1. Краткая характеристика предприятия. 2
2. Виды товаров и услуг (продуктовая политика)3
3. Рынки сбыта товаров и услуг. 6
4. Конкуренция на рынках сбыта. 6
5. План производства. 8
6. Планирование и учет издержек. 10
7. Отчет о доходах и расходах предприятия. 13
8. Кадровый состав предприятия. 14
Список использованной литературы.. 15
1.
Краткая характеристика предприятия
Открытое акционерное общество «Нефтекамский автозавод», Республика Башкортостан, г. Нефтекамск, Янаульское шоссе, 3, БИК 048073754, ИНН 0264004103, зарегистрировано Постановлением главы администрации г. Нефтекамска 12.02.1993г. №84/2
Профиль деятельности ОАО «НефАЗ» - производство автосамосвалов, пассажирских автобусов, вахтовых автомобилей и автоцистерн на шасси «КАМАЗ», производство полуприцепов- и прицепов-цистерн, бортовых и самосвальных полуприцепов и прицепов, сельскохозяйственной техники и товаров народного потребления.
Уставный капитал Общества составляет 8039 тыс. рублей. Основными акционерами являются ОАО «КАМАЗ» (50,02%) и государство в лице Министерства имущественных отношений РБ (28,5%). Тридцати шести юридическим лицам принадлежат 11,2% акций и 5280 физических лиц владеет 10,3 процентами акций Общества.
Стратегические цели предприятия на 2006 год.
1. Рыночные цели:
- повысить рентабельность продаж пассажирских автобусов большого класса, удержать долю нашей продукции на уровне 28% на данном рынке;
- вывести на рынок городские и междугородние автобусы малого класса и туристические автобусы большого класса;
- укрепить позиции на рынке транспортных и самосвальных прицепов и полуприцепов и удержать долю нашей продукции на уровне 24% на данном рынке;
- удержать лидирующие позиции на рынке прицепов и полуприцепов для перевозки нефтепродуктов, спецнадстроек на шасси КАМАЗ;
- увеличить совместную долю ОАО «НефАЗ» и ОАО «КАМАЗ» на рынке автосамосвалов, вахтовых автобусов и автоцистерн.
2. Финансовые цели:
- обеспечить прирост объема выручки от реализации продукции и услуг не менее 16%;
- обеспечить рентабельность продукции.
3. Производственные цели:
- произвести 1320 пассажирских автобусов;
- произвести 14740 единиц спецнадстроек;
- произвести 5550 прицепов и полуприцепов.
4. Цели в области качества:
- обеспечить выполнение требований потребителей, законодательных и обязательных требований, а также постоянное повышение результативности системы менеджмента качества;
- сертифицировать систему менеджмента качества ОАО «НефАЗ» по международному стандарту ИСО 9001:2000;
- снизить уровень рекламаций до 4% от объема продаж
5. Цели научно-технического развития:
- расширить модельный ряд пассажирских автобусов и специализированных автомобильных транспортных средств;
- развить производство магистральных автопоездов.
6. Социальные цели:
- реализовать социальные и кадровые программы;
- обеспечить выполнение коллективного договора.
2. Виды товаров и услуг (продуктовая политика)
Продукцией ОАО «НефАЗ» являются:
- самосвальное оборудование смонтированное на шасси КАМАЗ;
- самосвальные прицепы;
- бортовые прицепы и полуприцепы;
- цистерны смонтированные на шасси КАМАЗ;
- прицепы-цистерны;
- спецнадстройки вахтовых автомобилей, смонтированные на шасси КАМАЗ;
- автобусы для перевозки пассажиров.
Самосвальная продукция завода предназначена для перевозки сыпучих строительных грузов и сельхоз продукции. Все груза для различных модификаций самосвалов от 8 тонн, до 30 тонн.
Бортовые прицепы и полуприцепы также предназначены для перевозки грузов от 8 до 30 тонн, используются вместе с автомобилями-тягачами КАМАЗ. Имеются различные исполнения: простые бортовые прицепы, прицепы для перевозки легкой сельхозпродукции, крытые и каркасные прицепы (для перевозки ценных и скоропортящихся грузов).
Цистерны изготавливаются по предназначению: для перевозки светлых нефтепродуктов; для перевозки сырой нефти; для перевозки питьевой воды. Объем перевозимого груза различными модификациями прицепов от 6 кубометров до 33 кубометров.
Автобусы для перевозки пассажиров также изготавливаются различных исполнений:
- городские автобусы;
- пригородные;
- междугородные;
- автобусы класса «Турист»;
- автобусы среднего класса.
Автобусы изготавливаются на различных шасси, кроме базовой модели шасси с двигателем КАМАЗ, применяется шасси с двигателями «Caterpillar» «Cummins», данные шасси комплектуются на «автомобильном заводе КАМАЗ», кроме этого с 2006 года освоено производство автобусов на шасси «VDL» голландского производства. Осваиваются автобусы низкопольной посадки и частично низкопольной посадки (60%). Изготовлена опытная партия автобусов с газовым двигателем.
Приоритетные направления продуктовой политики:
1. «Пассажирские автобусы»
- приемочные испытания городских автобусов малой вместимости НефАЗ-3299-03 (пассажировместимость 34 чел.) и 3299-05 (пассажировместимость 55 чел.);
- сертификационные испытания пригородного автобуса малой вместимости НефАЗ-3299-06 (пассажировместимость 44 чел.);
- изготовление опытных образцов городского и междугороднего автобусов среднего класса НефАЗ-4299;
- изготовление опытного образца и предварительные испытания низкопольного городского автобуса;
- исследовательские работы по «гашению» вибрации от агрегатов шасси;
- исследование работоспособности основных агрегатов в условиях отрицательных температур (до - 40°С);
- доводочные работы по микроклимату рабочего места водителя и тепловому режиму дизельных и газовых двигателей.
2. «Армейские автомобили»
- завершение работ по созданию армейского топливозаправщика АТЗ-7,1-43114.
3. «Автомобили-самосвалы»
- конструкторские работы по автосамосвалам КАМАЗ-43255 (4x2) и КАМАЗ-65224 (6x5), автосамосвалам-тягачам с боковой разгрузкой НефАЗ-45144 (18м3), НефАЗ-45145 (14-14,5 т), НефАЗ-45146 (13,7 т);
- ресурсные испытания гидроцилиндров 451242, 65111 и 6520.
4. «Седельные автопоезда»
- приемочные испытания полуприцепов НефАЗ-96743-01, НефАЗ-96742-06 и НефАЗ-93345 с седельным тягачом КАМАЗ-65116(6х4);
- создание трехосного полуприцепа европейского уровня к новому седельному тягачу КАМАЗ-5470 (4x2);
- доработка конструкции грузового полуприцепа НефАЗ-9334-12 до соответствия европейским требованиям и самосвального полуприцепа НефАЗ-9509 на ходовых узлах BPW (Германия);
- модернизация массового полуприцепа-цистерны НефАЗ-96742 с системой нижнего налива и рекупированием паров топлива;
- исследовательские работы по выявлению ресурса полуприцепов в стендовых условиях.
3. Рынки сбыта товаров и услуг
1. Рынок пассажирских автобусов большого и особо большого класса.
Объем производства и реализации пассажирских автобусов большого и особо большого класса увеличится на 9-10% и составит 4,4 тысячи единиц. Доля автобусов ОАО «НефАЗ» на этом рынке составит 28%.
2. Рынок прицепов и полуприцепов грузовых.
Объем реализации грузовых прицепов и полуприцепов составит 17 тыс. единиц. Доля грузовых прицепов и полуприцепов ОАО «НефАЗ» на этом рынке составит 24% (с учетом производителей из стран СНГ).
3. Рынок прицепов и полуприцепов для перевозки нефтепродуктов.
Объем реализации прицепной техники для перевозки нефтепродуктов в 2006 году составит 2,4 тыс. единиц. Доля данной продукции ОАО «НефАЗ» на этом рынке составит 60%.
4. Рынок спецнадстроек на шасси.
ОАО «НефАЗ» является основным производителем в СНГ надстроек на шасси КАМАЗ. Ожидаемая доля на рынке автосамосвалов составит 60%, на рынке вахтовых автомобилей - 50%, на рынке автоцистерн - 20%.
4. Конкуренция на рынках сбыта
1. Конкуренты на российском рынке пассажирских автобусов:
ОАО «ЛиАЗ» имеет лидирующие позиции на рынке пассажирских автобусов. Прогнозная доля на рынке - 54,8%.
ВАП «Волжанин» сотрудничает с компанией «Scania». Прогнозная доля на рынке - 8,0%.
ЗАО «МЗПА». Объемы производства снижаются, теряет долю на рынке. Прогнозная доля на рынке - 0,7%.
ОАО «ГолA3». Основная модель — междугородний автобус разработки Ликинского автозавода ЛиАЗ-5256. Прогнозная доля на рынке — 4,1%.
ООО «Скания-Питер» производит городские и междугородние автобусы «Scania». Прогнозная доля на рынке - 4,6%.
Доля ОАО «НефАЗ» в объеме выпуска отечественными заводами-изготовителями автобусов большой пассажировместимости составит 28%.
2. Конкуренты на рынке грузовых прицепов и полуприцепов:
ОАО «Автоприцеп-КАМАЗ». Имеет лидирующие позиции на рынке бортовых прицепов. Прогнозная доля на рынке - 25%.
Республиканское унитарное предприятие «МАЗ» и Республиканское унитарное предприятие «МТМ». РУП «МТМ» - филиал РУП «МАЗ». Производство прицепной техники постепенно передается с МАЗа на МТМ. Совместная прогнозная доля на рынке прицепной техники -38%.
ОАО «НефA3». Доли продукции завода среди основных производителей составит 24%
3. Конкуренты на рынке прицепов и полуприцепов для перевозки нефтепродуктов:
ОАО «Бецема». Широко использует в своей технике импортные комплектующие. Прогнозная доля на рынке - 10%.
ОАО «ЭРМЗ». Производит широкий номенклатурный ряд прицепной техники. Прогнозная доля на рынке - 7%.
ОАО «ГрАЗ». Прогнозная доля на рынке - 6%.
ОАО «НефАЗ». Доля реализации прицепов и полуприцепов цистерн, производимых ОАО «НефАЗ», среди отечественных производителей составит 60%.
5. План производства
Таблица 1
План производства продукции в натуральных единицах (2006 год)
| № | Наименование продукции | месяцы | За год | |||||||||||
| январь | февраль | март | апрель | май | июнь | июль | август | сентябрь | октябрь | ноябрь | декабрь | |||
| 1 | Автобусы | 102 | 102 | 102 | 112 | 112 | 113 | 113 | 113 | 113 | 113 | 113 | 112 | 1020 |
| 2 | Полуприцепы | 402 | 368 | 328 | 326 | 334 | 317 | 314 | 319 | 302 | 324 | 339 | 321 | 3994 |
| 3 | Прицепы | 241 | 251 | 252 | 264 | 267 | 277 | 256 | 246 | 222 | 231 | 197 | 191 | 2895 |
| 4 | Спецнадстройки | 695 | 915 | 1060 | 1280 | 1169 | 1337 | 1768 | 1513 | 1507 | 1375 | 1256 | 1265 | 14740 |
Таблица 2
План производства продукции, тыс.руб. (2006 год)
| № | Наименование продукции | Цена, тыс.руб./ед (без НДС) | месяцы | за год | |||||||||||
| январь | февраль | март | апрель | май | июнь | июль | август | сентябрь | октябрь | ноябрь | декабрь | ||||
| 1 | Автобусы | 1 732 | 176664 | 176664 | 176664 | 193984 | 193984 | 195716 | 195716 | 195716 | 195716 | 195716 | 195716 | 193984 | 1 766640 |
| 2 | Полуприцепы | 400 | 160800 | 147200 | 131200 | 130400 | 133600 | 126800 | 125600 | 127600 | 120800 | 129600 | 135600 | 128400 | 1 597600 |
| 3 | Прицепы | 236 | 56 876 | 59 236 | 59 472 | 62 304 | 63 012 | 65 372 | 60 416 | 58 056 | 52 392 | 54 516 | 46 492 | 45 076 | 683 220 |
| 4 | Спецнадстройки | 143 | 99 385 | 130845 | 151580 | 183040 | 167167 | 191191 | 252824 | 216359 | 215501 | 196625 | 179608 | 180895 | 2 107820 |
| Товарная продукция | 2 511 | 493725 | 513945 | 518916 | 569728 | 557763 | 579079 | 634556 | 597731 | 584409 | 576457 | 557416 | 548355 | 6 155280 | |
Таблица 3
Обеспеченность выпуска продукции основными видами сырья, материалов и энергетических ресурсов (2006 год)
| Основные виды сырья, материалов и энергетических ресурсов | Единица измерения | Среднегодовая потребность | Планируемый объём завоза | |||
| Из РБ | Из других регионов РФ | Из других стран СНГ | Из зарубежных государств | |||
| 1. Сырьё | ||||||
| Комплектующие | млн.руб. | 401,0 | 46,8 | 332,8 | 21,4 | 0,0 |
| Металлы | млн.руб. | 425,0 | 40,0 | 379,8 | 0,0 | 5,2 |
| материалы | млн.руб. | 248,8 | 133,5 | 113,2 | 2,1 | 0,0 |
| Всего: | млн.руб. | 1074,8 | 220,3 | 825,8 | 23,5 | 5,2 |
| 2. Энергетические ресурсы | ||||||
| Электрическая энергия | тыс.руб. | 44 148 | 44 148 | 0 | 0 | 0 |
| Природный газ | тыс.руб. | 33 285 | 33 285 | 0 | 0 | 0 |
| Мазут топочный | тыс.руб. | 2 553 | 2 553 | 0 | 0 | 0 |
| Вода | тыс.руб. | 12 439 | 12 439 | 0 | 0 | 0 |
6. Планирование и учет издержек
Таблица 4
Прямые расходы, тыс.руб.
| Виды прямых издержек на производство единицы продукции, услуги | Наименование производимой продукции | |||
| Автобусы пассажирские | Прицепы | Полуприцепы | Спецнадстройки | |
| Сырье и материалы | 262 | 78 | 135 | 65 |
| Покупные комплектующие изделия | 1040 | 91 | 96 | 17 |
| Топливо, энергия | 6 | 1 | 2 | 1 |
| Основная зарплата | 99 | 10 | 16 | 7 |
| Дополнительная зарплата | 14 | 1 | 2 | 1 |
| ЕСН | 31 | 3 | 5 | 2 |
| Общепроизводственные расходы | 110 | 14 | 63 | 23 |
| Общехозяйственные расходы | 60,2 | 14 | 22 | 10 |
| Командировочные расходы | 23,8 | 6 | 10 | 4 |
Таблица 5
Прямые расходы всего, тыс.руб.
| Наименование статьи | Сумма затрат |
| Материальные затраты | 2031185 |
| Комплектующие покупные | 1142791 |
| Комплектующие ОАО «КАМАЗ» | 1036890 |
| Энергия | 32327 |
| Затраты на оплату труда | 378346 |
| ЕСН и социальное страхование | 102910 |
| Прочие | 5769 |
| Итого издержек | 4730217 |
Таблица 6
Общепроизводственные расходы, тыс.руб.
| Наименование статьи | Сумма затрат |
| Материальные затраты | 201797 |
| Энергия | 87155 |
| Затраты на оплату труда | 307563 |
| ЕСН и социальное страхование | 83657 |
| Амортизация | 71530 |
| Прочие | 12560 |
| Итого издержек | 764262 |
Таблица 7
Общехозяйственные расходы, тыс.руб.
| Наименование статьи | Сумма затрат |
| Материальные затраты | 10772 |
| Энергия | 4053 |
| Затраты на оплату труда | 205802 |
| ЕСН и социальное страхование | 55978 |
| Амортизация | 6920 |
| Прочие | 60208 |
| Налоги | 3816 |
| Итого издержек | 347550 |
Таблица 8
Коммерческие расходы, тыс.руб.
| Наименование статьи | Сумма затрат |
| Материальные затраты | 44874 |
| Энергия | 1215 |
| Затраты на оплату труда | 26084 |
| ЕСН и социальное страхование | 7095 |
| Амортизация | 504 |
| Прочие | 69294 |
| Итого издержек | 149066 |
Таблица 9
Структура себестоимости единицы продукции
| Виды прямых издержек на производство единицы продукции, услуги | Наименование производимой продукции | |||
| Автобусы пассажирские | Прицепы | Полуприцепы | Спецнадстройки | |
| Сырье и материалы | 15,92 | 35,78 | 38,46 | 50,00 |
| Покупные комплектующие изделия | 63,18 | 41,74 | 27,35 | 13,08 |
| Топливо, энергия | 0,36 | 0,46 | 0,57 | 0,77 |
| Основная зарплата | 6,01 | 4,59 | 4,56 | 5,38 |
| Дополнительная зарплата | 0,85 | 0,46 | 0,57 | 0,77 |
| ЕСН | 1,88 | 1,38 | 1,42 | 1,54 |
| Общепроизводственные расходы | 6,68 | 6,42 | 17,95 | 17,69 |
| Общехозяйственные расходы | 3,66 | 6,42 | 6,27 | 7,69 |
| Командировочные расходы | 1,45 | 2,75 | 2,85 | 3,08 |
Таблица 10
Смета затрат на производство товарной продукции, тыс.руб.
| Наименование статьи | Сумма затрат |
| Материальные затраты | 2288629 |
| Комплектующие покупные | 1142791 |
| Комплектующие ОАО «КАМАЗ» | 1036890 |
| Энергия | 124751 |
| Затраты на оплату труда | 917795 |
| ЕСН и социальное страхование | 249640 |
| Амортизация | 78954 |
| Прочие | 147831 |
| Налоги | 3816 |
| Итого издержек | 5991097 |
7. Отчет о доходах и расходах предприятия
Таблица 11
Отчет о доходах и затратах, тыс.руб.
| № | Наименование продукции | месяцы | За год | |||||||||||
| январь | февраль | март | апрель | май | июнь | июль | август | сентябрь | октябрь | ноябрь | декабрь | |||
| 1 | Доходы по ОснД | 460140 | 482222 | 488090 | 524710 | 529210 | 560989 | 577792 | 582360 | 579349 | 570442 | 552654 | 552257 | 6460215 |
| 2 | Расходы по ОснД | 439551 | 455141 | 463110 | 487146 | 492109 | 514885 | 525937 | 529921 | 527414 | 525807 | 514795 | 515281 | 5991097 |
| 3 | Доходы по ОперД | 26103 | 25669 | 27279 | 27608 | 27551 | 27969 | 27051 | 29528 | 28654 | 27830 | 27678 | 28020 | 330940 |
| 4 | Расходы по ОперД | 37718 | 37320 | 38873 | 39197 | 39157 | 39579 | 38719 | 41705 | 40695 | 39713 | 39375 | 39503 | 471554 |
| 5 | Доходы по ВД | 5 | 235 | 235 | 5 | 5 | 5 | 5 | 5 | 5 | 5 | 5 | 5 | 520 |
| 6 | Расходы по ВД | 3536 | 7053 | 4681 | 4842 | 6350 | 8497 | 8581 | 8637 | 8133 | 9117 | 8145 | 8396 | 85968 |
| 7 | Прибыль | 5443 | 8612 | 8940 | 21138 | 19150 | 26002 | 31611 | 31630 | 31766 | 23640 | 18022 | 17102 | 243056 |
| 8 | Налоги | 2078 | 3130 | 3191 | 6312 | 6016 | 8174 | 9540 | 9559 | 9470 | 7756 | 6174 | 6036 | 77256 |
| 9 | Чистая прибыль | 3365 | 5482 | 5749 | 14826 | 13134 | 17828 | 22071 | 22071 | 22296 | 15884 | 11848 | 11066 | 165800 |
8. Кадровый состав предприятия
Таблица 10
Структура численности персонала и фонда оплаты труда
| Категория работников | Количество, чел | Среднемесячная зарплата | ФОТ |
| Основной производственный персонал | 3490 | 9034 | 378346 |
| Вспомогательный персонал | 3550 | 6471 | 275683 |
| Руководящие специалисты и служащие | 1800 | 12211 | 263766 |
Список использованной литературы
1. Бизнес-планирование: Учебник / Под ред. В.М. Попова, С.И. Ляпунова. – М.: Финансы и статистика, 2000. – 672 с.
2. Владимирова Л.П. Прогнозирование и планирование в условиях рынка: Учебное пособие. – 4е изд., перераб. и доп. – М.: Издательство «Дашков и К0», 2004. – 400 с.
3. Платонова Н.А., Харитонова Т.В. Планирование деятельности предприятия: Учебное пособие. – М.: Издательство «Дело и Сервис», 2005. – 432 с.
4. Черняк В.З. Бизнес-планирование: Учебник для вузов. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2002. – 470 с.
5. Черняк В.З. Бизнес-планирование. Учебно-практическое пособие. – М.: Издательство РДЛ, 2002. – 272 с.