Содержание
РЕЗЮМЕ.. 2
АНАЛИЗ ПОЛОЖЕНИЯ ДЕЛ.2
ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ ПЛАН.. 4
МАРКЕТИНГОВЫЙ ПЛАН.. 5
ОРГАНИЗАЦИОННІЙ ПЛАН.. 5
РИСКИ ПРОЭКТА.. 6
ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН.. 6
1. Планируемый объем производства. 6
2.Расчет себестоимости ( в $) 1 м.п. мебели (шкаф) .7
3.Расчет точки безубыточности:8
4.Расчет прибылей/убытков. 9
5.Расчет коэффициентов финансовой оценки за 2001г:10
Литература. 10
Приложение 1…………………………………………………………………………………...11
РЕЗЮМЕ
Данный бизнес-план разработан для небольшого предприятия, деятельностью которого является производство мебели из массива. Массив-это мебельный материал (натуральная древесина).Мебель из такого материала становится очень модной, по прогнозам маркетологов спрос на нее в 2002г. увеличится на 20%, а в 2003г. еще на 25%.
Комбинируя натуральную древисину и плиту ДСП,либо еврощит можно изготавливать как дорогие изделия, так и по средним ценам.
Сырье будет закупаться на Украине у посредников, либо в леспромхозах.
Реализация готовой продукции будет осуществляться через собственный магазин-склад.
Планируемый объем производства и выручка составит:
ГОДЫ
|
2001
|
2002
|
2003
|
| ПЛАНИРУЕМЫЙ ОБЪЕМ ВЫПУСКА (п.м.)
|
360 | 432 | 540 |
| Выручка $
|
72000 | 86400 | 108000 |
Безубыточность нашего предприятия будет обеспеченна при реализации 231,3
п.м. в 2001году.
Необходимо привлечь инвестиций (взять банковский кредит) 50209$.
Рентабельность продукции= Прибыль реализации/Себестоимость=24937,80/50209,2=0,50
Норма прибыли=Чистая прибыль/Инвестиции= 12184,52/50209,2=0,24
Срок окупаемости проекта 2 года 8 месяцев.
АНАЛИЗ ПОЛОЖЕНИЯ ДЕЛ.
Анализ рынка мебели приведен по данным газеты “Бизнес” (№43 от 23.10.2000г.) .Был проведен опрос 10 крупных производителей, около 700 средних и мелких фирм- производителей, более 3000 торговых точек . По оценкам опрошенных в прошлом году в Украине было продано мебели для жилых помещений примерно на 230-250 млн.$. Это на 20% больше, чем в 1998году. Импортный товар по оценкам продавцов обеспечивает им 40% выручки, что на 25% меньше, чем в 1998г. По прогнозам поставки импортного товара будут снижаться и дальше.
На украинском рынке бытовой мебели доля импортной продукции составляет 40%, отечественной же 60%( в физическом выражении). Товарная структура продаж выглядит следующим образом:
Украинскому потребителю все еще интересны стенки, хотя они и претерпели некоторые изменения- стали более облегченными. В моде секции различной формы и высоты, буфетная часть- с подсветкой и тонированными стеклами. По оценкам торговцев, в 1999г. на рынке было продано более 220 тыс. стенок и более 120 тыс. шкафов и сервантов, соответственно на 80$ млн.и 30$ мл. Может увеличить выручку на 15-20% реализация мебельных мелочей: журнальных столиков, тумбочек, подставок под аудио-, видеоаппаратуру, полочек.
Т.о. следует отметить, что удельный вес продаж изделий из дерева намного превышает продажи мягкой мебели.
По ценовым группам основная доля продаж (50%)
приходится на товар по средним ценам.Это стенки до 400$ за погонный метр (погонная длина-это сумма фасадной длины частей гарнитура) , кухонные гарнитуры- по 400$, шкафы, серванты – по 250$, спальни по 400$. Примерно 60% представленного на рынке товара по средним ценам- отечественного производства.
Доля продаж дорогих товаров из мебели составляет 30%, это- диван, кушетка от 600$, стенка около 2000$, кухонный гарнитур от 700$, шкаф, сервант-500$, спальня от 1000$.В основном это импортный товар (из Италии, Германии, Франции и др.)
Третье место по продажам занимает дешевая мебель (20%) в основном отечественного производства, а также импортированная из Польши, России, Белоруссии. Приблизительные цены на такую продукцию составляют : корпусная мебель –200$, шкафы, серванты до 100$.
Следовательно, продажи товаров средней ценовой группы лидируют на рынке мебели.
Конкуренция.
В Украине производителей мебели можно условно разделить на три группы:
Первая
- предприниматели, использующие для производства мебели преимущественно ДСП. С некоторыми своими клиентами они работают персонально, учитывая их пожелания касательно дизайна и качества;
Вторая
группа использует ДСП лишь частично.Фасадные части своего товара- шкафов и т.д. –они делают из массива.Чаще всего такие мебелиные наборы собирают из полусерийных модулей, адаптируя их к запросам заказчика.
Третья
-“эксклюзивщики”.Некоторые применяют в работе ДСП или MDF(разновидность древесно -волокнистой плиты), но основная часть использует настоящее дерево. По данным газеты «Бизнес» многие украинские фирмы этой группы не успевают удовлетворять спрос на свою продукцию. Средний объем производства таких предприятий 600-1000 м.пог. мебели в год.( в зависимости от наличия техники и площади помещения).
Что касается импортной мебели, то очень популярная «эксклюзивная» итальянская мебель почти не содержит массива, а делается в основном из MDF или польской ДСП. Эти материалы ламинированы пленкой и внешне практически не отличаются от дерева. Настоящая цельнодеревянная импортная мебель очень и очень дорога (например журнальный столик размером 80*60 итальянской фирмы среднего уровня “Mire” стоит порядка 600$). Поэтому деревянные на вид элементы импортной мебель почти сплошь либо фрезерованы из MDF, либо изготовлены из материала похожего на гипс и оклеены пленкой. Но многие потребители уже заметили, что к примеру детали кухни склонны разбухать, расслаиваться и совсем терять товарный вид под воздействием повышенной влажности .
Однако, в Днепропетровске , практически нет магазинов, торгующих отечественной мебелью из массива (по данным справочной службы 322222 их два: магазин “Декор” (ЧП Зинуков) и выставочный зал ООО “Бизон”).
ОПИСАНИЕ ТОВАРА
.
Массив-это мебельный материал (натуральная древесина) который в настоящее время довольно престижен
. Для состоятельного потребителя можно предложить эксклюзивную мебель из древесного массива, малоимущего потребителя можно привлечь компромиссным решением: корпус в виде плиты (в виде ДСП,еврощита) + фасад из массива.
Производство товара, в котором применена натуральная древесина, выгодно не только благодаря новой потребительской моде. Производство такой мебели мало зависит от дорожающего импортного сырья
, т.к. только по официальным данным в Украине древесины твердых лиственных пород- в основном бука и дуба , заготовляют 1,5 млн. кубометров ежегодно.
В качестве побочного продукта можно изготавливать оконные рамы, двери, различные полочки,подставки под аппаратуру и др.
ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ ПЛАН
Для организации небольшого производства с мощьностью мебели из массива необходимо:
| А | Производственные площади около 150-200 м.кв. Арендная плата которого составляет (мес.) |
»300$ |
Б |
Оборудование,в т.ч.: |
24500$ |
| - круглопильный станок (циркулярка) для раскроя широкой доски на узкие российского производства модели Ц6-2 EXW | 2000$ | |
| - фуговальный станок СФ4-1производства lнепропетровского предприятия “Станкостроитель” | »2000$ | |
| - рейсмусный станок для получения верхней плоскости СР6-1 Корсуня-Шевченковского завода (Черкасская обл.) | »4000$ | |
| - сверлильно-пазовальный станок СВПП днепропетровского з-да “Станкостроитель” | »1500$ | |
| -фрезерный станок ФСШ-1а “Станкостроитель “ г.Днепропетровск | »2200$ | |
| - копировальный токарно-фрезерный станок КТФ-6М производства Московской фирмы «Прогресс» | 4500$ | |
| - шлифовальный станок ШЛПС-8 костромского объединения «Кодос» | »2300$ |
|
| -краскопистолет и окрасочный стенд | 4000$ | |
В |
Инструмент |
»2000$ |
Г Сырье (дуб, бук) , прошедшее начальную обработку
(распиловку, сушку) 250$ за 1м.куб.
Д Лако-красочные материалы импортного производства
по цене( расход 150г. на 1 м.кв.) 5$ за 1 л.
Е Фурнитура от 1грн. до 10$
(по желанию заказчика)
Срок службы оборудования 5 лет.
Цены на сырье для изделий из массива –дуб, бук колеблются от 120$ за 1 м.куб.(кругляк) до 250$ за 1 м.куб.(распиленные и высушенные доски) Т.к. данным планом не предусматривается закупка оборудования для распиловки и сушки дерева (для такого оборудования необходима площадь цеха около 400м.кв. и дополнительные средства – не менее 30 000$) сырье будет закупаться по цене 250$ за 1 м.куб. у посредников (с минимальными транспортными расходами), либо в леспромхозах Житомирской или Черкасской обл. По цено около 220$ (транспортные затраты до 5% от стоимости сырья).
МАРКЕТИНГОВЫЙ ПЛАН
Распространение мебели на начальном этапе будет осуществляться через собственный склад-салон, для этого будет выделено 50 м.кв. площади арендуемого помещения. В дальнейшем предполагается организовать салоны-магазины в разных районах города и в других крупных городах.
Фирма применяет подход к ценообразованию: цены в зависимости от цен конкурентов
. Средние цены на мебель из массива, изготовленная по индивидуальному заказу по Украине колеблются от 200$ до 500$ за 1 погонный метр. Выходить на рынок планируется с ценой 200$ за 1 погонный метр.Но цена может расти в зависимости от сложности изготовления продукции и от наличия фурнитуры. Мы считаем, что такая цена позволяет нашей продукции быть конкурентноспособной и соответствует имиджу фирмы как производителю качественной и надежной продукции.
Будет существовать система скидок:
- при заказе на сумму более 2000$ - скидка 5%,
- крупным оптовым партнерам (заказ от 15000$) – до 15%.
Реклама продукта будет осуществляться через прессу(в том числе и специализированные издания, такие как :” МиФ.Мебель”, “Світ меблів і деревини”,каталог “Салон”), наружную рекламу,выставки.
ОРГАНИЗАЦИОННІЙ ПЛАН
Для налаживания стабильной работы необходимо набрать следующий штат:
Должность |
Кол-во человек | Заработная плата,$ |
| Директор | 1 | 200 |
| Бухгалтер | 1 | 120 |
| Дизайнер-конструктор | 2 | 180 |
| Столяры-станочники | 6 | 100 |
| Резчик | 1 | 100 |
ВСЕГО
|
13
|
1380
|
Для стимулирования производительности труда целесообразно кроме ставок применять систему бонусов (процентов).
РИСК
И ПРОЭКТА
Перечень рисков
|
Меры профилактики
|
| Стихийные бедствия(пожар,наводнение,землятресение) | Страхование |
| Противоправные действия третьих лиц | Страхование |
| Снижение покупательной способности населения | Проведение функционально-стоимостного анализа маркетинга (повышение качества при сохранении уровня затрат и др.) |
| Изменение моды | Постоянное изучение рынка |
| Несвоевременная поставка комплектующих | Минимизировать контакты с малоизвестными поставщиками |
| Недобросовестная конкуренция | Продуманная рекламная кампания, контроль сохранения коммерческой тайны. |
ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН
1. Планируемый объем производства
При планировании объема выпуска на 2001г. необходимо учитывать следующее:
- потенциальную емкость рынка ( по данным газеты «Бизнес» фирмы- производители с производственной мощностью около 50 п.м./мес.(именно такую мощность будет иметь наш цех) в месяц ( в год 50*12=600 п.м.) не успевают удовлетворять спрос) ;
- емкость рынка увеличится на 20% за 2002г. и 25% на 2003г., за счет снижения спроса на импорт;
- наше производство при полной загрузке может выпускать продукции , примерно в два раза больше.
Т.о. объем выпуска составит в первый год работы:
2001г.
| Месяц
|
Объем выпуска п.м.
|
Выручка Цена*Объем $
|
| Январь | 25 | 5000 |
| Февраль | 30 | 6000 |
| Март | 30 | 6000 |
| Апрель | 30 | 6000 |
| Май | 30 | 6000 |
| Июнь | 30 | 6000 |
| Июль | 30 | 6000 |
| Август | 30 | 6000 |
| Сентябрь | 30 | 6000 |
| Октябрь | 30 | 6000 |
| Ноябрь | 30 | 6000 |
| Декабрь | 35 | 7000 |
| ВСЕГО ЗА ГОД
|
360
|
72000
|
2002г.
| 1 квартал | 105 | 21000 |
| 2 квартал | 105 | 21000 |
| З квартал | 110 | 22000 |
| 4 квартал | 112 | 22400 |
| ВСЕГО ЗА ГОД
|
432
|
86400
|
2003г.
| За год
|
540
|
108000
|
Сводная таблица планируемого выпуска.
ГОДЫ
|
2001
|
2002
|
2003
|
| ПЛАНИРУЕМЫЙ ОБЪЕМ ВЫПУСКА (п.м.)
|
360 | 432 | 540 |
| Выручка $
|
72000 | 86400 | 108000 |
2.Расчет себестоимости ( в $)
1 м.п. мебели (шкаф) .
При расчете себестоимости воспользуемся следующей формулой:
S=S(уп) / N + S (пер.),где
S- себестоимость;
S(уп)-условно-постоянные расходы;
N-планируемый годовой выпуск продукции:
S(пер) – переменные расходы.
Условно- постоянные расходы в у.е. (на год)
| № п/п
|
Статьи затрат
|
Месяц
|
Год
|
| 1 | Аренда | 300 | 3600 |
| 2 | Комунальные услуги | 100 | 1200 |
| 3 | Амортизация | 408,33 | 4900 |
| 4 | Зарплата | 1380 | 16560 |
| 5 | Отчисления на з/плату(37,5% п.4) | 517,5 | 6210 |
| 6 | Затраты на рекламу | 200 | 2400 |
| ВСЕГО | 2905,83 | 34870 | |
| Непредвиденные расходы 2% | 58,12 | 697,40 | |
| ИТОГО
|
2963,95
|
35567,40
|
Переменные расходы(расчитанные на одну единицу продукции)
| № п/п
|
Статьи затрат
|
Кол-во
|
Цена
$ |
Сумма
$ |
Обоснование
|
| 1 | Сырье | 0,143 м.куб. | 250 | 35,75 | Приложение 1 |
| 2 | Лако-красочные материалы | 7,3м.кв.*150г.= 1,095 л. |
5 | 5,48 | Приложение 1 |
| 3 | Фурнитура(мин. набор) | 2 ручки.4 скобы,винты, шурупы | 5 | ||
| ИТОГО
|
46,23
|
Расчет себестоимости на 2001
г
S1 = 35567,40/360 + 46,23 = 139,47$
2002г
.
S2 = 35567.40/432+46.23= 128,56$
2003г
.
S3 = 35567.40/540+46.23 = 112,10$
3.Расчет точки безубыточности:
Т2001г.= Р пост. / Ц-Р пер. = 35567,40 / 200,00 – 46,23 = 231,30 п. м.
Т.о. безубыточность нашего предприятия будет обеспеченна при реализации 231,3 п.м. в 2001году.
График точки безубыточности .
Для обеспечения нормальной работы в течение первого года необходимо привлечь инвестиций на сумму 50209$. Предположим , что будет получен банковский кредит с условием возврата в конце первого года 20%, в конце второго года-25 % и в конце третьего года 55% и 15% годовых( с учетом возврата по кредиту).
Расчет сумм по кредиту:
| Дата | Получен кредит | Возврат кредита | % |
| 20.12.2000г. | 50209 | ||
| 31.12.2001г. | 10041,80 | 7531,35 | |
| 31.12.2002г. | 12552,25 | 6025,08 | |
| 31.12.2003г. | 27614,95 | 4142,24 | |
| ВСЕГО
|
50209
|
50209
|
17698,67
|
4.Расчет прибылей/убытков
2001г
.
| № | Показатели | Прибыль | Убытки |
| 1 | Выручка | 72000 | |
| 2 | Себестоимость готовой продукции | 50209,2 | |
| 3 | Прибыль от реализации | 24937,80 | |
| 4 | Уплачены % по кредиту | 7531,35 | |
| 5 | Налогооблагаемая прибыль | 17406,45 | |
| Налог на прибыль | 5221,94 | ||
| Чистая прибыль | 12184,52 |
2002г.
| № | Показатели | Прибыль | Убытки |
| 1 | Выручка | 86400 | |
| 2 | Себестоимость готовой продукции | 55537,92 | |
| 3 | Прибыль от реализации | 30862,08 | |
| 4 | Уплачены % по кредиту | 6025,08 | |
| 5 | Налогооблагаемая прибыль | 24837 | |
| 6 | Налог на прибыль | 7451,10 | |
| Чистая прибыль | 17385,90 |
2003г.
| № | Показатели | Прибыль | Убытки |
| 1 | Выручка | 108000 | |
| 2 | Себестоимость готовой продукции | 60534 | |
| 3 | Прибыль от реализации | 47466 | |
| 4 | Уплачены % по кредиту | 4142,24 | |
| 5 | Налогооблагаемая прибыль | 43323,76 | |
| 6 | Налог на прибыль | 12997,13 | |
| Чистая прибыль | 30326,63 |
5.Расчет коэффициентов финансовой оценки за 2001г:
Рентабельность продукции= Прибыль реализации/Себестоимость=24937,80/50209,2=0,50
Норма прибыли=Чистая прибыль/Инвестиции= 12184,52/50209,2=0,24
Срок окупаемоcти:
| Год | Чистая прибыль | Остаток кредита |
| 50209 | ||
| 2001 | 12184,52 | 38024,48 |
| 2002 | 17385,9 | 20638,58 |
| 2003 | 30326,63 | 0 |
2003год: 20638,58/30326,63=0,68года=8 месяцев.
Т.о. срок окупаемости проекта 2 года 8 месяцев.
Литература
1.Конспект лекций по дисциплине «Маркетинг»
2.Газета «Бизнес» №43 от 26 октября 2000г.