// Режим доступа: http://www.creditnet.ru/
[7]
Морозовский И. Защита конфиденциальной информации о заемщиках на первых порах будет низкой : [Электронный ресурс]:Официальный сайт газеты Коммерсант// Илья Морозовский 50 (№ 3134) от 23.03.2005г. - Режим доступа: http://www.kommersant.ru
[8]
Уроки кредитной истории: [Электронный ресурс]: Деловая неделя //Интернет издание от 25.11.2003г. - Режим доступа: www.uabanker.net.
[9]
Рейтинговая оценка. Все о кредитоспособности заемщика: [Электронный ресурс]: статья // Режим доступа: http://solvency.boom.ru/main.html
[10]
Рейтинговая оценка. Все о кредитоспособности заемщика: [Электронный ресурс]: статья // Режим доступа: http://solvency.boom.ru/main.html
[11]
Рейтинговая оценка. Все о кредитоспособности заемщика: [Электронный ресурс]: статья // Режим доступа: http://solvency.boom.ru/main.html
[12]
Кредитные бюро будут способствовать развитию потребительского кредитования ЦБ: [Электронный ресурс]: Ресурсный центр малого предпринимательства // Электронная статья от 20.04.05г. - Режим доступа: http://www.sme-news.ru/