Приложение 2
РАСЧЁТ ВЕРОЯТНОСТИ РЕАЛИЗАЦИИ РИСКОВ ПРОЕКТА
Для расчёта вероятности реализации рисков рассматриваемого проекта использована методика постадийной оценки риска, предложенная Липсицом И.В. и Коссовым В.В.
В соответствии с указанной методикой разработчиком проекта был составлен перечень рисков проекта, которым каждый из экспертов присвоил баллы на основе системы балльной оценки, представленной в таблице П-2.1.
Таблица П-2.1. Система балльной оценки рисков проекта
| Балльная оценка | Характеристика оценки |
| 0 баллов | Очень низкая вероятность реализации риска |
| 25 баллов | Риск, скорее всего, не реализуется |
| 50 баллов | О наступлении события ничего определенного сказать нельзя |
| 75 баллов | Риск, скорее всего, реализуется |
| 100 баллов | Очень большая вероятность реализации риска |
После оценки рисков экспертами разработчиком по каждому риску была выведена среднеарифметическая оценка (графа 6 таблицы П-2.2).
Для получения интегральной оценки рисков использовалась процедура взвешивания, которая проводилась, согласно следующим правилам:
все риски ранжируются разработчиком проекта по степени важности (графа 7 таблицы П-2.2): наибольший вес имеют риски первой степени важности, наименьший – третьей (определение степеней важности напрямую связано с экономической ситуацией в стране. Так как в последние месяцы она существенно обусловлена кризисом ликвидности в России и мире, то всем рискам, связанным с недостаточностью денежных поступлений, присвоена первая степень важности. Рискам, связанным со сверхнормативными денежными оттоками, присвоена вторая степень важности. Все прочие риски отнесены к третьей категории);
все риски с одинаковой степенью важности имеют равные веса;
сумма всех весов равна единице, веса являются положительными числами в диапазоне от 0 до 1.
Результаты оценки рисков (расчёта вероятности реализации рисков проекта) в соответствии с указанной методикой представлены в таблице П-2.2.
Таблица П-2.2. Расчёт вероятности реализации рисков проекта
| № | Риски | Эксперты | Средний балл | Степень важности, Pi | Вес, Wi | Оценка, Ii | ||
| Эксперт 1 | Эксперт 2 | Эксперт 3 | ||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 |
| Инвестиционная фаза | 8,00 | |||||||
| Финансовые риски | 3,50 | |||||||
| 1. | Валютный риск | 25 | 25 | 25 | 25,00 | 1 | 0,06 | 1,50 |
| 2. | Невыполнение участниками проекта своих обязательств по финансированию проекта | 25 | 25 | 50 | 33,33 | 1 | 0,06 | 2,00 |
| Производственные риски | 3,08 | |||||||
| 3. | Недостатки проектно-изыскательских работ | 25 | 25 | 50 | 33,33 | 2 | 0,03 | 1,00 |
| 4. | Увеличение сроков поставки комплектующих, оборудования | 25 | 50 | 50 | 41,67 | 3 | 0,01 | 0,42 |
| 5. | Увеличение сроков строительства | 50 | 75 | 75 | 66,67 | 3 | 0,01 | 0,67 |
| 6. | Дефекты строительно-монтажных работ | 25 | 25 | 50 | 33,33 | 2 | 0,03 | 1,00 |
| Административные риски | 0,58 | |||||||
| 7. | Задержка в сроках получения разрешительной документации и пр.документов | 50 | 25 | 100 | 58,33 | 3 | 0,01 | 0,58 |
| Юридические риски | 0,83 | |||||||
| 8. | Ошибки в оформлении документов | 25 | 25 | 50 | 33,33 | 3 | 0,01 | 0,33 |
| 9. | Мошенничество участников проекта | 0 | 0 | 25 | 8,33 | 1 | 0,06 | 0,50 |
Эксплуатационная фаза | 26,92 | |||||||
| Управленческие риски | 2,67 | |||||||
| 10. | Низкая квалификация менеджеров проекта. | 25 | 25 | 50 | 33,33 | 3 | 0,01 | 0,33 |
| 11. | Трудности с набором квалифицированной рабочей силы | 25 | 50 | 75 | 50,00 | 3 | 0,01 | 0,50 |
| 12. | Неотлаженная работа проектной команды | 25 | 25 | 50 | 33,33 | 3 | 0,01 | 0,33 |
| 13. | Потеря контроля над предприятием | 25 | 25 | 25 | 25,00 | 1 | 0,06 | 1,50 |
| Маркетинговые риски | 8,33 | |||||||
| 14. | Неустойчивость спроса | 50 | 50 | 50 | 50,00 | 1 | 0,06 | 3,00 |
| 15. | Непопадание в ценовой диапазон целевого клиента | 25 | 25 | 50 | 33,33 | 1 | 0,06 | 2,00 |
| 16. | Слабая узнаваемость нового бренда | 50 | 50 | 50 | 50,00 | 3 | 0,01 | 0,50 |
| 17. | Появление аналогичных конкурирующих услуг | 75 | 75 | 100 | 83,33 | 2 | 0,03 | 2,50 |
| 18. | Неэффективная реклама | 25 | 25 | 50 | 33,33 | 3 | 0,01 | 0,33 |
| Финансовые риски | 13,25 | |||||||
| 19. | Рост налогов | 50 | 50 | 50 | 50,00 | 2 | 0,03 | 1,50 |
| 20. | Неплатежеспособность потребителей | 25 | 25 | 50 | 33,33 | 1 | 0,06 | 2,00 |
| 21. | Возникновение кассовых разрывов | 25 | 50 | 50 | 41,67 | 1 | 0,06 | 2,50 |
| 22. | Снижение уровня цен на оказываемые услуги | 75 | 75 | 75 | 75,00 | 2 | 0,03 | 2,25 |
| 23. | Рост цен на закупаемые товары | 75 | 75 | 100 | 83,33 | 1 | 0,06 | 5,00 |
| Производственные риски | 2,67 | |||||||
| 24. | Нестабильность качества закупаемых товаров | 25 | 25 | 50 | 33,33 | 3 | 0,01 | 0,33 |
| 25. | Новизна технологии | 25 | 25 | 50 | 33,33 | 3 | 0,01 | 0,33 |
| 26. | Недостаточная надежность оборудования | 25 | 25 | 25 | 25,00 | 3 | 0,01 | 0,25 |
| 27. | Зависимость от поставщиков | 50 | 50 | 50 | 50,00 | 2 | 0,03 | 1,50 |
| 28. | Энергетические проблемы | 25 | 25 | 25 | 25,00 | 3 | 0,01 | 0,25 |
| Общие риски, присущие инвестиционной и эксплуатационной фазам | 4,33 | |||||||
| Финансовые риски | 1,00 | |||||||
| 29. | Невозврат кредиторам заемных средств в установленные сроки | 0 | 0 | 25 | 8,33 | 2 | 0,03 | 0,25 |
| 30. | Действия кредиторов по досрочному прекращению кредитных договоров и договоров займа | 25 | 25 | 25 | 25,00 | 2 | 0,03 | 0,75 |
| Региональные риски | 3,08 | |||||||
| 31. | Противодействие региональных и местных властей | 0 | 0 | 25 | 8,33 | 3 | 0,01 | 0,08 |
| 32. | Ухудшение социально-экономической ситуации в стране | 25 | 50 | 75 | 50,00 | 1 | 0,06 | 3,00 |
| Экологические риски | 0,08 | |||||||
| 33. | Вредность производства | 0 | 0 | 25 | 8,33 | 3 | 0,01 | 0,08 |
| Риски форс-мажорных обстоятельств | 0,17 | |||||||
| 34. | Влияние непреодолимой силы, например, стихийных бедствий, пожаров, войн, забастовок и т.п. | 0 | 25 | 25 | 16,67 | 3 | 0,01 | 0,17 |
| Интегральный риск проекта | 1 | 39,25 | ||||||
Полученное значение интегрального риска проекта сопоставляется с характеристиками, представленными в таблице П-2.3.
Таблица П-2.3. Характеристики интегрального риска
| Значение интегрального риска | Характеристика |
| До 20 баллов | Низкий риск |
| От 20 до 40 баллов | Риск ниже среднего |
| От 40 до 60 баллов | Средний риск |
| От 60 до 80 баллов | Риск выше среднего |
| От 80 баллов | Высокий риск |
Исходя из выше указанных расчётов, общий риск по проекту можно оценить ниже среднего уровня.
Сулейманов Р.Р., сот.тел.+7(902)876-27-42, e-mail: rust-rs@mail.ru
Бизнес-план
инвестиционного проекта
«ОРГАНИЗАЦИЯ ЛЕДОВОГО ДВОРЦА
В ГОРОДЕ-КУРОРТЕ АНАПА»
Заказчик: ******************
Разработчик: Сулейманов Р.Р.
г. Екатеринбург
2008
СОГЛАШЕНИЕ О КОНФИДЕНЦИАЛЬНОСТИ
Настоящий бизнес-план подготовлен для *************** и содержит информацию, характеризующую маркетинговую, производственную, организационную и финансово-экономическую стороны проекта.
Информация, представленная в настоящем документе, носит конфиденциальный характер и является собственностью Сулейманова Рустама Рафкатовича. Данный документ предназначен только для лиц, получивших его с согласия владельца информации. Передача, копирование или разглашение содержащейся в данном бизнес-плане информации без письменного согласия владельца запрещается.
Контактные данные Сулейманова Р.Р.:
сот.тел.: +7(902)876-27-42;
e-mail: rust-rs@mail.ru;
Skype: rusteks.
СОДЕРЖАНИЕ
| 1. | Резюме………………………………………………………………………………... | 4 |
| 2. | Описание предприятия……………………………………………………………. | 7 |
| 3. | Описание услуг……………………………………………………………………... | 8 |
| 3.1. | Характеристика услуг ледового дворца……………………………………………. | 8 |
| 3.2. | Характеристика рынка………………………………………………..……………... | 9 |
| 4. | Маркетинговый анализ….…………………………………………………............ | 11 |
| 4.1. | Характеристика места расположения…………..…………………………….……. | 11 |
| 4.2. | Анализ спроса…………………..……………………………………………………. | 13 |
| 4.3. | Анализ конкурентной среды……..…………………………………………………. | 19 |
| 5. | Маркетинговая стратегия…………………………………………………............ | 22 |
| 6. | Производственный план…………………………………………………………... | 23 |
| 6.1. | Описание технологических процессов……..…………………………………......... | 23 |
| 6.2. | Техническая характеристика комплекса……..………………………….................. | 24 |
| 6.3. | Календарно-сетевой график выполнения работ…………………..…….................. | 27 |
| 7. | Организационный план……………………………………………………............ | 28 |
| 8. | Финансовый план………………………………………………………………….. | 29 |
| 8.1. | Доходы………………………………………...……………………………...………. | 29 |
| 8.2. | Текущие расходы…………………………..……………………………………….... | 32 |
| 8.3. | Инвестиционные расходы…………………..……………………………………….. | 40 |
| 8.4. | Источники финансирования………………..……………………………………….. | 44 |
| 8.5. | Основные показатели проекта……………………..……………………………..…. | 45 |
| 9. | Оценка рисков………………………………………………………………………. | 47 |
| 9.1. | Качественный анализ рисков ……….....………………………………………….… | 47 |
| 9.2 | Количественный анализ рисков…..……………..……………………….................. | 49 |
| 9.3. | Мероприятия по снижению влияния рисков проекта……………………………... | 53 |
| 10. | Охрана окружающей среды………………………………………………………. | 55 |
| Приложение 1. Финансовая модель проекта | ||
| Приложение 2. Расчёт вероятности реализации рисков проекта |
1. РЕЗЮМЕ
Описание предприятия
Инициатор проекта, ***************, с 2006 года занимается инвестиционно-строительной деятельностью в сфере организации досуга. В настоящее время предприятием в городе-курорте Анапа завершено строительство *************** (первой очереди ***************), который уже начал свою работу. Организация Ледового дворца является вторым проектом в рамках создания ***************.
Цель проекта
Цель проекта по организации Ледового дворца – расширение действующего бизнеса (***************) за счёт предоставления новых видов услуг. Расширение ассортимента услуг, увеличение объёмов сбыта позволит компании упрочить позиции на рынке организации досуга, получить дополнительные конкурентные преимущества, тем самым увеличивая свою долю на рынке.
Описание услуг
Ледовый дворец – это многофункциональный спортивно-развлекательный комплекс круглогодичной работы с ледовой ареной, дорожками для кёрлинга, хореографическим и танцевальным залами, кафе, баром и магазином.
Комплекс ориентирован как на физических лиц, так и на корпоративных клиентов.
Для туристов и жителей Анапы предусмотрены:
массовое катание на льду, включая прокат коньков;
зрелищные мероприятия (ледовые шоу, концерты, соревнования);
дискотеки;
услуги спортивно-танцевальной школы (секции фигурного катания, секции кёрлинга, секции хореографии, студии танцев);
услуги общественного питания.
Корпоративным клиентам будут предложены:
аренда ледового поля для проведения корпоративных мероприятий;
аренда ледового поля для проведения выставок, презентаций;
аренда рекламных мест в комплексе.
В магазине спортивной одежды и спортивного инвентаря посетители комплекса смогут приобрести спортивные товары для занятий спортом.
Анализ рынка и маркетинговая стратегия
По оценкам экспертов, с ростом социального и, особенно, экономического благополучия населения сфера организации досуга в России активно развивается. При этом рынок катков, к которым относятся ледовые дворцы, активно растёт на 15-20% в год. Сфера развлечений в Анапе также на подъёме. На курорте предлагается разнообразный отдых для людей различного возраста и достатка. Однако предприятия, предлагающие зимние и, в частности, ледовые виды спорта и отдыха, в Анапе и Анапском районе отсутствуют. Поэтому услуги, предлагаемые Ледовым дворцом, являются уникальными для рынка Анапы, на чём и будет сделан акцент в продвижении комплекса. Учитывая, что Анапа, согласно статистическим данным, самый посещаемый курорт Черноморского побережья России с явным уклоном в сторону семейного и детского отдыха, можно утверждать, уровень спроса на услуги Ледового дворца будет достаточным для эффективного ведения бизнеса.
Помимо наличия потенциального спроса среди туристов - физических лиц, комплекс будет интересен корпоративным клиентам: ежегодно на курорте проводится 6,5 тысяч международных, федеральных, региональных и общегородских мероприятий.
Также ледовый дворец будет популярен среди местных жителей, которые являются активными потребителями услуг спортивных сооружений.
Инвестиционные расходы
Для осуществления проекта требуется произвести следующие затраты:
затраты на строительство спортивного сооружения и административно-хозяйственного комплекса в размере 142 484 тыс.руб.;
затраты на приобретение, доставку, монтаж и пуско-наладку трансформаторной подстанции, холодильного, технологического, инженерного, светового, звукового, спортивного и прочего оборудования, автотранспорта общей стоимостью 73 366 тыс.руб.;
расходы будущих периодов (хладоноситель, спортивный и хозяйственный инвентарь, прочее оборудование и инвентарь, спецодежда для персонала, прочее) в размере 13 185 тыс.руб.;
прочие расходы на инвестиционной фазе проекта (арендная плата за землю, заработная плата персонала, реклама, уплата процентов за кредит и т.д.) в размере 6 878 тыс.руб.
Кроме того, часть денежных средств в размере 5 942 тыс.руб. пойдёт на поддержание ликвидности в первые месяцы после запуска проекта.
Таким образом, общая стоимость проекта составляет 241 855 тыс.руб.
Источники финансирования
Указанные затраты планируется профинансировать за счёт собственных средств в размере 67 857 тыс.руб. и за счёт кредитных средств банка в размере 168 056 тыс.руб.
Собственные средства предприятия (30,5% от общей суммы финансирования) будут направлены на финансирование первоначальных инвестиционных расходов по проекту: проектных работ, затрат на получение разрешений и согласований, затрат на подготовку стройплощадки, устройство фундаментов, предоплату за спортивное сооружение и АБК, а также уплату процентов за кредит на инвестиционной фазе и поддержание ликвидности в первые месяцы после запуска проекта.
Кредитные средства банка (69,5% от общей суммы финансирования) планируется направить на доплату за спортивное сооружение и АБК, оплату необходимого для реализации проекта оборудования, инвентаря, на расходы будущих периодов и прочие расходы.
Условия кредитования
В финансовой модели проекта предусмотрено привлечение кредитных ресурсов на следующих условиях:
вид кредитного продукта - кредитная линия с лимитом выдачи;
сумма – 168 056 000 руб.;
процентная ставка – 18% годовых на остаток задолженности;
срок кредитования – 5 лет;
условия погашения основного долга – отсрочка погашения до начала эксплуатационной фазы проекта (на 5 месяцев), погашение основного долга равными долями по 3 056 тыс.руб./мес. до конца срока финансирования;
условия погашения процентов – ежемесячно, начиная с месяца, следующего за месяцем открытия кредитной линии.
Срок реализации проекта
Срок реализации проекта составляет 70 месяцев (5 лет и 10 месяцев).
Длительность инвестиционной фазы проекта – 15 месяцев (1 год и 3 месяца), в т.ч. проектные работы и получение разрешений и согласований – 8 месяцев, возведение объекта и монтаж оборудования – 7 месяцев. Открытие комплекса планируется на декабрь 2009 г. Длительность эксплуатационной фазы – 55 месяцев (4 года и 7 месяцев).
Оценка коммерческой эффективности проекта
Анализ проекта показал, что коммерческая эффективность проекта при горизонте планирования в 70 месяцев (5 лет и 10 месяцев) достаточна высока. Финансовые показатели проекта представлены в таблице 1. Показатели эффективности инвестиций представлены в таблицах 2 и 3.
Таблица 1. Финансовые показатели проекта
| Показатель | Значение |
| Сумма инвестиций, тыс.руб. | 235 913 |
| Выручка от реализации (без НДС), тыс.руб. | 928 049 |
| Прибыль до налога, процентов и амортизации (EBITDA), тыс.руб. | 369 484 |
| Прибыль до налога и процентов по кредитам (EBIT), тыс.руб. | 277 914 |
| Чистая прибыль, тыс.руб. | 148 180 |
Таблица 2. Показатели эффективности полных инвестиционных затрат
| Показатель | Значение |
| Ставка сравнения (дисконтирования) | 13,93% |
| NPV без учёта остаточной стоимости проекта | 31 285 тыс.руб. |
| IRR | 21,6% |
| Дисконтированный срок окупаемости | 4,86 года |
Таблица 3. Показатели эффективности для банка
| Показатель | Значение |
| Ставка сравнения (дисконтирования) | 18% |
| NPV без учёта остаточной стоимости проекта | 79 195 руб. |
| IRR | 52,3% |
| Дисконтированный срок окупаемости | 3,39 года |
При заложенном в расчетах уровне доходов, текущих и инвестиционных затрат проект является финансово состоятельным, поскольку на всех этапах реализации проекта денежный поток имеет неотрицательное значение.
Таким образом, приведенные результаты коммерческой оценки данного инвестиционного проекта свидетельствуют о высокой степени его привлекательности, с точки зрения потенциальных инвесторов и кредиторов, и целесообразности дальнейшей реализации проекта.
2. ОПИСАНИЕ ПРЕДПРИЯТИЯ
*************** создано **.**.**** г. (регистрационный номер ***.***, ОГРН *************, ИНН **********).
Место нахождения предприятия: г. ******, ул. *****, д. **.
Уставный капитал общества составляет ***** тыс.руб.
*************** является единственным участником общества.
Директор предприятия - **********. Должность главного бухгалтера не предусмотрена штатным расписанием.
Среднесписочная численность работающих в 2008 году – ** человека.
Предприятие занимается инвестиционно-строительной деятельностью. В настоящее время предприятием в городе-курорте Анапа завершено строительство ************ (первой очереди ***************), который уже начал свою работу. Организация Ледового дворца является вторым проектом в рамках создания ***************.
В связи с инвестиционным характером деятельности предприятие в последние 2,5 года не имело доходов. Деятельность предприятия в этот период финансировалась за счёт займов учредителей и банковских кредитов.
В связи с положительной оценкой экспертами рынка тенденций развития развлекательной отрасли и началом работы *************** перспективы развития предприятия также оцениваются положительно.
3. ОПИСАНИЕ УСЛУГ
3.1. Характеристика услуг ледового дворца
Проект предусматривает строительство и эксплуатацию Ледового дворца – многофункционального спортивно-развлекательного комплекса с ледовой ареной, дорожками для кёрлинга, хореографическим и танцевальным залами, кафе, баром и магазином.
Комплекс ориентирован как на физических лиц, так и на корпоративных клиентов.
Для туристов и жителей Анапы предусмотрены:
массовое катание на льду, включая прокат коньков;
зрелищные мероприятия:
ледовые шоу;
концерты;
соревнования;
дискотеки;
услуги спортивно-танцевальной школы:
секции фигурного катания;
секции кёрлинга;
секции хореографии;
студии танцев;
услуги общественного питания.
Корпоративным клиентам будут предложены:
аренда ледового поля для проведения корпоративных мероприятий;
аренда ледового поля для проведения выставок, презентаций;
аренда рекламных мест в комплексе.
В магазине спортивной одежды и спортивного инвентаря посетители комплекса смогут приобрести спортивные товары для профессиональных занятий спортом.
Ледовый дворец – это уникальный спортивно-развлекательный комплекс круглогодичной работы, не имеющий аналогов не только в городе-курорте Анапа, но и на всём Черноморском побережье России. Комплекс будет находится на главной курортной магистрали Анапы – Пионерском проспекте, где расположено несколько десятков санаториев, пансионатов и гостиниц.
Для туристов и жителей города днём будут проводится массовые катания на льду. Дневное катание будет сопровождаться музыкой и проходить при спортивном свете. А вечером все желающие смогут посетить дискотеку с лазерным шоу.
Для любителей и профессионалов ледовых видов спорта будут открыты дорожки для керлинга. Для игры в кёрлинг можно взять на прокат специальное оборудование и экипировку. Опытные тренеры объяснят правила игры и технические приёмы. Также для желающих заняться кёрлингом будет открыт набор в соответствующую секцию.
Для любителей танцев будет работать студия танца и секция хореографии, где посетителей научат классическому балету, джаз-модерну, латино-американским и восточным танцам.
Для поклонников танцев на льду предусмотрена работа секции фигурного катания.
Для детей и взрослых планируется проведение коллективных занятий в секциях и абонементных группах, а также индивидуальные занятия с тренером.
В комплексе все желающие смогут не только заняться ледовыми видами спорта, но и отдохнуть, посетив выступления известных артистов и спортсменов, шоу-программы и тематические вечера.
Для проведения корпоративных мероприятий Ледовый дворец предложит развлекательную программу на льду - цирковые номера, балет, номера оригинального жанра, интерактивные игры с детьми и взрослыми на коньках, пиротехнические и специальные эффекты.
А для проведения выставок и презентаций ледовая арена с помощью специального термоизоляционного покрытия, мобильных перегородок и другого необходимого оборудования может трансформироваться в выставочный комплекс.
Ледовый дворец, рассчитанный на посещение десятков тысяч людей в месяц, будет интересен для рекламодателей, которым будет предложено более 400 кв.м. рекламных площадей, а также рекламные стойки, расположенные в комплексе.
Выводы:
Ледовый дворец предлагает широкий спектр услуг различным группам клиентов, что обеспечит стабильность доходной базы в течение календарного года;
реализация проекта позволит занять свободную нишу на рынке организации досуга города-курорта Анапа и близлежащих населённых пунктов, а уникальность предлагаемых услуг сформирует устойчивый спрос на услуги и ценовое лидерство инициатора проекта.
3.2. Характеристика рынка
По оценкам экспертов, с ростом социального и, особенно, экономического благополучия населения рынок катков активно растёт на 15-20% в год. Одна из последних тенденций на рынке - открытие всесезонных (круглогодичных) катков. Как показывает первый опыт таких катков, отдача на вложенный капитал у них выше, а срок окупаемости меньше, чем у катков, работающих в зимний период.
Среди круглогодичных катков наибольшей популярностью пользуются катки под металлоконструкцией. Именно под такой кровлей публике можно предоставить максимум комфорта, поддерживая для каждой функциональной зоны свой микроклимат. Однако данный тип ледовой арены требует большего размера инвестиций.
Возможность активного круглогодичного использования является необходимым условием для принятия решения о строительстве такого катка. Только высокий уровень загрузки мощностей может окупить инвестиционные и текущие расходы современного, с технической точки зрения, здания подобного типа с соответствующим штатом специалистов.
Возведение крытого катка может рассматриваться в любых населенных пунктах, отвечающих следующим основным предварительным условиям:
численность населения от 20000 жителей (в зависимости от традиций ледового спорта в этом регионе);
плотность населения не менее 150 чел./кв.км. в радиусе 12 километров.
Основные посетители катков - молодежь в возрасте от 12 до 20 лет. В последнее время туда все чаще заглядывают взрослые люди. Пользуются популярностью катки, помимо физических лиц, и у корпоративных клиентов.
Цена входного билета на каток с прокатом коньков варьируется от 150 до 500 рублей. При этом нижняя ценовая планка указана для детей в будние дни. Необходимо отметить, что цены в столице не намного выше, а часто и ниже, нежели в регионах. Пропускная способность стандартной ледовой арены площадью 1800 кв.м. составляет 250 чел./сеанс. При превышении данной нормы растёт травматизм и происходит значительный износ ледового покрытия.
Массовые катания являются существенным источником доходов катка. Однако большую часть доходов приносят дополнительные услуги: зрелищные мероприятия, дискотеки, выставки, презентации и пр. Так, стоимость билетов на зрелищные мероприятия с участием звёзд отечественной эстрады и спорта варьируется от 1 000 до 8 000 рублей, а аренда выставочных площадей такого формата начинается от 500 000 рублей/день, что порой значительно превышает доходы от массовых катаний.
Выводы:
рынок катков, к которым относятся ледовые дворцы, является растущим рынком, то есть имеет тенденцию к увеличению доходной базы;
наибольшую рентабельность имеют круглогодичные крытые катки под металлоконструкцией, позволяющие, помимо массовых катаний, оказывать широкий спектр услуг, доходы от которых, как правило, превышают доходы от массовых катаний на льду.
4. МАРКЕТИНГОВЫЙ АНАЛИЗ
4.1. Характеристика места расположения
Краснодарский край
Краснодарский край - субъект Российской Федерации, расположенный в Южном федеральном округе (ЮФО). Площадь территории составляет 76 тыс. квадратных километров. Регион имеет уникальное географическое положение с горными и равнинными, лесными и степными ландшафтами на стыке двух морей (Черного и Азовского).
Ведущие отрасли экономики региона - сельское хозяйство, промышленность, курортно- туристский комплекс. Курортно-туристский комплекс является одной из наиболее динамично развивающихся отраслей. Объем услуг данной отрасли составляет третью часть от общего объема платных услуг в крае. Курортно-туристский комплекс Краснодарского края - это 1040 здравниц и более 400 туристских предприятий, или примерно 1/3 всего рекреационного комплекса России.
Черноморское побережье Краснодарского края является одним из главных курортных районов России. Здесь сосредоточены такие курорты, как Сочи, Анапа, Геленджик, Туапсе, Ейск, Горячий Ключ, а также горноклиматическая станция Красная Поляна.
Уникальный рекреационный потенциал обеспечивает развитие практически всех видов индустрии курортов, туризма и отдыха – приморского, горного, горнолыжного и бальнеологического. Быстрыми темпами развиваются экстремальные виды туризма.
Краснодарский край по рейтингу инвестиционного климата входит в 5-ку ведущих регионов России. Рейтинговым агентством «Standard&Poor’s» Краснодарскому краю присвоен рейтинг «В+» с прогнозом «позитивный». По объему привлекаемых инвестиций Кубань занимает 1-ое место среди регионов Южного федерального округа. По масштабам жилищного строительства - 5-ое место в России. Краснодарский край входит в 7-ку российских регионов с наименьшими инвестиционными рисками и занимает 2 место в рейтинге российских регионов по законодательной активности в сфере инвестиций.
Краснодарский край имеет следующие конкурентные преимущества:
стабильный инвестиционный климат;
поддержку предпринимателей и механизмы содействия инвесторам со стороны федеральных органов государственной власти и администрации края (одной из крупных в составе федеральных целевых программ экономического и социального развития региона является программа «Юг России» на период до 2012 г.);
прогрессивное инвестиционное законодательство;
уникальное и выгодное географическое положение;
развитую транспортную инфраструктуру (край обладает развитой сетью автомобильных и железных дорог, имеются несколько аэропортов и морских портов);
экологию, соответствующую международным стандартам для рекреационных и санаторно-курортных зон;
квалифицированный персонал.
Численность постоянного населения Краснодарского края на 01 января 2006 г. составила 5 096,6 чел. Средняя плотность населения 67,1 чел./кв.км. Экономически активное население составляет 2 422 тыс. человек. В 2005 году среднегодовая величина уровня зарегистрированной безработицы составила 0,8%, а уровня фактической безработицы – 7,7% от численности экономически активного населения. Наибольшую долю в общей численности населения края (60%) занимают граждане трудоспособного возраста, доля граждан в возрасте моложе трудоспособного и старше трудоспособного составляет соответственно 17% и 23%.
Численность населения наиболее крупных городов Краснодарского края на 01 января 2006 года (тыс. чел.): Краснодар – 779,7; Сочи – 398,9; Новороссийск – 281,8; Армавир – 209,1; Ейск – 96,3; Геленджик – 86,3; Кропоткин – 79,8; Анапа – 54,2 (в Анапском районе проживает 127 тыс.чел.).
Выводы:
Краснодарский край обладает уникальным рекреационным и высоким инвестиционным потенциалом;
в регионе имеются серьёзные внутренние резервы для устойчивого развития курортно-туристского комплекса края и формирования доходной базы отрасли.
Город-курорт Анапа
Город-курорт Анапа пролегает на берегу Черного моря, в юго-западной части Краснодарского края, на расстоянии 1500 км. от Москвы, 162 км. от Краснодара, 52 км. от Новороссийска. Территория площадью 982 квадратных километра расположена на стыке Таманского полуострова и Большого Кавказа.
Основной бюджетообразующей отраслью Анапы является санаторно-курортный комплекс. В Анапе функционирует 178 здравниц (санатории, пансионаты, дома и базы отдыха, детские лечебно-оздоровительные комплексы), около 400 отелей (24 из них введены в эксплуатацию в 2007 г.), 11 туристических агентств и их филиалов. Ряд отелей и здравниц имеют сертификаты 4 и 5 звезд.
В 2007 году Всемирной федерацией водолечения и климатолечения, в работе которой приняло участие порядка 40 стран мира, Анапе присвоено звание «Лучший курортный регион мира». Впервые этого звания курорт удостоен в 2006 году. При присуждении 1-го места в данной номинации специалистами-курортологами международного уровня был отмечен не только высокий уровень медицинского обслуживания и санаторно-курортного лечения, но и благоустройства города, динамика развития его инфраструктуры, возросший спрос на отдых и лечение.
В 2007 г. на конкурсе «Курортный Олимп», проведённом администрацией Краснодарского края, город одержал победу в четырех номинациях: «Лучший курорт года», «Лучшая детская здравница», «Лучшая организация питания в здравнице», «Лучший пляж МУП «Объединение курортных услуг».
В советское время Анапа славилась как Всесоюзная детская республика, а в 1994 году Указом Президента Российской Федерации она получила статус курорта федерального значения. Анапа, по оценкам специалистов, – самый солнечный курорт Черноморского побережья России, на котором 286 дней в году светит солнце. Купальный сезон в Анапе длится почти полгода – с 15 мая по 15 октября. Это единственный в России курорт, обладающий лечебными песчаными пляжами протяженностью 42 километра и 12-километровыми галечными пляжами.
Сегодня Анапа – один из самых перспективных курортов Краснодарского края, который по праву считается самым сбалансированным российским курортом для детского и семейного отдыха и оздоровления.
Курорт славится широкой трехъярусной набережной, светомузыкальными фонтанами, украшенными плиткой прогулочными зонами. Для приведения курорта в соответствие с мировыми стандартами проведен колоссальный объем работ по благоустройству, реконструкции электро- и водопроводных сетей, дополнительному освещению города, продолжаются берегоукрепительные работы и строительство прогулочной зоны набережной. На курорте активно внедряются технологии ландшафтного дизайна.
Транспортная система курорта Анапа входит в десятку передовых муниципальных образований Краснодарского края. Анапа является крупным транспортным узлом, имеющим аэропорт, авто-, железнодорожный и морской вокзалы. Это дает возможность ежегодно посещать курорт всем желающим. Помимо этого, в преддверии «Олимпиады-2014» на федеральном уровне принято решение о том, что Анапа станет единственным городом на юге России, где будет построен всепогодный международный аэропорт. Государство оказывает поддержку развитию туристской инфраструктуры курорта в рамках Федеральной целевой программы «Юг России».
Стимулом для значительного роста количества туристов в Анапе также может стать создание в городе двух особых экономических зон туристско-рекреационного типа.
По уровню развития малого предпринимательства Анапа входит в десятку лучших в крае. Численность населения, занятого в сфере малого бизнеса, составляет 15 тыс. человек при общей численности населения города в 54,2 тыс.чел.
Вывод: по сочетанию комплекса природных факторов и динамике развития инфраструктуры курортный регион Анапа обладает особой инвестиционной привлекательностью и мощным потенциалом для реализации проектов любой сложности.
4.2. Анализ спроса
Анализ спроса в РФ и Краснодарском крае
Анализ современного состояния туризма в Российской Федерации показывает, что в последние годы эта сфера динамично развивается. Отмечается ежегодный рост внутреннего туристского потока и объёма платных услуг, оказанных в данной отрасли экономики (график 1).
Если говорить о юге страны, то этот регион наиболее интересен, прежде всего, с точки зрения сильного внутреннего курортного туристического потока. В Краснодарском крае из года в год растет объем санаторно-оздоровительных и туристско-экскурсионных услуг: по данным Госкомстата России, в 2005 году объем предоставляемых услуг превысил 24 200 млн. рублей при количестве отдыхающих около 10 млн. человек, в 2007 году данные показатели увеличились на 50%. По прогнозам специалистов в 2008 г. курорты Краснодарского края примут 17 миллионов человек.
Эксперты рынка выделяют следующие причины роста внутреннего туристического потока:
продолжающийся рост доходов россиян (у тех, кто несколько лет назад не мог вообще позволить себе отдых, выросли доходы, и они стали отдыхать в России. При этом 29% респондентов, опрошенных Всероссийским центром изучения общественного мнения (ВЦИОМ), хотели бы поехать на черноморское побережье России);
переориентация части туристов с выездного на внутренний туризм (некоторые из тех, кто обычно отдыхает за границей, насытились заморским сервисом и заинтересовались отечественными красотами. Если в начале 2007 г., по данным ВЦИОМ, мечты о загранпоездке возникали у 34% респондентов, то в 2008 г. за границей предпочли бы отдохнуть 27% опрошенных);
развитие социальной и инженерной инфраструктуры рекреационных зон (в этом направлении осуществляются существенные вложения. Соотношение «цена-качество» в России приближается к популярным заграничным курортам. Следует отметить важность комплексного развития туристской инфраструктуры, включающей в себя не только широкомасштабное строительство новых средств размещения, но и сопутствующую инфраструктуру: транспорт, предприятия питания, индустрии развлечений, объекты туристского показа и др. В Краснодарском крае существенное влияние на развитие туризма оказал рост количества автокемпингов, так как 1/3 отдыхающих приезжает на курорты на личных автомобилях. В 2007 году открыто более 200 автокемпингов, в которых могут отдыхать до 1,5 миллионов человек в год.);
сочетание россиянами отдыха с лечением (в общем объеме продаж существенно выросла доля продаж путевок с санаторно-курортным лечением);
активизация региональных властей, заинтересованных в привлечении туристов в свои регионы (курорты Краснодарского края активно рекламируются в Москве, Московской области и в южных регионах России);
объявление города-курорта Сочи столицей «Олимпиады-2014» (предстоящая Олимпиада 2014 года серьёзно изменила отношение к России в целом и Краснодарскому краю, в частности. Он стал исключительно интересен как для инвесторов, так и для отдыхающих).
Согласно исследованиям ВЦИОМ, самые предпочтительные виды отдыха - пляжный (31%) и познавательный отдых (29%). В тройку лидеров предпочтений в 2008 году вошло лечение в санаториях: его называют 27% опрошенных. Оставшаяся часть респондентов предпочитает отдыхать в походах, на рыбалке и охоте (диаграмма 1). Таким образом, по меньшей мере, 58% населения является потенциальными клиентами курортов Краснодарского края.
По информации, представленной международной консалтинговой компанией «McKinsey» за 2006 г., отдыхающие в среднем потратили в Краснодарском крае 460 долларовна человека за недельную поездку.
В 2008 г., по данным PRA «ExMedia», на одного отдыхающего члена семьи 12% опрошенных планируют потратить менее 5000 рублей. Примерно столько же респондентов (14%) собираются уложиться в сумму от 5 до 10 тысяч рублей на человека. И еще 11% опрошенных готовы израсходовать от 10 до 25 тысяч рублей, свыше этого - только 3% граждан России. Однако эти цифры расходятся с реальностью, поскольку только стоимость путевки на одного ребенка в самый простой лагерь на 21 день варьируется от 10 до 15 тысяч рублей. Для взрослых отдых по путёвкам обходится в 3 раза дороже.
Если рассмотреть структуру расходов (диаграмма 2), то в среднем, по данным PRA «ExMedia», помимо расходов на путёвку, турист тратит 43,9% от стоимости путевки на дополнительные расходы. Причем эти расходы распределились следующим образом: 40% – покупка вещей, подарков, сувениров; 16% – развлечения, 15,6% – покупка продуктов питания, 15,1% – экскурсии, 13,3% - прочие расходы (например, расходы на такси).
Применительно к Краснодарскому краю в 2007 г. расчёт расходов туристов на отдыхе в абсолютном (ценовом) выражении выглядел следующим образом:
36 300 млн.руб. – общий объём оказанных туристам услуг в Краснодарском крае в 2007 г. (24 200 * (100% + 50%) = 36 300);
25 226 млн.руб. – стоимость проживания и питания в месте проживания (36 300 / (100% + 43,9%) = 25 226);
11 074 млн.руб. – дополнительные расходы туристов (36 300 – 25 226 = 11 074), в т.ч.:
4 430 млн.руб. – покупка вещей, подарков, сувениров (11 074 * 40% = 4 430);
1 772 млн.руб. – развлечения (11 074 * 16% = 1 772);
1 728 млн.руб. – покупка продуктов питания (11 074 * 15,6% = 1 728);
1 671 млн.руб. – экскурсии (11 074 * 15,1% = 1 671);
1 473 млн.руб. – прочие расходы (11 074 * 13,3% = 1 473).
Указанные расходы представляют собой ёмкость соответствующих отраслевых рынков Краснодарского края.
Таким образом, курортно-туристическая отрасль – своеобразный «локомотив» для целого ряда других отраслей; в особенности, для рынка коммерческой недвижимости. Растущий спрос на туристские услуги внутри страны вызвал бум строительства малых гостиниц в курортных городах. Что касается таких объектов туристской инфраструктуры, как аквапарки, развлекательные центры, горнолыжные комплексы, туристский транспорт и пр., то их в ближайшие годы, явно, будет не хватать.
Курортно-туристический бизнес носит сезонный характер. Однако в последние годы фактор сезонности в Краснодарском крае несколько сгладился. Если раньше, 5-6 лет назад, большое количество туристов можно было наблюдать лишь с середины мая по середину октября, а в межсезонье курорты пустовали, то теперь и с октября по май курорты достаточно загружены. В ноябре, во время школьных каникул, организуются групповые заезды школьников. Потом наступает период рождественских и новогодних праздников. В декабре 2006-январе 2007 г. здравницы в Сочи были заполнены почти на 100%, да и все побережье накрыл огромный приток туристов. С января по апрель – время делового туризма. Край принимает множество конференций, выставок, организуются встречи политиков и предпринимателей самого высокого уровня. Следующий пик – майские праздники, а потом и лето. Кроме того, круглый год в Краснодарском крае активно развивается спортивный туризм, организуются тренировочные сборы футболистов и легкоатлетов. В Краснодарском крае 18 центров олимпийской подготовки.
Помимо доходов, получаемых курортно-туристическим комплексом региона от приезжих отдыхающих и бизнес-туристов, часть доходов отрасли формируется за счёт жителей региона. Активными потребителями услуг можно признать 8% населения. При этом в будущем, согласно данным ВЦИОМ, эта цифра может вырасти до 23%. Особым спросом у местного населения пользуется отдых, сочетающийся со спортом, о чём свидетельствует количество спортивных организаций (186 учреждений спортивной направленности, в которых занимается свыше 130 тыс. учащихся) и награды, завоёванные кубанскими спортсменами (в 2005 году кубанские спортсмены участвовали во многих всероссийских и международных соревнованиях, став победителями и призерами по 20 видам спорта, завоевано 367 золотых, 237 серебряных и 227 бронзовых медалей).
Выводы:
в последние годы курортно-туристическая отрасль российской экономики динамично развивается, что обусловлено ростом платёжеспособного спроса;
рост данной отрасли влечёт за собой развитие целого ряда других отраслей, в частности, туристской инфраструктуры, к которой относятся ледовые дворцы;
с точки зрения сильного внутрироссийского туристического потока, наиболее интересен Краснодарский край, на который приходится более 2/3 доходов отрасли;
помимо приезжих, активными потребителями услуг курортно-рекреационного комплекса региона является местное население, которое предпочитает сочетать отдых со спортом;
благодаря диверсификации в отрасли оказываемых услуг, туристско-рекреационный комплекс края в последние годы стал менее зависимым от фактора сезонности.
Анализ спроса в городе-курорте Анапа
Анапа – самый посещаемый курорт Черноморского побережья России. Анапа – курорт универсальный, с явным уклоном в сторону семейного и детского отдыха. Разброс по ценам позволяет ей работать с разными целевыми аудиториями и по доходам, и по возрасту, и по социальному статусу.
С 2002 года численность отдыхающих в Анапе увеличилась с 600 тыс. человек до 3 млн. 500 тыс. человек в 2007 году. Доходы санаторно-курортной и туристской отрасли в 2007 году составили 12 миллиардов 59 млн. рублей.
А самое главное: отмечен существенный рост в таком показателе, как оправданные ожидания туристов о качестве услуг. Подтверждением тому служат результаты анализа, проведенного независимыми социологами, который продемонстрировал, что по ключевым показателям, среди которых «торговля», «питание», «индустрия развлечений», «состояние пляжей», пальма первенства досталась Анапе.
Основная часть доходов приходится на летний период. Но и зимой 2008 г., по словам мэра города-курорта Анатолия Пахомова, санатории Анапы не вмещали всех желающих отдохнуть и поправить здоровье на курорте. Для привлечения отдыхающих в зимний период впервые в минувшем году был реализован проект «Анапа-межсезонье-2007-2008». В его рамках Ассоциация анапских здравниц ввела на период с 15 октября 2007 года по 15 мая 2008 года минимальные цены на санаторные путевки. Стоимость 1 путевки, рассчитанной на 21 день пребывания, включающей в себя проживание в здравнице, трехразовое питание, диагностику и лечение, составила порядка 430 евро, что и позволило значительно увеличить количество отдыхающих на курорте в осенне-зимний период (30% от общей численности туристов за год).
Важной статьёй доходов являются международные, федеральные, региональные и общегородские мероприятия, на которые съезжаются сотни тысяч зрителей. Ежегодно в Анапе проводится 6,5 тысяч таких мероприятий, или порядка 17-18 мероприятий в день, в том числе:
Международный турнир по спортивным бальным танцам «Жемчужина Анапы»;
Международный фестиваль песчаных скульптур «Песчаные иллюзии»;
Международный фестиваль джаза;
Открытый фестиваль кино стран СНГ и Балтии «Киношок» и детский фестиваль «Киномалышок»;
Всероссийский фестиваль детских и юношеских коллективов «Синеокая Анапа»;
Всероссийский фестиваль оркестров народных инструментов «Поющие струны России»;
Чемпионат России по плаванию на открытой воде;
Фестиваль детского творчества «Анапа - республика детства»;
Молодежный фестиваль «Анапский шторм»;
Фестиваль пляжного туризма «Анапский бриз»;
Региональный фестиваль семейного творчества и др.
Сценические площадки Анапы принимают звёзд российской эстрады, театра, кино.
Активными потребителями услуг являются местные жители, в частности, дети. В Анапском районе проживает 31,9 тыс.детей, из которых 15,2 тыс.детей учатся в школах. Численность детей в районе растёт (в 2007 г. родилось 1 938 детей, что на 102 человека выше показателей 2006 г.). Коэффициент естественного прироста населения составил 14 человек на каждую тысячу жителей курорта.
В связи ростом численности населения в Анапе отмечается нехватка не только детских садов и общеобразовательных школ, но и учреждений дополнительного образования и проведения детского досуга. Сложившаяся ситуация обусловила, в частности, широкое развитие спортивных школ (в Анапе имеется 1 из 18 представленных в Краснодарском крае спортивных детско-юношеских школ олимпийского резерва).
Выводы:
Анапа обладает высоким потенциалом платёжеспособного спроса на услуги туристско-рекреационного комплекса;
из летнего курорта Анапа превращается в круглогодичный рекреационный центр;
в городе на услуги сферы организации досуга населения существует высокий внутренний спрос, который будет увеличиваться в связи с ростом рождаемости.
Тенденции формирования спроса
Если говорить о формировании спроса на туристические услуги в целом, можно выделить следующие основные тенденции:
постепенное увеличение платежеспособного спроса населения на туристические поездки как следствие относительной стабилизации экономического положения страны, роста реальных доходов населения, а также влияния ряда других факторов экономического и социально-психологического характера.
опережающий, по крайней мере, до последнего времени, рост платежеспособного спроса на туристические поездки внутри страны относительно спроса на зарубежные туры.
расширение географии туристских потоков на фоне опережающего их восстановления на традиционных направлениях-лидерах: Подмосковье, Азово-Черноморское побережье, Кавказские Минеральные Воды и др.
относительное сезонное перераспределение туристских потоков, актуализация каникулярных и праздничных, в частности, майских и новогодних пиков спроса.
дробление отпускного периода с выездом на отдых два-три раза в год у потребителей с относительно высоким уровнем доходов. При этом все больше клиентов предпочитают сочетать в течение года зарубежные и внутрироссийские туры.
реанимация спроса на организованный отдых в week-end и краткосрочные туры.
углубление сроков продаж.
повышение требований к сервису, опережающий рост спроса на отдых в условиях комфортности, отвечающих уровню международных курортов. Повышение роли сервиса как фактора формирования спроса на конечный турпродукт.
повышение роли при застройке курортных зон таких элементов современной туристской инфраструктуры, как:
спортивные сооружения - теннисные корты, горнолыжные подъемники, фитнес-центры, бассейны, аквапарки, ледовые арены;
объекты индустрии развлечений - дискотеки, боулинг-центры, казино, караоке, современные кинотеатры и киноконцертные залы;
предприятия общественного питания - кафе, бары, рестораны, закусочные;
бизнес-инфраструктуры - конгресс-холлы, бизнес-центры, выставочные залы.
изменение функциональной структуры спроса, постепенное переключение спроса с пассивного, в частности, пляжного отдыха на туры, основанные на интенсивных экскурсионных, образовательных, спортивных, лечебных и других программах, позволяющих максимально совмещать приятное с полезным.
усиление влияния фактора стоимости проезда к месту отдыха при формировании спроса на турпакет.
повышение требований со стороны клиентов к информации о турпродукте, а также готовности в случае несоответствия ее фактическому предложению защищать свои права как потребителя в судебном порядке.
Выводы:
рост платежеспособного спроса на туристические поездки внутри России обеспечит увеличение доходной базы отрасли внутри страны;
сглаживание фактора сезонности в отношении распределения туристских потоков внутри года стабилизирует денежные потоки отрасли на протяжении года;
повышение требований к сервису обуславливает необходимость строительства объектов туристской инфраструктуры, т.е. в дальнейшем потребность в объектах организации досуга будет только возрастать;
переключение спроса с пассивного на активный обеспечит устойчивый спрос на спортивные сооружения.
4.3. Анализ конкурентной среды
Города-конкуренты
Причерноморье обладает высоким рекреационным потенциалом. На протяжении многих лет Сочи и Анапа являются одними из самых посещаемых курортов благодаря большому количеству санаторно-оздоровительных учреждений. Достаточно сильные позиции у Геленджика - благодаря мощной рекламной кампании, а также у Туапсинского района - за счет низких цен.
Среди курортов Краснодарского края в 2007 году, согласно оценкам экспертов, лидерами по продаже турпутевок были Анапа, Геленджик и Туапсе, при этом отдых в Сочи пользовался спросом заметно меньшим. Туристы российского Черноморского побережья всё чаще делают свой выбор не в пользу Большого Сочи.
Эксперты рынка выделяют следующие факторы, обусловившие перераспределение интересов туристов:
ожидание олимпийских строек;
уровень цен на проживание, питание и развлечения на курортах;
уровень развития инфраструктуры курортов;
уровень сервиса.
Стройки в Большом Сочи ещё не начались, но уже отпугивают потенциальных туристов, не желающих «отдыхать на строительной площадке». При этом «Олимпиада-2014» привлекла внимание россиян и всего мира к Сочи. Положительный эффект от этого в плане роста туристических потоков получили другие города побережья.
В первую очередь, это сказалось на Анапе - самом доступном курорте. Здесь очень большой разброс цен. В гостиницах можно найти предложение и за пятьсот рублей, и за пять тысяч в сутки. И ресурс для этого уже имеется солидный: приблизительно 178 здравниц и около 400 отелей, в которых место стоит порой в два-три раза дешевле, чем в санатории, при тех же, а то и больших удобствах и лучшем питании. Анапа – единственный детский курорт в России.
В Геленджике — около 25 здравниц и порядка 40–50 отелей. Он более однородный по ценам — дешёвого отдыха тут не найдёшь, но и гостиниц за пять тысяч тоже нет. Единственное исключение — пятизвёздочный отель «Надежда СПА & Морской рай» в Кабардинке, но он стоит вообще особняком. Зато у Геленджика репутация более малолюдного, компактного курорта.
В Сочи же цены начинаются от двух тысяч пятисот рублей. И в отношении цен Сочи уверенно всех обгоняет.
Кроме цен, по свидетельству туроператоров, Сочи невыгодно отличается и по уровню комфортабельности номеров. Двухместный номер со всеми удобствами, с ванной, телевизором, холодильником, кондиционером в Анапе и Геленджике — норма. Такие номера в тарифной сетке заявляются как «стандартные», а вот в Сочи это считается «повышенной комфортностью». Бассейн на территории гостиницы, даже трёхзвёздочной, красиво оформленный уютный дворик — не редкость в Анапе.
В отношении развития туристской инфраструктуры Анапа и Геленджик подтягиваются к уровню Сочи. Если с первых лет подъёма туристического рынка в постсоветских условиях Сочи первым стал тратить деньги на развитие развлекательной инфраструктуры, здесь появились первые аквапарки и ослепительные ночные клубы на берегу моря, то сегодня развлечения, рестораны, оформление улиц и набережных Анапы вполне могут конкурировать с Сочи, а порой даже выгодно отличаются от него, если говорить не о центральном, а о Большом Сочи. Развивается туристская инфраструктура и в Геленджике, однако в меньших масштабах и меньшими темпами, чем в Анапе.
У Туапсе – слава дешёвого курорта и в отношении цен, и в отношении качества услуг и инфраструктуры.
Выводы:
основными конкурентами Анапы являются Сочи, Геленджик и Туапсе, т.е. доходы туристско-рекреационного комплекса распределяются между Анапой и указанными городами;
от городов-конкурентов Анапа выгодно отличается сочетанием таких конкурентных преимуществ, как широкий диапазон цен на проживание при высоком уровне комфортабельности номеров, масштабность и высокие темпы развития туристской инфраструктуры; кроме того, Анапа – единственный в России детский курорт; всё это определяет особую привлекательность Анапы для широкого круга туристов, обеспечивая тем самым повышенный спрос на услуги, оказываемые предприятиями города.
Отраслевые конкуренты
Сфера развлечений в Анапе динамично развивается, предлагая разнообразный отдых для людей любого возраста и достатка. В сфере организации досуга туристов и местных жителей работает множество предприятий малого, среднего и крупного бизнеса:
10 развлекательных клубов и дискотек (ночные клубы «Саботаж», «Лунный свет», «Метро», «Селена», дискотеки «Кристина», «LifeCity», «Galaxy», диско-клуб «Пароход»; стоимость входных билетов от 200 руб.);
5 развлекательных центров («Золото Флинта», «Золотой Оазис», «Олимп», «Пепелац», «Остров сокровищ»; вход бесплатный, так как посетитель платит за билеты на аттракционы, за игру на автоматах, в бильярд, рулетку и т.д.);
3 казино («Гранд», «Фараон», «Скупой рыцарь»; вход бесплатный);
2 кинотеатра («Мир кино» и «Родина»; стоимость билета на 1 сеанс в зависимости от времени суток от 150 до 300 руб.);
парки с многочисленными и разнообразными аттракционами (например, замок «Львиная голова»; стоимость билета от 150 до 350 руб.));
летняя эстрада и ДК «Курортный», предлагающие анапчанам и гостям курорта концерты звезд российской эстрады, новинки театрального сезона (цена входного билета от 200 руб. до 5000 руб.).
В Анапе также развивается и активный отдых, который предлагают следующие заведения:
2 боулинг-клуба («Витязь» и «Субмарина», стоимость 1 часа аренды дорожки до 18:00 соответственно 420 руб. и 300 руб., после указанного времени – 750 руб. и 650 руб.);
2 спортивных клуба (теннисный центр «Новая звезда» - от 500 руб./ч., центр подводного плавания «Акула» - от 850 руб. за одно погружение);
2 фитнес-клуба и 2 тренажерных зала;
4 аквапарка («Тики-Так», «Золотой пляж», детские аквапарки «Сукко» и «Осьминожка»; стоимость билетов на 1 смену (5 часов): взрослый – 800 руб., детский – 400 руб.).
Для любителей экстремального отдыха в Анапе работают:
станция виндсерфинга «Анапа-серфинг»;
единственный в России водный стадион для поклонников вэйкбординга и водных лыж «СКИ-РИКСЕН-ЮГ», расположенный на 11 гектарах морской поверхности в акватории порта (стоимость 30 минут катания на водных лыжах 400 руб.; в Западной Европе существует только 4 подобных объекта);
клуб парапланеристов.
Любители познавательного отдыха могут посетить экскурсионные маршруты, позволяющие приобрести новые знания и впечатления. Для них организуются автобусные туры, пешие, велосипедные и конные прогулки.
Выводы:
предприятия, предлагающие зимние виды спорта и отдыха, в городе-курорте Анапа и Анапском районе отсутствуют, поэтому конкурентное предложение Ледового дворца уникально на рынке организации досуга, а указанных отраслевых конкурентов можно отнести к предприятиям, оказывающим дополнительные услуги;
уникальная продуктовая ниша проекта позволяет устанавливать цены на услуги проекта выше цен на стандартный отдых;
диапазон цен на стандартные услуги составляет 150-350 руб., на уникальные – 300-850 руб., цены на зрелищные мероприятия доходят до 5000 руб. за входной билет.
5. МАРКЕТИНГОВАЯ СТРАТЕГИЯ
Деятельность ледового комплекса обусловлена 2 основными факторами: техническими особенностями здания и относительной сезонностью работы.
Оба данных фактора определяют специфику оказываемых услуг, систему ценообразования, особенности каналов сбыта и продвижения услуг и, в конечном счёте, характеристики целевых потребителей.
Миссией компании является удовлетворение потребностей в отдыхе и развлечениях. Основными услугами при этом являются услуга массового катания на льду и организация зрелищных ледовых мероприятий. Так как рынок аналогичных услуг в Анапе и близлежащих районах отсутствует, то акцент в продвижении будет сделан на эксклюзивность и экзотичность предложения.
Основными покупателями услуг являются туристы, поэтому рекламные мероприятия будут ориентированы на них. Для привлечения неорганизованных туристов («дикарей») планируется создание сайта с продвижением его в весенне-летний период в ведущих поисковых системах России и размещение рекламных щитов в Анапе в местах наибольшего скопления людей, а также на основных городских магистралях. Для организованных туристов, приехавших по путёвке или забронировавших номер в гостинице, будут размещаться рекламные буклеты и плакаты в гостиницах, пансионатах, санаториях и проводиться групповые посещения ледового комплекса.
Для организации зрелищных мероприятий планируется совместная работа с концертными фирмами и непосредственно продюсерами артистов эстрады, ледовых шоу.
Несмотря на эксклюзивность предлагаемых услуг, ценовая политика будет выстраиваться с ориентацией на цены отраслевых конкурентов, что позволит привлечь дополнительных клиентов. В случае превышения спроса над техническими возможностями комплекса цены на услуги будут соразмерно повышены.
Предприятием также планируются дополнительные доходы от аренды дорожек для кёрлинга, проведения дискотек в вечернее время и предоставления услуг общественного питания. При этом услуги общественного питания ориентированы не только на посетителей ледового комплекса, но и на туристов, отдыхающих в рядом расположенных развлекательно - досуговых учреждениях, и постояльцев многочисленных мини-гостиниц, расположенных вдоль Пионерского проспекта.
Услуги спортивно-танцевальной школы в основном предназначены для местных жителей. В качестве методов продвижения будут использоваться пропаганда здорового образа жизни и ледовых видов спорта через администрацию города, администрации школ, а также проведение общероссийских, краевых, городских и школьных соревнований по ледовым видам спорта и танцам.
Желающие заняться ледовыми видами спорта или танцами смогут приобрести необходимую профессиональную спортивную экипировку, оборудование и инвентарь в магазине спортивных товаров, открытом при Ледовом дворце.
С окончанием летнего сезона и началом делового сезона особое внимание планируется уделить корпоративным клиентам, желающим провести выставки и презентации либо внутрикорпоративные мероприятия, в том числе корпоративные вечеринки. Для привлечения корпоративных клиентов будут применяться прямые продажи, реклама в деловых журналах и отраслевых изданиях, а также работа с выставочными компаниями.
Выводы:
акцент в продвижении услуг Ледового дворца необходимо сделать на эксклюзивности оказываемых услуг;
необходимо использовать гибкую маркетинговую, в т.ч. ценовую, стратегию, учитывающую особенности основных целевых групп, что обеспечит постоянный поток посетителей и позволит завоевать постоянных клиентов в долгосрочной перспективе.
6. ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ ПЛАН
6.1. Описание технологических процессов
Проектировка и эксплуатация катка абсолютно специфичны и по многим параметрам отличаются от обычных зданий. Температурные условия варьируются от -5 оС у поверхности льда до +18 оС на трибунах и +20 оС в местах общественного пользования таких, как раздевалки и офисы.
Поэтому для нормального функционирования комплекса и поддержания указанного микроклимата требуется наличие следующих основных технических элементов:
изолированных стен и потолка;
исправной холодильной (рефрижераторной) установки (фотография 1);
системы искусственной вентиляции;
исправной отопительной системы;
системы дегидратации воздуха.
Изолированные стены и потолок делают возможным контролирование микроклимата независимо от климата снаружи. При этом герметичность помещений важнее их теплоизоляции.
Рефрижераторная установка необходима для создания и поддержки ледового покрытия на катке. Рефрижераторная установка включает в себя компрессоры, конденсационный аппарат, эвапораторы и патрубки для катка (трубы). Теплый воздух от катка высасывается компрессором через патрубки и эвапоратор, а затем выпускается в окружающую среду через конденсационный аппарат. Тепло от конденсационного аппарата может использоваться для обогрева помещения катка и таким образом значительно сэкономить энергию и денежные средства.
Фотография 1. Рефрижераторная установка
Искусственная вентиляция необходима для контролирования качества воздуха в помещении и температурных и влажностных режимов внутри катка.
Отопительная система требуется для обогрева помещений (67% тепла), подогрева воды (17% тепла) и растапливания льда (16%). Отопительная система состоит из конденсационного аппарата рефрижераторной установки, вентиляционного оборудования с нагревательными элементами, а также газового котла. В идеале потребление тепла полностью покрывается выделяемым теплом рефрижераторной установки. На практике требуется дополнительное тепло для покрытия нужд горячей воды и в случаях, когда компрессоры отключены, например, во время мероприятий, не требующих наличия ледовой поверхности (концертов, выставок, презентаций и т.д.).
Установка для дегидратации воздуха необходима в помещениях для осушения воздуха на катке. На уровень влажности воздуха в помещении влияют посетители катка (участники мероприятий, зрители), влажность атмосферного воздуха, испарения от воды в процессе заливки и растапливания льда. Избыточная влажность воздуха в помещении может вызвать коррозию металлических конструкций, появление грибка и плесени, увеличенное энергопотребление и проблемы качества воздуха. Для осушения воздуха планируется использовать систему химической дегидратации, абсорбирующей воду.
В совокупности данные системы должны обеспечивать следующие основные параметры воздуха в помещении, представленные в таблице 4.
Таблица 4. Основные параметры воздуха в ледовых сооружениях
| Мероприятие | Температура воздуха в помещении катка, оС | Максимальная относительная влажность помещения катка, % | Минимальное поступление воздуха л./сек./субъект | ||
| Каток (на высоте 1,5 м.) | Трибуна (действующая) | Температура льда, оС | |||
| Хоккей, кёрлинг | |||||
| – Игра | + 6 | +10 +15 | - 5 | 70 | 4…8/зрителей |
| – Тренировка | + 6 | + 6 +15 | - 3 | 70 | 12 / игрок |
| Фигурное катание | |||||
| – Соревнования | +12 | +10 +15 | - 4 | 70 | 4…8/зрителей |
| – Тренировка | + 6 | +18 | - | - | 12 / фигурист |
| Другое | +18 | +18 | - | - | 8 / человек |
Современные автоматизированные системы позволяют осуществлять контроль требуемых параметров различных систем, а также делают возможным их экономичное и безопасное использование.
6.2. Техническая характеристика объекта
Для строительства Ледового дворца планируется отведение земельного участка площадью 1 га. Помимо спортивного сооружения, на участке будут расположены здание административно-бытового корпуса, площадка с размещённой на ней холодильной установкой, трансформаторная подстанция, а также открытая наземная парковка.
Спортивное сооружение представляет собой металлическое однопролетное здание размером 46м.*100м.*7м. (внутренняя высота, с учетом цоколя высота 7,6м.), пр-ва «HONCO» (Канада). Здание поставляется в следующем комплекте:
каркас здания, стены, крыша, потолок, утепление потолка и стен, поддерживающие опоры в стенах здания;
стандартные аксессуары, фартуки, переходящие в водосточные желоба вдоль двух несущих стен;
изоляция стеновая «URSA м11фгш 150мм» (спец. изготовление на заводе производителе) и внутренняя стеновая облицовка;
изоляция вдуваемая на потолочных секциях толщиной 200-250 мм «ISOVER kv-50».
Объект состоит из 2-х частей:
ледового поля и дорожек для кёрлинга;
вспомогательных 2-х этажных помещений.
В здании расположены ледовое поле 60*30 м, 4 дорожки для кёрлинга 40*4,5м., входная группа, холл, медицинский кабинет, стойка рецепции и помещения дежурного администратора, комната охраны, пункт проката коньков, санузлы для посетителей, просторное фойе, раздевалки.
Ледовое поле оснащается односторонним хоккейным бортом, с боксами для игроков, штрафников и судей, защитным остеклением из закаленного стекла. Для игры в хоккей поставляются табло, хоккейные ворота с сеткой, хоккейная разметка, защитная сетка с торца поля и по радиусу. Для проведения дискотек, концертов, соревнований, выставок и презентаций предназначено ковровое термоизоляционное покрытие, которое позволяет за 1 час закрыть основное ледовое поле и проводить соответствующие мероприятия.
Телескопические трибуны на 400 посадочных мест расположены в нишах между колоннами. В открытое состояние трибуны выдвигаются над дорожками керлинга по направлению к хоккейному борту в течении часа.
В здании административно-бытового комплекса планируется разместить хореографический и танцевальный залы, офис, кухню и технические помещения (канал воздухозабора, канал управления ледового поля, машинный зал вентустановок, водомерный узел), а также помещения под льдоуборочный комбайн, снеготаялку, заточной станок, систему водоподготовки для заливки льда.
Перед зданием Ледового дворца будет организована парковка на 50 автомобилей.
Комплекс планируется оснастить специальным световым и звуковым оборудованием для спортивных состязаний и праздничных мероприятий. В наличии 16 световых приборов «MAC 2000 Profile II» и «32 ColorWash 575», оборудование для лобового освещения: 3 прибора «Robe ColowWash 575», 4 прибора «Robe ColowSPOT 575», а также 4 световые пушки 1200вт («SGM NewTone 1200») и система управления «FlyinPig Systems «RoadHOG».
Освещение предусмотрено спортивное, рабочее, дежурное. Соответственно обеспечивается средний уровень освещенности в нескольких режимах:
для ледового поля:
спортивный – 600 люкс;
рабочий – 300 люкс;
дежурный – 100 люкс;
для кёрлинговых дорожек – 300 люкс.
Для звукового оснащения комплекса предусмотрена система марки «TURBO SOUND» (стационарная звуковая люстра над ледовой площадкой и дополнительное выставляемое оборудование).
Кроме этого, планируется приобретение машины-лазера и видеоэкрана «Panasonic» с экраном 3,2*2,4 м. с возможностью коммутации дополнительных приборов. Управление и программирование осуществляется через диспетчерский пульт в аппаратной. Из неё же осуществляется управление звуком, электронным табло, лазером.
Для осуществления температурно-влажностного режима в помещениях предусмотрена система приточно-вытяжной вентиляции состоящей из установок К1-К7,П1-П4,В1-В13 производства «Wes per» (Франция). Для летнего периода предусмотрен чиллер с воздухоохлаждаемым конденсатором и поршневыми компрессорами «McQuaY» с целью осушки воздуха.
Для отопления, помимо конденсационного аппарата холодильной установки, вентиляционной системы планируется использовать газовый котёл.
Система холодоснабжения ледового поля (фотография 2) состоит из технологической плиты с бетонированием охлаждающих труб бетоном на гранитном щебне фр.5-20, толщиной 120 мм с армированием арматурой Ш12 AIII (200х200) в нижнем слое и арматурой Ш10 AIII (200х200) в верхнем слое. Данный вид конструкции плиты является универсальным, наиболее эффективным и долговечным, позволяет проводить быстрое замораживание и размораживание при сохранении высоких прочностных характеристик.
Фотография 2. Система холодоснабжения ледового поля
Под охлаждающей плитой прокладывается теплоизоляция, выполняемая из экструдированного пенополистирола, и гидропароизоляция. В связи с круглогодичной эксплуатацией под катком предусматривается система обогрева для защиты основания катка от промерзания и возможных деформаций.
Для наморозки планируется использовать комплектную холодильную установку НСТ-550 (уличное исполнение, контейнерного утепленного типа), состоящую из компрессоров винтовых «Bitzer» (Германия), конденсатора воздушного охлаждения «Termofin» (Германия), ресивера «Guntner» (Германия), испарителя «Alfa-laval» (Италия), запорно-регулирующей арматуры, насосов «Wilo» (Германия), ёмкостного и вспомогательного оборудования, щита управления. В качестве хладагента данной установкой используется R22, а в качестве хладоносителя – этиленгликоль.
Для подготовки льда используется аккумуляторная льдоуборочная машина «ICECAT В 220».
6.3. Календарно-сетевой график выполнения работ
График 2. Характеристика этапов и сроков работ, выполняемых до ввода объекта в эксплуатацию
| № | Наименование этапа | Дата начала | Дата окончания | Длительность, мес. | 2008 | 2009 | ||||||||||||||
| сен | окт | ноя | дек | янв | фев | мар | апр | май | июн | июл | авг | сен | окт | ноя | дек | |||||
| 1. | Проектные работы | 01.09.2008 | 28.02.2009 | 6 | ||||||||||||||||
| 2. | Согласование проекта в госорганах, получение ИРД | 01.03.2009 | 30.04.2009 | 2 | ||||||||||||||||
| 3. | Привлечение банковского кредита | 01.05.2009 | 30.06.2009 | 2 | ||||||||||||||||
| 4. | Подготовка стройплощадки | 01.05.2009 | 31.05.2009 | 1 | ||||||||||||||||
| 5. | Устройство фундаментов под спортивное сооружение, АБК, оборудование | 01.06.2009 | 31.07.2009 | 2 | ||||||||||||||||
| 6. | Наружные инженерные сети | 01.07.2009 | 30.09.2009 | 3 | ||||||||||||||||
| 7. | Приобретение и доставка спортивного сооружения | 01.05.2009 | 31.07.2009 | 3 | ||||||||||||||||
| 8. | Приобретение и доставка АБК | 01.05.2009 | 31.07.2009 | 3 | ||||||||||||||||
| 9. | СМР по спортивному сооружению и АБК | 01.08.2009 | 15.09.2009 | 1,5 | ||||||||||||||||
| 10. | Благоустройство территории | 01.09.2009 | 30.09.2009 | 1 | ||||||||||||||||
| 11. | Устройство технологической плиты ледового поля | 15.09.2009 | 30.11.2009 | 2,5 | ||||||||||||||||
| 12. | Приобретение, монтаж, пуско-наладка холодильного оборудования | 01.09.2009 | 07.12.2009 | 3,25 | ||||||||||||||||
| 13. | Приобретение, монтаж, пуско-наладка установки водоподготовки для заливки поля | 01.10.2009 | 30.11.2009 | 2 | ||||||||||||||||
| 14. | Приобретение прочего технологического оборудования | 01.09.2009 | 30.11.2009 | 3 | ||||||||||||||||
| 15. | Внутренние инженерные сети | 01.09.2009 | 30.11.2009 | 3 | ||||||||||||||||
| 16. | Приобретение, монтаж, пуско-наладка инженерного оборудования | 01.08.2009 | 30.11.2009 | 4 | ||||||||||||||||
| 17. | Приобретение, монтаж, пуско-наладка осветительного и звукового оборудования | 01.09.2009 | 30.11.2009 | 3 | ||||||||||||||||
| 18. | Приобретение спортивного оборудования и инвентаря | 01.10.2009 | 30.11.2009 | 2 | ||||||||||||||||
| id #000000; border-bottom: 1px solid #000000; border-left: 1px solid #000000; border-right: none; padding-top: 0in; padding-bottom: 0in; padding-left: 0.02in; padding-right: 0in;">19. | Приобретение прочего оборудования и инвентаря | 01.09.2009 | 30.11.2009 | 3 | ||||||||||||||||
| 20. | Реклама Ледового дворца | 01.10.2009 | 31.12.2009 | 3 | ||||||||||||||||
| 21. | Открытие Ледового дворца | 12.12.2009 | ||||||||||||||||||
Таблица 5. Основные участники проекта
| Участник | Статус участника | Обязанности участника |
| *************** | Инициатор проекта, заказчик-застройщик, инвестор, заёмщик по кредитной линии | Принятие решения о начале реализации проекта. Инвестирование в проект. Управление проектом. |
| ООО «Новые Спортивные Технологии» | Генеральный проектировщик, подрядчик | Разработка рабочего проекта и дизайн-проекта ледового дворца, поставка спортивного сооружения и необходимого для его функционирования технологического и спортивного оборудования, проведение строительно-монтажных работ. |
| ООО «Перспектива-Строй» | Генеральный подрядчик | Проведение общестроительных работ. Координация и проведение строительно-монтажных работ. Проведение работ по монтажу систем инженерного обеспечения. Благоустройство территории. |
| Банк | Кредитор | Открытие кредитной линии для финансирования проекта. |
Схема 1. Порядок взаимодействия участников проекта
8. ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН
Финансовый план составлен на перспективу 5 лет и 10 месяцев, исходя из длительности проектных работ, получения разрешений и согласований по проекту, срока рассмотрения кредитных заявок банками, среднего срока кредитования по схеме проектного финансирования и норм амортизации технологического оборудования. В связи с сезонным характером бизнеса информация для расчета подготовлена по месяцам.
Методика оценки, используемая в расчетах, соответствует принципам бюджетного подхода.
Расчеты выполнены в постоянных ценах, исходя из текущих рыночных цен на момент разработки бизнес-плана (3 квартал 2008 года).
8.1. Доходы
С целью обеспечения высокой отдачи на вложенный капитал проектом предусмотрена круглогодичная работа ледового комплекса с широким спектром оказываемых услуг. Для расчётов использован пессимистичный вариант развития событий с доходной базой, установленной по нижней ценовой границе соответствующих услуг.
Исходя из данных расчётов, при выходе на проектную мощность и запланированном уровне загрузки ежегодные доходы ледового комплекса имеют следующие объём (в тыс.руб.) и структуру, представленные на диаграмме 3.
Подробная характеристика текущих расходов по проекту представлена ниже.
1. Массовое катание
Массовое катание на льду с июня по сентябрь каждый день по 4 сеанса (488 сеансов за сезон): 12:00-13:00, 14:00-15:00, 16:00-17:00, 18:00-19:00. Стоимость 1 сеанса, включая прокат коньков, - 250 руб. Заполняемость ледовой арены – 100% (250 чел./сеанс).
Массовое катание на льду с октября по май 25 дней в месяц по 2 сеанса в день: 16:00-17:00, 18:00-19:00. Стоимость 1 сеанса, включая прокат коньков, - 150 руб. Заполняемость ледовой арены – 50% (125 чел./сеанс).
В конце декабря - январе (25 дней) массовое катание на льду каждый день по 4 сеанса (100 сеансов за месяц): 12:00-13:00, 14:00-15:00, 16:00-17:00, 18:00-19:00. Стоимость 1 сеанса, включая прокат коньков, - 150 руб. Заполняемость ледовой арены – 100% (250 чел./сеанс).
2. Кёрлинг
Аренда 4 дорожек для кёрлинга. Загрузка с июня по сентябрь – каждый день 4 дорожки по 1 часу в день. Стоимость аренды 1 дорожки – 4000 руб./час.
Загрузка с октября по май – 25 дней в месяц 1 дорожка по 1 часу в день. Стоимость аренды 1 дорожки – 2000 руб./час.
В конце декабря - январе (25 дней) загрузка – каждый день 4 дорожки по 1 часу в день. Стоимость аренды 1 дорожки – 2000 руб./час.
3. Зрелищные мероприятия
Ледовые шоу со звёздами, концерты звёзд, соревнования по хоккею, фигурному катанию с июня по сентябрь по субботам и воскресеньям (32 мероприятия за сезон): 20:00-22:00. Стоимость входного билета – 2000 руб. Наполняемость – 100% (1000 чел.).
Ледовые шоу со звёздами, концерты, соревнования по хоккею, фигурному катанию с октября по май 2 раза в месяц (16 ледовых шоу и концертов в межсезонье). Стоимость входного билета – 1000 руб. Заполняемость – 100% (1000 чел.).
4. Дискотеки
Дискотеки с июня по сентябрь 5 дней в неделю: 20:00-24:00. Стоимость входного билета – 200 руб./чел. Наполняемость – 70% (700 чел.).
Дискотеки, тематические вечера с октября по май 2 дня в неделю: 20:00-24:00. Стоимость входного билета – 200 руб./чел. Наполняемость – 50% (500 чел.).
В конце декабря - январе (1 месяц) дискотеки 5 дней в неделю: 20:00-24:00. Стоимость входного билета – 200 руб./чел. Заполняемость – 70% (700 чел.).
5. Спортивно-танцевальная школа
Секция фигурного катания – 24 группы по 10 чел. (240 чел.). Занятия у каждой группы проходят 2 раза в неделю по 45 мин. Одновременно занимается 2 группы с 2-мя тренерами. В день занятия проходят у 8 групп. Стоимость обучения 1 человека – 1500 руб./мес.
Секция кёрлинга – 48 групп по 4 человека (192 чел.). Занятия у каждой группы проходят 2 раза в неделю по 45 мин. Одновременно занимается 4 группы на 4 дорожках с 2-мя тренерами. В день занятия проходят у 16 групп. Стоимость обучения 1 человека – 1800 руб./мес.;
Секция хореографии – 24 группы по 10 чел. (240 чел.). Занятия у каждой группы проходят 2 раза в неделю по 45 мин. Одновременно занимается 1 группа. В день занятия проходят у 8 групп. Стоимость обучения 1 человека – 900 руб./мес.
Студия танцев – 6 групп по 20 чел. (120 чел.). Занятия у каждой группы проходят 2 раза в неделю по 60 мин. Одновременно занимается 1 группа. В день занятия проходят у 3 групп. Стоимость обучения 1 человека – 1600 руб./мес.
Выход на проектную мощность происходит в течение 5 месяцев (1 мес. – загрузка 20%, 2 мес. – 40%, 3 мес. – 60%, 4 мес. – 80%, 5 мес. – 100%).
6. Корпоративные мероприятия
Аренда ледового поля для проведения корпоративных мероприятий («Team Building», юбилеи, корпоративные соревнования, корпоративные вечеринки) с октября по май 1 раз в месяц по 1 дню. Стоимость аренды – 250 000 руб./день.
7. Выставки, презентации
Аренда ледового поля для проведения выставок, презентаций с октября по май 2 раза в месяц по 2 дня. Стоимость аренды – 500 000 руб./день.
8. Реклама
Аренда рекламных мест в комплексе с июня по сентябрь за 1 месяц:
на бортах хоккейной коробки (30 мест, 6 м.*1 м.) – 6 000 руб./место;
на боковой стене зала (1 место, 7 м.*3 м.) – 21 000 руб./место;
на длинной стене зала (11 мест, 5 м.*2,5 м.) – 12 500 руб./место;
на дорожке для кёрлинга (4 дорожки) – 30 000 руб./дорожка;
на катке центральный круг (1 круг, диаметр 9 м.) – 100 000 руб./круг;
на катке угловой круг (4 круга, диаметр 9 м.) – 80 000 руб./круг;
на катке прямоугольные места (4 места, 12 м.*6 м.) – 72 тыс.руб.
реклама на здании (4 места, 6 м.*3 м.) – 18 000 руб./место.
Загрузка рекламных площадей с июня по сентябрь – 100%. С октября по май загрузка рекламных площадей – 100% при снижении стоимости аренды в 2 раза.
Выход на проектную мощность происходит в течение 3 месяцев (1 мес. – 30%, 2 мес. – 60%, 3 мес. – 100%).
9. Общественное питание
Кафе на 100 посадочных мест и бар на 100 посадочных мест. Пропускная способность с июня по сентябрь – 2400 чел./день (100%). Средний чек – 170 руб.
Загрузка с октября по май – 240 чел./день (10%). Средний чек – 170 руб.
Загрузка в январе – 800 чел./день (30%). Средний чек – 170 руб.
10. Магазин спортивной одежды и инвентаря
Площадь магазина – 60 кв.м. Арендная ставка – 700 руб./кв.м. в месяц.
Вывод: основные доходы проекта формируются за счёт зрелищных мероприятий (33%), общественного питания (25%) и массового катания (16%), поэтому оказанию данных услуг необходимо уделить повышенное внимание.
8.2. Текущие расходы
При выходе на проектную мощность и запланированном уровне загрузки ежегодные текущие расходы ледового комплекса имеют следующие объём (в тыс.руб.) и структуру, представленные на диаграмме 4.
Подробная характеристика текущих расходов по проекту представлена ниже.
1. Заработная плата
Исходя из того, что Ледовый дворец может функционировать до 18 часов в сутки, 7 дней в неделю, для управления им потребуется соответствующее количество человеко-часов. Для успешного управления общее количество работников может меняться.
Заработная плата специалистов ледового комплекса с мая по сентябрь представлена в таблице 6 (в мае часть сотрудников осваивают свои функции перед началом сезона).
Таблица 6. Заработная плата персонала Ледового дворца с мая по сентябрь
| № п/п | Наименование должности | Функциональные обязанности | Заработная плата, руб./мес. | Количество работников, чел. | Итого Заработная плата, руб./мес. |
| Управление Ледового дворца | |||||
| 1 | Управляющий | Общее руководство комплексом | 50 000 | 1 | 50 000 |
| 2 | Заместитель управляющего | Руководство комплексом по вечерам и в выходные дни, решение общих вопросов | 30 000 | 2 | 60 000 |
| 3 | Секретарь | 10 000 | 1 | 10 000 | |
| Итого: | 4 | 120 000 | |||
| Бухгалтерия | |||||
| 4 | Главный бухгалтер | 30 000 | 1 | 30 000 | |
| 5 | Бухгалтер | 15 000 | 2 | 30 000 | |
| 6 | Кассир (каток, школа) | 8 000 | 12 | 96 000 | |
| Итого: | 15 | 156 000 | |||
| Коммерческий отдел | |||||
| 7 | Начальник коммерческого отдела | Руководство коммерческим отделом | 25 000 | 1 | 25 000 |
| 8 | Менеджер по рекламе | Поиск рекламодателей | 15 000 | 2 | 30 000 |
| 9 | Менеджер по организации зрелищных мероприятий | Организация зрелищных мероприятий | 15 000 | 2 | 30 000 |
| 10 | Менеджер по организации корпоративных мероприятий | Организация корпоративных мероприятий | 15 000 | 2 | 30 000 |
| Итого: | 7 | 115 000 | |||
| Ледовая арена | |||||
| 11 | Менеджер ледовой арены | Руководство ледовой ареной | 20 000 | 3 | 60 000 |
| 12 | Инженер-холодильщик | Обслуживание холодильной системы, заливка льда | 20 000 | 1 | 20 000 |
| 13 | Инженер-электрик | Обслуживание систем электроснабжения, вентиляции, кондиционирования, дегидратации, осветительного и звукового оборудования | 20 000 | 1 | 20 000 |
| 14 | Техник по устройству и уходу за льдом | Обслуживание ледового поля | 10 000 | 2 | 20 000 |
| 15 | Электрик | Обслуживание систем электроснабжения, вентиляции, кондиционирования, дегидратации, осветительного и звукового оборудования | 10 000 | 2 | 20 000 |
| 16 | Оператор свето-музыкальной аппаратуры (ди-джей) | Световое и музыкальное сопровождение мероприятий | 20 000 | 3 | 60 000 |
| 17 | Аниматоры | Танцевальное сопровождение дискотек | 15 000 | 4 | 60 000 |
| 18 | Оператор пункта выдачи коньков | Выдача-приём коньков | 8 000 | 12 | 96 000 |
| 19 | Оператор пункта заточки коньков | Заточка коньков | 8 000 | 1 | 8 000 |
| 20 | Гардеробщица | 8 000 | 12 | 96 000 | |
| Итого: | 41 | 460 000 | |||
| Спортивно-танцевальная школа | |||||
| 21 | Директор спортивно-танцевальной школы | Руководство спортивно-танцевальной школой | 25 000 | 1 | 25 000 |
| 22 | Тренер по кёрлингу | Обучение игре в кёрлинг, обслуживание дорожек для кёрлинга | 20 000 | 2 | 40 000 |
| 23 | Специалист по кёрлингу | Обучение игре в кёрлинг, обслуживание дорожек для кёрлинга, контроль наличия входных билетов | 10 000 | 2 | 20 000 |
| 24 | Тренер по фигурному катанию | Обучение фигурному катанию | 20 000 | 2 | 40 000 |
| 25 | Специалист по фигурному катанию | Обучение фигурному катанию, контроль наличия входных билетов | 10 000 | 10 | 100 000 |
| 26 | Хореограф | Обучение хореографии | 20 000 | 2 | 40 000 |
| 27 | Преподаватель танцев | Обучение танцам | 25 000 | 2 | 50 000 |
| Итого: | 21 | 315 000 | |||
| Служба общественного питания (кафе и бар) | |||||
| 28 | Шеф-повар | Руководство СОП | 30 000 | 3 | 90 000 |
| 29 | Повар | Приготовление и оформление блюд, выпечки | 15 000 | 40 | 600 000 |
| 30 | Кассир | Работа с кассой, выдача блюд, напитков | 10 000 | 30 | 300 000 |
| 31 | Бармен | Приготовление напитков, выдача блюд и напитков | 10 000 | 12 | 120 000 |
| 32 | Уборщица | Уборка помещений кафе и бара | 8 000 | 24 | 192 000 |
| 33 | Мойщица | Мойка продуктов, посуды | 8 000 | 24 | 192 000 |
| Итого: | 133 | 1 494 000 | |||
| Служба безопасности | |||||
| 34 | Начальник службы безопасности | 25 000 | 1 | 25 000 | |
| 35 | Охранник | 10 000 | 15 | 150 000 | |
| Итого: | 16 | 175 000 | |||
| Административно-хозяйственная служба | |||||
| 36 | Начальник АХС | Руководство АХС | 25 000 | 1 | 25 000 |
| 37 | Оператор клининговой техники | Уборка помещений | 8 000 | 3 | 24 000 |
| 38 | Уборщица | Уборка помещений | 8 000 | 9 | 72 000 |
| 39 | Дворник | Уборка прилегающей территории | 8 000 | 2 | 16 000 |
| 40 | Разнорабочий | 8 000 | 6 | 48 000 | |
| Итого: | 21 | 185 000 | |||
| ВСЕГО: | 258 | 3 020 000 | |||
Средний уровень заработной платы в Ледовом дворце – 11 705 руб. в месяц (3020000 руб./258 чел. = 11 705 руб./чел.), что выше среднего уровня заработной платы в Краснодарском крае (по официальным данным, средняя зарплата в 2007 г. составила порядка 9 500 руб.; по неофициальным данным – 11 000 руб.).
В период с октября по апрель фонд оплаты труда Ледового дворца сокращается (таблица 7).
Таблица 7. Заработная плата персонала Ледового дворца с октября по апрель
| № п/п | Наименование должности | Функциональные обязанности | Заработная плата, руб./мес. | Количество работников, чел. | Итого Заработная плата, руб./мес. |
| Управление Ледового дворца | |||||
| 1 | Управляющий | Общее руководство комплексом | 50 000 | 1 | 50 000 |
| 2 | Заместитель управляющего | Руководство комплексом по вечерам и в выходные дни, решение общих вопросов | 30 000 | 2 | 60 000 |
| 3 | Секретарь | 10 000 | 1 | 10 000 | |
| Итого: | 4 | 120 000 | |||
| Бухгалтерия | |||||
| 4 | Главный бухгалтер | 30 000 | 1 | 30 000 | |
| 5 | Бухгалтер | 15 000 | 2 | 30 000 | |
| 6 | Кассир (каток, школа) | 8 000 | 2 | 16 000 | |
| Итого: | 5 | 76 000 | |||
| Коммерческий отдел | |||||
| 7 | Начальник коммерческого отдела | Руководство коммерческим отделом | 25 000 | 1 | 25 000 |
| 8 | Менеджер по рекламе | Поиск рекламодателей | 15 000 | 2 | 30 000 |
| 9 | Менеджер по организации зрелищных мероприятий | Организация зрелищных мероприятий | 15 000 | 2 | 30 000 |
| 10 | Менеджер по организации корпоративных мероприятий | Организация корпоративных мероприятий | 15 000 | 2 | 30 000 |
| Итого: | 7 | 115 000 | |||
| Ледовая арена | |||||
| 11 | Инженер-холодильщик | Обслуживание холодильной системы, заливка льда | 20 000 | 1 | 20 000 |
| 12 | Инженер-электрик | Обслуживание систем электроснабжения, вентиляции, кондиционирования, дегидратации, осветительного и звукового оборудования | 20 000 | 1 | 20 000 |
| 13 | Техник по устройству и уходу за льдом | Обслуживание ледового поля | 10 000 | 1 | 10 000 |
| 14 | Электрик | Обслуживание систем электроснабжения, вентиляции, кондиционирования, дегидратации, осветительного и звукового оборудования | 10 000 | 1 | 10 000 |
| 15 | Оператор свето-музыкальной аппаратуры (ди-джей) | Световое и музыкальное сопровождение мероприятий | 10 000 | 2 | 20 000 |
| 16 | Аниматоры | Танцевальное сопровождение дискотек | 8 000 | 4 | 32 000 |
| 17 | Оператор пункта выдачи коньков | Выдача-приём коньков, заточка коньков | 6 000 | 2 | 12 000 |
| 18 | Гардеробщица | 8 000 | 4 | 32 000 | |
| Итого: | 16 | 156 000 | |||
| Спортивно-танцевальная школа | |||||
| 19 | Директор спортивно-танцевальной школы | Руководство спортивно-танцевальной школой | 25 000 | 1 | 25 000 |
| 20 | Тренер по кёрлингу | Обучение игре в кёрлинг, обслуживание дорожек для кёрлинга | 20 000 | 2 | 40 000 |
| 21 | Тренер по фигурному катанию | Обучение фигурному катанию | 20 000 | 2 | 40 000 |
| 22 | Специалист по фигурному катанию | Обучение фигурному катанию, контроль наличия входных билетов | 10 000 | 2 | 20 000 |
| 23 | Хореограф | Обучение хореографии | 20 000 | 2 | 40 000 |
| 24 | Преподаватель танцев | Обучение танцам | 25 000 | 2 | 50 000 |
| Итого: | 11 | 215 000 | |||
| Служба общественного питания (кафе и бар) | |||||
| 25 | Шеф-повар | Руководство СОП | 30 000 | 2 | 90 000 |
| 26 | Повар | Приготовление и оформление блюд, выпечки | 15 000 | 12 | 180 000 |
| 27 | Кассир | Работа с кассой, выдача блюд, напитков | 10 000 | 12 | 120 000 |
| 28 | Бармен | Приготовление напитков, выдача блюд и напитков | 10 000 | 6 | 60 000 |
| 29 | Уборщица | Уборка помещений кафе и бара | 8 000 | 6 | 48 000 |
| 30 | Мойщица | Мойка продуктов, посуды | 8 000 | 6 | 48 000 |
| Итого: | 44 | 546 000 | |||
| Служба безопасности | |||||
| 31 | Начальник службы безопасности | 25 000 | 1 | 25 000 | |
| 32 | Охранник | 10 000 | 9 | 90 000 | |
| Итого: | 10 | 115 000 | |||
| Административно-хозяйственная служба | |||||
| 33 | Начальник АХС | Руководство АХС | 15 000 | 1 | 15 000 |
| 34 | Оператор клининговой техники | Уборка помещений | 8 000 | 2 | 16 000 |
| 35 | Уборщица | Уборка помещений | 8 000 | 4 | 32 000 |
| 36 | Дворник | Уборка прилегающей территории | 8 000 | 2 | 16 000 |
| 37 | Разнорабочий | 8 000 | 4 | 32 000 | |
| Итого: | 13 | 111 000 | |||
| ВСЕГО: | 110 | 1 454 000 | |||
Средний уровень заработной платы в Ледовом дворце с октября по май – 13 218 руб. (1 454 000 руб./110 чел. = 13 218 руб./чел.), что также выше среднего уровня заработной платы в Краснодарском крае. Рост средней зарплаты в межсезонье связан с тем, что с частью низкоквалифицированного низкооплачиваемого персонала контракты в межсезонье расторгаются.
2. Коммунальные расходы
Основными коммунальными расходами, требуемыми для эксплуатации комплекса, являются расходы на электричество, газ и воду.
Техническое обслуживание ледового покрытия является круглосуточной обязанностью. Невозможно просто отключить подачу электричества в рефрижераторную установку, когда здание закрыто. Также круглый год работает и отопительная система для сохранения баланса температур. В зимний период потребление теплоэнергии возрастает, но не намного.
Значительно изменяется лишь расход воды. С июня по сентябрь расход воды увеличивается в связи с высоким износом ледовой поверхности и необходимостью регулярной заливки льда, а также использованием воды для нужд кафе и бара.
Планируемый расход указанных энергоносителей определен в соответствии с действующими СНиПами и инструкциями по проектированию. С июня по сентябрь предприятие имеет следующие среднемесячные расходы на энергоносители, представленные в таблице 8.
Таблица 8. Среднемесячные расходы на электроэнергию, газ, водоснабжение и водоотведение с мая по сентябрь
| Статья расхода | Единица измерения | Среднемесячный расход | Цена за единицу измерения с НДС, руб./куб.м. | Среднемесячные затраты, руб. |
| Электроэнергия | кВт*ч | 174 572 | 2,738 | 477 978 |
| Газ | куб.м. | 4 617 | 4,141 | 19 119 |
| Вода (водооснабжение) | куб.м. | 600 | 12,85 | 7 710 |
| Вода (водоотведение) | куб.м. | 600 | 7,26 | 4 356 |
С окончанием сезона, за исключением января, часть расходов предприятия на указанные энергоносители снижается (таблица 9).
Таблица 9. Среднемесячные расходы на электроэнергию, газ, водоснабжение и водоотведение с октября по апрель
| Статья расхода | Единица измерения | Среднемесячный расход | Цена за единицу измерения с НДС, руб./куб.м. | Среднемесячные затраты, руб. |
| Электроэнергия | кВт*ч | 174 572 | 2,738 | 477 978 |
| Газ | куб.м. | 3 564 | 4,141 | 14 758 |
| Вода (водооснабжение) | куб.м. | 150 | 12,85 | 1 928 |
| Вода (водоотведение) | куб.м. | 150 | 7,26 | 1 090 |
Расходы на электроэнергию
На поддержание 1 кв. м льда уходит, как правило, 40-50 Вт*ч. Площадь ледового катка составляет 1800 кв.м., площадь ледового поля для кёрлинга – 798 кв.м. Отсюда, месячный расход электроэнергии на поддержание ледового поля составляет не более 93,528 МВт*ч.
Согласно данным Международной федерации по хоккею с шайбой (I I H F), современные катки имеют следующую структуру энергопотребления:
рефрижераторная установка - 57%;
освещение катка - 9%;
вентиляция помещения - 6%;
дегидратация помещения - 6%;
общественные места - 14%;
прочее - 8%.
Исходя из указанной структуры, среднемесячный расход электроэнергии Ледовом дворцом без административно-бытового комплекса (АБК) составит 164,084 МВт*ч (93,528 МВт*ч/57% = 164,084 МВт*ч).
Среднемесячное потребление электроэнергии АБК составит 10,488 МВт*ч из расчёта 600 кВт*ч на 100 кв.м. коммерческих помещений (общая площадь 2-х этажей АБК 1748 кв.м.).
Таким образом, среднемесячный расход электроэнергии составляет 174,572 МВт*ч.
Расходы на теплоснабжение
Потребность в отоплении помещений полностью покрывается отходящим теплом конденсационного аппарата рефрижераторной установки. Для отопления помещений на время проведения дискотек, конференций, выставок используется газовый котёл.
Среднемесячное тепловое потребление Ледового дворца без АБК составляет 65 МВт*ч, т.е. за 1 час тепловое потребление составляет 90 кВт (65 МВт*ч/30 дней/24 часа = 90 кВт).
При сжигании 1 куб.м. природного газа выделяется 12832,4 кДж энергии. С учётом того, что 1 кВт*ч = 3600 кДж, получим 3,56 кВт*ч электроэнергии. Таким образом, для получения 90 кВт*ч энергии для отопления помещений необходимо 25 куб.м. газа (90 кВт*ч / 3,56 кВт*ч = 25 куб.м.). С учётом КПД газового котла «PROTHERM GRIZZLI 100 KLOR» в размере 93% расход газа составит 27 куб.м./час (25 куб.м. / 93% = 27 куб.м.).
Общее количество часов проведения дискотек и зрелищных мероприятий, подготовки к ним с июня по сентябрь в месяц составляет 171 час. Отсюда, потребность в газе с июня по сентябрь составляет 4 617 куб.м. в месяц (171 час * 27 куб.м./час = 4 617 куб.м.).
Общее количество часов проведения дискотек, зрелищных мероприятий, выставок и презентаций, подготовки к ним с октября по май в месяц составляет 132 часа. Отсюда, потребность в газе с октября по май составляет 3 564 куб.м. в месяц (132 часа * 27 куб.м./час = 3 564 куб.м.).
Расходы на водоснабжение и водоотведение
Среднемесячный расход воды с июня по сентябрь составляет порядка 600 куб.м., из которых 250 куб.м. идёт на заливку льда, остальное на бытовое потребление (туалеты, душ, кафе, бар).
Среднемесячный расход воды с октября по май составляет порядка 150 куб.м.
Расход воды в конце декабря – январе (1 месяц) около 200 куб.м.
3. Расходы на организацию зрелищных мероприятий
Под расходами на организацию зрелищных мероприятий понимается оплата выступлений приглашённых звёзд и спортивных команд. Исходя из практики рынка, расчёт произведён следующим образом: приглашённые звезды, команды получают 75% выручки от продажи билетов.
Проектом планируется ежемесячно с июня по сентябрь проводить по 8 ледовых шоу, концертов, спортивных мероприятий с ежемесячной выручкой в 16 000 000 руб., из которых 12 000 000 руб. пойдут на оплату приглашённых звёзд.
С октября по май планируется ежемесячно проводить по 2 ледовых шоу, концерта, спортивных мероприятия с ежемесячной выручкой в размере 2 000 000 руб., из которых 1 500 000 руб. пойдут на оплату приглашённых звёзд.
4. Расходы на кафе и бар
Помимо расходов на заработную плату и коммунальные услуги, перечисленных выше, кафе и бар несут расходы на закупку продуктов и напитков и обновление посуды.
Учитывая, что средний чек составляет 170 руб. на человека при наценке не менее 100%, расходы на продукты и напитки для одного посетителя равны 85 руб. Планируемая среднемесячная численность посетителей кафе и бара с июня по сентябрь – 72 000 чел. из расчёта 2 400 чел. в день. Отсюда, среднемесячные расходы на продукты питания и напитки с июня по сентябрь составят 6 120 000 руб. (72 000 чел. * 85 руб./чел. = 6 120 000 руб.).
Планируемая среднемесячная численность посетителей кафе и бара с октября по май – 7 200 чел. из расчёта 240 чел. в день. Отсюда, среднемесячные расходы на продукты питания и напитки с июня по сентябрь составят 612 000 руб. (7 200 чел. * 85 руб./чел. = 612 000 руб.).
Планируемая среднемесячная численность посетителей кафе и бара в конце декабря - январе (1 месяц) – 24 000 чел. из расчёта 800 чел. в день. Отсюда, среднемесячные расходы на продукты питания и напитки с июня по сентябрь составят 2 040 000 руб. (24000 чел. * 85 руб./чел. = 2 040 000 руб.).
Закуп продуктов и напитков производится ежедневно.
В связи с тем, что часть посуды в ходе эксплуатации повреждается и разбивается, проектом предусмотрена ежегодная закупка новой посуды в объёме 1/3 от текущих запасов, или в размере 133 000 руб. в год.
5. Расходы на кёрлинг и катание на льду
Расходы на кёрлинг и катание на льду связаны с обновлением обуви для кёрлинга и коньков в ежегодном объёме 1/3 от текущих запасов и закупкой одноразовых носков.
Предприятием для проекта планируется закупить 1500 пар коньков. 1/3 от текущего запаса – это 500 пар коньков. При средней стоимости пары коньков в 1500 руб. ежегодный объём закупки составит 750 000 руб.
Запасы обуви для кёрлинга составляют 20 пар. 1/3 от текущего запаса – это 7 пар коньков. При средней стоимости обувной пары в 4000 руб. ежегодный объём закупки составит 28 000 руб.
Кроме того, в целях соблюдения индивидуальной гигиены ежегодно будут закупаться одноразовые носки в объёме 207 000 пар по цене 1 руб./пара, т.е на 207 000 руб. (187 824 + 10% страховой запас = 206 606 пар носков; объём рассчитан на планируемое количество посетителей катка и кёрлинга за 1 год: каток – 182 000 чел., кёрлинг - 5824 чел).
6. Расходы на содержание, ремонт и обслуживание имущества
Расходы на содержание, ремонт и обслуживание имущества включают в себя текущий ремонт помещений, расходы на содержание и эксплуатацию оборудования (РСЭО), арендную плату за землю, материалы для уборки помещений.
Для поддержания ледового комплекса в надлежащем состоянии, начиная со 2 года эксплуатационной фазы проекта, планируются расходы на текущий ремонт здания в размере 1% от балансовой стоимости объекта (142 484 000 руб.), т.е. 1 424 840 руб. в год, или 118 737 руб. в месяц.
Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования (РСЭО), в т.ч. послегарантийное сервисное обслуживание, снабжение запасными частями и выезд специалистов поставщика, планируются, начиная со 2 года эксплуатационной фазы проекта, в объёме 4,9% от балансовой стоимости активов (при улучшениях основных средств в объёме 5% и более в течение 1 года данные расходы увеличивают балансовую стоимость актива). Балансовая стоимость оборудования равна 73 366 000 руб. РСЭО составляют 3 594 934 руб. в год (73.866.000 руб. * 4,9% = 3 594 934 руб.), или 299 578 руб. в месяц.
Арендная плата за землю принимается в размере 255 900 руб./год (с прилегающей территорией комплекс занимает порядка 1 га земли; арендная става за землю, установленная в Анапе составляет 255 900 руб./га в год), или 21 325 руб. в месяц.
Среднемесячные расходы на материалы для уборки помещений планируются в размере 18 375 руб. из расчёта 5 руб. на 1 кв.м. неледовых площадей (3 675 кв.м. * 5 руб./кв.м. = 18 375 руб.).
7. Амортизационные отчисления
Амортизационные отчисления по основным средствам составляют 24 660 000 руб. в год, или 2 055 000 руб. в месяц.
8. Расходы на управление комплексом и его продвижение
В расходы на управление комплексом и его продвижение включены административные расходы, за исключением заработной платы административного персонала, и рекламные расходы.
Административные расходы (услуги связи, канцтовары, банковские услуги и т.п.) принимаются в размере 50 000 руб. в месяц.
Рекламные расходы принимаются в размере 400 000 руб. в месяц.
9. Проценты по заёмным средствам
Процентная ставка по заёмным средствам принята в размере 18% годовых на остаток задолженности (средняя процентная ставка при кредитовании на срок 5 лет и более по схеме проектного финансирования). Ежемесячные суммы процентов, подлежащие уплате кредиторам и заимодавцам, представлены в финансовой модели проекта (Приложение 1).
10. Страхование имущества
Страхование всего недвижимого имущества и оборудования является обязательным условием кредитования по схеме проектного финансирования. Полный пакет страхования от любых страховых рисков составляет 1% от стоимости соответствующего имущественного комплекса. Балансовая стоимость недвижимого имущества и оборудования составляет 215 850 000 руб. (142 484 000 + 73 366 000 = 215 850 000 руб.). Отсюда, расходы на страхование составляют 2 158 500 руб. в год, или 179 875 руб. в месяц.
11. Налоги
Расчёт налогов представлен в финансовой модели проекта (Приложение 1).
Выводы:
основные текущие расходы проекта составляют расходы на организацию зрелищных мероприятий (29%), расходы на общественное питание (15%), заработная плата персонала (11%), поэтому контролю за данными расходами необходимо уделить повышенное внимание;
корреляция указанных расходов с доходами проекта при более низком удельном весе в общей сумме расходов по сравнению с их весом в структуре доходов свидетельствует о более высоком уровне рентабельности услуг, связанных с данными расходами;
высокий удельный вес в текущих расходах имеют налоги (16%) и амортизационные отчисления (12%), регулирование которых будет зависеть от принятой на предприятии учётной политики.
8.3. Инвестиционные расходы
Различные архитектурные решения, строительные материалы, инженерная инфраструктура объекта, состав основного и вспомогательного оборудования значительно влияют на стоимость проекта. В качестве источников исходных данных рассматриваемого проекта использованы коммерческие предложения, подготовленные для инициатора проекта ООО «Новые Спортивные Технологии» и конкурирующими с ним предприятиями.
Согласно указанным коммерческим предложениям, для реализации проекта необходимо осуществить следующие инвестиционные расходы, объём (в тыс.руб.) и структура которых представлены на диаграмме 5.
Подробная калькуляция инвестиционных расходов представлена в таблице 10.
Таблица 10. Калькуляция инвестиционных расходов проекта
| Статья затрат | Стоимость, руб. | Срок поставки, выполнения работ |
| 1. Проектные работы | ||
| Проектные работы, стадия «РП» | 15 000 000 | 6 месяцев |
| Итого по разделу 1 | 15 000 000 | |
| 2. Затраты на получение разрешений и согласований | ||
| Затраты на получение разрешений и согласований | 1 500 000 | 2 месяца |
| Итого по разделу 2 | 1 500 000 | |
| 3. Затраты на подготовку стройплощадки | ||
| Затраты на подготовку стройплощадки | 1 125 000 | 1 месяц |
| Итого по разделу 3 | 1 125 000 | |
| 4. Наружные инженерные сети | ||
| Наружные инженерные сети (канализация, водоснабжение, электроснабжение, теплоснабжение, связь) | 8 000 000 | 3 месяца |
| Трансформаторная электроподстанция на 250 кВт*ч | 4 000 000 | 3 месяца |
| Итого по разделу 4 | 12 000 000 | |
| 5. Спортивное сооружение | ||
| Фундамент под сооружение (88 куб.м.) | 1 200 000 | 2 месяца |
| Металлическое здание однопролетное 46м х 100м х 7м (внутренняя, с учетом цоколя 7,6м), пр-ва Канада «HONCO». Инженерный пакет, включающий структурные чертежи и сертификаты. Таможенная очистка и доставка до строительной площадки. Техническое задание на фундамент и специальные закладные болты для фундамента. Монтаж здания. Доставка до объекта. | 43 700 000 | 3 месяца |
| СМР | Включено | 1,5 месяца |
| АБК, 46м х 19м х 8м, 2-ва этажа, входная группа, СМР | 26 220 000 | 4,5 месяца |
| Итого по разделу 5 | 71 120 000 | |
| 6. Технологическая плита ледового поля | ||
| Подготовка основания под ледовое поле | 3 257 000 | 1 месяц |
| Технологическая плита | ||
| Устройство технологической плиты, в т.ч. ледовое поле для керлинга. В стоимость работ включено укладка скользящего слоя из полиэтиленовой пленки в два слоя, установка закладных деталей хоккейного борта, установка водоотводного лотка и заполнение деформационного шва по периметру поля герметиком, бетонирование и железнение (затирка поля), укрытие п/э пленкой, стоимость бетона, арматуры, лабораторных испытаний. Устройство теплоизоляции из экструдированного пенополистирола «Пеноплекс». Отклонение поверхности поля от горизонтали не более +/- 5мм | 9 800 000 | 1 месяц |
| СМР | Включено | 2 недели |
| Трубная система охлаждения ледового поля и подогрева основания | ||
| Трубная система, в т.ч. ледовое поле для керлинга: трубопроводы ледового поля и подогрева основания; коллекторы до машинного отделения; фасонные детали; монтажные и расходные материалы. | 1 850 000 | 2 месяца |
| Хладоноситель (этиленгликоль) | 640 000 | 1 месяц |
| Наморозка льда 30мм | Включено | 2 дня |
| Покраска льда, разметка | Включено | 2 дня |
| Финишная заливка льда | Включено | |
| Обучение персонала Заказчика | Включено | |
| Гарантия на оборудование | Включено | |
| СМР, испытания, пуско-наладка | Включено | 2 недели |
| Итого по разделу 6 | 15 547 000 | |
| 7. Холодильное оборудование | ||
| Фундаменты и площадки под оборудование (150 кв.м.) | 708 000 | 1 месяц |
| Комплектная холодильная установка НСТ-550 | 7 770 000 | 3 месяца |
| СМР и пуско-наладка оборудования | Включено | 1 неделя |
| Итого по разделу 7 | 8 478 000 | |
| 8. Технологическое оборудование | ||
| Установка водоподготовки для заливки ледового поля, в т.ч. ледового поля для керлинга. Монтаж, пуско-наладка | 1 580 000 | 2 месяца |
| Льдоуборочная машина ICECAT В 220, 500Ah, аккумуляторная | 4 450 000 | 3 месяца |
| Машина для подрезки льда у борта, аккумуляторная | 205 000 | 1 месяц |
| Станок для заточки ножей льдозаливочной машины 1,1кВт, макс. ширина ножа 2500мм | 250 000 | 1 месяц |
| Станок для заточки коньков SSM | 98 000 | 1 месяц |
| Итого по разделу 8 | 6 583 000 | |
| 9. Внутренние инженерные сети | ||
| Канализация, водопровод | 7 032 000 | 3 месяца |
| Отопление | 3 126 000 | 3 месяца |
| Электроснабжение | 9 768 000 | 3 месяца |
| Телекоммуникации, система передачи данных | 1 563 000 | 3 месяца |
| Системы автоматизации здания | 2 735 000 | 3 месяца |
| Итого по разделу 9 | 24 224 000 | |
| 10. Отопление, вентиляция и кондиционирование, дегидратация | ||
| Инженерное оборудование для вентиляции и кондиционирования воздуха ледовой арены, в т.ч. зоны керлинга и зрительских трибун: установки приточно-вытяжные; чиллер; воздуховоды; монтажный и расходный материал. Дегидратация | 20 750 000 | 3 месяца |
| СМР, пуско-наладка оборудования | Включено | 1 месяц |
| Итого по разделу 10 | 20 750 000 | |
| 11. Осветительное оборудование | ||
| Освещение ледовой арены, в т.ч. ледового поля для керлинга и зрительских мест в режимах: дежурный; тренировки, массовое катание; проведение соревнований и др.мероприятий. | 1 630 000 | 2 месяца |
| СМР, пуско-наладка оборудования | Включено | 1 месяц |
| Итого по разделу 11 | 1 630 000 | |
| 12. Звуковое оборудование | ||
| Звуковое оборудование, СМР | 2 000 000 | 3 месяца |
| Итого по разделу 12 | 2 000 000 | |
| 13. Спортивное оборудование, спортивный инвентарь и экипировка | ||
| Односторонний хоккейный борт, с боксами для игроков, штрафников и судей, защитное остекление из закаленного стекла. Монтаж | 3 650 000 | 2 месяца |
| Хоккейные ворота с сеткой, хоккейная разметка, защитная сетка с торца поля и по радиусу | 185 000 | 1 месяц |
| Табло для игры в хоккей | 630 000 | 1 месяц |
| Видеоэкран (3,2*2,4 м.) | 2 500 000 | |
| Покрытие под коньки (1200 кв.м.) | 920 000 | 2 месяца |
| Теплоизоляционное покрытие на лед для проведения мероприятий (для ледовой площадки 30х60м, 1800 кв.м.) | 8 260 000 | 2 месяца |
| Трибуны (1000 мест) | 2 800 000 | 2 месяца |
| Коньки (1500 пар) | 2 250 000 | 1 месяц |
| Шлемы (250 шт.) | 375 000 | 2 месяца |
| Наколенники, налокотники (250 комплектов) | 375 000 | 2 месяца |
| Экипировка хоккеиста (22 комплекта + 2 запас) | 228 000 | 2 месяца |
| Клюшки, шайбы | 120 000 | 1 месяц |
| Одноразовые носки | 207 000 | 1 месяц |
| Итого по разделу 13 | 22 500 000 | |
| 14. Оборудование, инвентарь и экипировка для игры в кёрлинг | ||
| Оборудование для устройства и ухода за льдом | 450 000 | 2 месяца |
| Инвентарь для игры в кёрлинг (4 комплекта) | 1 470 000 | 2 месяца |
| Экипировка (20 пар обуви) | 80 000 | 2 месяца |
| Итого по разделу 14 | 2 000 000 | |
| 15. Оборудование для раздевалок | ||
| Шкафы, стеллажи (300 шт.) | 900 000 | 2 месяца |
| Скамейки (длина 150 м.) | 150 000 | 2 месяца |
| Зеркала (300 кв.м.) | 300 000 | 1 месяц |
| Итого по разделу 15 | 1 350 000 | |
| 16. Оборудование и инвентарь для кафе и бара | ||
| Холодильное оборудование (4 шт.) | 240 000 | 2 месяца |
| Плиты, духовые шкафы (8 шт.) | 80 000 | 2 месяца |
| Мойки (4 шт.) | 20 000 | 2 месяца |
| Посудомойки (6 шт.) | 150 000 | 2 месяца |
| Мелкая бытовая техника | 70 000 | 2 месяца |
| Торговое оборудование | 180 000 | 2 месяца |
| Барная стойка (1 шт.) | 900 000 | 2 месяца |
| Мебель для залов обслуживания (50 столиков, 200 стульев, вешалки) | 500 000 | 2 месяца |
| Посуда | 400 000 | 2 месяца |
| Итого по разделу 16 | 2 040 000 | |
| 17. Оборудование для залов хореографии и танцевального зала | ||
| Зеркала (150 кв.м.) | 150 000 | 1 месяц |
| Скамейки (10 м.) | 10 000 | 2 месяца |
| Итого по разделу 17 | 160 000 | |
| 18. Затраты на организацию дискотек | ||
| Мебель (175 столиков, 700 стульев) | 1 500 000 | 3 месяца |
| Посуда | 700 000 | 2 месяца |
| Итого по разделу 18 | 2 200 000 | |
| 19. Затраты на организацию выставок | ||
| Мобильные перегородки (375 п.м. для полезной площади в 900 кв.м.) | 1 875 000 | 2 месяца |
| Рекламные стойки (150 шт.) | 375 000 | 2 месяца |
| Рекламные щиты (общая площадь 410 кв.м.) | 246 000 | 1 месяц |
| Итого по разделу 19 | 2 496 000 | |
| 20. Оборудование для клининговой службы | ||
| Очиститель высокого давления (1 шт.0 | 16 000 | 1 месяц |
| Пылесос (2 шт.) | 40 000 | 1 месяц |
| Машина для мытья и натирки полов | 315 000 | 1 месяц |
| Стиральная машина | 20 000 | 1 месяц |
| Итого по разделу 20 | 391 000 | |
| 21. Оборудование для офиса | ||
| Мебель (17 комплектов) | 153 000 | |
| Оргтехника | 460 000 | |
| Сейфы | 100 000 | |
| Итого по разделу 21 | 713 000 | |
| 22. Прочие расходы | ||
| Доставка оборудования и материалов до объекта | 6 135 000 | 2 недели |
| Грузопассажирский автомобиль | 500 000 | |
| Охранно-пожарная сигнализация | 300 000 | 2 месяца |
| Система пожаротушения | 170 000 | 2 месяца |
| Благоустройство территории, устройство наземной парковки (2800 кв.м.) | 6 608 000 | 1 месяц |
| Хозяйственный инвентарь | 200 000 | 1 неделя |
| Спецодежда для персонала (215 комплектов + 20 запас) | 705 000 | 2 месяца |
| Газовый котёл с монтажом и пуско-наладкой | 110 000 | 3 месяца |
| Зарплата персонала комплекса с начислениями до его открытия | 712 000 | 2 месяца |
| Административные расходы | 100 000 | 2 месяца |
| Приобретение продуктов и напитков до открытия комплекса | 298 000 | 1 неделя |
| Аренда земли до открытия комплекса | 149 000 | 7 месяцев |
| Итого по разделу 22 | 15 987 000 | |
| 23. Реклама до открытия Ледового дворца | ||
| Реклама до открытия Ледового дворца (биг-борды, буклеты) | 1 000 000 | 2 месяца |
| Итого по разделу 23 | 1 000 000 | |
| ВСЕГО по разделам 1-23 | 231 294 000 | |
Помимо указанных затрат, к инвестиционным расходам предприятия относятся также проценты, уплачиваемые за кредит на инвестиционной фазе, в размере 4 619 руб.
Таким образом, сумма затрат на инвестиционной фазе составляет 235 913 руб.
Часть инвестиционных затрат (расходы на рекламу, заработную плату персонала Ледового дворца с начислениями, административные расходы, осуществлённые до открытия комплекса) в финансовой модели проекта отнесены к текущим затратам в связи со спорной арбитражной практикой оформления данных затрат как расходов будущих периодов.
Расходы на приобретение продуктов и напитков, осуществлённые до открытия комплекса, также отнесены в финансовой модели проекта к текущим затратам в связи с их закупкой и учётом в качестве расходов в месяц открытия.
Арендные платежи за землю, осуществлённые на инвестиционной фазе, в соответствии с бухгалтерским и налоговым учётом не могут быть отнесены к расходам будущих периодов, поэтому учитываются в финансовой модели проекта в текущих затратах.
Тем не менее, с точки зрения инвестиционного анализа, данные группы расходов относятся к инвестиционным затратам.
Вывод: основную статью инвестиционных затрат составляют расходы на материалы, комплектующие и строительно-монтажные работы (48%), что говорит о необходимости тщательного отбора поставщиков и подрядчиков и особого контроля данных затрат ввиду длительности СМР.
Условия оплаты
Оплата спортивного сооружения с АБК, общестроительных и строительно-монтажных работ, оборудования и инвентаря, монтажных и пуско-наладочных работ производится в следующем порядке:
70% в течении 3-х дней после подписания соответствующего договора;
25% в течение 3-х дней после уведомления о готовности к отгрузке;
5% в течение 3-х дней после подписания акта пуско-наладочных.
8.4. Источники финансирования
Для финансирования проекта предусмотрено 2 источника:
собственные средства предприятия в размере 73 799 000 руб. (30,5%);
кредитные средства банка в размере 168 056 000 руб. (69,5%).
Общая сумма финансирования 241 855 000 руб.
Часть данных средств (235 913 000 руб.) представляют инвестиционные вложения, другая часть идёт на поддержание необходимого уровня ликвидности.
Собственные средства предприятия идут на финансирование первоначальных инвестиционных расходов по проекту: проектных работ, затрат на получение разрешений и согласований, затрат на подготовку стройплощадки, устройство фундаментов, предоплату за спортивное сооружение и АБК, а также уплату процентов за кредит на инвестиционной фазе и поддержание ликвидности в первые месяцы после запуска проекта.
Оставшуюся часть инвестиционных затрат планируется профинансировать за счёт кредитных средств банка. В финансовой модели проекта предусмотрено привлечение кредитных ресурсов на следующих условиях:
вид кредитного продукта - кредитная линия с лимитом выдачи;
сумма – 168 056 000 руб.;
процентная ставка – 18% годовых на остаток задолженности;
срок кредитования – 5 лет;
условия погашения основного долга – отсрочка погашения до начала эксплуатационной фазы проекта (на 5 месяцев), погашение основного долга равными долями;
условия погашения процентов – ежемесячно, начиная с месяца, следующего за месяцем открытия кредитной линии.
8.5. Основные показатели проекта
Показатели эффективности
При заложенном в расчетах уровне доходов и затрат проект необходимо признать как эффективный. Рассматриваемая инвестиционная идея при сроке жизни проекта в 70 месяцев (5 лет и 10 месяцев) характеризуется следующими показателями, представленными в таблицах 11-14.
Таблица 11. Основные финансовые показатели проекта
| Показатель | Значение |
| Общая сумма инвестиций, тыс.руб. | 235 913 |
| Выручка от реализации (без НДС), тыс.руб. | 928 049 |
| Прибыль до налога, процентов и амортизации (EBITDA), тыс.руб. | 369 484 |
| Прибыль до налога и процентов по кредитам (EBIT), тыс.руб. | 277 914 |
| Чистая прибыль, тыс.руб. | 148 180 |
Таблица 12. Показатели эффективности для собственного капитала
| Показатель | Значение |
| Ставка сравнения (дисконтирования) | 12,5% |
| NPV без учёта остаточной стоимости проекта | 19 720 тыс.руб. |
| IRR | 24,9% |
| Дисконтированный срок окупаемости | 4,79 года |
Таблица 13. Показатели эффективности для банка
| Показатель | Значение |
| Ставка сравнения (дисконтирования) | 18% |
| NPV без учёта остаточной стоимости проекта | 79 195 руб. |
| IRR | 52,3% |
| Дисконтированный срок окупаемости | 3,39 года |
Таблица 14. Показатели эффективности полных инвестиционных затрат
| Показатель | Значение |
| Ставка сравнения (дисконтирования) | 13,93% |
| NPV без учёта остаточной стоимости проекта | 31 285 тыс.руб. |
| IRR | 21,6% |
| Дисконтированный срок окупаемости | 4,86 года |
Расчёт ставки сравнения произведён с учётом рисков проекта на основе средневзвешенной стоимости капитала (Weighted Average Cost of Capital – WACC), скорректированной на уровень инфляции в связи с расчётом финансовой модели в постоянных ценах (формула 1).
Формула 1. Расчёт ставки сравнения
где кск – норма рентабельности для собственного капитала (12,5% годовых),
wск – доля собственного капитала (30,5),
кзк – стоимость заёмного капитала (процентная ставка – 18% годовых),
wзк – доля заёмного капитала (69,5),
Pr – премия за риск (9%),
i – уровень инфляции в 2008 году (10%, по оценке «Merrill Lynch»).
Премия за риск принимается в размере 9% в соответствии с рекомендуемой компанией «Альт-Инвест» шкалой ставок (таблица 15):
Таблица 15. Шкала премий за риск
| Тип проекта | Премия за риск |
| Проект, поддерживающий производство | 0% |
| Расширение производства | +3% |
| Выход на новые рынки | +3% |
| Производство нового продукта/услуги | +3% |
| Освоение новой отрасли | +3% |
Расчёт показателей эффективности, а также прогнозные формы финансовой отчетности (отчет о прибыли, отчет о движении денежных средств, балансовый отчет) по интервалам планирования представлены в финансовой модели проекта (Приложение 1).
Показатели финансовой состоятельности
При заложенном в расчетах уровне доходов, текущих и инвестиционных затрат проект необходимо признать как финансово состоятельный.
Финансовую состоятельность проекта подтверждает положительный остаток свободных денежных средств на протяжении всего горизонта планирования. Минимальный остаток свободных денежных средств в размере 2 359 тыс.руб. (1% от общей суммы инвестиционных расходов) поддерживается на инвестиционной фазе проекта и в первые месяцы эксплуатации, когда начинается гашение основного долга по кредиту, для минимизации рисков непредвиденных расходов.
В целом проект характеризуется как потенциально кредитоспособный. Максимальная реальная ставка кредитования, которую он в состоянии выдержать составляет 52,3% годовых в рублях, что значительно превышает стоимость кредитных ресурсов в России в настоящее время.