Оглавление
1.
Расчет производственной программы………………………………….5
2. План материально-технического снабжения………………………..7
2.1 Годовой расход лаурил-сульфат натрия на моющие изделия…7
2.2 Транспортно-заготовительные расходы на лаурил сульфат
натрия………………………………………………………………………….7
2.3 Стоимость лаурил-сульфат натрия………………………………8
2.4 Годовой расход дополнительного сырья на моющие изделия ..8
2.5 Стоимость дополнительного сырья ……………………………..8
2.5.1 Транспортно-заготовительные расходы на дополнительное сырье ……………………………………………………………………….....9
2.5.2 Количество условного топлива ………………………………12
2.4 Стоимость натурального топлива и сырья ……………………..12
2.4.1 Расчет электроэнергии ………………………………………..12
2.4.2 Расчет затрат на электроэнергию …………………………….13
2.5 Фонд зарплаты производственных рабочих …………………….14
2.5.1 Норма выработки в смену ……………………………………..15
2.5.2 Сдельная расценка бригады …………………………………..15
2.5.3 Фонд оплаты труда по сдельным расценкам. ……………..15
2.5.4 Премия …………………………………………………………..15
2.5.5. Фонд доплат…………………………………………………….16
2.5.6 Основной фонд оплаты труда. …………………………………16
2.5.7 Дополнительный фонд оплаты труда ………………………….16
2.5.8 Общий фонд оплаты труда……………………………………...17
2.5.9 Отчисления на социальные нужды…………………………….17
2.6 Расчет себестоимости ………………………………………………..17
2.6.1. Общехозяйственные расходы. ………………………………..17
2.6.2 Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования, амортизация…………………………………………………………………18
2.6.3 Общезаводские расходы…………………………………………18
2.6.4 Внепроизводственные расходы………………………………….18
2.6.5 Полная себестоимость одной тонны продукции…………….21
3 Расчет цен……………………………………………………………………21
3.1 Прибыль нормативная на 1 тонну продукции………………………….21
3.2 Оптовая цена за 1 тонну продукции………………………………….21
3.3 Расчет НДС на 1 тонну………………………………………………..22
3.4 Оптово-отпускная цена………………………………………………..22
3.5 Расчет торговой наценки……………………………………………...22
3.6 Розничная цена за 1 тонну продукции……………………………….23
3.7 Розничная цена единицы изделия…………………………………….23
1. Расчет производственной программы.
Годовой фонд рабочего времени:
| Марка линии |
Календарные дни в году |
Нерабочие дни, дн. |
Количество рабочих дней |
|||
| праздничные |
выходные |
На ремонт |
итого |
|||
| Шампунь |
365 |
8 |
104 |
3 |
115 |
250 |
| Жидкое мыло |
365 |
8 |
104 |
3 |
115 |
250 |
| гель для душа |
365 |
8 |
104 |
3 |
115 |
250 |
таблица 1
Расчет производственной программы
Объем выпускаемой продукции за сутки рассчитывается по формуле:
(1)
где Рчас
– часовая производительность мешалки, час.;
8 – график работы линии в сутки.
А) Шампунь:
Б) жидкое мыло:
В) Гель для душа
Производственная мощность парфюмерной фабрики в целом = 8,8*3=26,4 т/сут
Годовая производительность линии по видам продукции рассчитывается по следующей формуле:
, (2)
где Ф – фонд рабочего времени линии, дн.
А) шампунь 2200 т/год
Б) жидкое мыло 2200 т/год
В) гель для душа 2200 т/год
Результаты производственной программы сведены в таблицу 2
Годовая производственная программа:
| Марка линий |
Наименование изделия |
Суточная производительность, т |
Количество рабочих дней, дн. |
Годовая выработка, т |
| Шампунь |
А |
8,8 |
250 |
2200 |
| жидкое мыло |
Б |
8,8 |
250 |
2200 |
| гель для душа |
В |
8,8 |
250 |
2200 |
| Итого |
26,4 |
250 |
6600 |
таблица 2
2. План материально-технического снабжения
2.1 Годовой расход лаурил-сульфат натрия на моющие изделия
Годовой расход лаурил-сульфат натрия
на моющие изделия рассчитываем исходя из состава.
Сс
год
= С*2*250,
где С – Необходимое для производства лаурил сульфата
2 – количество смен,
250 – количество рабочих дней в году.
А) шампунь Сс
год
=40*2*250=20 т
Б) жидкое мыло Сс
год
=32*2*250=16 т
В) гель для душа Сс
год
=24*2*250=12 т
2.2 Транспортно-заготовительные расходы на
лаурил сульфат натрия
,
где ТЗРс – транспортно – заготовительные расходы на лаурил-сульфат натрия, руб.;
Нтзр – норма транспортно – заготовительных расходов.
А) шампунь ТЗРс
= 20*1000=20 тыс.руб
Б) жидкое мыло ТЗРс
=16*1000=16 тыс.руб
Г) гель для душа ТЗРс
= 12*1000=12 тыс.руб
2.3 Стоимость
лаурил-сульфат натрия
,
где - стоимость лаурил-сульфат натрия, руб.;
ОЦ – оптовая цена на лаурил-сульфат натрия, руб.
А) шампунь С с
год
= 20*500000= 100 тыс.руб
Б) жидкое мыло С с
год
= 16*500000= 80 тыс.руб
Г) гель для душа С с
год
= 12* 500000= 60 тыс.руб
2.4 Годовой расход дополнительного сырья на моющие изделия
Мд.с
год
= С*2*250,
где С – Необходимое для производства количество дополнительного сырья
А) шампунь
Цитрат натрия Мд.с
год
= 18,56*2*250=9,28 т
Гликоль дистеарат Мд.с
год
= 3,17*2*250=1,59 т
Кватерниум Мд.с
год
= 5,41*2*250=2,7 т
Пантенол Мд.с
год
= 0,06*2*250=0,03 т
Ароматизатор Мд.с
год
= 0,34*2*250=0,17 т
Краситель Мд.с
год
= 14,26*2*250=7,13 т
Б) Гель для душа
Цитрат натрия Мд.с
год
= 5,95*2*250=2,98 т
Ароматизатор Мд.с
год
= 0,34*2*250=0,17 т
Кислота лимонная Мд.с
год
=4,85*2*250=2,43 т
Краситель Мд.с
год
= 14,26*2*250=7,13 т
В) жидкое мыло
Цитрат натрия Мд.с
год
= 15,75*2*250=7,88 т
Кватерниум Мд.с
год
=28,06*2*250=14,03 т
Краситель Мд.с
год
= 14,26*2*250=7,13 т
Ароматизатор Мд.с
год
= 0,79*2*250=0,39 т
2.5 Стоимость дополнительного сырья
где - стоимость дополнительного сырья, руб.;
ОЦ – оптовая цена на дополнительное сырье, руб.
Цитрат натрия:
Шампунь =9.28*2500=23,2 тыс.руб.
Гель для душа =2,98*2500=7,450 тыс.руб.
Жидкое мыло =7,88*2500=19,7 тыс.руб.
Ароматизатор:
Шампунь =0,17*24000=4,80 тыс.руб.
Гель для душа =0,17*24000=4,80 тыс.руб.
Жидкое мыло =0,39*24000=9,36 тыс.руб.
Краситель:
Шампунь =7,13*26000=185 тыс.руб.
Гель для душа =7,13*26000=185тыс.руб.
Жидкое мыло =7,13*26000=185 тыс.руб.
Кватерниум:
Шампунь =2,7*46000=124,2 тыс.руб.
Жидкое мыло =14,03*46000=146 тыс.руб
Гликоль дистеарат:
Шампунь =1,59*95000=151,05 тыс.руб.
Пантенол
Шампунь =0,03*98000=2,94 тыс.руб.
Кислота лимонная:
Гель для душа =2,43*45000=109,4 тыс.руб.
2.5.1 Транспортно-заготовительные расходы на дополнительное сырье
,
Мд.с
год
– годовой расход дополнительного сырья.
А) шампунь
Цитрат натрия ТЗРд.с
= 9,28*1,33=12,34 тыс.руб.
Гликоль дистеарат ТЗРд.с
= 1,59*4,5=7,16 тыс.руб.
Кватерниум ТЗРд.с
= 2,7*1,8=4,86 тыс.руб.
Пантенол ТЗРд.с
= 0,03*1,8=0,14 тыс.руб.
Красители ТЗРд.с
= 7,3*1,8=0,13 тыс.руб.
Ароматизатор ТЗРд.с
= 0,17*1,8=0,306 тыс.руб.
Итого = 24,936 тыс.руб.
Б) Гель для душа
Цитрат натрия ТЗРд.с
= 2,98*22,5=67,05 тыс.руб.
Кислота лимонная ТЗРд.с
= 4,25*1,8=7,65 тыс.руб.
Ароматизатор ТЗРд.с
= 0,17*1,8=0,3 тыс.руб.
краситель ТЗРд.с
= 7,13*4,5=32,085 тыс.руб.
Итого=107,085 тыс.руб.
В) жидкое мыло
цитрат натрия ТЗРд.с
= 7,88*4,5=35,46 тыс.руб.
Кватерниум ТЗРд.с
= 14,03*22,5=315,68 тыс.руб.
краситель ТЗРд.с
= 7,13*1,8=12,83 тыс.руб.
Ароматизатор ТЗРд.с
= 0,39*1,8=0,7 тыс.руб.
Итого=450,44 тыс.руб.
Годовая стоимость сырья:
| Наименование сырья |
||||
| шампунь |
Гель для душа |
жидкое мыло |
Итого |
|
| 1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
| Лаурил-сульфат натрия |
2500 |
3750 |
1500 |
7750 |
| цитрат натрия |
12,34 |
67,05 |
35,46 |
5197 |
| кватерниум |
4,86 |
315,68 |
320,54 |
|
| краситель
|
0,13 |
32,085
|
12,83
|
45,045
|
| ароматизатор |
0,306 |
0,3 |
0,7 |
1,306 |
| кислота лимонная |
7,65 |
765 |
||
| пантенол |
0,14 |
0,14 |
||
| гликоль дистеарат |
7,16 |
7,16 |
||
| Итого |
2524,9 |
3857,085 |
1864,67 |
7111,191 |
таблица 3
2.5.2 Количество условного топлива
Кусл.т.=Ргод.*Нрасх,
где Н расх. - норма расхода условного топлива.
А) Шампунь Кусл.т.= 2200*500=1100 тыс.т.
Б) Гель для душа Кусл.т.=2200*500= 1100 тыс.т.
В) Жидкое мыло Кусл.т.= 2200,5 *500=1100 тыс.т.
2.3 Количество натурального топлива
Кнт=Кусл.т/Пк,
где Пк-переводной коэффициент
А) Шампунь Кнт=1100/1,2= 916,7 тыс.т.
Б) Гель для душа Кнт=1100/1,2= 916,7 тыс.т.
В) Жидкое мыло Кнт= 1100 /1,2=916,7 тыс.т.
2.4 Стоимость натурального топлива и сырья
2.4.1 Расчет электроэнергии
Кээ
= Ргод
* Нэ/эн
,
где Нэ/эн
– норма электроэнергии кВт/ч (148кВт/ч)
А) Шампунь Кээ
= 2200*148=325600 кВт/ч
Б) Гель для душа Кээ
= 2200*148=325600 кВт/ч
В) Жидкое мыло Кээ
= 2200 *148=325600 кВт/ч
2.4.2 Расчет затрат на электроэнергию
Расчет затрат на электроэнергию:
| Вид продукции |
Объем выпускаемой продукции, т |
Норма расхода электроэнергии на 1 т продукции, кВтч |
Потребное количество энергии на производство продукции кВтч |
Оптовая цена 1 кВтч, руб |
Стоимость потребляемой э/энергии, тыс.руб |
| 1 |
2 |
3 |
4=2*3 |
5 |
6=4*5 |
| шампунь |
2200 |
148 |
325600 |
1,9 |
618,6 |
| гель для душа |
2200 |
148 |
325600 |
1,9 |
618,6 |
| жидкое мыло |
2200 |
148 |
325600 |
1,9 |
618,6 |
таблица 4
2.5 Фонд зарплаты производственных рабочих
Фонд зарплаты производственных рабочих:
| Профессия рабочих |
Разряды |
Количество рабочих в смену |
ДТС, руб |
ΣДТС, руб, 8 часов |
Количество рабочих по линиям |
Σ Т дн. По линиям рабочих, руб. |
||||||
| 1 |
2 |
3 |
4 |
1 |
2 |
3 |
4 |
|||||
| 1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
13 |
| Бригадир линии |
6 |
4 |
432,0 |
1728,0 |
1 |
1 |
1 |
1 |
432,0 |
432,0 |
432,0 |
432, |
| Контроллер п/ф и готовой продукции |
4 |
4 |
384,0 |
1536,0 |
1 |
1 |
1 |
1 |
384,0 |
384 |
384 |
384 |
| Машинист мешальных машин |
2 |
4 |
336,0 |
1344,0 |
1 |
1 |
1 |
1 |
336 |
336 |
336 |
336 |
| Формовщик |
3 |
4 |
336,0 |
1344,0 |
1 |
1 |
1 |
1 |
336 |
336 |
336 |
336 |
| Отбраковщик |
1 |
2 |
240,0 |
480,0 |
1 |
1 |
1 |
1 |
120 |
120 |
120 |
120 |
| Укладчик-фасовщик |
2 |
8 |
288,0 |
2304,0 |
2 |
2 |
2 |
2 |
576 |
576 |
576 |
576 |
| Итого |
- |
26 |
- |
- |
7 |
7 |
7 |
7 |
2184 |
2184 |
2184 |
2184 |
2.5.1 Норма выработки в смену
Нвыр
= Рсут
/Ксм
Ксм
- количество смен.
А) шампунь Нвыр
= 8,8/2=4,4 т/смену
Б) Гель для душа Нвыр
= 8,8 /2=4,4 т/смену
В) жидкое мыло Нвыр
= 8,8/2 =4,4 т/смену
2.5.2 Сдельная расценка бригады
Рсд.
=ΣТдн.
:Нвыр
Где ΣТдн
=сумма тарифной ставки, руб.
А) шампунь Рсд.
=3174/4,4=721,4 руб.
Б) гель для душа Рсд.
=3174/4,4=721,4 руб.
В) Жидкое мыло Рсд.
=3174/4,4=721,4 руб.
2.5.3 Фонд оплаты труда по сдельным расценкам.
ФОТ сд
= Ргод
*Рсд,
где ФОТ сд
- 3 Фонд оплаты труда по сдельным расценкам, тыс.руб
А) шампунь ФОТ сд
= 2200* 721,4=1587,9 тыс.руб.
Б) гель для душа ФОТ сд
= 2200* 721,4=1587,9 тыс.руб.
В) жидкое мыло ФОТ сд
= 2200* 721,4=1587,9 тыс.руб.
2.5.4 Премия
П=ФОТсд
*25%/100,
где 40% - процент премии.
А) Шампунь П=1587,9*25/100=397тыс.руб.
Б) Гель для душа П=1587,9*25/100=397тыс.руб.
В) Жидкое мыло П=1587,9*25/100=397тыс.руб.
2.5.5 Фонд доплат
Д=ФОТ сд.
*40%/100,
Где 40% - процент доплат, %.
А) Шампунь Д =1587,9*40/100=635 тыс.руб.
Б) Гель для душа Д=1587,9*40/100=635 тыс.руб.
В)Жидкое мыло Д=1587,9*40/100=635 тыс.руб.
2.5.6 Основной фонд оплаты труда.
ФОТосн.
=ФОТсд
+П+Д,
А) Шампунь
ФОТосн.
=1587,9+397+635=2620тыс.руб.
Б) Гель для душа ФОТосн.
=1587,9+397+635=2620тыс.руб.
В) жидкое мыло ФОТосн.
=1587,9+397+635=2620тыс.руб.
2.5.7 Дополнительный фонд оплаты труда
ФОТ доп.
=ФОТосн.
*14,5%/100,
где 14,5%-% за дополнительный фонд.
А) Ш: ФОТ доп.
=2620*14,5/100=380 тыс.руб.
Б) Г: ФОТ доп.
=2620*14,5/100=380 тыс.руб.
В) Ж.М.: ФОТ доп.
=2620*14,5/100=380 тыс.руб.
2.5.8 Общий фонд оплаты труда.
ФОТ общ
= ФОТосн.
+ФОТдоп.
,
где ФОТобщ
- общий фонд оплаты труда, тыс. руб.
А) Ш: ФОТ общ
= 2620+380=3000 тыс.руб.
Б) Г.: ФОТ общ
= 2620+380=3000 тыс.руб.
В) Ж.М.: ФОТ общ
= 2620+380=3000 тыс.руб.
2.5.9 Отчисления на социальные нужды.
Осн=ФОТобщ.
*26,6%/100,
где Осн - отчислено на социальные нужды,%
А) Ш.: Осн=3000*26,6/100= 798 тыс.руб.
Б) Г.: Осн=3000*26,6/100= 798 тыс.руб.
В) Ж.М.: Осн=3000*26,6/100=798 тыс.руб.
2.6 Расчет себестоимости
2.6.1. Общехозяйственные расходы.
ОР=ФОТобщ*Н/100,
где Н - норма общехозяйственных расходов,% (600%)
А) Ш.: ОР=3000*600/100=18000 тыс.руб.
Б) Г.: ОР=3000*600/100=18000 тыс.руб.
В) Ж.М.: ОР=3000*600/100=18000 тыс.руб.
2.6.2 Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования, амортизация.
Роб=ФОТобщ*Н/100
где Н-норма на содержание и эксплуатацию оборудования (40%)
А)Ш.: Роб=3000*40/100=1200 тыс.руб.
Б) Г.: Роб=3000*40/100=1200 тыс.руб.
В) Ж.М.: Роб =3000*40/100=1200тыс.руб.
2.6.3 Общезаводские расходы.
ОЗР=ФОТобщ.*Н/100,
Где Н-норма общезаводских расходов, % (370%)
А) Ш.: ОЗР=3000*370/100=11100 тыс.руб.
Б) Г.: ОЗР=3000*370/100=11100 тыс.руб.
В) Ж.М.: ОЗР=3000*370/100=11100 тыс.руб.
2.6.4 Внепроизводственные расходы
ВПР=Спр
*Н/100,
где Спр.
-производственная себестоимость,
Н-норма внепроизводственных расходов.
А) Ш.:
ВПР=57651,6*3/100=1729,548 тыс.руб.
Б) Г.: ВПР=55050,77*3/100=1651,52 тыс.руб.
В) Ж.М.: ВПР=49391,77*3/100=1481,75 тыс.руб.
Калькуляция себестоимости товарной продукции:
| Наименование статей калькуляции |
|||||
| 1 |
2 |
3 |
|||
| Годовой объем продукции, т |
2200 |
2200 |
2200 |
||
| Основное сырье: лаурил сульфат натрия |
20000 |
16000 |
12000 |
||
| Транспортно-заготовительные расходы на лаурил-сульфат натрия |
100 |
60 |
80 |
||
| Дополнительное сырье |
2524,9 |
3887,085 |
1864,67 |
||
| Транспортно-заготовительные расходы на дополнительное сырье |
29,936 |
107,085 |
450,44 |
||
| Стоимость электроэнергии |
618,6 |
||||
| Фонд оплаты труда основных рабочих |
3000 |
||||
| Фонд оплаты труда дополнительный |
380 |
||||
| Отчисления на социальные нужды |
798 |
||||
| Расходы общехозяйственные |
18000 |
||||
| Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования |
1200 |
||||
| Общезаводские расходы |
11000 |
||||
| Производственная себестоимость |
57651,6 |
55050,77 |
49391,77 |
||
| Внепроизводственные расходы |
1729,55 |
1651,52 |
1481,75 |
||
| Полная себестоимость |
|
|
50873,52 |
||
таблица 5
2.6.5 Полная себестоимость одной тонны продукции
С1тонны прод
=Сп
/Ргод
,
где С1тонны прод.
-полная себестоимость одной тонны продукции, руб.
А) Ш.: С1тонны прод
=59381,15/2200=27,01 тыс.руб.
Б) Г.: С1тонны прод
=56701,63/2200=25,05 тыс.руб.
В) Ж.М.: С1тонны прод
=50873,52/2200=23,12 тыс.руб.
3 Расчет цен.
3.1 Прибыль нормативная на 1 тонну продукции
Ппн
=С1т
*Рн
/100,
Рн
- норма рентабельности, %.
А) Ш.: Ппн
=27,01*20/100=5,4 тыс.руб.
Б) Г.: Ппн
=25,05*20/100=5,0 тыс.руб.
В) Ж.М.: Ппн
=23,12*20/100=4,6 тыс.руб.
3.2 Оптовая цена за 1 тонну продукции
ОЦ=С1т
+Пплан.
А) Ш.: ОЦ= 27,01+5,4=32,41 тыс.руб.
Б) Г.: ОЦ=25,05+5,0=30,05 тыс.руб.
В) Ж.М.: ОЦ=23,12+4,6=27,72 тыс.руб.
3.3 Расчет НДС на 1 тонну
НДС=ОЦ*10%/100,
Где НДС – налог на добавленную стоимость, руб.
А) Ш.: НДС=32,41*10/100=3,241 тыс.руб.
Б) Г.: НДС=30,05 *10/100=3,00 тыс.руб.
В) Ж.М.: НДС=27,72 *10/100=2,772 тыс.руб.
3.4 Оптово-отпускная цена
ООЦ=ОЦ+НДС,
где ОЦ-оптовая цена за 1 тонну продукции, тыс. руб.
А) Ш.: ООЦ=32,41+3,241=35,6 тыс.руб.
Б) Г.: ООЦ=30,05+3,0 =33,05 тыс.руб.
В) Ж.М.: ООЦ=27,72+2,772=30,49 тыс.руб.
3.5 Расчет торговой наценки
Тнац
=ООЦ*25%/100.
А) Ш.: Тнац
=35,6*0,25=8,9 тыс.руб.
Б) Г.: Тнац
=33,05*0,25=8,375 тыс.руб.
В) Ж.М.: Тнац
=30,49*0,25=7,6 тыс.руб.
3.6 Розничная цена за 1 тонну продукции
Ррозн за 1 т
=ООЦ+Тнац
,
А) Ш.: Ррозн за 1 т
=35,6+8,9=45,5 тыс.руб.
Б) Г.: Ррозн за 1 т
=33,05+8,375= 41,425тыс.руб.
В) Ж.М.: Ррозн за 1 т
=30,49+7,6= 38,09 тыс.руб.
3.7 Розничная цена единицы изделия
Рц
=Рц1т
*Д/1000,
где Д-масса изделия, кг. (за 1 кг изделий).
А) Ш.: Рц
=45,5*1/1000=45,15 руб.
Б) Г.: Рц
=41,425*1/1000 =41,425 руб.
В) Ж.М.: Рц
= 38,09*1/1000=38,09 руб.
Стоимость товарной продукции:
| Наименование продукции |
Количество продукции, т |
Оптово- отпускная цена, тыс руб/т |
Стоимость товарной продукции, тыс. руб. |
| Шампунь |
2200 |
45,15 |
85914,2 |
| Гель для душа |
2200 |
41,425 |
21041,55 |
| Жидкое мыло |
2200 |
38,09 |
30098,38 |
| Итого |
х |
х |
452668,1 |
таблица 6