Производственно финансовый план операционных расходов Ивьевского лесничества

Министерство образования Республики Беларусь

УО «Полоцкий государственный лесной колледж»

ЗАДАНИЕ

на выполнение курсовой работы по дисциплине «Экономика организации»

Тема курсовой работы:

«Производственно-финансовый план операционных расходов Ивьевского лесничеств
а
»

ПЛХО Гродненское

ЛЕСХОЗ Ивьевский

ЛЕСНИЧЕСТВО Ивьевское

Исходные данные
:

№ п/п	Наименование продукции, готовых объектов и услуг	Ед. изм.	Объем работ на год
1.	Лесосеки, отведенные по рубки ухода и другие виды пользования	га	380
2.	Молодняки, пройденные рубками ухода	га	80
3.	Насаждения, пройденные рубками ухода	га	350
4.	Создание лесных культур 1-го года	га	60
5.	Создание лесных культур 2-го года	га	40
6.	Создание лесных культур 3-го года	га	60
7.	Заготовка семян сосны	кг	80
8.	Число деревьев подлежащих клеймению при отводе лесосек	шт	66
9.	Средний объем хлыста в насаждениях при производстве робок ухода	м3	0,56
10.	Выход сортиментов по данным отвода: а) рубки ухода в молодняках • неликвидная древесина • ликвидная древесина, в т.ч. дрова топорник деловой тонкомер б) рубки ухода в насаждениях • деловая древесина • дровяная древесина	% % % % %	25 65 10 45 55
11.	Уровень механизации работ а) рубки ухода в молодняках б) рубки ухода в насаждениях в) создание лесных культур 1-го года г) создание лесных культур 2-го года д) создание лесных культур 3-го года	% % % % %	90 100 70 100 100
12.	Среднее количество посадочных мест	шт/га	5000
13.	Состав лесных культур по породам: - сосна - ель	% %	10 90
14.	Средняя длина гона	м	130
15.	Количество пней на 1 га на лесокультурной площади	шт/га	350
16.	Урожайность шишек	бал.	2
17.	Среднее расстояние трелевки	м	320
18.	Среднее количество древесины, вырубаемое с 1 га при рубках ухода в молодняках	м3	9,2
19.	Среднее количество древесины, вырубаемое с 1 га при рубках ухода в насаждениях.	м3	19,8

Введение

Любому предприятию необходимо в обязательном порядке определить: что, сколько и какого качества необходимо произвести продукцию, какую применить технологию и организацию производства, как своевременно и выгодно приобрести ресурсы, какой величины нужен основной и оборотный капитал, куда затем сбыть продукцию. Все это осуществляется предприятием в процессе планирования хозяйственной деятельности.

Именно с целю ознакомления с тем, как лесохозяйственное предприятие осуществляет планирование своей деятельности и будет проводиться выполнение курсовой работы. Мы ознакомимся с различными видами производственной деятельности лесохозяйственного предприятия, а именно Ивьевского лесничества и в конце по полученным данным определим эффективность деятельности предприятия.

Краткая характеристика лесничества

Лесной фонд Государственного лесохозяйственного учреждения, «Ивьевское лесничество» Ивьевского лесхоза Гродненского ПЛХО расположен в северо-западной части Гродненской области на территории Ивьевского района. Ивьевское лесничество входит в Ивьевский лесхоз.

Таблица 1 - Структура лесхоза

Лесничество	Общая площадь		Местонахождение контор лесничеств	Расстояние, км
	га	%		до конторы лесхоза	до ж.-д станции
1. Бакштанское	13340	16,3	д.Бакшты	40	50
2. Ивьевское	12430	15,2	г. Ивье	0,5	10
3. Лежневичское	9791	11,9	д. Лежневичи	20	30
4. Лелюкинское	9953	12,1	д. Лелюки	15	25
5. Липнишковское	10472	12,8	д. Липнишки	14	4
7. Юратишковское	12655	15,4	ст. Юратишки	20	5
9. Трабское	13325	16,3	д. Трабы	30	15
Итого	81966	100	-	-	-

Ивьевское лесничество расположено на территории Налибокского и Неманского комплексов лесных массивов, в подзоне елово-грабовых дубрав Неманско - Предполесского лесорастительного района.

Климат района расположения лесничества умеренно-прохладный, слагается под влиянием воздушных масс умеренных широт, количество осадков зависит от направления атлантических циклонов, приносимых западными и северо-западными ветрами.

Таблица 2 - Климатические показатели на территории Ивьевского лесничества

Наименование показателей, ед. изм.		Значение
1.	Температура воздуха, градус С:
	Среднегодовая	+3,4°
	Абсолютная максимальная	+35,0°
2.	Количество осадков за год, мм	702
3.	Продолжительность вегетационного периода, дни	190
4.	Средняя дата замерзания рек	15 декабря
5.	Средняя дата начала паводка	28 марта
6.	Снежный покров:
	Время появления, дата	17 декабря
	Время схода в лесу, дата	12 апреля
7.	Направление преобладающих ветров по сезонам:
	весна	Ю3
	лето	З-ЮЗ
	Осень	З-ЮЗ
8.	Средняя скорость преобладающих ветров по сезонам, м/сек
	Весна	4,1
	Лето	3,2
	Осень	4,2
9.	Относительная влажность воздуха, %	72

На время активного вегетационного периода, продолжающегося 190 дней, приходится более половины атмосферных осадков от их годового количества.

Выпадающие в зимний период осадки в виде мокрого снега и дождя редко повреждают сосновые и березовые насаждения снеголомом.

Число ясных дней в году – 87, пасмурных – 181. В целом климат благоприятный для произрастания основных лесообразующих пород, что подтверждается наличием начисленных площадей насаждений Iа
–I бонитетов.

Пожароопасный период начинается с начала апреля и заканчивается в середине октября.

Основными транспортными путями на территории лесхоза являются автомобильные и железные дороги. С северо-востока на юго-запад проходит железная дорога Молодечно – Лида, которая имеет на территории района на две железнодорожные станции: Гавья и Юратишки. Обшая протяженность железной дороги на территории района составляет 55 км, в том числе по территории лесхоза – 24 км. В железной дороге тяготеют леса Трабского, Липнишского, Юратишковского и Ивьевского лесничеств.

Однако основными путями транспорта в районе являются автомобильные дороги. Среди них дороги республиканского значения Минск – Гродно, Барановичи – Новогрудок – Ивье, Лида – Геранены, Ошмяны – Юратишки, Воложин – Лида; дороги областного значения: Ивье – Субботники – Бенякони. Кроме того, по территории лесхоза в разных направлениях проходят улучшенные грунтовые и асфальтированные дороги местного значения. Протяженность дорог на 100 га лесного фонда составляет 1,8 км.

Следует отметить, что значительная часть грунтовых дорог находится в неудовлетворительном состоянии и требует ежегодного проведения работ для поддержания их в рабочем состоянии.

Общие данные по лесничеству:

Общая площадь, покрытая лесом площадь составляет - 11472 га

Количество кварталов 142, их площадь в среднем составляет - 80.8 га

Количество выделов в квартале 39 шт., их средняя площадь - 2,07 га

Питомник - 23 га

Оснащенность Ивьевского лесничества:

Оснащенность лесничества	Шт
ММВЗ (Мотоцикл)	2
ВАЗ-21214 (Нива)	1
УАЗ-390944	1
ЗИЛ-131	1
МТЗ-80	1
ПКЛ-70	1
КЛБ-1.7	1
Б/П «Штиль» Б/П «Хускварна»	5 5
Лошади	4
ГАЗ-66	1
МЛУ-1	1

Лесохозяйственное производство

1.
Лесосеки, отведенные под рубки ухода и другие виды пользования.

План отвода – 380 га

В соответствии с принятой технологией определяем, что в расчете на 1га лесосеки приходилось в среднем:

Прорубка и промер граничных визиров – 0,1 км

Постановка столбов – 2,0 шт/га

Рубка модельных деревьев – 1 шт/

Таблица 1.

Число деревьев, подлежащих клеймению и рубке – 66 шт. (ЗАДАНИЕ)

Выполняемые мероприятия	Ед. изм	Объем работ	Норма выработки	Требуется ч/дн	Тарифный разряд	Тарифная ставка, руб.	Тарифная заработная плата, тыс. руб.
1	2	3	4	5	6	7	8
Прорубка визиров шириной 1м в сосновых насажде-ниях с полнотой 1,0-0,8	Км	38	1,98	19,2	IV	9312	178,7
Промер визиров	Км	38	4,46	8,5	IV	9312	79,3
Изготовление из растущих деревьев деляночных стол-бов в грунт	Шт	760	11	69,1	IV	9312	643,4
Рубка и обмер модельных деревь-ев	Шт	380	14	27,1	IV	9312	252,8
Обмер и клеймение деревьев при вы-борочных рубках	Шт	25080	580	43,2	IV	9312	402,3
ИТОГО:	-	-	-	167,2	-	-	1556,8

Эти данные используем для расчета трудозатрат и тарифного фонда заработной платы по созданию данных объектов.

При расчетах использовались отраслевые республиканские нормы выработки и расценки на работах в лесном хозяйстве, сборник №1, стр. 318.

Объем трудозатрат (треб. ч/дн) определяется делением объема работ на соответствующую норму выработки. 38/1,98 =19,2 ч/дн,

Тарифный фонд заработной платы определяется умножением объема трудозатрат на соответствующую тарифную ставку.

2.
Молодняки, пройденные рубками ухода.

План работ – 80 га

Согласно задания среднее количество древесины, вырубаемой при данных видах рубок с 1 га составила 9,2 м. куб., таким образом, общий объем заготовленной древесины планируется в объеме 9,2 м. куб.* 80 га = 736 м. куб

Для дальнейших расчетов по данному виду объемов оформляем следующую вспомогательную таблицу.

Таблица №2.

Выход сортиментов по данным отвода.

Виды продукции	% выхода	Плотная масса	Коэффиц. перевода	Складочные куб.м
				Всего	Механизиров. способом	Ручным способом
1	2	3	4	5	6	7
Мелкий хворост длиной до 2м	25	184,0	10	1840	1656,0	184,0
Дрова-топорники, длинной до 2м	65	478,4	1,43	684,1	615,7	68,4
Деловой тонкомер длинной до 6м	10	73,6	1,43	105,2	94,7	10,5
ИТОГО:	100	736	-	2629,4	2366,4	262,9

Пример
расчета плотной массы мелкого хвороста: 736 * 25/ 100 = 184,0 м3

Пример
расчета складочной массы мелкого хвороста: 184,0 * 10 = 1840

Пример
расчета складочной массы мелкого хвороста, заготавливаемой 1 механизированным способом (см. уровень механизации на РУ в молодняках в задании): 1840 * 90 / 100 = 1656,0 скл. м3

Планируется, что механизированный уход в молодняках будет выполняться вальщиком VI разряда, бензомоторной пилой SHTIL и лесорубом IV разряда, а РУ в молодняках в ручную будет выполнять лесоруб III разряда.

Уход за молодняками выполняется со сбором в кучу сучьев и хвороста без сжигания.

Расход топлива (бензин) при механизированном способе планируем в размере: при подготовке мелкого хвороста 0,055л/скл. м. куб., дров-топорника0,058 л./скл. м. куб, делового тонкомера0,035л/скл. м. куб..

Таблица №3.

Расчет трудозатрат и заработанной платы на рубках ухода в молодняках.

Виды продукции	Ед. изм.	Объем производ.	Н выр	Треб. ч/дн	Треб. пило-смен	Треб. топливо	Сдельная расценка	Тарифная ЗП, тыс. руб.
1	2	3	4	5	6	7	8	9
МЕХАНИЗИРОВАННЫМ СПОСОБОМ
Мелкий хворост	Скл.м3	1656	11,6	142,8	1324,8	91,1	899	1488,7
Дрова-топорник	Скл.м3	615,6	3,7	166,4	492,6	35,7	2817	1734,1
Деловой тонкомер	Скл.м3	94,5	1,7	55,6	75,8	3,3	6132	580,8
ИТОГО:	-	2366,1	-	364,8	1893,1	130,1	-	3804,0
РУЧНЫМ СПОСОБОМ
Мелкий хворост	Скл.м3	184,0	9,7	19,0	-	-	1027	189,0
Дрова-топорник	Скл.м3	68,4	3,2	21,4	-	-	3113	213,0
Деловой тонкомер	Скл.м3	10,5	2,5	4,2	-	-	3984	41,9
ИТОГО:	-	262,9	-	44,6	-	-	-	443,9
ВСЕГО:	-	2629	-	409,4	1893,1	130,1	-	4247,9

Примечание:

количество пило-смен определяем в зависимости от общего объема трудозатрат на РУ в молодняках в размере:

а) 90% – если РУ проводятся без сбора хвороста и сучьев в кучу

б) 80% – если РУ проводятся со сбором хвороста и сучьев в кучу

в) 75% – если РУ проводятся со сбором и сжиганием хвороста и сучьев

Пример
расчета количества пило-смен на заготовке мелкого хвороста механизированным способом:

1656*0,8=1324,8

Пример
расчета потребности топлива при механизированной заготовке мелкого хвороста: 1656* 0,055 = 91,1 л

Пример
расчета сдельной расценки при механизированной заготовке делового тонкомера:

Тст.
дн.
= = 10760 + 10088/2 = 10424 руб.

Рсд.
= = 10424/1,7 = 6131,8 руб.

При механизированном способе тарифную ставку берем VI и IV разряда, при ручном III разряда.

Тарифная заработная плата определяется умножением объема работ на соответствующую сдельную расценку.

1656 * 899/1000 = 1488,7

3. Насаждения, пройденные рубками

План работы – 350 га

Согласно задания, среднее количество древесины, вырубаемое при производстве данных объектов с 1га, составляет 19,8 м3
, таким образом, общий объем заготовленной древесины планируется в объеме

350 * 19,8 = 6930 м3
.

Таблица №4.

Выход сортиментов по данным отвода.

Виды продукции	% выхода	Плотная масса, м3
1	2	3
Дрова длиной 2м	45	3118,5
Деловая древесина длиной 6,5м	55	3811,5
ИТОГО:	100	6930

По данным отвода лесосек средний объем хлыста при производстве данных объектов составляет 0,56 м3
. Работы планируется выполнять бензиномоторными пилами «Хускварна
». Трелевка древесины осуществляется трактором МТЗ-80 на расстоянии 320 м, условия трелевки – нормальные. Сезон работы – летом. Способ очистки – со сбором и без сжигания.

Расход топлива при производстве работ по данным объектам планируется по следующим нормам

- на валке леса 0,09 л/м3

- на обрезке сучьев 0,18 л/м3

- на раскряжевке древесины

а) на дрова 0,15 л/м3

б) на деловую 0,08 л/м3

- на трелевке (дизтопливо) 1,70 л/м3
(1,42*1,2)

Таблица №5.

Наименование мероприятия	Объем работ	Норма выработки	Требуется			Средняя тарифная ставка, руб.	Тарифная зарплата, руб.
			ч/дн	м/см	Топ-ливо
1	2	3	4	5	6	7	8
1. Валка леса.	6930	70,0	99,0	49,5	623,7	10424	1032,0
2.Обрезка сучьев на лесосеке со сбором в кучу без сжигания	6930	36,2	191,4	191,4	1247,4	10088	1931,2
3. Раскряжевка древесины на лесосеке: а) на дрова, 2м б) на деловую, 6,5м	3118,5 3811,5	32,6 36,1	95,7 105,6	47,9 52,8	467,8 304,9	10088 10088	965,0 1065,1
4.Дорубка сучьев после раскряжевки	6930	137,8	50,3	-	-	9960	501,9
5. Окучивание дров на лесосеке	3118,5	12,0	259,9	-	-	9960	2588,4
6. Трелевка деловой древесины трактором МТЗ-80 на расстояние 320 м.	3811,5	17	224,2	224,2	6479,6	10424	2337,1
ИТОГО:	-	-	1026	341,6 224,2	Бенз. 2643,8 Д.топл.6479,6	-	10419,7

Расход топлива при производстве работ по данным объектам планируется по следующим нормам (сборник «Отраслевых республиканских норм») согласно среднего объема хлыста. Валка-0,16 л/м3
, Обрезка-0,32 л/м3
Раскряжёвка-0,29 л/м3,Трелёвка-1,77 л/м3

Примечание:

количество пило - смен при производстве обрезки сучьев будет равно количеству трудозатрат (ч/дн), т.к. с механизмом работает один человек.

Количество пило - смен на валке деревьев, раскряжевке древесины будет равно в два раза меньше объема трудозатрат, т.к. с механизмом работают два человека, а норма выработки установлена только на человека/день.

На трелевке древесины в начале определяется количество м/см (т.к. на м/см установлена норма выработки), а количество трудозатрат определяется увеличением объема м/см в два раза (в м/см заключена работа двух человек).

Планируемое количество топлива определяется умножением объема работ на норму расхода топлива по каждой операции.

При суммировании столбцов 5 и 6, м/см и потребность в топливе на трелевке древесины выделяется отдельно.

Лесовостоновительные работы.
Создание лесных культур первого года

План работы-60 га

Согласно уровню механизации работ (см. задание) 70% - 42,0 га лесных культур будет создано механизированным, а 30% - 18,0 ручным способами.

Планируем, потребность в посадочном материале, исходя из среднего количества посадочных мест на 1га (5000) и состава лесных культур по породам (10% культур сосны и 90% культур ели).

Общая потребность в посадочном материале:

60 * 5 = 300 т. шт.

в том числе: на механизированную посадку 210 тыс. шт. (42*5)

на ручную посадку 90 тыс. шт. (18*5)

в том числе по породам:

культуры сосны 300 * 0,1 = 30 т. шт.

культуры ели 300 * 0,9 = 270 т.шт.

Планируем технологию создания лесных культур первого года:

Подготовка почвы будет осуществляться механизированным способом на свежих вырубках, очищенных от порубочных остатков трактором МТЗ-80 в агрегате с плугом ПКЛ-70 (средняя длина гона 130 м, количество пней на 1га 350 шт (берется из задания) и расстояние между центрами борозд 2,5м. Работа выполняется трактористом-машинистом IV разряда.

Нвыр
= 3,6 га (с учетом переездов, фактическая

Нвыр
=3,6* 0,9 = 3,24 (га)

Нрасхода топлива
= 17,0 л/га

Тставка
= 9312 руб

Посадка леса механизированным способом будет осуществляться согласно технологии подготовки почвы трактором МТЗ-80 в агрегате с лесопосадочной машиной МЛУ-1. Работа выполняется бригадой рабочих в составе 4-х человек:

Тракторист-машинист V разряда – 1 – 9648 руб

Лесовод-сажальщик V разряда – 2 – 9648 руб

Лесовод-оправщик, подносчик сеянцев II разряда – 1 – 9168 руб

Сумма тарифных ставок бригады составит 9648 + 9648 * 2 + 9168 =38112 руб., а средняя тарифная ставка на одного члена бригады 38112/4 = 9528 руб.

Н выр.
(на агрегат) = 1,7*0,9=1,5 га

Н выр
(на одного человека) = 1,5/4=0,38 га

Н расхода топлива
= 26,3 л/га

Посадка леса вручную будет осуществляться под меч Колесова по подготовленной на глубину 22см средней почве без ее подновления перед посадкой. Работа выполняется сажальщиком IV разряда.

Н выр
= 0,775 тыс.шт.

Тст.
= 9312 руб.

1. Уход за лесными культурами 1-го года посадки планируется 3-х кратный. Два ухода будут осуществляться механизированным, а один – ручным способом.

Механизированным способом в междурядьях уход будет осуществлять трактором МТЗ-80
в агрегате с культиватором КЛБ-1.7
. Работа выполняется трактористом-машинистом IV разряда.

Н выр.
(на агрегат) = 3,6 га/м.см. (с учетом переездов 3,6* 0,9 = =3,24 га/м.см.)

Н расхода топлива
= 19,9 л/га

Тст.
= 9312 руб

Так как уход за л/к 1 года, выполняемый механизированным способом 2-х кратный, то объем работ по данной операции составил 60*2=120 га.

3.2. Уход за л/к вручную планируется осуществлять путем рыхления почвы ручным инструментом с удалением сорняков вокруг сеянцев руками на средних почвах средней засоренности и размере площадок 0,3*0,3м. Работа выполняется рабочим III разряда. (сб. №4, №нормы 1810, стр.233).

Н выр
= 0,55 тыс.шт.

Тст.
= 9192 руб

2. Временная прикопка сеянцев на площади посадки будет осуществляться рабочим II разряда. (сб.№4, № нормы 1402, стр. 193).

Н выр
= 37 тыс.шт.

Тст.
= 9168 руб

3. Погрузка и разгрузка сеянцев, связанных в пучки по 50-100 штук (хвойные 2-х летки) с автотранспорта планируем производить в ручную. Работа будет осуществляться грузчиком III разряда. (сб. №4, №нормы 1501-1502, стр.202).

Н выр
= 168 тыс.шт.

Тст.
= 9192

6. Перевозка сеянцев планируем осуществлять на автотранспорте лесничества. Работу выполняет водитель грузового автомобиля I группы.

Н выр
= 132 тыс.шт. Тст.
= 9599 руб

Полученные данные сводим в таблицу.

Таблица №6.

Расчет трудозатрат потребности машино-смен, расхода топлива

и тарифной платы по созданию лесных культур 1-го года.

Выполняемые операции	Ед. изм.	Объем работ	Норма выработки		Требуется			Тарифная ставка, тыс. руб.	Тарифная зарплата, тыс. руб.
			На ч/дн	На м/см	ч/дн	м/см	Топливо
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10
1.Подготовка почвы	Га	60	3,24	3,24	18,5	18,5	1020	9312	172,4
2. Посадка леса механиз. способом	га	42	0,38	0,38	110,5	28,0	1104,6	9528	1053,1
3. Посадка леса вручную	т..шт	90	0,775	-	116,1	-	-	9312	1081,4
4. Уход за л/к механизированным способом	га	120	3,24	3,24	37,0	37,0	2388	9312	344,9
5. Уход за л/к вручную	Т.шт	300	0,55	-	545,5	-	-	9192	5013,8
6. Погрузка и разгрузка сеянцев.	Т.шт	300	168	-	1,8	-	-	9192	16,4
7.Перевозка сеянцев.	Т.шт	300	132	132	2,3	2,3	-	9599	22,8
8. Прикопка	т. шт	300	37	-	8,1	-	-	9168	74,3
ИТОГО:	-	-	-	-	839,8	85,8	4512,6	-	7778,2

Примечание

:
Объем трудозатрат определяется делением трудозатрат на норму выработки ч/дн.

Потребность в м/см определяется отношением объема работ на норму выработки м/см.

Потребность в топливе на работах, выполняемых механизированным способам, определяется умножением объема работ на соответствующую норму расхода топлива.

Тарифная заработная плата определяется умножением объема трудозатрат на соответствующую тарифную ставку.

Создание лесных культур 2-го года

План работы – 40 га

1. Планируем два ухода за лесными культурами, которые будут выполняться механизированным способом в междурядьях трактором МТЗ-80 в агрегате с культиватором КЛБ – 1.7

Работа выполняется машинистом IV разряда

Объем работ 40 * 2 = 80(2 ухода)

Н выр.
(на агрегат) = 3,6 * 0,9 = 3,24 т. шт.

Н расхода топлива = 18,2 л/га

Т ст.
= 9312 руб.

2. Планируем дополнение лесных культур вместо погибших сеянцев на подновленной средней почве. Работа выполняется сажальщиком IV разряда вручную (посадка с подноской сеянцев).

Объем работы, исходя из того, сто количество погибших сеянцев от общего числа составляет не более 20%, будет равен 40*5*0,2=40 т. тш

Н выр
= 0,618тыс.шт. (сб.№4, стр. 230, № нормы 1789)

Тст.
= 9312 руб

3. Временная прикопка сеянцев на площади посадки будет осуществляться рабочим II разряда
(Сб. №4
норма № стр.193
)

H выр..
= 37 тыс. шт.

Т ставка= 9168

Данные сводим в таблицу.

4. Погрузка и разгрузка сеянцев, связанных в пучки по 50-100 штук (хвойные 2-х летки) с автотранспорта планируем производить вручную.

Работа будет осуществляться грузчиком III разряда (Сб.№4
норм №1502 стр. 202
).

Н выр.=168 т.шт.

Т ставка = 9192 руб.

5. Перевозку сеянцев планируем осуществляться на автотранспорте лесничества. Работ выполняется водитель грузового автомобиля I группы.

Н выр.=132 т. шт.

Т ставка = 9599

Данные сводим в таблицу.

Таблица №7.

Расчет трудозатрат, потребности машино-смен, расхода топлива и тарифной заработной платы по созданию лесных культур 2-го года.

Выполняемые операции	Ед. изм.	Объем работ	Норма выработки		Требуется			Тарифная ставка, тыс. руб.	Тарифная зарплата, тыс. руб.
			На ч/дн	На м/см	ч/дн	м/см	Топливо
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10
1. Уход за л/к ручным способом	Т.шт	80	3,24	3,24	24,7	24,7	1592	9312	229,0
2. Дополнение лесных культур.	Т.шт	40	0,168	-	64,7	-	-	9312	602,7
3. Погрузка и разгрузка сеянцев.	Т.шт	40	168	-	0,24	-	-	9192	2,2
4.Пер евозка посадочного материала.	Т.шт	40	132	132	0,3	0,3	-	9599	2,9
5, Прикопка	100 т. шт	40	37	-	1,1	-	-	9168	9,9
ИТОГО:	-	-	-	-	91	25,0	1592	-	847,7

Примечание

:
технология расчетов по составлению данной таблицы см. в примечании предыдущего раздела.

Создание лесных культур 3-го года

План работы 60 га

1. Планируем, двукратный механизированный уход за лесными культурами в междурядьях, которые будут осуществляться трактором МТЗ-80 в агрегате культиватором КЛБ – 1,7.Работа выполняется трактористом-машинистом IV разряда.

Объем работ по созданию объектов 60 * 2= 120 тыс. шт.(2 ухода)

Н выр.
(на ч/дн.) = 3,9*0,9=3,5 (с учетом переездов)

Т ст.
= 9312 руб.

Таблица №8.

Расчет трудозатрат, потребности машино-смен, расхода топлива и тарифной заработной платы по созданию лесных культур 3-го года.

Выполняемые операции	Ед. изм.	Объем работ	Норма выработки		Требуется			Тарифная ставка, тыс. руб.	Тарифная зарплата, тыс. руб.
			На ч/дн	На м/см	ч/дн	м/см	Топливо
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10
1. Ручной уход за лесными культурами.	Т. шт.	120	3,24	3,24	37,0	37,0	2388	9312	344,9
ИТОГО:	-	-	-	-	37,0	37,0	2388	-	344,9

Заготовка семян сосны

План работы – 80 кг

1. Для заготовки семян планируем, сбор шишек сосны в количестве 8000 кг, принимая норму выхода семян из шишек 1%. Со срубленных и со стоящих деревьев планируется заготовить по 50% шишек. Урожайность шишек 2 балла (средняя) – см. задание.

Со срубленных деревьев заготовка будет осуществляться лесоводом III разряда:

Н выр
= 36,3 кг/ чел. день

Тст.
= 9192 руб

Со стоящих деревьев заготовка шишек будет осуществляться лесоводом III разряда:

Н выр
= 11,4 кг/ чел. день

Тст.
= 9192 руб

2. Транспортировку шишек к пункту переработки планируем на автотранспорте лесничества.

Работа будет выполняться водителем грузового автомобиля 1-й группы (VI разряд):

Н выр
= 1500 кг.

Тст.
= 9928 руб.

3. Переработка шишек осуществляется лесоводом III разряда:

Н выр
= 114 кг.

Тст.
= 9192 руб.

Таблица №9. Расчет трудозатрат и тарифной заработной платы по заготовке семян сосны.

Выполняемые операции	Объем работ	Норма выработки	Требуется		Тарифная ставка, тыс. руб.	Тарифная зарплата, тыс. руб.
			ч/дн	м/см
1	2	3	4	5	6	7
1.Сбор шишек сосны: со стоящих деревьев со срубленных деревьев	4000	11,4	350,9	-	9192	3225,5
	4000	36,3	110,2	-	9192	1012,9
2. Перевозка шишек транспортом	8000	1500	5,3	5,3	9928	52,9
3. Переработка шишек	8000	114	70,2	-	9192	645,1
ИТОГО:	-	-	536,6	5,3	-	4936,2

Сводная ведомость трудозатрат и фонда заработной платы

Составляется на основании данных таблиц, которые составлены по отдельным объектам лесного хозяйства.

Из задания по курсовой работе, таблиц 1,3,5-9 заносятся в ведомость по графам и каждому объекту данные объема работ (гр.3), трудозатрат (гр.4) и тарифной заработной платы (гр.5)

Премии, надбавки и доплаты (гр.6) планируется на предприятии согласно положения о премировании, инструкций, постановлений (по начислению премий, надбавок и доплат) и планируемого роста производительности труда в виде определенного % от тарифной заработной платы (при расчетах % принять в размере 50%, дополнительная заработная плата 5%).

Пример
расчета премии, надбавок и доплат на лесосеках отведенных под рубки ухода:

1556,8 * 0,5 = 778,4 тыс. руб.

Основная заработная плата (гр.7) планируется как сумма тарифной заработной платы, премии, надбавок и доплат.

Пример
расчета дополнительной заработной платы на молодняках, пройденными рубками ухода:

6371,8 * 0,05 = 318,6 тыс. руб.

Всего фонд заработной платы (гр.9) рассчитывается как сумма основной заработной платы и дополнительной.

Расчет средней заработной платы (гр.10) на единицу рассчитывается путем деления фонда заработной платы на объем работ.

Таблица №10.

Наименование продукции; готовых объектов и услуг лесного хозяйства	Ед. изм.	Объем работ	Трудозатраты	Основная зарплата			Допол-нитель-ная зарплата, тыс. руб.	Всего фонд зар-платы, тыс. руб.	Средняя зарпла-та на единицу, руб.
				Тарифная зарплата, тыс. руб.	Премии, надбавки, доплаты, тыс. руб.	Итого
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10
1. Лесосеки отведенные под РУ	Га	380	167,2	1556,8	778,4	2335,3	116,8	2452,0	6,5
2. Молодняки, пройденные РУ	га	80	409,4	4247,9	2123,9	6371,8	318,6	6690,4	83,6
3. Насаждения, пройденные РУ	га	350	1026,0	10419,7	5209,8	15629,5	781,5	16411,0	46,9
4. Создание л/к 1-го года	га	60	839,8	847,7	423,8	1271,5	63,6	1335,1	22,3
5. Создание л/к 2-го года	га	40	91	7778,2	3889,1	11667,3	583,4	12250,7	306,3
6. Создание л/к 3-го года	га	60	37,0	344,9	172,4	517,3	25,9	543,2	9,1
7. Заготовка семян сосны	кг	80	536,6	4936,2	2468,1	7404,2	370,2	7774,4	97,2
ИТОГО:	-	-	3107,2	30131,3	15065,7	45197	2259,8	47456,8	-

Расчет численности и средней заработной платы рабочих по созданию объектов лесного хозяйства

1. Численность рабочих определяется по формуле:

Ч пл
= , где

Чпл
– плановая численность рабочих

Qтр. – объем трудозатрат на производство готовых объектов (итог гр.4 табл.10)

Fдн
. – полезный фонд рабочего времени

Квн.
– коэффициент выполнения норм (1,05-1,10)

Ч пл
= 3107,2/255 * 1,07 =11

2. Средняя заработная плата рабочих лесного хозяйства определяется по формуле:

ЗПср
= ФЗПпл.
: Чпл,
где

ФЗПпл
– годовая средняя заработная плата рабочих (итог гр.9 табл.10)

ЗПср
=47456,8/11 = 4167,3

Среднемесячная заработная плата: 4167,3/12=347,3 т. руб.

Планирование потребности и стоимости материалов и топлива для создания лесохозяйственных объектов

Таблица №11.

Расчет потребности и стоимости материалов.

Наименование готовых объектов, материалов и топлива	Объем производства	Норма расхода	Количество	Цена за единицу, тыс. руб.	Сумма, тыс. руб., по статьям
					Материалы	Топливо
1	2	3	4	5	6	7
1. лесосеки, отведенные под РУ, га – краска – мастика	380	0,2	76	18	1368	-
ИТОГО по объекту:	-	-	-	-	1368	-
2. Молодняки, пройденные РУ, га/м3 Пильные цепи, шт. Бензин Н80, л Масло моторное М8, кг	80/736	4 шт/1000 м3 10% от горюч.	2,9 130,1 13,0	40 2,2 1,7	117,8	- 286,2 221,2
ИТОГО по объекту:	-	-	-	-	117,8	507,4
3. Насаждения, пройденные РУ, га/м3 Пильные цепи, шт. Бензин Н80, л Масло моторное М8, кг Дизтопливо, кг Смазочное масло, кг	350/6930	4 шт/1000м3 10% от горюч. 8% от диз топлива	27,7 2643,8 264,4 6479,6 518,4	40 2,2 17,0 2,02 19,5	1108,8 - - - -	- 5816,3 4494,5 13088,8 10108,1
ИТОГО по объекту:	-	-	-	-	1108,8	33507,6
4. Создание л/к 1-го года Сеянцы сосны, тыс.шт. Сеянцы ели, тыс.шт. Дизтопливо, кг Смазочное масло, кг	60	8% от диз топлива	30 270 4512,6 361	20,0 22,4 2,02 19,5	600 6048 - -	- - 9115,5 7039,5
ИТОГО по объекту:	-	-	-	-	6648	16155
5. Создание л/к 2-го года Сеянцы сосны, тыс.шт. Сеянцы ели, тыс.шт. Дизтопливо, л. Смазочное масло, л.	40	Сосна-60% Ель-40% От дополн.	4,0 36,0 1592 127,4	20 22,4 2,02 19,5	80 806,4 - -	- - 3215,8 2483,5
ИТОГО по объекту:	-	-	-	-	886,4	5699,4
6. Создание л/к 3-го года тыс.шт. Дизтопливо, л. Смазочное масло	60	- 8% от горючего	2388 1910,4	2,02 19,5	- -	4823,8 3725,3
ИТОГО по объекту:	-	-	-	-	-	8549,0

Примечание:

количество смазочных материалов определяется в указанных процентах от бензина или дизтоплива.

Пример
расчета количества моторного масла на уходе за молодняками:

130,1* 0,1 = 13,0 л.

Пример
расчета количества смазочных масел на РУ в насаждениях (трелевка)

6479,6 * 0,08 = 518,4 л.

Количество посадочного материал при создании лесных культур 2-го года определяется с учетом породного состава культур (см. задание) и потребности посадочного материала на дополнение (см. табл. 7)

Количество = Объем заготовок (м3)*4/1000

Стоимость материалов и топлива определяется умножением потребного количества на цену за единицу.

Расчет расходов на содержание и эксплуатацию оборудования

Расчет осуществляется на основании данных о потребности машино-смен для создания лесохозяйственных объектов.

Таблица №12.

Наименование готовых объектов и работ, выполненных механизированным способом	Количество машино-смен	Стоимость смены, руб.	Сумма расходов, тыс. руб.	Марка и вид агрегата
1	2	3	4	5
1. Молодняки, пройденные РУ механизированным способом.	1893,1	7369	13950,5	хускварна
ИТОГО по объекту:	-	-	13950,5
2. Насаждения, пройденные РУ – валка, обрезка, раскряжевка древесины. трелёвка	341,6 224,2	7369 78942	2516,9 17699,3	хускварна МТЗ-80
ИТОГО по объекту:	-	-	20216,2	-
3. Создание л/к 1-го года - Подготовка почвы - Механизированная посадка - Механический уход за л/к - Перевозка саженцев	18,5 28,0 37,0 2,3	78942 78942 78942 71124	1461,9 2210,4 2923,8 161,6	МТЗ-80,ПКЛ-70 МТЗ-80, МЛУ-1 МТЗ-80,КЛБ-1,7 ГАЗ-66
ИТОГО по объекту:	-	-	6757,7	-
4. Создание л/к 2-го года - Механический уход за л/к - Перевозка саженцев	24,7 0,3	78942 71124	1949,2 21,6	МТЗ-80, КЛБ-1,7 ГАЗ-66
ИТОГО по объекту:	-	-	1970,7	-
5. Создание л/к 2-го года -Механический уход за л/к	37,0	78942	2923,8	МТЗ-80, КЛБ-1,7
ИТОГО по объекту:	-	-	2923,8	-
6. Заготовка семян сосны - Перевозка шишек	5,3	71124	379,3	ГАЗ-66
ИТОГО по объекту:	-	-	379,3	-

Примечание:

потребность количества машино-смен по каждому виду, готовых объектов и операциям, выполняемым механизированным способом определяется по таблицам №№ 3,5-9.

Стоимость одной машино-смены по каждой операции определяется на основании приложений №6 и 7.

При определении стоимости машино-смен агрегатов суммируются себестоимости механизма и вспомогательного оборудования.

Определение фонда заработной платы лесной охраны; ИТР и служащих лесничества.

Для определения фонда заработной платы лесничества составляем штатное расписание.

Таблица №13.

Штатное расписание Ивьевского лесничества

Наименование должностей	Число штатных единиц	Должностной оклад, руб.	Премии и прочие надбавки	Всего, руб. месяц	Годовой фонд заработной платы, руб.
1	2	3	4	5	6
1. Лесничий	1	403700	201850	605550	7266600
2. Пом. лесничего	1	380420	190210	570630	6847560
3. Мастер леса	3	340570	170285	510855	18390780
4. Бухгалтер	1	330280	165140	495420	59450040
5. Лесники	12	256600	128300	384900	55425600
ИТОГО:	-	-	-	-	93875580

Отчисление на социальное страхование (35% от годового фонда заработной платы) составляет:

93875580 * 0,35 = 32856453 руб.

Таким образом, общая сумма услуг на содержание государственной лесной охраны составит:

93875580+32856453=126732033 руб.

Примечание:

Штатное расписание составляется учащимися на основании отчета о технологической и преддипломной практики.

Годовой фонд заработной платы по каждой должности определяется по формуле:

ГФЗ = (До
+ Пр и нд.
) * Чшт
* 12, где

До
– месячный должностной оклад

Пр и нд.
– премии и надбавки

Чшт
– число штатных единиц

ГФЗ=605550*1*12=7266600

Определение объема производства продукции лесного хозяйства

Таблица №14.

План производства и реализации продукции в натуральном и стоимостном выражении.

Наименование продукции	Ед. изм.	Объем производств	Цена за единицу, тыс.руб.	Объем товарной продукции
1	2	3	4	5
1. Лесосеки, отведенные под РУ.	Га	380	32,4	12329,5
2. Молодняки, пройденные РУ.	га	80	596,7	47737,3
3. Насаждения, пройденные РУ.	га	350	405,4	141898,9
4. Создание лесных культур 1-го года.	га	60	5736,2	44173,8
5. Создание лесных культур 2-го года.	га	40	1596,0	63838,1
6. Создание лесных культур 3-го года.	га	60	287,5	17252,1
7. Заготовка семян сосны.	кг	80	424,3	33946,6
ВСЕГО товарной продукции:	-	-	361176,1

Примечание

: объемы производства по каждому виду законченных объектов определяются исходя из задания на выполнение курсовой работы.

Нормативы финансирования (цены) на единицу объема производства определяются по формуле:

Ц = С + (С * Урент.
) (30%),

где Ц – цена на единицу объема производства

С – себестоимость (данные таблицы №16)

Урент.
– уровень рентабельности, его условно принимаем – 30%

Пример
расчета цены на молодняки, пройденные РУ:

Ц =459 +(459*0,3)=596,7

План по труду и заработной плате

Таблица №15

Наименование показателей	Ед. изм.	Всего
1. Объем товарной продукции лесного хозяйства	тыс. руб.	361176,1
2. Среднесписочная численность работающих, всего - в т.ч. рабочих - лесной охраны (лесники) - ИТР	чел. чел. чел. чел.	29 11 12 6
3. Заработная плата, всего - в т.ч. рабочих - лесной охраны, ИТР, служащих	тыс. руб. тыс. руб. тыс. руб.	141332,4 47456,8 93875,6
4. Прочие выплаты, включаемые в оплату труда	тыс. руб.	-
5. Выработка продукции на одного - работающего - рабочего	тыс. руб. на чел. тыс. руб. на чел.	12290 31716
6. Средняя заработная плата на одного - работающего - рабочего - работника лесной охраны, ИТР, служащего	тыс. руб. на чел. тыс. руб. на чел. тыс. руб. на чел.	4809,2 12410,9 7851,8

Расчет затрат на производство продукции, законченных
объектов и услуг лесного хозяйства и определение стоимости законченных производством лесохозяйственных объектов

Данный расчет производится в таблице №16.

1. Объем производства по каждому виду готовых объектов определяется по заданию курсовой работы.

2. Затраты на сырье и основные материалы, топливо определяются по каждому объекту на основании данных таблицы №11.

3. Затраты на топливо и энергию определяются по каждому объекту на основании данных таблицы №10.

4. Затраты на основную и дополнительную заработную плату рабочих определяются по каждому объекту на основании таблицы №11.

5. Отчисление по социальному страхованию определяются в размере 35% от основной и дополнительной заработной платы рабочих по данному объекту.

Пример
определения начислений на социальное страхование при отводе лесосек под РУ:2452,0*0,35 = 858,2 руб

Расходы на содержание оборудования определяются по каждому объекту на основании данных таблицы №12.

Прочие производственные расходы по созданию лесохозяйственных объектов определяем условно в размере 5% от затрат на заработную плату рабочих по созданию данного объекта.

Пример
определения производственных расходов на РУ в молодняках:

6690,4*0,05=334,5 руб.

6. Накладные расходы (цеховые (24%) и общие хозяйственные (167%)) планируем на весь объем производства условно в размере 197%. По каждому объекту эти затраты распределяются пропорционально заработной плате рабочих, занятых на создании данных объектов. Пример определения размера накладных расходов по насаждениям, пройденным РУ:

16411,0*1,91=31345,0 руб.

8. Производственная себестоимость продукции каждого объекта определяется делением суммы затрат по каждому объекту на соответствующий объем производства.

Расчет поступления собственных средств на финансирование лесного хозяйства

Таблица №17.

Наименование продукции	Ед. изм.	Остаток на начало года	Поступило в текущий период	Остаток на конец года	Реализация продукции
					Объем продукции в натур.	Средняя оптовая цена, руб.	Сумма, тыс. руб.
1	2	3	4	5	6	7	8
Ликвидная древесина от РУ в насаждениях и молодняках: - Деловая - Дрова - Хворост - Надбавка за трелевку	м3 м3 м3 м3	116,6 107,9 - -	3885,1 3596,9 184 3811,5	77,7 71,9 - -	3924,0 3632,9 184 3811,5	60,1 32,4 - -	235829,5 117705,0 - -
ВСЕГО за год:	-	-	-	-	-	353534,4

Таблица №18

План финансирования расходов на производство и реализацию.

Содержание статей		Всего, тыс. руб.
1		2
Расходы на лесное хозяйство
1. Финансирование законченных производством лесохозяйственных объектов	361176,1
2. Оплата услуг лесохозяйственных предприятий по охране и защите леса	126732,0
Итого источников:	487908,1
Источники покрытия
1. Выручка за древесину от рубок ухода, включая услуги на трелевку			353534,4
2. Ассигнования из госбюджета			841442,6
3. Прочие источники			-
Итого источников			1194977

Таблица 19

Основные показатели экономического и социального развития Ивьевского лесничества на 2009 год

Показатели	Ед. изм.	План на год
1.	2.	3.
1. Покрытые лесом земли	Га	11472
2. Производство продукции и услуг на 1 га лесной площади	Тыс. руб./га	31,5
3. Прибыль	Тыс. руб.	83348,3
4. Прибыль на 1 га лесной площади	Тыс. руб./га	7,3
5. Затраты на 1 тыс. руб. товарной продукции	Тыс. руб.	0,77
6.Производительность труда - на одного работающего - на одного рабочего	Тыс. руб./га Тыс. руб./га	12290,0 31716,0
7. Средняя зарплата на одного работающего	Тыс. руб./га	4809,2

Таблица №16

Калькуляция себестоимости продукции, законченных объектов и услуг

Итого затрат по статье		9.	-	-	10129,0	64418,5	47456,8	16609,9	46198,3	2372,8	90642,5	277827,8	-	361176,1	0,77
Заготовка семян сосны		8.	Кг	80	-	-	7774,4	2721,1	379,3	388,7	14849,2	26112,8	326,4	33946,6	0,77
Создание лесных культур 3-го года		7.	га	60	-	8549,0	543,2	190,1	2923,8	27,2	1037,5	13270,8	221,2	17252,1	0,77
Создание лесных культур 2-го года		6.	га	40	886,4	5699,4	12250,7	4287,7	1970,7	612,5	23398,8	49106,2	1227,7	63838,1	0,77
Создание лесных культур 1-го года		5.	га	60	6648	16155	1335,1	467,3	6757,7	66,8	2550,0	33979,8	566,3	44173,8	0,77
Насажден Пройден р/у.		4.	га	350	1108,8	33507,6	16411,0	5743,8	20216,2	820,5	31345,0	109153,0	311,9	141898,9	0,77
Лесосеки, молодняки	Пройденые р/у	3.	га	80	117,8	507,4	6690,4	2341,6	13950,5	334,5	12778,7	36721,0	459,0	47737,3	0,77
	Отведенные под р/у	2.	га	380	1368	-	2452,0	858,2	-	122,6	4683,4	9484,2	25,0	12329,5	0,77
Статья калькуляция Наименование калькуляции и готовых обьектов и услуг		1.	Калькулируемая единица	Обьём производства и продукции,и готовых товаров	1. Сырьё и основные материалы	2. топливо и энергия	3.основная зарплата рабочих	4. отчисления по социальному страхованию (35%)	5.расходы по содержанию и эксплуатации оборудования	6. прочие производственные расходы 1.5%	7. накладные расходы(цеховые и общественные) 120% + 180%	Всего затрат	Производственная себестоимость	Товарная продукция	Затраты на 1 тыс. товарной продукции

Заключение

По данным полученным из курсовой работы следует отметить то, что Ивьевское лесничество осуществляет свою работу нормально. Данному лесничеству нужно принять меры по понижению затрат на производство для эффективной работы. Расположение лесничества выгодное для создания лесных культур. Хорошие почвенно-грунтовые условия для произрастания. Хорошая работа лесничества обуславливается тем, что существует система премий и надбавок.

Список литературы

1. «Экономика, организация и планирование л/х производства», методические указания по выполнению курсовой работы для учащихся-заочников средних специальных учебных заведений по специальности Т-16100 «Лесное хозяйство» 1985 г.

2. Отраслевые республиканские нормы выработки и расценки на работы в лесном хозяйстве. Сб №1, Мн. 1998 г.

3. Отраслевые республиканские нормы выработки и расценки на работы в лесном хозяйстве. Сб №4, Мн. 2000 г. Лесовосстановительные, лесозащитные и противопожарные работы.

4. Республиканские нормы выработки, расценки и нормы расхода топлива на лесокультурные, лесозащитные и противопожарные работы, выполняемые механизированным и конно-ручным способами. Сб. №4, Мн. 1987 г.

5. Тарифные ставки на 01.12.2001 г.

6. «Экономика, организация и планирование л/х производства», методические указания по выполнению курсовой работы для учащихся-заочников средних специальных учебных заведений по специальности Т-3101 «Лесное хозяйство», 1990 г.

7. Данные из Ивьевского лесничества.