ПОДОЛЬСКИЙ ИНСТИТУТ
МОСКОВСКОГО ГОСУДАРСТВЕННОГО ОТКРЫТОГО ИНСТИТУТА
КУРСОВОЙ ПРОЕКТ
БИЗНЕС – ПЛАН
предприятия ООО «БИЛКОН»
Дисциплина:
ОРГАНИЗАЦИЯ ПРОИЗВОДСТВА НА ПРЕДПРИЯТИИ ОТРАСЛИ
Выполнила:
Студентка группы 8.43
Долгополова Екатерина Вадимовна
Проверил:
Агарков Анатолий Павлович
Подольск. 2010
СОДЕРЖАНИЕ
Раздел 1. Резюме....................................................................... 1_Toc95540764
1.1. Характеристика фирмы.. Ошибка! Закладка не определена.
1.2. Анализ финансового состояния ООО «БИЛКОН». 3
Раздел 2. Маркетинговый план
. Ошибка! Закладка не определена.
2.1. Тенденции развития рынка бытовой техники в Подольске. Ошибка! Закладка не определена.
2.2. Анализ конкурентов. Ошибка! Закладка не определена.
2.3. Анализ потребителей. 3
Раздел 3. Производственный план
. Ошибка! Закладка не определена.
3.1. Потребность в помещении и оборудовании. 3
3.2. План реализации. 3
Раздел 4. Проектирование организационной структуры магазина. Ошибка! Закладка не определена.
Раздел 5. Финансовый план. 3
Раздел 6. _Toc95540777
Оценка рисков. Ошибка! Закладка не определена.
Раздел 7. _Toc95540777
Оценка экономической эффективности бизнес-планаОшибка! Закладка не определена.
Заключение
. Ошибка! Закладка не определена.
Список литературы
.. Ошибка! Закладка не определена.
1.
РЕЗЮМЕ
1.1.
Характеристика фирмы
Общество с ограниченной ответственностью «Билкон» - сеть магазинов бытовой техники.
Общество с ограниченной ответственностью «Билкон» зарегистрировано в Регистрационной палате Москвы 15.02.1991 г.
Юридический адрес: 141400, г. Химки, ул. Ленинградская, д.9.
Учредителями Общества являются физические лица.
Высшим органом управления Общества является Общее собрание учредителей.
Оперативное руководство осуществляет генеральный директор.
Общество имеет самостоятельный баланс, расчетный счет в банке, а также круглую печать, штампы и бланки со своим фирменным наименованием.
В соответствии с целями своей деятельности ООО «Билкон» осуществляет сотрудничество с юридическими и физическими лицами. На договорной основе определяет взаимоотношения с поставщиками и покупателями, а также самостоятельно планирует и осуществляет хозяйственную деятельность. Имущество общества принадлежит ему на праве собственности, и образовалось из вкладов учредителей в Уставной капитал. Учредители вправе раз в год принимать решение о распределении своей чистой прибыли, получаемой Обществом после уплаты налогов и других обязательных платежей в государственные внебюджетные фонды между участниками, формирование фондов Общества. Решение об определении части прибыли, разделенной между его участниками, принимается Общим собранием участников. Имущество, принадлежащее Обществу, учитывается на его балансе в соответствии с правилами бухгалтерского учета. Уставной капитал определяет минимальный размер имущества Общества, гарантирующего интересы его кредиторов. Уставной капитал формируется из номинальной стоимости долей его Участников, и составляет 100000 руб.
Основное направление деятельности – розничная торговля бытовой техникой.
Компания сотрудничает с ведущими производителями бытовой техники известных торговых марок: Bosch, Indesit, Hotpoint-Ariston, Candy, Siemens, LG, Electrolux, Zanussi, BEKO, NARDI, KRONA, ARISTON, Whirlpool, Атлант, Бирюса, Гефест, Саратов, Норд, и др.
С 2009 года «Билкон» выходит на федеральный уровень, расширяя свою сеть от Москвы до Краснодара. Для осуществления своей деятельности фирма на данный момент более десяти специализированных магазинов, один из которых расположен в Подольске. В настоящее время в целях расширения рынков сбыта планируется открытие еще одного магазина бытовой техники в Подольске.
В фирменных магазинах Билкон представлено более 1500 наименований товаров известных производителей - от DVD до систем домашнего театра для самых взыскательных покупателей. Весь товар сертифицирован и имеет гарантию 1-2 года.
Модельный ряд представленный в магазине можно разделить на несколько категорий:
· аудио- и видео-техника;
· Hi-Fi техника
· Автотехника
· Бытовая техника
· Кухонная техника
· Фототехника
· Телефоны и факсы
· Акссесуары и сопутствующие товары.
·
Фирма ООО «Билкон» самостоятельно устанавливает размеры торговых надбавок и наценок на продукцию и услуги. Размер наценок и надбавок устанавливается на основе реального спроса и предложения на предлагаемый фирмой товар с учетом покрытия издержек и получения прибыли.
Таким образом, сеть магазинов «Билкон» является торговым предприятием функционирующем на рынке сложной бытовой техники.
1.2. Анализ финансового состояния ООО «Билкон»
Оценка финансового состояния включает в себя анализ бухгалтерского баланса, отчета о прибылях и убытках ООО «Билкон» и расчет ряда финансово-экономических показателей за период с января по октябрь 2010 года в целях выявления тенденций в деятельности предприятия.
Методика проведения анализа финансовых результатов включает несколько этапов:
1) анализ динамики и структуры балансовой прибыли;
2) анализ прибыли от реализации;
3) расчет показателей финансовой устойчивости предприятия.
Прибыль до налогообложения = прибыль от реализации + % к получению - % к уплате + доходы от участия в других организациях + прочие операционные доходы – прочие операционные расходы+/-внереализационные доходы/расходы.
Чистая прибыль
– это прибыль, остающаяся у предприятия после оплаты всех налогов.
Абсолютные показатели доходности деятельности предприятия:
Прибыль от реализации
– это валовая прибыль от обычных видов деятельности предприятия.
Операционные доходы
– это доходы от продажи активов, аренды, плата за предоставление патентов, промышленных образцов и т.д.
Операционные расходы
– это плата за услуги банка, расходы по содержанию законсервированных объектов, расходы по аннулированным заказам и т.д.
Внереализационные доходы
– полученные предприятием пени, штрафы, неустойки, а также прибыль прошлых лет, выявленная в отчётном году.
Внереализационные расходы
– отрицательные курсовые разницы, убытки от хищения, судебные расходы, штрафы, пени, неустойки, уплачиваемые предприятием.
Корректировка прибыли
– часть прибыли, которая не облагается налогом и направляется предприятием на финансирование капитальных вложений, содержание учреждений здравоохранения, образование, культуры, находящихся на балансе предприятия, а также взносы на благотворительные цели и фонды поддержки предприятия.
Анализ структуры и динамики балансовой прибыли представлен в таблице 1.1.
Таблица 1.1.
Анализ и структура динамики балансовой прибыли, млн.руб.
| Показатели | Базис | Отчёт | Отклонение в сумме | Темп роста |
| выручка от реализации | 1363,245 | 1587,711 | 224,466 | 116% |
| полная себестоимость | 1275,189 | 1479,88 | 204,691 | 116,05% |
| В том числе
|
||||
| Арендная плата | 36 | 36 | 0 | 0 |
| Коммерческие расходы | 421,667 | 419,98 | -1,68 | 99,6% |
| Амортизация | 13,754 | 15,554 | 1,8 | 113% |
| прибыль от реализации | 88,056 | 107,831 | 19,655 | 122% |
| операционные расходы | 10,356 | 10,263 | -0,093 | 99,1% |
| Чистая прибыль | 59,052 | 74,061 | 15,009 | 125% |
Чистая прибыль увеличилась за анализируемый период на 15,009 млн.руб. На рост прибыли оказал влияние рост выручки от реализации на 22,466 млн.руб. Отрицательное влияние на прибыль оказало отсутствие операционных доходов. Чтобы увеличить прибыль, предприятию необходимо увеличить операционные доходы. Увеличение операционных доходов возможно за счет сдачи помещений торгового комплекса в аренду.
Наличие операционных расходов не оказывает существенного отрицательного воздействия на деятельность предприятия
Коммерческие расходы снизились незначительно, что вероятно связано с снижением транспортных расходов.
Основная задача, решаемая при определении финансового состояния проекта – оценка его ликвидности.
Ликвидность предприятия – это его способность превращать свои активы в деньги для покрытия всех необходимых платежей по мере наступления их срока.
Смысл анализа ликвидности состоит в том, чтобы с помощью абсолютных показателей проверить, какие источники средств и в каком объеме используются для покрытия обязательств предприятия.
Показатели этой группы позволяют описать и проанализировать способность предприятия отвечать по своим текущим обязательствам. Сопоставляя текущие активы (оборотные средства) с краткосрочной задолженностью, устанавливается, в достаточной ли степени обеспечено предприятие оборотными средствами, необходимыми для расчетов с кредиторами по текущим операциям.
В зависимости от степени ликвидности активы разделяются на следующие группы:
- наиболее ликвидные активы
– денежные средства и краткосрочные финансовые вложения;
- быстро реализуемые активы
– дебиторская задолженность и прочие активы;
- медленно реализуемые активы
– статьи раздела II актива: «Запасы и затраты» (за исключением «расходов будущих периодов», «дебиторской задолженности больше 1 года», «НДС по приобретенным ценностям»);
- труднореализуемые активы
– статьи раздела I актива баланса «Основные средства и внеоборотные активы».
Расчет показателей ликвидности приведен в табл. 1.2.
Коэффициент текущей ликвидности дает общую оценку ликвидности активов, показывая, сколько рублей текущих активов компании приходится на один рубль текущих обязательств. Логика исчисления данного показателя заключается в том, что предприятие погашает краткосрочные обязательства в основном за счет текущих активов, следовательно, если текущие активы превышают по величине текущие обязательства, предприятие может рассматриваться как успешно функционирующее. Размер превышения и задается коэффициентом текущей ликвидности. Нормативная величина указанного коэффициента (минимальное значение), установленная Постановлением Правительства РФ от 20 мая 1994 года № 498 составляет 2,0. Фактическая величина данного коэффициента в базовом периоде составляет 2,05, а в отчетном достигает 2,01, то есть финансовая устойчивость предприятия несколько снизилась, хотя и находится в пределах нормы.
Таблица 1.2.
Расчет показателей ликвидности
|
Показатели |
Базовый период
|
Отчетный период
|
Рекомендуемый критерий
|
Формула расчета
|
| Коэффициент текущей ликвидности | 2,05 | 2,01 | >2,0 | Текущие активы
Текущие обязательства |
| Коэффициент быстрой ликвидности | 0,24 | 0,53 | >1,0 | Ликвидные активы
текущие обязательства |
Коэффициент абсолютной ликвидности (платежеспособности) |
0,24 | 0,53 | >0,2 | Денежные средства Текущие обязательства |
Коэффициент быстрой ликвидности аналогичен коэффициенту общей ликвидности, однако, исчисляется по более узкому кругу текущих активов, т.е. исключена наименее ликвидная их часть - производственные запасы. Логика такого исключения состоит не только в значительно меньшей ликвидности запасов, но, что гораздо более важно, и в том, что денежные средства, которые можно выручить в случае вынужденной реализации производственных запасов, могут быть существенно ниже затрат по их приобретению. Принято считать, что указанный коэффициент должен быть близок или немного превышать 1(единицу). Фактическое значение данного коэффициента в базовом периоде – 0,24, а в отчетном периоде – 0,53, то есть имеется тенденция к увеличению. Это говорит об удовлетворительной платежеспособности.
Коэффициент абсолютной ликвидности (платежеспособности) является наиболее жестким критерием ликвидности компании и показывает, какая часть краткосрочных заемных средств может быть при необходимости погашена немедленно. Значение указанного коэффициента по сложившейся международной практике должно быть более 0,2. Фактическое его значение в базовом периоде составляет 0,24, а в отчетном периоде – 0,53, то есть значение этого коэффициента для
ООО «Билкон» близко к норме, при этом оно значительно увеличилось. Это говорит о том, что по своим обязательствам предприятие способно удовлетворить в ближайшее время претензии (обязательства) перед кредиторами и находит свое отражение в своевременной выплате заработной платы и перечислении налогов в бюджет и внебюджетные фонды.
В целом анализ табл. 1.2. позволяет сделать вывод о достаточной ликвидности активов фирмы.
Для оценки уровня эффективности работы предприятия получаемый результат (валовый доход, прибыль) сопоставляется с затратами или используемыми ресурсами. Соизмерение прибыли с затратами означает рентабельность или норму рентабельности. Доходность деятельности предприятия характеризуется не только абсолютными показателями, но и относительными. Относительные показатели – это и есть рентабельность.
1. Рентабельность авансированного капитала = чистая прибыль/итог среднего баланса. Рентабельность капитала показывает, сколько рублей прибыли приходится на рубль авансированного капитала.
2. Рентабельность собственного капитала = чистая прибыль/средняя величина собственного капитала.
Показывает, сколько рублей прибыли приходится на рубль собственного капитала.
3. Рентабельность продукции = прибыль от реализации/выручка от реализации.
Показывает долю прибыли в каждом рубле выручки от реализации
4. Рентабельность основной деятельности = прибыль от реализации/затраты на производство и сбыт.
Показывает долю прибыли в затратах
5. Рентабельность производства = Прибыль до налогообложения/среднегодовая стоимость производственных фондов показывает эффективность использования предприятием основных и оборотных фондов.
6. Рентабельность предприятия = прибыль от реализации/среднегодовая стоимость производственных фондов.
Предприятие считается рентабельным, если оно в результате реализации продукции возмещает свои издержки и получает прибыль.
Расчеты показателей рентабельности приведены в табл. 1.3.
Таблица 1.3.
Показатели рентабельности предприятия
| Показатель | Базис | Отчёт | Темп роста (%) |
| 1. Прибыль до налогообложения, (млн. руб.) | 59,052 | 74,061 | 125% |
| 2. объём реализации, (млн. руб.) | 1363,245 | 1587,711 | 116% |
| 3. стоимость производственных фондов, (млн. руб.), в том числе | 447,487 | 699,552 | 156% |
| - стоимость основных средств, (млн. руб.) | 68,774 | 77,774 | 113% |
| - стоимость оборотных средств (млн. руб.) | 378,713 | 621,778 | 164% |
| 6. прибыль на 1 рубль реализованной продукции, (млн. руб.) | 0,0433 | 0,0466 | 108% |
| 7. рентабельность производства (%) | 13% | 11% | -2% |
| 8. чистая прибыль (млн.руб.) | 59,052 | 74,061 | 125% |
| 9. рентабельность продукции (%) | 6% | 7% | 1% |
| 10. рентабельность основной деятельности (%) | 7% | 7% | 0% |
| 11.рентабельность предприятия (%) | 20% | 15% | 5% |
Исходя из данных таблицы, можно сказать, что прибыль до налогообложения выросла на 25%, объём реализации вырос на 16%, что является положительной тенденцией. Стоимость основных средств и стоимость оборотных средств увеличилась на 13% и 64% соответственно. Что свидетельствует о расширении производства. Стоимость производственных фондов выросла на 56% .
Прибыль на 1 рубль реализованной продукции выросла на 8%, что очень хорошо для предприятия.
Т.к. снизилась рентабельность производства на 2%, то это означает, что предприятие неэффективно использует основные и оборотные средства.
Увеличение рентабельности продукции на 1% свидетельствует, что прибыль на каждый рубль выручки возросла.
Рентабельность основной деятельности практически не изменилась. Общая рентабельность предприятия снизилась на 5% за счет неэффективного использования производственных фондов.
Таким образом, анализ финансового состояния предприятия в целом свидетельствует об эффективной работе ООО «Билкон». На предприятии наблюдается тенденция увеличения выручки от продаж, прибыли и повышение рентабельности. В связи с устойчивым положением ООО «Билкон» и наличием свободных средств, создание нового магазина будет осуществляться за счет собственных средств ООО «Билкон», без привлечения дополнительных инвестиций
2.
МАРКЕТИНГОВЫЙ ПЛАН
2.1. Тенденции развития рынка бытовой техники в Подольске
На данный момент по оценкам специалистов рынок торговли бытовой техникой в г. Подольске переживает бурный рост. Потребители заинтересованы в приобретении качественной и разнообразной техники для быта, позволяющей сделать его комфортнее. Множество производителей каждый день предлагают к продаже технику, основанную на новейших технологиях и способной в разных сферах жизни человека облегчить существование и помочь в обустройстве быта.
По различным оценкам, в 2009 году рынок бытовой техники и электроники (БТЭ) Подольска сократился на 20% в сопоставимых ценах по сравнению с предыдущим годом, но с 2010−го, по официальной статистике, продажи увеличиваются неплохими темпами.
По прогнозам аналитиков, уже в 2011 году продажи имеют предпосылки для выхода на докризисный уровень, однако расстановка сил на рынке ритейлеров БТЭ может измениться (Рис. 2.1 ).
Рис. 2.1. Динамика розничных продаж на рынке бытовой техники в г. Подольске (тыс. долл.)
По мнению экспертов, в России реального роста сопоставимых продаж у ритейлеров БТЭ нет: сегодня достичь увеличения выручки можно только за счет открытия новых магазинов или агрессивной ценовой политики (что в итоге может неблагоприятно сказаться на ритейлерах).
Город Подольск выступает в роли одного из катализаторов роста сетей БТЭ, так как даже крупные игроки рынка до 2008 года освоить удаленные уголки России так и не успели. К примеру, по данным рейтинга крупнейших российских сетей 2009 года, если лидер рынка «Эльдорадо» присутствует в 47 из 83 регионов России, то следующая за ней сеть «М.Видео», имея сопоставимые выручку и объем торговых площадей, – лишь в шести.
Второй путь для возможного роста – освоение интернета. Согласно оценкам специалистов Национальной ассоциации участников электронной торговли (НАУЭТ), объем розничной интернет-торговли вырос по итогам 2009 года на 40% (при этом оборот розничной торговли по стране в целом сократился на 5,5% и составил около 155 млрд рублей). По данным Яндекса, в течение 2009 года проникновение интернета в России увеличилось более чем на 20%.
В то же время ряд специалистов считают увлечение интернетом временным. «С восстановлением кредитования, в первую очередь непосредственно на площадях ритейлера, можно ожидать обратного смещения спроса – в пользу непосредственно прямых магазинных продаж», – прогнозирует Василий Копосов, аналитик инвестиционной компании «Энергокапитал».
Тем не менее многие признают, что потенциал этого направления очень высок и в будущем станет шансом существенно увеличить продажи и обогнать конкурентов.
2.2. Анализ конкурентов
По оценке покупателей наиболее популярными магазинами бытовой техники в Подольске являются магазины Эльдорадо и Техносила (Табл. 2.1.).
Таблица 2.1.
Популярность магазинов с точки зрения покупателей
| место | магазин | %% тех, кто знает хоть один |
| 1-2 | Эльдорадо | 25 |
| Техносила | 24 | |
| 3-5 | 1000 мелочей | 16 |
| Салон белой техники | 16 | |
| Уют | 14 | |
| 6-7 | Билкон | 11 |
| Современник | 10 | |
| 8-13 | Магниум | 7 |
| Семь Холмов | 7 |
С учетом категории магазина, географического расположения и популярности, к наиболее значимыми конкурентами ООО «Билкон» можно отнести Эльдорадо, Техносила, 1000 мелочей и Салон белой техники.
Позиционирование магазинов по популярности и ценовому диапазону представлено на рис. 2.2.
Рис. 2.2. Позиционирование магазинов бытовой техники
В качестве оценок позиционирования выбрана бальная оценка магазинов по критериям ценовая политика и популярность.
Оценка популярности проводилась по 5-ти балльной системе, а оценка ценового диапазона по 3х балльной шкале:
- от 0 до 1 –цены ниже средних;
- от 1 до 2 – цены соответствуют средним ценам на рынке;
- от 2 до 3 цены выше средних.
Проведем оценку основных конкурентов в соответствии со следующими критериями:
- ассортиментная политика;
- ценовой диапазон;
- уровень обслуживания;
- наличие дисконтных и бонусных программ для покупателей;
- дополнительные услуги (доставка, продажа в кредит и пр.).
Для оценки сравнительных преимуществ фирм-конкурентов будем использовать метод сегментации рынков по основным конкурентам (Табл. 2.2.).
Таблица 2.2.
Сегментация рынков по основным конкурентам
| Название
|
Расположение | Ассортимент | Уровень обслуживания | Ценовая политика | Наличие динсконтых программ | Наличие скидок и бонусов | Доставка | Продажа в кредит | Итоговое значение конкурентоспособности |
| Эльдорадо
|
5 | 5 | 5 | 4 | 4 | 5 | 4 | 4 | 4,5 |
| Техносила
|
5 | 5 | 5 | 3 | 4 | 4 | 4 | 3 | 4,13 |
| 1000 мелочей
|
4 | 3 | 3 | 4 | 2 | 3 | 5 | 5 | 3,63 |
| Салон белой техники
|
4 | 4 | 4 | 4 | 3 | 4 | 3 | 5 | 3,9 |
| Уют
|
3 | 3 | 4 | 3 | 2 | 3 | 3 | 3 | 3,0 |
Результаты, представленные в таблице, были получены методом экспертных оценок. Каждый фактор в таблице получил оценку от 0 (наиболее слабые позиции) до 5 (доминирующие позиции). Оценки проставлялись в каждом из столбцов таблицы, а затем суммировались и находился средний бал.
Наиболее сильный конкурент – это сеть магазинов «Эльдорадо», так как он располагается в непосредственной близости от магазинов «Билкон» и предлагает схожий спектр товаров и услуг: доставка, продажа в кредит, оплата кредитными картами, гибкая система скидок.
2.3. Анализ потребителей
По мнению Ф. Котлера, рынок состоит из всех потенциальных потребителей, имеющих частные нужды или желания, готовых их удовлетворить и способных оплатить такое удовлетворение. Основа рыночной практики - способность идентифицировать потребителя или клиента, способность адаптироваться к точке зрения потребителя.
Рынок, как правило, образует группы потребителей с совершенно различными нуждами и желаниями. Каждая такая группа - определенный сегмент рынка с отличающимися характеристиками потребителей. Таким образом, сегментация - стратегия, используемая продавцом для концентрации и, следовательно, оптимизации использования своих ресурсов на рынке. Так же сегментация - это ряд процедур, используемых продавцами для сегментирования рынка.
Ф. Котлер предлагает сегментацию по таким характеристикам:
- география;
- демография;
- психография.
Сегментирование по географическому принципу предполагает разбивку рынка на разные географические единицы: государства, штаты, регионы, округа, города, общины. Фирма может принять решение действовать:
1) в одном или нескольких географических регионах;
2) во всех районах, но с учетом различий в нуждах и предпочтениях, определяемых географией.
Сегментирование по демографическому принципу заключается в разбивке рынка на группы на основе таких демографических переменных, как пол, возраст, размер семьи, этап жизненного цикла семьи, уровень доходов, род занятий, образование, религиозные убеждения, раса и национальность. Демографические переменные - самые популярные факторы, служащие основой для различения групп потребителей. Одна из причин подобной популярности состоит в том, что потребности и предпочтения, а также интенсивность потребления товара часто тесно связаны как раз с демографическими признаками. Другая причина кроется в том, что демографические характеристики легче большинства других типов переменных поддаются замерам. Даже в тех случаях, когда рынок описывают не с демографической точки зрения (скажем, на основе типов личностей), все равно необходимо провести связь с демографическими параметрами.
Для сегментации по демографическому признаку применяются такие переменные как возраст, пол, уровень доходов.
При психографическом сегментировании покупателей подразделяют на группы по признакам принадлежности к общественному классу, образа жизни и/или характеристик личности. У представителей одной и той же демографической группы могут быть совершенно разные психографические профили.
При сегментировании на основе поведенческих особенностей покупателей делят на группы в зависимости от их знаний, отношений, характера использования товара и реакции на этот товар. Многие деятели рынка считают поведенческие переменные наиболее подходящей основой для формирования сегментов рынка. Покупателей так же можно различать между собой по поводам возникновения идеи, совершения покупки или использования товара.
Покупателей товаров магазина бытовой техники можно сегментировать по географическому принципу и по ряду поведенческих переменных, статуса пользователя, интенсивности потребления, степени приверженности, готовности к восприятию товара и отношения к нему.
Сегментирование рынков товаров магазина бытовой техники целесообразнее проводить по разновидностям конечных потребителей товара. Разные конечные потребители часто ищут в товаре и разные выгоды. А значит, по отношению к ним можно пользоваться разными комплексами маркетинга. Еще одной переменной, которую можно использовать для сегментирования рынка товаров магазина бытовой техники является весомость заказчика.
Таким образом, рассмотрев основные подходы к сегментированию рынка остановимся на характеристиках потенциальных покупателей, представленных в табл.2.3.
Таблица 2.3.
Сегментирование рынка
| Параметры сегментирования | Профили сегментов | ||||||||||||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | |||||||||||||
| Пол | Мужчины | женщины | |||||||||||||||
| Возраст | 17-25 | 26-35 | 36-45 | 46-55 | Более 55 | ||||||||||||
| Уровень дохода | Менее 3000 руб./мес | 3000-5000 руб./мес | 5000-10000 руб/мес | 10000-15000 руб./мес | Более 15000 руб./мес | ||||||||||||
| Образование | Среднее | Средне-специальное | высшее | ||||||||||||||
| Вид деятельности | Не работающее население | Студент | Домохозяйка | Работающее население | |||||||||||||
| Специальность | Обслуживающий персонал | Рабочий | Служащий | Специалист с ВО | Менеджер высшего звена | ||||||||||||
| Семейное положение | Семейный | одинокий | |||||||||||||||
| Размер семьи | 1 | 2 | 3 | 4 и более | |||||||||||||
| Кол-во детей | Нет детей | 1 | 2 и более | ||||||||||||||
Первый сегмент
Второй сегмент
В целях определения поведенческих особенностей представителей данного сегмента проведем оценку по таким характеристикам, как:
- способы проведения досуга;
- частота поездок за границу;
- пользование Интеренет.
Для определения основного сегмента было проведено исследование, которое включало в себя опрос 100 респондентов. В качестве инструмента сбора первичной информации была разработана анкета, которая предназначалась для посетителей магазинаа.
Полученные данные были обработаны и объединены, таким образом, в целом проведено выборочное анкетирование 100 человек. Следует заметить, что с увеличением объёма выборки вероятность искажений уменьшается и погрешностью выборки можно пренебрегать.
Исследование структуры потребителей на основе демографических факторов (рис. 2.4.) выявило следующую картину: данные по половозрастной структуре показывают, что среди посетителей магазина прмероно одинаковая доля мужчин (51%) и женщин (49%), причем в возрастной группе от 29 до 45 лет.
Рис. 2.4. Структура посетителей магазина по половому признаку
В среднем же, от общего числа опрошенных респондентов это составляет 63% и превышает количество женщин на 54%. Это объясняется тем, что люди данного возраста, как правило, уже состоявшиеся. Возрастная структура исследуемой выборки представлена на рис. 2.5
Рис. 2.5. Возрастная структура потребителей
Таким образом, потенциальным покупателями бытовой техники является мужчины и женщины в возрасте от 29 до 45 лет
Анализ семейного положения показал, что каждый второй — женат или замужем (Рис. 2.6.).
Рис. 2.6. Семейное положение
Семья человека, который регулярно покупает бытовую технику, обычно состоит из трех человек, несколько реже — из двух или четырех (Рис.2.7. – 2.8.).
Рис. 2.7. Размер домохозяйства
Рис. 2.8. Количество детей в домохозяйстве
Большинство покупателей бытовой техники — люди работающие. Чаще всего это специалисты с высш
Рис.2.9 Занятость
Рис. 2.10 Должность
Посетители магазина имеют высокий доход: 86% из них может без труда приобретать предметы длительного пользования, 10% способны купить квартиру, дачу (рис.2.11).
Рис. 2.11. Потребительская группа
Зависимость покупок от возраста уровня благосостояния покупателей Санкт-Петербурга представлена в табл. 2.4.
Таблица 2.4.
Возраст и уровень благосостояния покупателей бытовой техники
| до 35 | 35-54 | 55 и старше | уровень благосостояния относительно среднего по СПб | |
| %% | %% | %% | ||
| ВСЕ ПОКУПАТЕЛИ | 42 | 47 | 12 | 126% |
| покупатели отдельных ассортиментных позиций | ||||
| телевизор | 43 | 44 | 13 | 115% |
| холодильник | 42 | 43 | 15 | 140% |
| стиральная машина | 44 | 42 | 13 | 149% |
| музыкальный центр | 62 | 31 | 7 | 110% |
| видеомагнитофон/-плеер | 47 | 37 | 17 | 112% |
| микроволновая печь | 42 | 53 | 5 | 141% |
Таким образом, на основании проведенного анализа можно сделать вывод, что основной сегмент включает в себя семейные пары в возрасте 35 лет с доходом выше среднего и работающие и имеющие высшее образование.
3.
ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ ПЛАН
3.1. Потребность в помещении и оборудовании
.
Торговля электроникой и бытовой техникой требует специального подхода к планировке площадей и подбору оборудования. Помещение магазина должно в себя включать торговый зал и вспомогательные помещения, к которым относится: склад, офисные помещения и пр. В отличие от продовольственного супермаркета, потребность во вспомогательных помещениях в магазине электробытовой техники минимальна. В магазинах, входящих в торговою сеть «Билкон», под торговый зал выделяется около 80% всех площадей, а в некоторых случаях - и того больше. При размещении товарных групп крупной бытовой технике отводится место у стены вдали от кассовой зоны, чтобы она не загораживала другой товар.
Оборудование для магазина бытовой техники должно быть рассчитано на большую нагрузку. Основу мебели составляют металлические стеллажи, выдерживающие до 1000 кг., а полки имеют большую глубину, так как зачастую рассчитаны на крупногабаритный товар. Они могут быть цельными или составными. Для подключения и проверки работы аппаратуры предусматривают кабель-каналы, в которых спрятаны провода и розетки. На задней стенке стеллажей делают отверстия для антенных штекеров.
Для дорогостоящей аппаратуры небольшого размера (фото-, видеотехники) удобнее стеллажи со стеклянными запирающимися витринами с подсветкой. В надставках предусмотрены отверстия для установки противокражевых систем. Продажи аудио-, видеокассет и компакт-дисков увеличивают стеллажи с различными надставками и аксессуарами, улучшающими обзорность товара. Для прослушивания компакт-дисков используются специальные дисплеи, которые снабжены центральным блоком управления и наушниками.
Для продажи крупногабаритной бытовой техники магазину требуются стеллажи с усиленными полкодержателями и цельными полками с дополнительными ребрами жесткости. Хорошо подходят для этих целей различные подиумы. Магазинам электробытовой техники требуется и вспомогательное оборудование - прилавки для тестовой проверки товара, в которых предусмотрена возможность подключения к электросети, антенне, телефонной линии.
Оборудование для кухни чаще всего выделяется в отдельную зону: это облегчает покупателю поиск товара. В этом случае даже используется оборудование другого цвета, позволяющее сделать акцент на этой группе товаров. Поиск той или иной техники в зале должны упрощать большие указатели, объясняющие, где какой товар находится. Это особенно важно в отношении товара, размещенного вдоль стен - то есть в отдалении от основных покупательских потоков.
Наименее удачным является вариант использования в торговом зале магазина электробытовой техники большого количества островных конструкций. Как правило, покупатель путается, не может вернуться второй раз к заинтересовавшему его товару, теряется. Я бы посоветовал использовать линейную планировку: когда определенная группа товаров демонстрируется в одном ряду. Такой способ расстановки оборудования позволяет подчеркнуть размеры торгового зала и значительно облегчает покупателю поиск. Однако линии не должны быть длиннее 20 м, иначе он не дойдет до товара, размещенного в самом конце стеллажа.
Таким образом, магазин «Билкон» будет располагаться в помещении общей площадью 200 кв.м. при чем 120 кв.м. будет отведено на торговую площадь, а 80 м для вспомогательных помещений.
Аренда помещений складывается из аренды помещений под торговые точки и под склад и составит 320 руб. за кв.м в месяц. Годовая арендная плата составит: 200*320*12 = 768000 руб.
Потребность магазина в оборудовании представлена в табл. 3.1.
Таблица 3.1.
Потребность в оборудовании
| Наименование
|
Сумма, руб.
|
| 1. Мебель | 15600 |
| 2. Торговое оборудование | 45680 |
| 3. Кассовый аппарат | 19350 |
| 4. Система видеонаблюдения | 45600 |
| 5. Персональный компьютер | 29600 |
| 6. факс | 6200 |
| 7. принтер | 6350 |
| Итого
|
168380
|
Таким образом, для создания магазина требуются первоначальные вложения в размере 552380 руб. (затраты на оборудование и арендная плата за пол года).
3.2. План реализации
Прогноз объемов продаж следует проводить на основе сопоставления результатов маркетинговых исследований с возможностями предприятия.
Исходными данными для составления годовой программы реализации служат:
- годовая потребность в товаре;
- прогнозируемые годовые выручки
Годовая потребность в товаре на основе маркетинговых исследований показана в табл. 3.2.
Таблица 3.2
Годовая потребность в товаре
Наименование товара
|
План на 2011 год, шт.
|
||
| день
|
месяц
|
год
|
|
| Музыкальный центр | 3 | 90 | 1080 |
| СD - плеер | 5 | 150 | 1800 |
| телевизор | 3 | 90 | 1080 |
| холодильник | 2 | 60 | 720 |
| Стиральная машина | 1 | 30 | 360 |
| Электрическая плита | 1 | 30 | 360 |
| магнитола | 4 | 120 | 1440 |
| Кухонный комбайн | 6 | 180 | 2160 |
| Фен | 8 | 240 | 2880 |
| Видомагнитафон | 3 | 90 | 1080 |
| Пылесос | 3 | 90 | 1080 |
| Посудомоечная машина | 1 | 30 | 360 |
| Утюг | 9 | 270 | 3240 |
| Соковыжималка | 5 | 150 | 1800 |
| аксессуары | 50 | 1500 | 18000 |
Дополнительно следует составить плановый товарооборот на 2011 год, представленный в табл. 3.3.
Таблица 3.3
Планируемый товарооборот на 2009 год
| Наименование товара
|
Средняя цена, руб.
|
Продажа за год, шт.
|
Товарооборот, тыс.руб.
|
% от общего товаро-оборота
|
| Музыкальный центр | 4500 | 1080 | 4860 | 8% |
| СD - плеер | 2500 | 1800 | 4500 | 7% |
| телевизор | 8000 | 1080 | 8640 | 13% |
| холодильник | 15000 | 720 | 10800 | 17% |
| Стиральная машина | 12000 | 360 | 4320 | 7% |
| Электрическая плита | 9000 | 360 | 3240 | 5% |
| магнитола | 2500 | 1440 | 3600 | 6% |
| Кухонный комбайн | 1400 | 2160 | 3024 | 5% |
| Фен | 1260 | 2880 | 3629 | 6% |
| Видомагнитафон | 3600 | 1080 | 3888 | 6% |
| Пылесос | 5400 | 1080 | 5832 | 9% |
| Посудомоечная машина | 9800 | 360 | 3528 | 5% |
| Утюг | 350 | 3240 | 1134 | 2% |
| Соковыжималка | 1360 | 1800 | 2448 | 4% |
| аксессуары | 50 | 18000 | 900 | 1% |
| Итого:
|
64342 | 100% |
На увеличение продаж положительное влияние должно оказать параллельное введение мероприятий по стимулированию продаж. Возможно также увеличение продаж за счет значительного расширения ассортимента сопутствующих товаров и введения новых групп товаров.
Прогнозируемая смета затрат на осуществление деятельности
ООО «Билкон» на 2011 год представлена в табл. 3.4.
Таблица 3.4.
Прогнозируемая смета затрат на 2011 год
| Наименование статьи
|
Сумма, тыс. руб.
|
| Закупка товара | 47661 |
| Заработная плата АУП | 876 |
| Заработная плата продавцов | 1716 |
| Начисления на заработную плату (ЕСН) | 946 |
| Аренда помещений | 768 |
| Транспортные расходы | 129 |
| ИТОГО затрат на 2003 год | 52096
|
Затраты на закупку товара рассчитываются по формуле:
Ззак = Планируемая выручка / (1+ средняя наценка) (1)
Ззак = 64342 / (1 + 0,35) = 47661 тыс. руб.
Заработная плата рассчитывается на основании штатного расписания представленного в таблице 4.1.
Начисления на заработную плату (единый социальный налог) работников составляют 36,5% . Базой для расчетов является начисленная заработная плата.
816*0,365 = 297 тыс.руб. (2)
Транспортные расходы составляют 0,2% от выручки и определяются по формуле:
Т = Планируемая выручка * 0,002 (3)
Т = 643428 * 0,002 = 1286 тыс. руб.
На основании рассчитанных доходов и расходов магазина определим экономические показатели деятельности магазина в 2011 году. Основные экономические показатели на 2009 год ООО «Телемакс» представлены в таблице 3.5.
Таблица 3.5
Основные экономические показатели
| Показатели
|
2009 год
|
| Выручка от реализации товара, тыс. руб. | 64343 |
| Затраты по реализации товара, тыс. руб. | 52096 |
| Затраты на один рубль реализованного товара, коп. | 81 |
| Прибыль от реализации, тыс. руб. | 12247 |
| Среднесписочная численность работающих, чел. | 20 |
| Фонд заработной платы, тыс. руб. | 2592 |
| Среднемесячная заработная плата одного работающего, тыс. руб. | 10,8 |
| Объем реализации на одного работающего, тыс. руб. | 3217 |
| Рентабельность | 24% |
Для оценки эффективности деятельности предприятия используется показатель рентабельность продукции, который рассчитывается как отношение прибыли от реализации к выручке от реализации.
Уровень рентабельности в 2011 году составит
Таким образом, экономические показатели деятельности свидетельствуют о целесообразности создания магазина.
4.
ПРОЕКТИРОВАНИЕ ОРГ. СТРУКТУРЫ МАГАЗИНА
Общее руководство магазином бытовой техники осуществляется управляющим (рис.4.1.), который принимает решения по оперативному управлению магазином (в.т.ч. вопросы управления персоналом). Он решает самостоятельно все вопросы деятельности магазина, представляет его интересы. Распоряжается в пределах компетенции имуществом, заключает договора, в том числе по найму работников. Издает приказы и распоряжения, обязательные к исполнению всеми работниками магазина. Управляющий несет в пределах своих полномочий полную ответственность за деятельность магазина, обеспечение сохранности товарно-материальных ценностей, денежных средств и другого имущества. Координирует совою работу с Генеральным директором фирмы и общим собранием учредителей.
Рис. 4.1. Организационная схема магазина «Билкон»
Бухгалтер
осуществляет организацию бухгалтерского учета хозяйственно-финансовой деятельности предприятия и контроль за экономным использованием материальных, трудовых и финансовых ресурсов. Организует учет поступающих денежных средств, товарно-материальных ценностей и основных средств, учет издержек производства и обращения, выполнение работ, а также финансовых, расчетных и кредитных операций.
Администратор
организует бесперебойную работу предприятия. Осуществляет закупочную деятельность. Осуществляет контроль за соответствующим оформлением товарных секций, торгового зала, помещения предприятия в целом, следит за размещением, обновлением и состоянием рекламы. Обеспечивает чистоту и порядок в товарных секциях, торговом зале, на складе, на предприятии в целом и на прилегающей территории. Контролирует выход работников на работу, присутствие работников на рабочем месте в течение рабочего дня, контролирует опрятный вид работников, ношение работниками в рабочее время форменной рабочей одежды.
Заведующая отделом
организует бесперебойную работу отдела. Организовывает приемку-сдачу товаров на склад, контролирует своевременную подачу товаров в торговую секцию, проверяет качество, сроки годности товаров, проверяет наличие маркировок, ценников на товарах. Соблюдает сам и контролирует соблюдение подчиненными работниками трудовой и производственной дисциплины, правил и норм охраны труда, требований производственной санитарии и гигиены, требований противопожарной безопасности, гражданской обороны.
Продавец
осуществляет предупредительное и вежливое обслуживание покупателей, создает для них необходимые условия для подбора и ознакомления заинтересовавшего их товара, контролирует отсутствие нарушений правил торговли, принимает меры по обеспечению отсутствия очередей. Производит полную предпродажную подготовку товаров (проверку наименования, количества, комплектности, сортности, цены, соответствия маркировки, распаковку, осмотр внешнего вида, прочее). Размещает и выкладывает товары по группам, видам с учетом товарного соседства, частоты спроса, удобства работы. Осуществляет предложение и показ товаров покупателям; оказывает покупателям помощь в выборе товаров, консультирует покупателей по вопросам назначения, свойств, качества товаров, о правилах ухода за товарами, о ценах, о предложении взаимозаменяемых товаров, новых и сопутствующих товаров; оформление паспорта (иного документа) на товар, имеющий гарантийный срок; производит упаковку покупки, выдачу или передачу покупки на контроль; производит обмен товаров. Контролирует наличие товаров в торговой секции, проверяет качество, сроки годности товаров, проверяет наличие и соответствие маркировок, ценников на товарах.
Структура кадрового состава магазина «Билкон» формируется в соответствии со штатным расписанием (табл. 4.1.)
Таблица4.1
Штатное расписание магазина «Билкон».
| Должность | Кол-во чел. | Оклад | ФОТ в год |
| 1. руководители | |||
| 1.1.Директор | 1 | 25000 | 300000 |
| 1.2.Администратор | 1 | 16000 | 192000 |
| 1.3.Зав.отделом | 2 | 16000 | 384000 |
| 2. Специалисты | |||
| 2.1. Бухгалтер | 1 | 15000 | 180000 |
| 3. Торгово-оперативный персонал | |||
| 3.1. Продавец | 6 | 10000 | 720000 |
| 3.2. Кассир | 4 | 10000 | 480000 |
| 4. Вспомогательный персонал | |||
| 4.1. Грузчик | 3 | 6000 | 216000 |
| 4.2. Уборщица | 2 | 5000 | 120000 |
| Итого
|
20
|
2592000
|
|
Из таблицы 4.1. видно, что весь персонал ООО «Билкон» разбит на 4 категории: руководители, специалисты, торгово-оперативный персонал и вспомогательный персонал. В состав руководителей входят: директор, администратор и заведующие отделами. К специалистам относится бухгалтер. В составе торгово-оперативного персонала выделяют должности (профессии) продавцов и кассиров. В составе вспомогательного персонала профессии, грузчиков и уборщиков.
Таким образом, организационная структура магазина «Билкон» построена по линейно-функциональному признаку. С учетом того, что рассматриваемое нами предприятие является предприятием розничной торговли, распределение обязанностей по функциональному признаку и линейная подчиненность являются оптимальными. Прямое подчинение работников не нарушает нормативов и норм управляемости, так как все работники имеют большую степень самостоятельности в принятии решений и часть из них являются в полном смысле менеджерами: главный бухгалтер, администратор.
5.
ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН
В разделе финансового плана расчитан баланс денежных расходов и поступлений по предприятию в целом (табл. 5.2), который позволит проверить синхронность поступления и расходования денежных средств.
Для этого определены все виды налогов, выплачиваемых предприятием (табл. 5.1)
Расчет платежей в бюджет произведен на основании нормативных налоговых ставок.
Таблица 5.1
Расчет платежей налогов в бюджет на 2009 год.
| Налог
|
База
|
Ставка
|
Сумма
|
| (тыс.руб.)
|
|||
| Налог на прибыль | Прибыль от реализации | 24% | 2939 |
| Налог на имущество | Среднегодовая стоимость имущества | 2% | 3,368 |
| НДС начисленный | Оборот по реализации | 18% | 11582 |
| НДС полученный | Сумма приобретенных товаров | 8579 | |
| Всего НДС к расчету с бюджет | НДС начисленный -НДС полученный | 3003 | |
| ИТОГО | 5945 |
Спланируем баланс денежных доходов и расходов на 2011 год для ООО «Билкон» (табл. 5.2).
Таблица 5.2.
Баланс денежных доходов и расходов, тыс. руб.
| Наименование статьи
|
2011 год
|
| Поступило денежных средств – всего | 64896 |
| В том числе :
|
64343 |
| выручка от реализации | |
| Направлено денежных средств – всего | 59160 |
| В том числе :
|
|
| на оплату приобретенных товаров | 47661 |
| на оплату труда | 2592 |
| начисления на заработную плату | 946 |
| на оплату транспортных расходов | 129 |
| на финансовые вложения | 552,3 |
| на расчеты с бюджетом | 5945 |
| аренду помещений | 768 |
| прочие выплаты | 566 |
| Остаток денежных средств на конец отчетного периода | 5736 |
Таким образом, на конец периода в распоряжении предприятия остается остаток денежных средств в размере 5736 тыс. руб., который предприятие может направить на приобретение основных средств, расширение ассортимента, проведение дополнительных рекламных мероприятий и выплату дополнительных премий сотрудникам.
6.
ОЦЕНКА РИСКОВ
Основные факторы роста рынка: увеличение реальных доходов населения и развитие потребительского кредитования. Однако последний фактор является одновременно и препятствием к дальнейшему росту. В течение последних лет значительная часть бытовой техники была куплена населением на средства потребительских кредитов, которые сейчас и еще несколько лет будут выплачиваться. При этом достигнута задача обновления минимально необходимого набора техники. Основными и самыми яркими тенденциями на рынке стали рост конкуренции благодаря приходу крупных торговых иностранных компаний, а также иностранных производителей, которые все чаще объявляют о размещении своих производств на территории России.
Непредсказуемость покупательского спроса
Продажи бытовой техники уже в 2011 году имеют предпосылки для выхода на докризисный уровень, однако расстановка сил на рынке может измениться в результате усиления борьбы на новом поле продаж – через интернет
7. ОЦЕНКА ЭКОНОМИЧЕСКОЙ ЭФФЕКТИВНОСТИ
БИЗНЕС – ПЛАНА
В качестве основного показателя эффективности бизнес-плана принято рассматривать показатель точки безубыточности.
Размер прибылей и убытков в значительной степени зависит от уровня продаж, который обычно является величиной, трудно прогнозируемой с определенной точностью. Для того, чтобы знать, какой потребуется уровень продаж для достижения прибыльности предприятия, необходимо провести анализ безубыточности.
Анализ безубыточности позволяет ответить на вопрос: “Cколько нужно продать продукции, чтобы предприятие стало прибыльным?” Каждый раз, когда продается продукция, часть выручки идет на покрытие фиксированных затрат: эта часть, названная валовой прибылью, равна цене продажи за минусом прямых затрат. Поэтому для проведения анализа валовая прибыль должна быть умножена на количество проданной продукции: точка безубыточности достигается в том случае, когда общая валовая прибыль становится равной постоянным затратам.
Исходя из имеющихся данных, построен график безубыточности для ООО «Билкон» (рис. 7.1.). В данном графике объем реализации приведен по всей продукции, рассчитанный на основе средней цены.
Расчет точки безубыточности
в натуральном выражении рассчитывается по формуле:
Постоянные затраты (З пост), руб. 4306000
Переменные затраты на ед. прод. (З пер), руб. 1273
Средневзвешенная цена (Ц), руб. 5115
4306000/5115-1273 = 1120 шт. в год.
Рис. 7.1. Точка безубыточности
График показывает, что при реализации 1120 шт. техники, то есть при выручке 5728800 руб. в деятельность фирмы является безубыточной, при большей выручке она начинает получать прибыль.
На втором этапе оценки экономической эффективности проекта рассчитывают такие показатели как:
1) Чистый дисконтированный доход
рассчитывается по формуле:
где Bt - выгоды проекта в год t
Ct - затраты проекта в год t t = 1 ... n - годы жизни проекта
r - ставка дисконтирования (стоимость капитала, привлеченного для инвестиционного проекта).
Инвестору следует отдавать предпочтение только тем проектам, для которых NPV имеет положительное значение. Отрицательное же значение свидетельствует о неэффективности использования денежных средств: норма доходности меньше необходимой.
2) Индекс прибыльности
.
Индекс прибыльности показывает относительную прибыльность проекта, или дисконтированную стоимость денежных поступлений от проекта в расчете на единицу вложений. Он рассчитывается путем деления чистых приведенных поступлений от проекта на стоимость первоначальных вложений:
где: NPV - чистые приведенные денежные потоки проекта;
Со - первоначальные затраты.
3) Внутренняя норма рентабельности
– это показатель, при котором NPV=0. В этой точке дисконтированный поток затрат равен дисконтированному потоку выгод. Она имеет конкретный экономический смысл дисконтированной "точки безубыточности" и называется внутренней нормой рентабельности, или, сокращенно, IRR.
Оценка эффективности для проекта создания магазина бытовой техники ООО «Билкон» произведена на основании интегральных показателей, отражающих экономическую эффективность, которую намечается достигнуть в результате его реализации. Принятый в расчетах эффективности проекта коэффициент дисконтирования (норма дисконта) равен 0,15 (15%).
Результаты расчетов показателей экономической эффективности бизнес-плана представлен в таблице 7.1.
Таблица 7.1.
Показатели экономической эффективности проекта
| 2011
|
||
| Чистый поток наличности по периодам, тыс.руб | 5 183 | |
| Чистый дисконтированный поток, 15%, тыс. руб. | -533 | 4507 |
| затраты на приобретение активов, тыс.руб. | 533 | |
| Индекс прибыльности PI | 8,46 | |
| Внутренняя норма рентабельности (%) IRR | 7,46 | |
| Чистый приведенный доход (NRV) | 3974 |
Анализ экономической эффективности проекта показывает, что проект особо остро реагирует на изменение цены реализации. Если цена снизиться только на 20% по сравнению с ожидаемой, то проект уже в типичном производственном периоде вступит в зону убытков. Так что анализ безубыточности позволяет сделать вывод о самом большом риске связанным с ценой.
Не так чувствителен проект в отношении предполагаемого сбыта, а так же постоянных и переменных затрат. Объем спроса может быть на четверть меньше запланированного, пока проект не вступит в зону убытков. Переменные затраты могут быть на 20% выше, чем ожидалось, а постоянные затраты выше на 30%.
Таким образом, ликвидность проекта обеспечена, т.е. кумулятивный чистый денежный поток в течение всей плановой фазы не отрицателен.
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
Бизнес-план – это общепринятая в мировой хозяйственной практике форма представления деловых предложений и проектов, содержащая развернутую информацию о производственной, сбытовой, финансовой деятельности фирмы и оценку перспектив, условий и форм сотрудничества на основе баланса собственного экономического интереса фирмы и интересов партнеров, инвесторов, потребителей и конкурентов, перспектив, форм и условий сотрудничества.
При проектировании нового магазина подход с точки зрения бизнес-планирования является наиболее оптимальным, в связи с тем, что в результате работы определяется положение предприятия на рынке, открываются перспективы деятельности и осуществляется детальное прогнозирование доходов и расходов в ходе реализации проекта.
Одной из важных составляющих разработки бизнес-плана является маркетинговое исследование, в ходе которого было установлено, что в среднесрочной перспективе можно прогнозировать темпы роста объемов платежеспособного спроса на бытовую технику в интервале 15-20%% в год. В качестве основных тенденций развития рынка бытовой техники можно отметить рост, динамика которого обусловлена увеличением покупательской способности, а также процессом замены бытовой техники и электроники, купленной в начале 90-х годов.
Для осуществления своей деятельности фирма на данный момент имеет более десяти специализированных магазинов, один из которых расположен в Подольске. В настоящее время в целях расширения рынков сбыта планируется открытие еще одного магазина бытовой техники в Подольске.
Условия осуществления основной деятельности магазина определяются в процессе разработки таких разделов бизнес-плана, как план производства и финансовый план. Данные разделы позволяют детально показатель деятельность предприятия в рамках реализуемого проекта.
Для определения экономической целесообразности проекта предложенного в бизнес-плане проводится оценка экономической эффективности. Экономическая оценка эффективности бизнес-плана показывает, что деятельность персонала является безубыточной при реализации 1120 шт. техники, то есть при выручке 5,728,800 руб., что позволяет покрыть затраты на создание магазина и получить дополнительную прибыль.
Таким образом, можно сделать вывод о практической значимости проекта, в связи с тем что в результате его реализации сеть магазинов «Билкон» повысит экономические показатели деятельности и как следствие улучшить финансовое состояние.
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ
1. А.П. Агарков
2. А.П. Агарков, Р.С. Голов, А.М. Голиков «Теория организации. Организация производства на предприятиях» Москва, Изд-во Дашков и Ко, 2010г.;
3. Аксель Зелль. «Бизнес план: Инвестиции и финансирование, планирование и оценка проектов». – Москва, Издательство «Ось-89», 2001г.;
4. Бланк И.А. «Основы финансового менеджмента». 2000г.;
5. Грибалев Н.П., Игнатьева И.Г., «Бизнес-план». - Санкт-Петербург, 2003 г.;
6. «Как оборудовать магазин электробытовой техники//Торговое оборудование». - №12 (78) - 2003г.
7. Ковалев В. В. «Финансовый анализ: управление капиталом, выбор инвестиций, анализ отчетности». Москва, Финансы и статистика, 2001г.;
8. Косов В.В., Шахназаров А.Г., Лившиц В.Н. «Методические рекомендации по оценке эффективности инвестиционных проектов». – Москва, Изд-во Тезис, 2000г.;
9. Попов В.М. «Финансовый бизнес-план». 2000г.;
10. «Риск – анализ инвестиционного проекта». Учебное пособие для вузов. М.Грачева. – Москва: Экономика и финансы, 2001г.;
11. Российский рынок бытовой техники//Оптовик.Продукты, напитки, сигареты №36 2003г.;
12. Савчук В.П. Учебник «Оценка эффективности инвестиционных проектов» http://www.cfin.ru;
13. Справочник финансиста предприятия.- М.: ИНФРА-Москва 2000г.;
14. Сорокина М. В. «Менеджмент в торговле». Учебное пособие. – Москва: Бизнес-пресса, 2004г.;
15. Степанова Е., Каминский Е. Бизнес-планирование на предприятии//Журнал, Бизнес-Информ. май-июнь, 1999г.;
16. Сухова Л.Ф., Чернова П.Н. «Практикум по разработке бизнес-плана и финансовому анализу предприятия». 2000г.;
17. Фальцман В.К «Оценка инвестиционных проектов и предприятий». – Москва, Изд-во Тезис – 1999г.;
18. ЭКСПЕРТИЗА ИНВЕСТИЦИОННЫХ ПРОЕКТОВ. http://www.cfin.ru.